Разработка бизнес-плана по созданию туристического агентства

Непредвиденные расходы

Товар

Ухудшение качества

Главный менеджер должен иметь соответствующую программу на этот случай (снижение себестоимости), введение льготных дней или часов посещения.

Улучшение качества выпускаемого товара

Этот фактор усилит конкуренцию

Цены

Понижение цен у конкурентов

Усиление рекламной кампании,

Предложение специальных скидок и условий своим клиентам

Конкурентоспособность тур агентства

Улучшение деловой репутации

Непредвиденные расходы

Продажи

Слабый спрос

Проводить достоверные расчеты в маркетинговых исследованиях, пользоваться услугами комитета статистики.

Конкурентоспособность тур агенства

Улучшение деловой репутации

Очень затратно

Технология

Старение оборудования

Обновление оборудования

Улучшение качества выпускаемого тур продукта

Высокие затраты

Менеджмент

Конфликты в коллективе, снижение мотивации сотрудников

Усиление корпоративной культуры

Повышение эффективности производства, увеличение производительности труда сотрудников

Риск полностью обанкротиться

Финансы

Нестабильная финансовая ситуация в стране, оказывающая влияние как на потребителей, так и на издание

Производить тщательный подбор кадров. Пользуясь системой тестирования, определяют все положительные и отрицательные качества, на основе этого осуществляется качественный выбор персонала.

Улучшение финансового состояния

Занимает много времени и оценка может быть субъективной.

Город Екатеринбург - главный туристический центр области, зона ускоренного туристского освоения. Областной центр располагает высоким экономическим, культурно-историческим, научным потенциалом, имеет развитую транспортную сеть (международный аэропорт, железнодорожный вокзал, автовокзал), имеет наибольшую густоту размещения объектов туристской инфраструктуры. Здесь сосредоточены органы областного управления деятельностью учреждений рекреационно-туристского комплекса, образовательные учреждения по подготовке кадров для туристской отрасли. Екатеринбург является узловым пунктом начала популярных туристических и экскурсионных маршрутов: "На границу Европы и Азии", " По Екатеринбургу и среднему Уралу", "Демидовский маршрут", "Уральский зимний" и т.д. Согласно данным Единого федерального реестра туроператоров РФ, в Екатеринбурге на сегодняшний день работает 75 туроператоров, 45 из которых занимаются российскими направлениями, а 30 - зарубежными. Новый игрок займет особый сегмент рынка - это люксовый туризм и организация туров по индивидуальному заказу. Несмотря на кризис, сегодня здесь существует достаточно высокий спрос на люксовые и индивидуальные туры, Ранее в этом сегменте работал ряд небольших туроператоров, но после введения поправок в федеральный закон "Об основах туристской деятельности в РФ", существенно поднявших нижнюю планку отчислений по фингарантиям для туристических компаний, занимающихся выездным туризмом, часть их либо ушла с рынка, либо начала работать через более крупных туроператоров".

Эксперты затрудняются оценить объем туристического рынка в Екатеринбурге, ссылаясь на закрытость финансовых показателей. Но, по мнению Дмитрия Кушева, директора международного туроператора "Европорт", он составляет около $0,12 млрд. Для сравнения: размер российского рынка - примерно $7 млрд. [26] В местном туристическом бизнесе много турфирм. Эксперты объясняют эту ситуацию несколькими факторами. Во-первых, высокими темпами роста, которые по разным туристическим направлениям составляют до 30% в год. Подобные показатели обусловлены улучшением качества жизни населения и расширением спектра предложений: "Туроператоры диверсифицируют свою деятельность, выходят на рынки, на которых ранее не работали, появляется элемент ценового демпинга. Оптимизируются технологии, что также снижает стоимость пакета".

Таблица 25. Туристские фирмы с объемом обслуживания более 1000 чел. в год[18]

Название	Направления деятельности	Место расположения
Туроператоры
Аэромост плюс	Выездной международный туризм, оформление авиабилетов	Екатеринбург., пр. Ленина, 28
Виста	Выездной туризм: США и другие страны мира	Екатеринбург, Толмачева, 10
"Гринекс Екатеринбург"	Выездной туризм: Испания, Турция т.д.	Екатеринбург, Ленина, 5/2
Джаз-тревел	Выездной туризм: ОАЭ, Канарские острова, Таиланд, о. Бали	Екатеринбург, Ленина, 24/8; Ленина, 36
Евразия	Прием и экскурсионное обслуживание в Свердловской области, все виды международного и внутреннего туризма	Екатеринбург, Пролетарская, 3
Континент-интур	Выездной и внутренний туризм	Екатеринбург, 8 Марта, 15
"Круиз"	Выездной и внутренний туризм	Екатеринбург, Свердлова 11-А, 144
"Мир"	Элитарный и экзотический выездной туризм	Екатеринбург, Куйбышева, 44
"Паломник"	Религиозный и внутренний туризм по Уралу	Верхотурье, гостиница "Соболь", Екатеринбург, 8 Марта, 7
"Спутник"	Международный и внутренний туризм, авиакассы, визовая поддержка	Екатеринбург, Пушкина, 5
НТТБ "Спутник"	Международный и внутренний туризм, авиакассы	Нижний Тагил, Ленина 28А
Форсаж плюс	Международный туризм, шоппинг-туры	Екатеринбург, Пушкина, 2
Фонд мира	Выездной туризм	Екатеринбург, Хохрякова, 25
ЯВА-тур	Выездной туризм, организация детского отдыха	Екатеринбург, Первомайская,104
Турагенты
Виктория ЛТД	Международный и внутренний туризм	Нижний Тагил, Ленина 17
Калипсо-тур	Внутренний лечебный и оздоровительный туризм	Екатеринбург, Попова, 4а
Рочер	Шоп-туры и туры на отдых в Китай	Екатеринбург, Генеральская 6
"Русские каникулы"	Международный туризм: ОАЭ и др. страны	Екатеринбург, Радищева, 4-1

Свердловские турфирмы стали активнее участвовать и в традиционных московских международных выставках. В структуре рынка явно преобладает внутренний туризм - 92,7%, въездной международный туризм составляет 2,9% совокупного объема обслуживания, выездной международный туризм - 4,4%. Объем реализации услуг населению санаторно-оздоровительными, гостиничными и туристскими организациями Свердловской области в 2009г. составил 1919,5 млн. руб[19]. Рост объемов реализации услуг сферы отдыха и туризма наряду с повышением их значимости на потребительском рынке ведет к тому, что предприятия туристской отрасли играют все более заметную роль во внешнеэкономической деятельности региона. Тем не менее, роль туризма, как самой доходной экспортной статьи на мировом рынке, успешно соперничающей с экспортом нефти и автомобилей, на региональном рынке пока явно недооценивается.

Въездной туризм по направлениям представлен не столь разнообразно, чем выездной. Страны ЕС остаются на первом месте по въездному туризму. Чаще всего Свердловскую область посещали туристы из Великобритании, Франции, Испании, Германии, Польши, Нидерландов, Финляндии, Чехии, Израиля. Нарастает поток прибывающих преимущественно с деловыми целями из Китая и Южной Кореи[20]. Наличие богатого культурного и природного потенциала позволяет Свердловской области завоевывать серьезные позиции на туристском рынке в случае государственной поддержки развития отрасли на региональном уровне. Формы такой поддержки варьируются от прямых инвестиций, направляемых на формирование туристской инфраструктуры, расходов на подготовку кадров, научное и рекламно-информационное обеспечение продвижения областного туристского продукта на российском и международном рынке до создания льготного налогового режима в отношении тех хозяйствующих субъектов, которые занимаются производством и реализацией туристского продукта по приоритетным видам туризма - въездному и внутреннему.

Наиболее слабым звеном в системе государственного регулирования в сфере туризма и отдыха Свердловской области в настоящее время является отсутствие системы продвижения регионального туристского продукта, что не способствует росту устойчивого туристского потока, направленного в Свердловскую область. К специфическим проблемам реализации рекреационно-туристского потенциала Свердловской области относятся: столкновение интересов урбанизации и рекреации при расширении зон промышленной и гражданской застройки; отсутствие действенной системы регулирования рекреационных нагрузок на природные комплексы уже существующих зон отдыха; инфраструктурная не обустроенность транспортных коммуникаций, недостаточная профессиональная подготовка кадров туристского профиля. Существующая инфраструктурная база не отвечает потребностям современного туризма, отсутствуют благоприятные условия для инвестиций в строительство и реконструкцию гостиниц и специализированных средств размещения (санаторно-оздоровительных организаций) и благоустройство дорог и объектов туристского показа. С целью развития туризма в Свердловской области принята среднесрочная Программа развития туризма. В случае успешной реализации среднесрочной программы будут созданы условия стимулирования привлечения внебюджетных отечественных и зарубежных инвестиций на период до 2015г. Основной социально-экономический эффект Программы заключается в создании условий для удовлетворения потребности различных категорий населения области в полноценном отдыхе в соответствии с предъявленным спросом, приобщения подрастающего поколения к культурно-историческим ценностям, накопленным в регионе.

Таблица 26. Преимущества и проблемы развития Екатеринбурга как туристического центра

Позитивные факторы	Негативные факторы
1. Выгодное географическое положение: Екатеринбург - город, расположенный на границе Европы и Азии. 2. Екатеринбург представляет собой один из крупнейших в России промышленных, финансовых и торговых центров РФ. 3. Важнейший транспортный узел на путях, связывающих Европу с Сибирью, Средней Азией и Дальним Востоком. Прямое воздушное и железнодорожное сообщение со странами СНГ и через трансконтинентальные авиакомпании (Lufthansa, Malev, British Airlines, Чешские авиалинии) с другими континентами. 4. Екатеринбург является административным центром Свердловской области и УрФО. 5. В Екатеринбурге находятся консульства США, Великобритании, Чехии, представительства ряда стран СНГ (Беларуси, Киргизии) и др. стран, атташе посольства Франции по культуре. 6. Существует экономическая заинтересованность жителей других регионов РФ и зарубежных стран в установлении деловых контактов с предприятиями и организациями Екатеринбурга. 7. Екатеринбург - базовый пункт для путешествий по Уралу. 8. Наличие в окрестностях города естественных природных условий для развития спортивного, охотничьего и экстремального туризма. 9. Особое желание зарубежных граждан познакомиться с современной жизнью российской провинции - перенос интереса иностранцев со столиц (Москвы и Санкт-Петербурга) на другие регионы страны. 10. Увеличение в городе числа гостиниц со средним и высоким уровнем обслуживания. 11. Увеличение числа ресторанов и развлекательных центров, соответствующих мировым стандартам. Появление таких известных ТЦ, как: "METRO CASH&CARRY", "IKEA", "АШАН", "OBI". 12. Наличие в городе туристических фирм с высокой деловой репутацией и опытом, способных оказывать качественные туристические услуги.	1. Криминогенная обстановка: средства массовой информации - как зарубежные, так и отечественные - дают неадекватную, преувеличенную оценку угрозы безопасности туристов, степени риска при посещении туристами России и Екатеринбурга, в частности. 2. Несоответствие средств размещения основному рыночному принципу соответствия "цена-качество": общий уровень сервиса в гостиницах, их техническое состояние не отвечают стандартам качества обслуживания, в гостиницах высокого класса цена размещения завышена и потому неконкурентоспособна. 3. Недостаточная обеспеченность бизнес-туризма современным уровнем сервиса: оргтехникой, факсами, телексами, конференц-залами для семинаров и совещаний. 4. Ограниченность выбора развлечений и ассортимента дополнительных услуг, предлагаемых туристическими фирмами и иными предприятиями туристической инфраструктуры 5. Ощущается дефицит квалифицированных специалистов в сфере услуг туризма, особенно в части приема прибывающих в Екатеринбург туристов. 6. Туристические фирмы слабо работают по активизации въездного туризма на Средний Урал, отсутствует реклама, направленная на продвижение регионального туристического продукта на приоритетных целевых рынках (страны ЕС, Китай, Корея, Япония). 7. Екатеринбург входит в число наиболее загрязненных городов России. Основное негативное воздействие на окружающую среду связано с выбросами промышленных предприятий и транспорта в атмосферу, воду, почву. 8. Качество питьевой воды в Екатеринбурге не является высоким; в последнее время особым спросом пользуется природная минеральная или очищенная питьевая вода.

2.6 План маркетинга

Фирма «ТУР для ВАС» предоставляет услуги, которые позволяют удовлетворить естественный интерес людей познакомиться с образом жизни, менталитетом и культурой другой страны, в частности России. Фирма «ТУР для ВАС» поможет людям узнать, что есть общего и каковы различия между их собственными и типичным российским образом жизни. Предоставляемые услуги ориентированы, главным образом, на индивидуальных туристов или очень небольшие группы, состоящие из трех-четырех человек. Как правило, клиентам будет предлагаться традиционный туристический набор представлений о России. Самой сильной стороной фирмы является работа опытных профессиональных гидов, готовых удовлетворить все пожелания клиента. Спрос на такие услуги практически не ограничен, поскольку лишь очень немногие фирмы их предлагают.

Существующие турфирмы можно подразделить на следующие группы:

1) акционерные общества закрытого типа, появившиеся в результате распада крупных советских государственных компаний-монополистов (типа «Интуриста» или «Спутника»). Их сила заключается в том, что они унаследовали большинство прежних связей и, следовательно, велик объем оказываемых услуг. Их слабость в том, что обслуживание клиента в большинстве случаев поставлено на поток и мало учитывает конкретные интересы личности;

2) совместные предприятия, путевки которых продаются иностранным учредителям за границей через обширную сеть тур агентств. Такие компании ориентированы на обслуживание больших групп, в которых индивидуальное обслуживание практически мало осуществимо;

3) компании, производящие не очень большой спектр туристских продуктов по 4-5 направлениям и реализующая их через сеть других тур агентств и самостоятельно;

4) частные компании, обычно с небольшим объёмом работы, заинтересованные в сотрудничестве с иностранными партнерами - поставщиками клиентов. В большинстве случаев они предлагают более высокое качество обслуживания и индивидуализированный подход к клиенту. Некоторые из них выделяются тем, что специализируются на спортивном или оздоровительном туризме.

Фирма «ТУР для ВАС» принадлежит к третьей и четвёртой группе. Рыночная ниша (индивидуальный, ориентированный на клиента туризм в России) достаточно велика, чтобы приносить прибыль, и в то же время достаточно мала для того, чтобы быть привлекательной для крупных туристических фирм, обслуживающих большие потоки туристов. В настоящее время фирма привлекает клиентов по прямым контактам с нами или по рекомендации. Фирма «ТУР для ВАС» занимается поиском иностранных партнеров с целью увеличения объема работы путем установления контактов с западными фирмами, что, в конечном счете, привело бы к увеличению прибыли. Фирма предлагает также свои услуги местным фирмам для получения дополнительных средств, идущих на развитие фирмы.

Для более успешного продвижения туристского продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.

Таблица № 27. Формирование затрат на рекламную компанию.

Вид рекламного мероприятия	Частота использования и сроки	Затраты (руб.).	Затраты на одно мероприятие (руб.).
1. Раздача листовок в центре города (каждый день по 8 часа).	2 дня в неделю	21 504	672
2. Реклама в газетах	2 публикации в неделю со дня открытия	56000	1272
3. Реклама на радио	1 раз в день по 30 сек. 3 раза в неделю	84000	84000
Итого стоимость рекламной компании:	161 504

Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:

Стоимость 1 листовки составляет 30 копеек. В день планируется раздавать 500 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 60 рублей, работает по 8 часов в день. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 630 рублей. 32 дня * 672 = 21 504. За 32 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 21 504 руб.

Газета является наиболее читаемым и популярным изданием среди людей, издаётся еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором колеблется от 1 120 руб. до 1 820 руб. за 1 публикацию (в которую входит название, адрес, телефон, и номер лицензии). Планируется всего 44 публикации. Соответственно средняя стоимость публикации на столь долгий срок будет 1272 руб. За 44 публикации 56 000 руб. Причём в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.

Стоимость одного выхода (30 сек.) на радио Максимум составляет 7000 руб. Следовательно, не трудно подсчитать, что за 3 выхода в неделю эта стоимость составит 21000 руб. Сроки рекламной компании на радио 1 месяц - затраты в этот период составят 84000 руб.

В общем, на рекламную компанию за весь год будет затрачиваться

161 504 руб.

2.7 Прогнозирование продаж. Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /

(Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

Чистый приведенный доход.

NPV = ( Сумма Чистой прибыли / 1.09 ) - Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09 ) - 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.

Спрос.

Тур агентство оказывает новую экскурсионную услугу, при этом средние переменные издержки, связанные с предоставлением данной услуги и ее продвижением на рынке составляют (90+3)руб./чел., постоянные - 120тыс.руб./мес. Стоимость одной экскурсии составляет 220 руб./чел., на группу из 20 человек предусмотрена льготная цена - 4000 руб. Фирма планирует следующее количество экскурсий: в обычные рабочие дни - 2, в выходные и праздничные дни -3 экскурсии. То рентабельность данной услуги для фирмы при условии активного сбыта, а также точку самоокупаемости затрат. Какие действия необходимо предпринять руководству фирмы, чтобы обеспечить получение целевой прибыли 1500 тыс.руб./год. Обоснованно ли установлена скидка на предоставление услуг туристам, путешествующим в группе? Графически изобразите точку самоокупаемости затрат.

Решение:

Средние переменные издержки 93 руб./чел.

Постоянные 120000 руб./мес.

Стоимость экскурсии 220 руб./чел.

На группу 20 чел.- цена 4000 руб.

В среднем в месяце 22 рабочих дня ,т.е будет проведено 44 экскурсии

8 выходных дней , т.е будет проведено 24 экскурсии

Итого 68 экскурсий в месяц запланировано.

На одну экскурсию постоянные издержки составят 1765 руб.

1. Рассчитываем критическую точку (точку безубыточности) объема продажи экскурсионных услуг



или

Окр.т Ч Ц - Окр.т Ч VC - FC = 0.

Обозначим для удобства Окр.т через х:, тогда

х Ч 220 - х Ч 93 - 120000 = 0; 220х - 93х = 120000; 127х = 120000,

отсюда

х = 995 экскурсии в месяц должно быть продано

или 995 экскурсии Ч 220 руб. = 218900 руб.

В среднем одну экскурсию должны посещать 15 человек.

Вывод. Таким образом, при продаже 995 экскурсий (в стоимостном выражении 218900 руб.) предприятие достигнет критической точки объема производства, в которой прибыль и убытки равны.

2. Определяем объем продажи экскурсий для получения планируемой прибыли в размере 1500000 руб., используя для расчета метод соотношения уравнений,

выручка = переменные затраты + постоянные затраты + прибыль

или

отсюда

220 Чх = 93Чх + (120000*12) + 1500000; 220х-93х: = 2940000;

127х = 23149,

следовательно

х =23149 экскурсий или 23149 экскурсий Ч 220 руб.= 4629800руб.

Вывод. Таким образом, планируемая прибыль в размере 1500000 руб. в год может быть получена при объеме продажи экскурсий, равном 23149 (в стоимостном выражении 4629800 руб.).

Для получения такой прибыли одну экскурсию должны посещать 28 человек.

2. При продаже льготных экскурсий критическая точка объема продажи экскурсионных услуг

Окр.т Ч Ц - Окр.т Ч VC - FC = 0.

Обозначим для удобства Окр.т через х:, тогда

х Ч 200 - х Ч 93 - 120000 = 0; 200х - 93х = 120000; 107х = 120000,

отсюда

х = 1121 экскурсии в месяц должно быть продано

или 1121 экскурсии Ч 200 руб. = 224299 руб.

В среднем одну экскурсию должны посещать 16 человек.

4. Определяем объем продажи льготных экскурсий для получения планируемой прибыли в размере 1500000 руб., используя для расчета метод соотношения уравнений,

выручка = переменные затраты + постоянные затраты + прибыль

или

отсюда

200 Чх = 93Чх + (120000*12) + 1500000; 200х-93х: = 2940000;

107х = 2940000,

следовательно

х = 27477 экскурсий или 27477 экскурсий Ч 200 руб.= руб.

Вывод. Таким образом, планируемая прибыль в размере 1500000 руб. в год может быть получена при объеме продажи экскурсий, равном 27477 (в стоимостном выражении 5495327 руб.).

Для получения такой прибыли одну экскурсию должны посещать 34 человек.

5. Рентабельность продаж (Margin on sales, Return on sales) -- прибыли от продаж к выручке.

ROS = Прибыль от продаж/Выручка *100 %

ROS=1500000/4629800*100%= 32%

ROS=1500000/5495327*100%=27%

Бизнес является рентабельным, если рентабельность составляет 15% . В нашем случае при реализации обычных экскурсий рентабельность составляет 32% , а льготных экскурсий 27% .Отсюда можно сделать вывод, что продажа льготных экскурсий не менее выгодна для фирмы, так как точка безубыточности составляет 15 человек, а пакет экскурсий составляет 20 человек. Спрос- эластичность, цена - рентабельность

2.8. План производства

План производства заключается в предполагаемом объём продаж каждого вида тур продукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан г. Екатеринбург, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой.

В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Таблица № 28

Месяц/Вид турпродукта	Проживание иностр.туристов	Молодёжный тур	Познавательный туризм	Семейный тур	Экскурсии	Индивидуальный тур
					Иностр. тур.групп	Русс. Тур. групп	Иностр-ам	Русск.
Апрель	5	40	30	30	5	10	10	5
Май	10	50	40	70	40	40	40	10
Июнь	15	60	30	80	40	40	40	20
Июль	20	100	50	80	30	20	40	25
Август	20	100	50	80	28	20	30	40
Сентябрь	20	40	50	80	20	30	40	10
Октябрь	17	30	60	40	10	40	20	10
Ноябрь	15	30	70	40	10	20	20	5
Декабрь	20	80	20	50	15	10	20	5
Январь	20	80	20	60	10	10	5	5
Февраль	15	40	15	40	5	8	8	5
Март	15	30	10	20	8	9	6	5
ИТОГО:	192	680	445	670	246	257	279	145

Такой вид тур продукта как проживание иностранных туристов в гостиницах наиболее интенсивно будет продаваться в период с июня по октябрь, то есть когда в России лето и только начало осени и когда не очень холодно. Погода является основополагающим фактором в России для иностранных туристов.

Молодёжный туризм: в апреле планируются туры в Подмосковные пансионаты для молодёжи (для этого заключены договоры с туроператорами по Подмосковью), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая ( многие люди выезжают на майские праздники и на выходные) по август (350 туров), когда у студентов и школьников каникулы и ещё декабрь, январь (160 туров), когда в России самый значительный праздник Новы Год.

Семейный отдых. Особенный пик продаж приходится с мая по сентябрь ( 390 туров), декабрь, январь (110 туров). В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха с водоемами.

Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры - это Москва, Санкт - Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июля по ноябрь (280 туров).

Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года в России, то есть с мая по сентябрь.

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 2914 туров.

Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 13000 руб.

Объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за весь год - 37 882 000 руб.

Турфирма сотрудничает с туроператорами по договорам комиссии, реализуя тур продукты по твердой цене, за что получает комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.

2.9 Организационная план и менеджмент

«ТУР для ВАС» - предприятие в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой осуществляется ее владельцами.

Генеральный директор, он же один из учредителей компании. В обязанности генерального директора входят разработка имиджа фирмы, маркетинг, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, составление программ пребывания туристов в России, деловая переписка.

Управляющий директор исполняет обязанности управляющего директора фирмы «ТУР для ВАС», в которые входят: оперативное управление, бухгалтерский учет, юридические аспекты деятельности фирмы, взаимодействие с транспортными фирмами, организация проживания и питания туристов, а также все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов.

В зависимости от объёма работы заключаются договоры с гостиницами, хозяевами квартир, гидами-переводчиками, водителями автомашин или транспортными фирмами. Гиды-переводчики и водители автомашин работают на основе почасовой оплаты.

План технического оснащения

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды. Аренда помещения в центре г. Екатеринбург составляет 450руб. за 1 кв.м., нашей фирме потребуется помещение в 25 кв.м. Таким образом, за месяц на аренду будет уходить 11250руб.

А в год на аренду 135 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб. в мес., таким образом, в год на оплату будет уходить 3000 * 12 = 36 000 руб. Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) - 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), выделенной Интернет - линии - 5000 руб. в месяц (в год 60000 руб.), канцелярские принадлежности - 2800 руб. в месяц ( в год 33 600 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000= 108 000 руб.

Таблица № 29. Первоначальные затраты на оснащение предприятия

Наименование	Количество	Затраты на единицу	Затраты, в руб.
1. Компьютер	5	18000	90000
2. Принтер	3	8400	25200
3. Факс	1	7000	7000
4. Ксерокс	1	7000	7000
5. Шкаф	2	4000	8000
6. Стол	6	4000	24000
7. Стулья	10	2000	20000
8. Тумбочка	4	600	2400
9. Диван	1	10000	10000
10. Стеллаж	1	1500	1500
11. Сейф	1	3000	3000
12. Кресла	2	2600	5200
13. Телефон	5	350	1750
ИТОГО:	205 050

Оргтехника - 130950 руб.,

мебель - 74100руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.

Начисление амортизации

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:

?амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5 600 руб.

?амортизационных отчислений за мес.: 5 600/ 12 = 466 руб.

Годовая норма амортизации: (5 600/ 28 000) * 100% = 20%.

Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.

План по труду и заработной плате

Таблица № 30 Квалификационные характеристики работников

Должность	Обязанности	Дополнительно
Генеральный директор	--разработка имиджа фирмы; --маркетинг; --представительские функции; --взаимодействие с партнерами; --получение необходимых лицензий; --набор и обучение персонала; --составление программ пребывания туристов в России; --деловая переписка;	Является учредителем фирмы
Управляющий директора	--оперативное управление; --юридические аспекты деятельности фирмы; --взаимодействие с транспортными фирмами; --организация проживания и питания туристов; --все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов;	Является учредителем фирмы
Менеджеры по направлениям	--работа с клиентами. --оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание. --информирование туристов о туристских формальностях.	Работают по договору
Бухгалтер	--работа с финансовыми делами фирмы; --ведение книг записей; --осуществление проводок	Работает по договору
Курьер	Доставка разного рода документации.	Работают временно по договору

Таблица № 31 Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Заработная плата (в руб.).
		В месяц на 1 человека (в руб.).	В год на 1 человека (в руб.).
Генеральный директор	1	9000	108000
Управ.директор	1	8000	96000
Менеджер	4	6000	72000
Бухгалтер	1	8400	100800
Курьер	3	3000	36000
ИТОГО на оплату труда на общее количество человек:	412800

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

? соц., мес. = 34400 * (26% / 100%) = 8944 руб.

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

? соц., за 1 год. = 412800* (26% / 100%) = 103328 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей.

Таблица № 32. Штатное расписание работников.

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	11.00 - 18.30	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2.Управляющий директор	11.00 - 18.30	Вт - Сб	168 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160 ч.
4. Менеджеры по направлениям	10.30 - 18.30	Пн - Сб	192 ч.	30 минут
5. Курьер	12.00 - 19.00 (в зависимости от объёма работы)	Пн - Сб (в зависимости от объёма работы)	В зависимости от объёма работы	30 минут

2.3 Затраты на организационную деятельность. Финансовый план

Таблица № 33. Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

Наименование	Сумма, в руб.
1. Аренда помещения	135 000
2. Коммунальные платежи	36 000
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия	205 050
4. Организационные затраты	4 800
5. Затраты на рекламную компанию	161 054
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	516 128
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	108 000
8. Канцелярские принадлежности	33 600
9. Непредвиденные расходы	15 000
ИТОГО:	1 375 282

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.

Таблица № 34. Расчёт затрат предприятия.

Вид затрат	Сумма за год руб.
Затраты на рекламу	161 054
Затраты на зарплату	412 800
Отчисления на социальные нужды	103 328
Расходы на аренду	135 000
Амортизация	5 600
Итого:	982 782

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии - 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

Расчёт прибыли

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

Таблица № 35.

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

1	Выручка от продаж	37 882 000
2	Расчеты с туроператорами	34 093 800
3	Заработная плата 412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда 135 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000	1 014 328
4	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2 773 872
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161 054
6	Прибыль от продаж (4-5)	2 612 818
7	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	2 612 818
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (24%)	627 076
11	Чистая прибыль (8-10)	1 985 742

Потенциальные риски и проблемы

Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны, компании может угрожать:

1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный туризм;

2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Россию;

3) нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;

К рискам внутренней среды можно отнести:

5) сезонность туризма (3-4 месяца в году).

6) достаточно трудный визовый режим в России для иностранных граждан.

К коммерческим рискам следует отнести:

7) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.

8) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.

Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

9. Квалификационный состав персонала.

Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.

Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.

У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.

10. Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий.

Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана. На случай недостатка средств у предприятия должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов.

11. Технические возможности и техника.

Подбор технического оснащения предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей.

Эффективность бизнес-плана

Уровень рентабельности капитала == (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:

1 985 742 - 1 456 000 = 529 742 руб.

3. Индекс рентабельности

Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

4. Точка безубыточности

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 +135 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / ( 1 - (209 654 / 34 093 000) ) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

5. Производственный рычаг

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) / / (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты)

Производств. рычаг = (37 882 000 - 857 728 ) / (37 882 000 - 857 728 -209 654) = 37 042 272 / 36 814 618 = 1 раз.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

6. Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

7. Срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /

(Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

8. Чистый приведенный доход.

NPV = ( Сумма Чистой прибыли / 1.09 ) - Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09 ) - 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.

Таблица 36. SWOT-анализ.

	ВОЗМОЖНОСТИ 1.страхование каждого участника; 2.учет индивидуальных пожеланий; 3.хорошая реклама; 4.оптимальная цена;	УГРОЗЫ 1.эпидемия 2. погодные условия 3.военные действия
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ 1.комфортабельное размещение, питание, трансферт; 2.поддержка правительства; 3.доступность маршрута для гостей/клиентов из других городов Р.Ф.	СИВ 1.выбор оптимального дорожного маршрута, 2. опытный водитель; 3.заключение договора с мобильными станциями о предоставлении интернет связи.	СИУ 1.комфортабельный автобус; 2. сотрудничество с придорожными станциями; 3. договор МВД, принятий мер повышенной безопасности, выставление постов охраны на территории РАН и гостиницы.
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ 1.снижение спроса у туристов на курорты; 2.отсутствие коллективных средств размещения высокого класса;	СЛВ 1.рост рынка; 2.неразвитость предложенного сервиса; 3.неразвитость придорожного сервиса; 4.непредвиденное повышение затрат.	СЛУ 3. низкая покупательная способность потребителей; 2.сезонность; 3. неспокойная политическая и военная обстановка в Египте; 4.достаточно трудный визовый режим в России.

В работе рассмотрена характеристика туристической фирмы «ТУР для ВАС», выявлены его финансовые положения, сделан вывод о необходимости разработки стратегии. В работе проведен анализ внутренней и внешней среды, анализ отрасли и конкуренции в ней, а также анализ потребителей. Разработана продуктовая стратегия предприятия и общая корпоративная стратегия предприятия, оценена эффективность разработанной стратегии. Практически все выдающиеся маркетинговые успехи фирм основываются на использовании собственных лучших сил против слабых мест конкурентов. Сделать это удается лишь при хорошо налаженной системе их исследования. Система маркетинговых исследований конкурентов дает туристскому предприятию возможность.

Заключение

Туристический бизнес - одна из наиболее быстро развивающихся отраслей мирового хозяйства. Международный туризм входит в число трех крупнейших экспортных отраслей, уступая нефтедобывающей промышленности и автомобилестроению. Значение туризма в мире постоянно увеличивается, что связано с возросшим влиянием туризма на экономику отдельной страны. Туристический бизнес привлекателен для предпринимателей по следующим причинам: небольшие стартовые инвестиции; растущий спрос на туристические услуги; высокий уровень рентабельности; минимальный срок окупаемости затрат. Анализ конкурентов и выработка конкретных действий в отношении главных соперников часто приносят даже больше пользы, чем существенный реальный рост на данном сегменте рынка. Зная сильные и слабые стороны конкурентов, можно оценить их потенциал, цели, настоящую и будущую стратегии. Это позволит стратегически точно сориентироваться на то, где конкурент слабее. Таким образом, предприятие может расширить собственные преимущества в конкурентной борьбе.

В работе рассмотрена характеристика туристической фирмы «ТУР для ВАС», выявлены его финансовые положения, сделан вывод о необходимости разработки стратегии. В работе проведен анализ внутренней и внешней среды, анализ отрасли и конкуренции в ней, а также анализ потребителей. Разработана продуктовая стратегия предприятия и общая корпоративная стратегия предприятия, оценена эффективность разработанной стратегии.

Практически все выдающиеся маркетинговые успехи фирм основываются на использовании собственных лучших сил против слабых мест конкурентов. Сделать это удается лишь при хорошо налаженной системе их исследования. Система маркетинговых исследований конкурентов дает туристскому предприятию возможность:

- полнее оценить перспективы рыночного успеха, зная о деятельности конкурентов;

- легче определять приоритеты;

- быстрее реагировать на действия конкурентов;

- повышать конкурентоспособность и эффективность предприятия в целом;

- обеспечивать информацией о конкурентах сотрудников предприятия и тем самым мотивировать их деятельность;

- совершенствовать систему обучения и повышения квалификации персонала;

- лучше защищать и расширять позиции предприятия на рынке. Оценка состояния конкурентной борьбы осложняется тем, что чрезвычайно трудно проводить анализ деятельности всех конкурентов, работающих на рынке.

Работа в качестве агента без организации собственных туров целесообразна лишь на начальном этапе деятельности турфирмы. По мере расширения сферы работ турфирмам экономически выгоднее одновременно заниматься агентской и операторской деятельностью.

Список используемой литературы

[1] Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме М: ЮНИТИ-Дана , 2009 - с.124

[2] О.Ю. Грачева, Ю.А. Маркова, Л.А. Мишина, Ю.В. Мишунина Организация туристического бизнеса: технология создания турпродукта. М: Дащков и К , 2008, с.17

[3] Скобкин С.С. Практика сервиса в индустрии гостеприимства и туризма М: Магист, 2007 - с.41

[4] Скобкин С.С. Практика сервиса в индустрии гостеприимства и туризма М: Магист, 2007 - с.43

[5] Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме М: ЮНИТИ-Дана , 2009 - с.128

[6] Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме М: ЮНИТИ-Дана , 2009 - с.128

[7] Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме М: ЮНИТИ-Дана , 2009 - с.130

[8] Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме М: ЮНИТИ-Дана , 2009 - с.134

[9] Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме М: ЮНИТИ-Дана , 2009 - с.133

[10] Самойленко А.А. География туризма. Р-н-Д: Феникс, 2008 - с.121

^[11] Севастьянова С.А. Региональное планирование развития туризма и гостиничного хозяйства. М.: КНОРУС, 2007. С.24-25.

[12] Романов А.А., Саакянц Р.Г. География туризма, М: Риор, 2007 - с.74

[13] Екатеринбург как туристический центр: Концепция развития туризма в Екатеринбурге Екатеринбург: Администрация г. Екатеринбурга, УрГУ им. А.М.Горького, 2000.

[14] Уральский туристический сервер www.utravel.ru

[15] официальный сайт Министерства физической культуры, спорта и туризма Свердловской области www. midural.ru

[16] Екатеринбург - третий по туристской популярности город России.) www.travel.ru

[17] Уральский туристический сервер www.utravel.ru

[18] Уральский туристический сервер www.utravel.ru

[19] официальный сервер Министерства по физической культуре, спорту и туризму Свердловской области www.midural.ru

[20] официальный сайт Министерства физической культуры, спорта и туризма Свердловской области www. midural.ru

[21] официальный сервер Министерства по физической культуре, спорту и туризму Свердловской области www.midural.ru

[22] официальный сервер Министерства по физической культуре, спорту и туризму Свердловской области www.midural.ru

[23] УралИтарТасс.www.ural.ru

[24] официальный сервер Министерства по физической культуре, спорту и туризму Свердловской области www.midural.ru

[25] Концепция развития внутреннего и въездного туризма свердловской области до 2025 года// http://www.goural.ru/planing/455

[26] Уральский туристический сервер www.utravel.ru

^[27] На туристическом рынке Свердловской области наблюдается нехарактерный всплеск потребительской активности// http://www.nep08.ru/tourism/news/2010/01/28/turizm/

[28] Самойленко А.А. География туризма. Р-н-Д: Феникс, 2008 - с.121

[29] Романов А.А., Саакянц Р.Г. География туризма, М: Риор, 2007 - с.74

[30] Кусков А.С., Голубева В.Л., Одинцова Т.Н. Рекреационная география М:Флинта, 2007 - с.340

Размещено на Allbest.ru