Организация и планирование на предприятиях лесной отрасли

Расчет прямых производственных затрат лана. Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата. Составление планов по труду и заработной плате, поступления собственных средств. Формирование производственно-финансового плана по лесохозяйству.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 25.04.2012
Размер файла 34,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Организация и планирование на предприятиях лесной отрасли

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Расчет прямых производственных затрат

2 Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

3 План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

4 План поступления собственных средств

5 Производственно-финансовый план по лесному хозяйству

Заключение

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Устойчивое развитие лесного хозяйства в соответствии с Лесным кодексом Российской Федерации должно базироваться на принципах рационального, неистощительного и многоцелевого пользования, что предполагает комплексный подход при решении экологических и экономических проблем, возникающих при управлении лесами.

Эти задачи решают специалисты лесного хозяйства, в подготовке которых важное место занимает курсовая работа по теме «Организация и планирование производства на предприятиях лесного хозяйства», поскольку планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений.

Отраслевая особенность лесного хозяйства - длительность выращивания леса - определяет особую методику планирования, расходования и возмещения затрат в лесном хозяйстве. В процессе выполнения курсовой работы студент должен составить несколько упрощенный производственно-финансовый план.

1 РАСЧЕТ ПРЯМЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ

Основой для планирования производственных затрат являются нормативные и расчетные технологические карты (НТК и РТК). РТК разрабатываются лесхозом на каждый вид мероприятий и работ лесохозяйственного производства. В них указываются нормы выработки по каждому виду работ, определяется потребность в трудозатратах и машино-сменах, заработная плата рабочих с начислениями, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, расход и стоимость основных материалов. Эти затраты вычисляются на единицу измерения объема работ.

В таблице 1.1 принимаем технологию производства и ее количественные характеристики (состав агрегата), в соответствии с чем каждый вид лесохозяйственных работ, мероприятий (задание) расчленяем на отдельные операции (графа 1).

Потребное количество машино-смен и человеко-дней определяем делением объема работ на единицу измерения на соответствующие нормы выработки. Каждый вид лесохозяйственных работ в лесхозе тарифицируется согласно «Отраслевого тарифного соглашения и тарифно-квалификационного справочника». Оплата труда рабочих лесхозов осуществляется на основе «Единой тарифной сетки по оплате труда работников организаций бюджетной сферы» (ЕТС), которая периодически пересматривается Правительством РФ по согласованию с общероссийскими объединениями работодателей.

Тарифный фонд заработной платы определяем путем умножения потребного количества человеко-дней и дневной тарифной ставки. Причем при участии в технологической операции рабочих с различными разрядами оплаты труда в расчетах принимается средняя дневная тарифная ставка. В заключение работы с таблицей 1.1 подводим итоги по каждому виду работ, т.е. суммируются по всем операциям человеко-дни и тарифный фонд заработной платы.

Таблица 1.1 - Расчет тарифного фонда заработной платы

Наименование работ

Объем работ на единицу измерения

Состав агрегата

Норма выработки

Потребное количество

Тарифный разряд работ

Тарифная ставка, руб.

Тарифный фонд заработной платы, руб.

трактор

Машина, оборудование

Машино-смену

Чел.-день

Машино-смену

Чел.-день

1. Отвод лесосек под рубки главного пользования, га

1

1.1 прорубка визиров, км

0,06

-

-

-

1,6

-

0,038

8

114,88

4,37

1.2 промер визиров, км

0,06

-

-

-

3,7

-

0,016

8

114,88

1,84

1.3 изготовление и постановка столбов, шт

0,08

-

-

-

8,2

-

0,010

8

114,88

1,15

1.4 ленточный перечет, га

0,1

-

-

-

3,0

-

0,03

8

114,88

3,45

Итого

0,094

10,81

2. Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га

1

2.1 прорубка визиров, км

0,1

-

-

-

1,6

-

0,063

8

114,88

7,25

2.2 промер визиров, км

0,1

-

-

-

3,7

-

0,027

8

114,88

3,10

2.3 изготовление и постановка столбов, шт

0,16

-

-

-

8,2

-

0,020

8

114,88

2,30

2.4 выборочный перечет, шт

65

-

-

-

456,8

-

0,142

8

144,88

16,31

Итого

0,252

28,96

3. Выборочные санитарные рубки, м3

1

3.1 валка деревьев, м3

1

-

-

54,9

27,5

0,018

0,018 / 0,018

10/8

138,4 / 114,88

2,49 / 2,07

3.2 обрубка, сбор и укладка сучьев, м3

1

-

-

-

15,8

-

0,06

8

114,88

6,89

3.3 трелевка древесины, м3

1

-

-

29

14,5

0,03

0,03/0,03

10/8

138,4 / 114,88

4,15 / 3,45

Итого

0,156

19,05

4. Устройство минерализованных полос, км

1

-

-

20,5

20,5

0,05

0,05

9

126,16

6,31

5. Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км

1

-

-

29,1

29,1

0,03

0,03

9

126,16

3,78

6. Заготовка лесных семян, кг

1

6.1 сбор шишек, кг

1

-

-

-

114

-

0,01

6

95,20

0,95

6.2 переработка шишек, кг

1

-

-

-

600

-

0,002

7

104,56

0,21

Итого

0,011

1,16

7. Обработка почвы, га

1

-

-

3,4

3,4

0,29

0,29

9

126,16

36,59

8. Посадка ручная, шт

5000

-

-

-

930

-

5,38

9

126,16

678,74

9. Уход за лесными культурами, га

1

-

-

2,8

2,8

0,36

0,36

9

126,16

45,42

10. Дополнение лесных культур, шт

500

-

-

-

681

-

0,73

9

126,16

92,10

11. Содействие естественному возобновлению, га

1

-

-

3,4

3,4

0,29

0,29

9

126,16

36,59

Итого

7,64

959,51

Полученные значения переносим в таблицу 1.2: трудозатраты и тарифный фонд заработной платы.

В таблице 1.2 среднюю дневную тарифную ставку определяем путем деления тарифного фонда заработной платы на трудозатраты. Размер стимулирующей надбавки планируется в процентах от тарифного фонда и составляет 100 процентов должностного оклада (заработка) в расчете на месяц.

Выплаты по районному регулированию и северные надбавки планируем 60% процентов от суммы тарифного фонда и стимулирующей надбавки. Основной фонд заработной платы равен сумме тарифного фонда заработной платы, стимулирующей надбавке, выплат по районному регулированию и северной надбавке.

Дополнительный фонд заработной платы составляет 10% от основного фонда. Отчисления на социальные нужды планируются в процентах от фонда заработной платы.

Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в курсовой работе определяем в таблице 1.3 на основании отработанных машино-смен всеми видами машин и прицепного оборудования на конкретных видах лесохозяйственных работ и себестоимости содержания одной машино-смены каждого механизма. Себестоимость содержания одной машино-смены включает в себя расходы на заработную плату вспомогательных рабочих, отчисления на социальные нужды, расходы на топливо, смазочные материалы, амортизацию и текущий ремонт, услуги обслуживающих производств.

В таблице 1.4 рассчитываем стоимость основных материалов и малоценных и быстроизнашивающихся предметов путем перемножения их норм расхода на принятую единицу измерения объема и цен.

В таблице 1.5 приводится свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству.

Таблица 1.2 - Расчет расходов на заработную плату рабочих

Наименование работ и мероприятий

Комплексная норма времени, чел./дни на 1 ед.

Средняя тарифная ставка, руб.

Тарифный фонд заработной платы, руб.

Стимулирующая надбавка, руб.

Выплаты по районному регулированию и северные надбавки, руб.

Основной фонд заработной платы, руб.

Дополнительный фонд заработной платы, руб.

Фонд заработной платы, руб.

Единый социальный налог и отчисления на страхование от несчастных случаев, руб. нужды

Отвод лесосек под рубки главного пользования, га

0,094

115,00

10,81

10,81

12,97

35

4

39

11

Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га

0,252

114,92

28,96

28,96

34,75

93

9

102

27

Выборочные санитарные рубки, м3

0,156

122,12

19,05

19,05

22,86

61

6

67

18

Устройство минерализованных полос, км

0,05

126,20

6,31

6,31

7,57

20

2

22

6

Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км

0,03

126,00

3,78

3,78

4,54

12

1

13

4

Заготовка лесных семян, кг

0,011

105,45

1,16

1,16

1,39

4

0,4

4

1

Обработка почвы, га

0,29

126,17

36,59

36,59

43,91

117

12

129

35

Посадка ручная, га

5,38

126,16

678,74

678,74

814,49

2172

217

2389

643

Уход за лесными культурами, га

0,36

126,17

45,42

45,42

54,51

145

15

160

43

Дополнение лесных культур, га

0,73

126,16

92,10

92,10

110,52

295

30

325

87

Содействие естественному возобновлению леса, га

0,29

126,17

36,59

36,59

43,91

117

12

129

35

Итого

960

960

1151

3070

307

3379

909

Таблица 1.3 - Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

Наименование работ, машин и оборудования

Отработано машино-смен

Себестоимость содержания одной машино-смены, руб.

Сумма расходов, руб.

Выборочные рубки ТТ-4

0,05

5000

240

Проведение минерализованных полос

ДТ-75

0,05

5000

250

ПКЛ-70

0,05

200

10

Уход за противопожарными полосами ДТ-75

0,03

5000

15,6

Обработка почвы

ЛХТ-55

0,29

5000

300

ПКЛ-70

0,29

200

90

Уход за культурами

ЛХТ-75

0,36

5000

310

КЛБ-1,7

0,36

250

93

Содействие естественному возобновлению

ЛХТ-55

0,29

5000

300

ПКЛ-70

0,29

200

90

Итого

30850

1699

Таблица 1.4 - Расходы на основные материалы и малоценные быстро изнашивающие предметы

Наименование работ и мероприятий

Наименование материалов, ед. изм.

Норма расхода на принятую единицу измерения объёма

Цена за ед. изм. материала, руб.

Стоимость материалов, руб.

1. Отвод лесосек под рубки главного пользования:

инструментальная съемка

буссоль

0,001

1500

1,50

прорубка визиров

топор

0,0004

200

0,08

промер визиров

мерная лента

0,012

300

3,60

изготовление и постановка деляночных столбов

бензопила

0,00021

8000

1,68

цепь

0,0006

400

0,24

Итого

7,10

2. Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования:

инструментальная съемка

буссоль

0,001

1500

1,50

прорубка визиров

топор

0,0004

200

0,08

промер визиров

мерная лента

0,012

300

3,60

изготовление и постановка деляночных столбов

бензопила

0,00021

8000

1,68

цепь

0,0006

400

0,24

Итого

7,10

3. Выборочные санитарные рубки, м3:

валка деревьев

бензопила

0,00021

8000

1,68

цепь

0,0006

400

0,24

обрубка, сбор и укладка сучьев

топор

0,003

200

0,60

трелевка древесины

чокер,

0,01

1100

11,00

трос

0,016

3200

51,20

Итого

65,04

4. Посадка

саженцы

5000

0,5

2500,00

5. Дополнение лесных культур

саженцы

500

0,5

250,00

итого

2829,24

По каждому виду работ определяем сумму прямых производственных расходов на принятую единицу измерения на основании ранее проделанных расчетов. Расходы на заработную плату лесохозяйственных рабочих и их отчисления на социальные нужды переносим из формы 1.2.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сумме по трактору и прицепному механизму на каждом виде работ переносим из таблицы 1.3 расходы на основные материалы и БМП - из таблицы 1.4. Прямые производственные затраты в расчете на плановый объем определяем на основании затрат на единицу и объемов работ по плану, которые принимаем в соответствии с заданием на курсовую работу.

В таблице 1.5 также рассчитываются трудозатраты в разделе мероприятий путем умножения комплексных норм времени (таблица 1.2) на соответствующие объемы работ.

Таблица 1.5 - Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству

Наименование работ и мероприятий

Объем работ по плану в натуральных измерителях

Трудозатраты, чел.-дни.

Прямые затраты на:

В том числе фонд заработной платы рабочих, руб

Отчисления на социальные нужды, всего руб.

Единицу объема работ, руб.

плановый объем работ, всего руб.

заработная плата

единый социальный налог и отчисления на страхование от несчастных случаев

расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

расходы на основные материалы и МБП

итого

Отвод лесосек под рубки главного пользования, га

170

15,98

39,0

10,49

7,10

56,59

9620

6630

1783

Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га

120

30,24

102,0

27,44

7,10

136,54

16385

12240

3293

Выборочные санитарные рубки, м3

55

1248,0

67,0

18,02

240

65,04

390,06

21453

3685

991

Устройство минерализованных полос, км

150

7,50

22,0

5,92

260

287,92

43188

3300

888

Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км

160

4,80

13,0

3,50

15,6

32,1

5136

2080

560

Заготовка лесных семян, кг

2500

27,50

4,0

1,08

5,08

12700

10000

2700

Обработка почвы, га

210

60,90

129,0

34,70

390

553,7

116277

27090

7287

Посадка ручная, га

220

1183,6

2389,0

642,64

2500

5531,64

1216961

525580

141381

Уход за лесными культурами, га

200

72,00

160,0

43,04

403

606,04

121208

32000

8608

Дополнение лесных культур, га

100

73,00

325,0

87,43

250

662,43

66243

32500

8743

Содействие естественному возобновлению леса, га

250

72,50

129,0

34,70

390

553,70

138425

32250

8675

Итого

2796,02

3379,0

908,95

1698,6

2829,24

8815,8

1767596

687355

184909

2 ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОГО АППАРАТА

Для определения численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала, разрабатывается штатное расписание (таблица 2.1). Штатное расписание предприятие составляет самостоятельно на основе фактически сложившихся показателей и ряда нормативных документов.

Лесхозы и лесничества относятся к разрядам по оплате труда руководителей в зависимости от годовых объемов производства лесохозяйственных работ, площади охраняемых лесов, объема производства сельскохозяйственной продукции и продукции побочного пользования лесом.

Отнесение к одной из трех групп по оплате труда, первая из которых является наивысшей, производится исходя из общей суммы баллов, определяемых путем суммирования количества баллов по отдельным видам работ по лесхозу, лесничеству, то есть объем работ выражается в условных единицах.

Численность работников центрального аппарата лесхоза зависит от указанного выше объема работ в условных единицах и определяется по «Нормативам численности работников центрального аппарата лесхоза». Конкретные должности в штате центрального аппарата в пределах установленной численности определяются по нормативам введения должностей руководителей, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала лесхоза. Должности и их численность в лесничествах определяются также по указанным нормативам. Численность должностей лесников, мастеров и лесничих определяется по числу обходов, мастером участков и лесничеств, определенных лесоустройством. При выполнении курсовой работы число обходов, мастерских участков и лесничеств указывается в задании.

Таблица 2.1 - Штатное расписание лесохозяйственного аппарата

Наименование должности

Тарифный разряд

Количество штатных единиц, чел.

Должностные оклады, руб.

Доплаты (к окладу), руб.

Районный коэффициент, руб.

Северная надбавка, руб.

Месячный фонд заработной платы, руб.

Годовой фонд заработной платы, руб.

персональная

за сложность и напряженность

за ненормированный рабочий день

Руководители:

Директор

18

1

6318

6318

3791

-

4928

4928

26283

315395

Заместитель директора

17

1

4928

4928

2957

-

3844

3844

20501

246006

Заместитель директора

16

1

4576

4576

2746

-

3569

3569

19036

228434

Главный механик

16

1

4576

4576

2746

-

3569

3569

19036

228434

Главный экономист

16

1

4576

4576

2746

-

3569

3569

19036

228434

Главный бухгалтер

16

1

4576

4576

2746

-

3569

3569

19036

228434

Начальник ПХС

10

1

2874

2874

1724

-

2242

2242

11956

143470

Мастер леса

11

3

3148

3148

1889

-

2455

2455

39287

471445

Итого

10

174171

2090051

Специалисты:

Инженер по охране и защите леса

14

1

3950

3950

2370

-

3081

3081

16432

197184

Инженер по лесопользованию

14

1

3950

3950

2370

-

3081

3081

16432

197184

Инженер по охране труда

11

1

3148

3148

1889

-

2455

2455

13096

157148

Инженер по лесовостановлению

14

1

3950

3950

2370

-

3081

3081

16432

197184

Инженер по лесосырьевым ресурсам

14

1

3950

3950

2370

-

3081

3081

16432

197184

Инженер питомника

14

1

3950

3950

2370

-

3081

3081

16432

197184

Программист

13

1

3676

3676

2206

-

2867

2867

15292

183506

Специалист по кадрам

8

1

2386

2386

1432

-

1861

1861

9926

119109

Бухгалтер

11

1

3148

3148

1889

-

2455,44

2455,44

13096

157148

Итого

9

133569

1602831

Обслуживающий персонал:

Уборщик служебных помещений

1

1

1404

1404

842

-

1095

1095

5841

70088

Сторож

1

3

1404

1404

842

-

1095

1095

17522

210263

Водитель

6

2

1976

1976

1186

494

1690

1690

18021

216253

Итого

6

41384

496604

Всего по аппарату управления

25

349124

4189486

Рабочие:

Сторож

1

3

1404

1404

842

-

1095

1095

17522

210263

Водитель

6

2

1976

1976

1186

494

1690

1690

18021

216253

Рабочие

14

687305

Итого

19

1113822

Всего по автономному округу

44

5303308

Оплата труда работников аппарата лесхоза, обслуживающего персонала и лесничеств также как и производственных рабочих осуществляется на основе ЕТС. Конкретный тарифный разряд служащего устанавливается в соответствии с «Тарифно-квалификационными характеристиками должностей работников лесного хозяйства» на основе критериев: уровень образования, стаж работы, объем работы. Разряд руководителя, помимо учета этих критериев определяется группой по оплате труда.

В курсовой работе разряды руководителей, определяемые группой по оплате труда, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала можно установить в соответствии с данными таблицы 2.1. Графа «надбавки» включает премии, выплаты по районному регулированию. Доплаты за выслугу лет и за особые условия труда (в отдельных случаях). Методика планирования этих надбавок описана выше.

При организации премирования руководителей лесхозов должно учитываться выполнение конкретных для данного лесхоза плановых показателей эффективности ведения лесного хозяйства. Такими показателями являются: выращивание и ввод молодняков в категорию ценных древесных насаждений выполнение объемов лесовосстановительных работ, определенных программой лесовостановления, увеличение покрытых лесом земель, увеличение площади хвойных насаждений, или других ценных пород, уход за молодняками, охрана лесов от пожаров и вредителей, состояние охраны труда и техники безопасности, ввод жилья и социальных объектов, строительство контор лесничеств и лесхозов, ПХС и других лесохозяйственных объектов, развитие вспомогательных производств, внедрение научно-технических разработок.

При невыполнении заданий по вышеизложенным показателям размер премии снижается либо премия не выплачивается совсем.

Месячный фонд заработной платы в расчете на одного работника в таблице 2.1 определяется путем суммирования должностного оклада и надбавок Годовой фонд заработной платы рассчитывается как произведение месячной заработной платы на число штатных единиц и на 12 (количество месяцев в году).

После разработки штатного расписания составляется смета расходов на содержание лесохозяйственного аппарата (таблица 2. 2). Фонд заработной платы переносится в смету из штатного расписания. Отчисления на социальные нужды планируются в процентах от фонда заработной платы.

Таблица 2.2 - Смета расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

Наименование статей

Сумма по плану, руб.

Фонд заработной платы

4189486

Отчисления на социальные нужды

1126972

Приобретение предметов снабжения и расходных материалов:

712213

в том числе затраты на выдачу форменного обмундирования

28489

Командировки и служебные разъезды

314212

Оплата коммунальных услуг

439896

Прочие расходы

335159

Итого

7146425

3 ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ ПО ЛЕСНОМУ ХОЗЯЙСТВУ

В таблице 3.1 приводятся сводные показатели плана по труду и заработной плате, которые определяются по данным таблиц 1.2 и 2.1. Численность рабочих в лесном хозяйстве находится путем деления суммы трудозатрат по всем видам работ (таблица 1.5) на эффективные дни работы одного рабочего в год по плановому балансу рабочего времени (150). Таким образом, определяется численность рабочих непосредственно занятых в производственном процессе. Также к категории рабочих относятся лесники, уборщицы, сторожа, численность которых запланирована в штатном расписании (таблица 2.1).

Таблица 3.1 - План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

Наименование показателя

План за год

1. Среднесписочная численность работников по основному виду деятельности, всего, чел.

44

в том числе:

рабочие

25

Руководители

10

Специалисты

9

2. Фонд заработной платы персонала, всего, тыс. руб.

5303308

в том числе:

рабочие

1610426

Руководители

2090051

Специалисты

1602831

Средняя зарплата 1 рабочего, руб.

10044

Среднесписочная численность работающих в лесохозяйственном производстве определяется путем суммирования общей численности рабочих и численности служащих из таблицы 2.1.

Аналогичным образом по такому же принципу определяется фонд заработной платы персонала. Сначала рассчитывается фонд заработной платы рабочих путем суммирования фонда заработной платы по всем видам работ из таблицы 1.2 и заработной платы лесников, уборщиц, сторожей из таблицы 2.1. Фонд заработной платы служащих переносится из таблицы 2.1.

Средняя заработная плата 1 рабочего определяется делением фонда заработной платы рабочих на численность рабочих.

4 ПЛАН ПОСТУПЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

В условиях кризисной ситуации в экономике, дефицита финансовых ресурсов важное значение приобретает зарабатывание предприятиями собственных средств для ведения производственно-хозяйственной деятельности. И хотя лесное хозяйство является бюджетной отраслью, оно также должно изыскивать пути увеличения собственных источников покрытия расходов по лесохозяйственной деятельности. План поступления собственных средств представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - План поступления собственных средств

Собственные средства

План на год, руб.

Внебюджетные средства

8800000

План реализации продукции представлен в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - План реализации продукции

Наименование продукции

Поступило в реализацию

Цена реализации, руб. / м3

Выручка от реализации, руб.

Ликвидная древесина, всего

8000

1100

8800000

в том числе:

деловая

3200

2000

6400000

дрова

4800

500

2400000

Вычисление арендной платы выполняется в таблице 4.3, в которой отпуск по лесорубочным билетам указывается в задании на курсовую работу, распределение общего ликвидного запаса древесины на деловую (крупную, среднюю, мелкую) и дрова производится студентом самостоятельно с помощью региональных или всеобщих таксационных таблиц. Для определения арендной платы в таблицу вносятся ставки лесных податей за 1 м3 крупной, средней и мелкой древесины, а также дров. При этом рассчитывают плату за древесину по минимальным и конкретным ставкам платы за древесину.

Таблица 4.3 - Расчет арендной платы, включаемая в состав собственных средств

Порода

Отпуск древесины по лесорубочным билетам, тыс. м3

Ставки платы за древесину (лесные подати), руб./м3

Арендная плата (плата за древесину), руб.

всего

в том числе

деловая

дрова

деловая

дрова

всего

крупная

средняя

мелкая

дрова

крупная

средняя

мелкая

крупная

средняя

мелкая

Платежи по минимальным ставкам:

Сосна

5600

2240

1120

1120

1120

52,79

37,67

19,04

1,45

118250

42190

21325

1624

183389

Береза

2400

240

720

480

960

26,50

19,04

9,11

2,28

6360

13709

4373

2189

26630

Итого

8000

2480

1840

1600

2080

124610

55899

25698

3813

210019

5 ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПО ЛЕСНОМУ ХОЗЯЙСТВУ

В производственно-финансовом плане (таблица 5.1) планируется общая сумма расходов на ведение лесного хозяйства и устанавливаются источники их покрытия. Этот план состоит из трех частей.

Таблица 5.1 - Производственно-финансовый план по лесному хозяйству

Наименование мероприятий

План на год

объем

затраты

на ед. работ, руб.

сумма, тыс. руб.

Лесохозяйственные работы, мероприятия и услуги:

1. Отвод лесосек под РГП, га

170

56,59

9620

2. Отвод лесосек под РПП, га

120

136,54

16385

3. РПП всего, га/м3

в том числе

- выборочные санитарные рубки

55

390,06

21453

Итого по разделу

583,19

47458

Лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда:

1. Обработка почвы, га

210

553,7

116277

2. Посадка леса, га

220

5531,64

1216961

3. Дополнение лесных культур, га

100

662,43

66243

4. Уход за лесными культурами, га

200

606,04

121208

5. Содействие естественному возобновлению леса, га

250

553,7

138425

6. Заготовка лесных семян, т

2,5

5,08

12700

Итого по разделу

7913

1671814

Мероприятия по охране лесов от пожаров:

1. Устройство минерализованных полос, км

150

287,92

43188

2. Уход за противопожарными барьерами, км

160

32,10

5136

Итого по разделу

320,02

48324

Итого прямые производственные затраты

8815,8

1767596

Общепроизводственные расходы:

1. Оплата наемного и содержание собственного транспорта

229788

2. Подготовка кадров

53028

3. Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений

194436

4. Прочие расходы

35352

Итого по разделу

512603

Итого производственных затрат

2184417

Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата:

1. Фонд заработной платы

4189486

2. Отчисления на социальные нужды

1126972

3. Приобретение предметов снабжения и расходных материалов

712213

в т.ч. - затраты на выдачу форменного обмундирования

28489

4. Командировки и служебные разъезды

314212

5. Оплата коммунальных услуг

439896

6. Прочие расходы

335159

Итого по разделу

7146425

Всего расходов на лесное хозяйство

9330844

Источники покрытия расходов:

1. Ассигнования из бюджетов разных уровней

530844

2. Собственные средства

8800000

Первая часть включает перечень лесохозяйственных мероприятий и их объемы в натуральном выражении, запланированные в задании на курсовую работу, с указанием по каждому мероприятию затрат, которые переносятся из таблицы 1.5. Итог затрат на проведение лесохозяйственных мероприятий образует прямые производственные затраты. Суммируя их с общепроизводственными расходами, получают производственные затраты.

Во второй части производственно-финансового плана планируются расходы на содержание лесохозяйственного аппарата (таблица 2.2).

Производственные затраты и расходы на содержание лесохозяйственного аппарата в сумме составляют расходы на лесное хозяйство.

Третья часть производственно-финансового плана является доходной и в ней отражаются источники покрытия расходов, к которым относятся ассигнования из федерального бюджета, из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, собственные средства. В плане финансирования источники покрытия должны равняться расходам. Поэтому ассигнования из бюджетов разных уровней можно определить как разницу между итогом расходов на ведение лесного хозяйства предприятия и суммой собственных средств (таблица 4.1).

производственный финансовый план

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование на предприятии в условиях рыночных отношений должно быть ориентировании на потребителя, носить прогнозный характер, поскольку базируется на неполной информации. В процессе планирования определяется глобальная цель развития предприятия, и все частные решения служат условием для достижения поставленной цели.

Методы планирования на предприятии в условиях рынка должны соответствовать рыночной экономике. Поэтому традиционные методы планирования должны быть подвергнуты определенной ревизии и при необходимости разработан новый методический и модельный аппарат.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Шепеленко, Г.И., Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. 4-е изд., доп. и переработ. - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов-на-Дону: издательский центр «МарТ2», 2003. - 592 с.

2. Организация и планирование производства на предприятиях лесного хозяйства / Л.В. Брезинская, Е.Е. Моисеева / - Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов специальности 26.04 всех форм обучения. - Красноярск: СибГТУ, 2000. - 36 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Расчет эффективного времени работы оборудования. Планирование производственной мощности предприятия по производительности основных средств. Расчет бюджета рабочего времени и планирование фонда заработной платы. Составление сводного плана по труду.

    курсовая работа [224,1 K], добавлен 01.12.2015

  • Особенности расчета производственных затрат на лесохозяйственное хозяйство. Определение тарифного фонда заработной платы, расходов на оплату труда рабочих, на содержание и эксплуатацию машин и оборудования. Содержание лесохозяйственного аппарата.

    курсовая работа [195,1 K], добавлен 05.04.2014

  • Разработка планов эксплуатации и технического обслуживания подвижного состава, материально-технического снабжения, плана по труду и заработной плате. Расчет необходимых инвестиций, себестоимости автомобильных перевозок, налогов и доходов предприятия.

    курсовая работа [975,5 K], добавлен 18.06.2014

  • Экономическое содержание показателей по труду и заработной плате. Заработная плата и материальное стимулирование труда в торговых предприятиях. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на розничном торговом предприятии ООО "Альянс-83".

    курсовая работа [1,7 M], добавлен 25.10.2012

  • Технико-эксплуатационная характеристика сортировочной станции: назначение и характер работы. Расчет объемных и качественных показателей исследуемой станции. Составление плана по труду и заработной плате. Методы планирования эксплуатационных расходов.

    курсовая работа [114,8 K], добавлен 06.12.2012

  • Планирование показателей по труду и заработной плате в торговле. Информационные технологии, используемые для расчета показателей по труду и заработной плате. Пути и резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда.

    курсовая работа [63,6 K], добавлен 01.11.2008

  • Материально-техническая база автомобильного транспорта. Величина капитальных вложений. Формирование плана по труду и заработной плате. Составление сметы затрат на выполнение производственной программы по ТО-2. Расчет себестоимости ТО-2, тарифа на услуги.

    курсовая работа [137,7 K], добавлен 07.02.2016

  • Описание изделия и оценка затрат на его разработку и производство, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Определение стоимости производственных фондов и величины амортизационных отчислений. Расчет показателей по труду и заработной плате.

    курсовая работа [102,5 K], добавлен 13.02.2012

  • Расчет объемов и трудоемкости работ по проведению выработки. Планирование штата и составление графика выходов рабочих. Планирование фонда заработной платы и материальных затрат. Установление амортизационных отчислений и расходов за электроэнергию.

    курсовая работа [85,2 K], добавлен 27.06.2011

  • Экономическое содержание заработной платы в условиях рынка, принципы ее начисления, методология планирования. Планирование затрат на производство и реализацию продукции, внереализационных расходов. Формирование прибыли и расчет точки безубыточности.

    курсовая работа [42,5 K], добавлен 04.12.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.