Размещено на http://www.allbest.ru/

Разработка производственно-финансового плана основного локомотивного депо

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Исходные данные

1. Планирование объема работы депо

2. Расчет технико-производственных показателей работы депо

3. Составление плана по труду

4. План эксплуатационных расходов

5. Калькуляция плановой себестоимости

6. Разработка бюджетов производства и затрат

Заключение

Литература

ВВЕДЕНИЕ

Любое структурное подразделение не зависимо от своих масштабов, сферы деятельности и форм собственности должно заниматься планированием.

Планирование имеет несколько значений: замысел, проект, порядок работы, выполнение программы, система заданий. Во всех случаях это документ, который отражает принятие хозяйственных и других решений, определяет потребность в ресурсах, сроки выполнения заданий, исполнителей и ответственных за невыполнение.

Планирование - это деятельность государства, органов управления, хозяйствующих субъектов по разработке перспектив социально-экономического развития страны, регионов, отраслей экономики и организаций всех форм собственности.

Планирование представляет собой общую функцию менеджмента, комплекс работ по анализу ситуаций и факторов внешней среды, прогнозированию, оптимизации, оценке альтернативных вариантов достижения целей, выбору наилучшего варианта плана.

Существуют следующие формы планирования: стратегическая, индикативная и директивная.

Объектом планирования является железнодорожный транспорт, представляющий собой совокупность транспортных подсистем, взаимодействующих между собой при реализации перевозочного процесса.

В конкурентных условиях в качестве объектов планирования могут выступать отдельные подразделения, звенья и элементы железнодорожного транспорта или группы взаимосвязанных подразделений и элементов по видам деятельности: грузовые перевозки; предоставление услуг инфраструктуры; предоставление услуг локомотивной тяги; пассажирские перевозки в дальнем следовании; пассажирские перевозки в пригородном сообщении; ремонт подвижного состава и другие прочие виды деятельности.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Исходные данные для выполнения курсового проекта приведены в табл. 1 согласно методическим указаниям по его выполнению.

Таблица 1- Исходные данные

Показатели	Единица измерения	Значение
1. Общий пробег грузовых локомотивов	тыс. лок-км	10950
2. Линейный пробег грузовых локомотивов	тыс. лок-км	10400
3.Среднесуточный пробег грузовых локомотивов	км/сутки	880
4. Общий пробег пассажирских локомотивов	тыс. лок-км	10350
5. Линейный пробег пассажирских локомотивов	тыс. лок-км	9850
6. Среднесуточный пробег пассажирских локомотивов	км/сутки	1040
7. Количество маневровых локомотивов занятых на маневровой работе	ед.	30

Локомотивные бригады в грузовом и пассажирском движении работают на двух участках.

Грузовое движение обслуживается электровозами ВЛ-85 и ВЛ-80р; пассажирское - ВЛ-65 и ВЛ-60к.

При тепловозной тяге грузовое движение обслуживается тепловозами 2ТЭ10В и ТЭ-3; пассажирское - ТЭМ2 и ТЭП70.

Маневровая работа на участках с электрической и тепловозной тягой выполняется тепловозами ТЭМ-2 и ЧМЭ3. Время работы тепловоза в течении суток - 23,5 ч.

Годовой фонд рабочего времени составляет 1989 часов, месячный - 166 часов, минимальная заработная плата в отрасли - 5839 руб.

Схема обращения локомотивов обозначена на рис.1.



Рис.1-Участки обслуживания локомотивных бригад:

А-основное депо;

Б, В-пункты смены локомотивных бригад;

С, Д-пункты оборота локомотивов.

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА РАБОТЫ ДЕПО

Основным объемным показателем работы депо является программа ремонта локомотивов по видам движения, тяги, циклам ремонта и сериям локомотивов.

Расчет программы технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов производится: по поездным локомотивам делением общего пробега в пределах участков обращения локомотивов на установленную периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими видами ремонта по каждой серии; по маневровым - делением парка работающих локомотивов на установленные межремонтные сроки (таблица 1.1). При этом из менее сложных ремонтов вычитаются более сложные ремонты.

Расчет программы текущих ремонтов ТР-1, ТР-2, ТР-3 и капитального ремонта КР-1, КР-2 для электровозов и тепловозов, а также техническое обслуживание ТО-3 для тепловозов 2ТЭ10, ТЭ-3, ТЭМ 2 и ЧМЭ3 проводится в следующем порядке:

- капитальный ремонт КР-2:

;	(1.1)

- капитальный ремонт КР-1:

;	(1.2)

- текущий ремонт ТР-3:

;	(1.3)

- текущий ремонт ТР-2:

;	(1.4)

- текущий ремонт ТР-1:

;	(1.5)

- техническое обслуживание по программе ТО-3:

	(1.6)

где - общий пробег локомотивов в границах их работы;

,,,,,- среднесетевые нормы периодичности ремонта локомотивов.

Нормы пробега и межремонтных сроков утверждаются начальником железной дороги - филиала ОАО «РЖД» и представлены в таблице 1.1 и 1.2.

Таблица 1.1 - Среднесетевые нормы периодичности текущего ремонта поездных электровозов и тепловозов

Вид и серия локомотивов	Периодичность технического обслуживания и ремонта, тыс. км
	Текущий ремонт	Капитальный ремонт
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3	КР-1	КР-2
ВЛ-85 грузовой	-	20	220	440	880	2640
ВЛ-80р грузовой	-	20	220	440	880	2640
ВЛ-65 пассажирский	-	20	200	600	1200	2400
ВЛ-60к пассажирский	-	18	180	360	720	2160
2ТЭ10 грузовой	7,2	29	115	210	680	1360
ТЭ-3 грузовой	7,5	30	120	210	720	1440

Таблица 1.2 - Среднесетевые нормы периодичности технического обслуживания и ремонта маневровых тепловозов

Вид и серия локомотивов	Периодичность технического обслуживания и ремонта, тыс. км
	Текущий ремонт	Капитальный ремонт
	ТО-3 (сут.)	ТР-1 (мес.)	ТР-2 (мес.)	ТР-3 (мес.)	КР-1 (лет)	КР-2 (лет)
ТЭМ 2,ЧМЭ-З ман.	30	7,5	15	30	7,5	15

Результаты расчетов программы ремонтов локомотивов оформлены в таблице 1.3 и 1.4 .

Таблица 1.3 - Программа ремонта поездных локомотивов

Вид и серия локомотивов	Программа ремонта и технического обслуживания локомотивов
	Текущий ремонт	Капитальный ремонт
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3	КР-1	КР-2
ВЛ-85 грузовой	-	497	24	12	8	4
ВЛ-80р грузовой	-	497	24	12	8	4
ВЛ-65 пассажирский	-	465	34	8	4	4
ВЛ-60к пассажирский	-	517	28	14	9	4
2ТЭ10 грузовой	1143	282	43	36	8	8
ТЭ-3 грузовой	1095	273	39	36	7	7

Таблица 1.4 - Программа ремонта маневровых тепловозов

Вид и серия локомотивов	Программа ремонта и технического обслуживания локомотивов
	Текущий ремонт	Капитальный ремонт
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3	КР-1	КР-2
ТЭМ 2,ЧМЭ-З	327	24	12	8	2	2

Определим плановую приведенную продукцию ремонтного депо.

Приведенная продукция определяется по трудоемкости ремонта локомотивов в человеко-часах и программе ремонта локомотивов. При этом за единицу приведения принимаются трудозатраты по ремонту 1 пассажирского электровоза серии ВЛ-60к по циклу ТР-1.

Приведенная продукция определяется по формуле:

(1.7)

где - приведенная продукция по сериям локомотивов и циклам ремонта;

- трудоемкость ремонта локомотива по сериям и циклам ремонта(таблица 1.5);

- трудоемкость ремонта пассажирского электровоза ВЛ-60к по циклу ТР-1, принятого за единицу приведения.

Расчет ведется по всем циклам ремонта и сериям локомотивов. Общая приведенная продукция определяется по формуле:

(1.8)

Таблица 1.5 - Трудоемкость технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов, чел.- ч на единицу

Вид и серия локомотивов	Трудоемкость ТО-3 и ремонта по программе ТР-3, ТР-2, ТР-1
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
Электровозы
ВЛ-65	100	260	500	3100
ВЛ-60к	90	380	500	3200
ВЛ80р, Вл85	100	380	1400	3800
Тепловозы
2ТЭ10В	220	560	3200	6300
ТЭ3	160	450	2400	4400
ТЭМ 2	70	170	600	1400
ЧМЭ3	70	170	800	1800

Используя формулы (1.7) и (1.8) рассчитаем плановую и общую приведенную продукцию ремонтного депо и оформим в таблицу 1.6.

Таблица 1.6 - Расчет плановой приведенной продукции ремонтного депо

Вид и серия локомотивов	Плановая приведенная продукция ремонтного депо
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
Электровозы
ВЛ-65	-	465	65	95
ВЛ-60к	-	354	15	1
ВЛ80р, Вл85	-	340	4	1
Тепловозы
2ТЭ10В	967	607	529	872
ТЭ3	674	473	360	609
ТЭМ 2	88	16	28	43
ЧМЭ3	88	16	37	55
Итого	6802

2. РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ДЕПО

Технико-производственными показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов являются процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте, и простой локомотивов в ремонте.

Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения и по депо в целом по формуле:

(2.1)

где - фронт работы, ед. локомотивов;

- парк локомотивов в распоряжении депо, ед.Размещено на http://www.allbest.ru/

(2.2)

где - количество соответствующих видов ремонта;

t - нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут ;

- количество рабочих дней в году (для ТО-3 принимается 365 дней, а для ТР-3, ТР-2 и ТР-1 согласно производственному календарю при пятидневной и 40 часовой рабочей неделе ).

Таблица 2.1 - Нормы простоя локомотивов в ремонте

Вид и серия локомотива	Простой локомотивов в ремонте, в сутках
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
Поездные электровозы	-	0,625	1,5	3,5
2ТЭ10	0,42	1,67	5	6
ТЭ3	0,33	1,5	5	5
ТЭМ 2, ЧМЭ3	0,21	0,83	4	6

Парк локомотивов в распоряжении депо складывается из эксплуатируемого парка , парка локомотивов, находящихся в ремонте и в резерве .

Эксплуатируемый парк локомотивов в пассажирском и грузовом движении определяется делением локомотиво-километров линейного пробега на участке обращения локомотивов в соответствующих видах движения на среднесуточный пробег локомотивов Sл:

(2.3)

Эксплуатируемый парк локомотивов в пассажирском движении составляет:

локомотивов;

Эксплуатируемый парк локомотивов в грузовом движении равен:

лок.

Величина парка локомотивов, находящихся в резерве, принимается в размере 10-15 % от величины эксплуатируемого парка.

Аналогичным способом определяется процент локомотивов, находящихся в заводском ремонте. Время простоя локомотивов с учетом их пересылки до базы ремонта и обратно принимается: в капитальном ремонте КР-2 для электровозов - 12 суток и для тепловозов - 15 суток, в капитальном ремонте КР-1 нормы принимаются на 20% ниже (9,6 и 12 суток соответственно).

Расчет процента неисправных локомотивов, находящихся в текущем и капитальном ремонте оформим в виде таблиц 2.2 и 2.3.

Таблица 2.2 - расчет процента неисправных локомотивов в грузовом и пассажирском движении

Показатель	Грузовое движение	Пассажирское движение
	Расчет по формуле	Значение	Расчет по формуле	Значение	Расчет по формуле	Значение
			ВЛ65	ВЛ60к
Эксплуатируемый парк,		32		25		25
Резервный парк,	320,15	4	250,15	3	250,15	3
Деповской ремонт
Парк локомотивов, находящихся в ремонте, Мрем		1		1		1
Парк локомотивов в распоряжении депо,	32+4+1	37	25+3+1	29	25+3+1	29
Деповской процент неисправных локомотивов,		2,70		3,45		3,45
Заводской ремонт
Парк локомотивов, находящихся в ремонте, Мрем		1		1		1
Парк локомотивов в распоряжении депо,	32+4+1	37	25+3+1	29	25+3+1	29
Заводской процент неисправных локомотивов,		2,70		3,45		3,45
Общий процент неисправных локомотивов,	2,70+2,70	5,4	3,45+3,45	6,9	3,45+3,45	6,9

Таблица 2.3 - расчет процента неисправных локомотивов при маневровом движении

Показатель	Маневровое движение
	Расчет по формуле	Значение
Эксплуатируемый парк,	исходные данные	30
Резервный парк,	300,15	4
Деповской ремонт
Парк локомотивов, находящихся в ремонте, Мрем		1
Парк локомотивов в распоряжении депо,	30+4+1	35
Деповской процент неисправных локомотивов,		2,86
Заводской ремонт
Фронт работы, Мрем		1
Парк локомотивов в распоряжении депо,	30+4+1	35
Заводской процент неисправных локомотивов,		2,86
Общий процент неисправных локомотивов,	2,86+2,86	5,72

3. СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ПО ТРУДУ

Основными показателями плана по труду являются: численность работников по основным производственным группам, среднемесячная заработная плата одного работника, фонд заработной платы и производительность труда.

Расчет численности и заработной платы локомотивных бригад

Расчет численности основных производственных рабочих ведется исходя из программы депо и трудоемкости ремонтных работ. Явочная численность рабочих определяется по формуле:

Ч_яв. = ,(3.1)

где N - годовая программа ремонта вагонов в депо;

- трудоемкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел-ч (табл. 1.5);

- годовой фонд рабочего времени, ч. (1989 ч.);

К_зам - коэффициент на замещение, равный 1,15.

Результаты расчетов явочного контингента рабочих, занятых на ремонте тягового подвижного состава и ТО-3 по видам движения оформлены в таблицу 3.1

Списочный контингент рабочих, занятых на ремонте тягового подвижного состава определяется по формуле:

, (3.2)

где Кзам - коэффициент на замещение (принимается 1,15 во всех видах движения);

Явочный контингент рабочих, занятых на ТО-2 поездных и непоездных локомотивов, определяется по формуле:

где - количество работников в смену (10 человек);

См - количество смен при непрерывной круглосуточной работе (4 смены).

Явочный контингент рабочих, занятых на ТО-2 поездных и непоездных локомотивов равен:

В качестве примера приводится расчет явочного контингента рабочих, привлекаемых к текущему ремонту ТР-3 поездных электровозов ВЛ65:

Результаты расчета численности локомотивных бригад отображены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Контингент рабочих, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов

Серия локомотива	Программа ремонта, физ. ед.	Норматив трудоемкости, чел-час	Контингент, чел.
			явочный	списочный
для текущего ремонта по программе ТР-3
ВЛ-65	8	3100	12	14
ВЛ-60к	14	3200	22	25
ВЛ80р,ВЛ85	12	3800	22	25
ТЭМ2	8	1400	5	6
ЧМЭ3	8	1800	7	8
для текущего ремонта по программе ТР-2
ВЛ-65	34	500	8	9
ВЛ-60к	28	500	7	8
ВЛ80р,ВЛ85	24	1400	16	18
ТЭМ2	12	600	3	3
ЧМЭ3	12	800	4	5
для текущего ремонта по программе ТР-1
ВЛ-65	465	260	60	69
ВЛ-60к	517	380	98	113
ВЛ80р,ВЛ85	497	380	95	109
ТЭМ2	24	170	2	2
ЧМЭ3	24	170	2	2
для технического обслуживания по программе ТО-3
ТЭМ2	327	70	11	13
ЧМЭ3	327	70	11	13
Итого	-	-	385	442

Оплата труда работников филиалов ОАО «РЖД», к которым относятся работники рассматриваемого локомотивного ремонтного депо, осуществляется в настоящее время на основе Положения о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов ОАО «РЖД».

Согласно этому положению оплата труда рабочих (кроме весовщиков, гардеробщиков, уборщиков, сторожей) осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной сетки по оплате труда рабочих (ТСР) - таблица 3.2.

Тарифная сетка по оплате труда рабочих состоит из 4 уровней оплаты труда:

- 4-ый уровень - для локомотивных бригад;

- 3-ий - для рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках с движением со скоростью более 160 км/час;

- 2-ой - для рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава и технических средств;

- 1-ый - для рабочих, занятых на остальных работах.

На 01.06.2010г. минимальная заработная плата в отрасли установлена в размере 5839 рубля, среднемесячный фонд рабочего времени 166 часа.

Часовая тарифная ставка I разряда I уровня равна:

5839:166=35,17 руб.

Тарифные ставки остальных рабочих рассчитываем умножением тарифной ставки рабочего первого разряда первого уровня на тарифный коэффициент разряда по оплате труда соответствующего уровня.

Труд рабочих занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по сдельно-премиальной системе, у подсобных рабочих - сдельно-премиальная. Тарифная ставка по каждому виду ремонта определяется умножением часовой ставки, приведенной в таблице 2.3 и взятой по среднему разряду, на месячную норму часов - 166. Средний разряд рабочих принят: на ТР-3, ТР-2 и ТР-1- 4-й разряд, а на ТО-3- 5-й разряд. Для подсобных рабочих предусмотреть повременно-премиальную оплату труда по 3-му разряду.

Кроме тарифной ставки рабочим-сдельщикам планируется сдельный приработок в размере 30% за выполнение установленных норм выработки.

Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта производится по данным таблицы 3.3.

Таблица 3.2 - Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

Разряды оплаты труда	Уровни оплаты труда
	1-й уровень	2-й уровень	3-й уровень	4-й уровень
	тарифные коэффициенты	тарифные коэффициенты	тарифные коэффициенты	тарифные коэффициенты
				машинисты локомотива	помощники машиниста локомотива
1	1,00	1,14	1,22	-	-
2	1,14	1,37	1,46	-	-
3	1,35	1,63	1,74	-	-
4	1,55	1,89	2,02	-	-
5	1,73	2,12	2,26	-	2,13
6	1,88	2,31	2,46	-	2,32
7	2,03	2,50	2,66	-	2,60
8	2,18	2,69	2,86	2,86	2,88
9	-	2,88	3,06	3,06	-
10	-	3,08	3,27	3,43	-
11	-	-	-	3,80	-
12	-	-	-	4,17	-

Таблица 3.3- Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта

Работы	Ремонт электровозов	Ремонт тепловозов
	ТР-3	ТР-2	ТР-1	ТО-2	ТР-3	ТР-2	ТР-1	ТО-3
слесарные, выполняемые комплексной бригадой	33	46	46	50	38	50	50	50
слесарные, выполняемые специализированными отделениями	20	23	23	23	12	23	23	23
слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях	42	25	25	20	45	20	20	20
подсобные	5	6	6	7	5	7	7	7

При расчете среднемесячной зарплаты должны быть учтены следующие доплаты и премии:

а) доплата за работу в праздничные дни в размере 2,2% от тарифной ставки или сдельного заработка;

б) доплата за работу в ночное время с 22 до 6 ч., т.е. за 8 ч. Размер данной доплаты - 40% от тарифной ставки соответствующего работника;

в) премия по фонду заработной платы:

- слесари комплексных бригад и специализированных отделений, занятые на ТР-3 и ТР-2 премируются в размере 40% от сдельного заработка, на ТР-1 и ТО-3 - в размере 40% сдельного заработка;

-рабочие заготовительных отделений за выполнение установленных заданий в срок премируются в размере 40% сдельного заработка;

- подсобные рабочие- 30% тарифной ставки.

В расчет принимаем, что по каждой бригаде и отделению (кроме подсобных рабочих) 5% рабочих работают с тяжелыми условиями труда и вредными условиями труда.

Труд работников линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам по 4-му разряду.

Месячная заработная плата рабочих по группам на каждом виде ремонта рассчитывается по формуле:

	(3.3)

где - тарифная ставка рабочего первого разряда, оплачиваемого по первому уровню (5839 рублей);

- тарифный коэффициент рабочего соответствующего разряда и уровня;

- сдельный приработок (рассчитывается для рабочих-сдельщиков по месячной тарифной ставке и проценту сдельного приработка);

- доплата за работу в ночное время (40% от месячной тарифной ставки);

- доплата за работу в праздничные и выходные дни (2,2 % от от общего фонда рабочего времени);

- премия;

- выплаты по районному коэффициенту;

- надбавка за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, южных районах Восточной Сибири и Дальнего Востока

Расчет месячной заработной платы рабочего, занятого на техническом обслуживании по программе ТО-2 выполнен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет месячной заработной платы слесаря по ремонту локомотивов комплексных бригад, занятого на ТО-2

Вид оплаты	Расчет
Часовая тарифная ставка	руб.
Месячная тарифная ставка	руб.
Доплата за работу в ночное время	руб.
Доплата за работу в праздничные дни	руб.
Премия	руб.
Районный коэффициент	руб.
Надбавка за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, южных районах Восточной Сибири и Дальнего Востока	руб.
Итого	23615,67

Фонд заработной платы слесарей по ремонту локомотивов комплексных бригад, занятых на ТО-2 рассчитывается по формуле:

;	(3.4)
тыс. руб.

Расчет среднемесячной заработной платы локомотивных бригад отдельно в каждом виде движения и годовой фонд заработной платы выполнен в табличной форме (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - Расчет оплаты труда работников локомотивных бригад

Профессия	Численность явочная, чел	Количество часов за месяц	Часовая тарифная ставка, руб.	Месячная тарифная ставка, руб	Сдельный приработок, руб.	Сдельный заработок, руб.	Доплата за работу в праздничные дни, руб	Доплата за работу в ночное время, руб.	Премия	Доплата по районному коэффициенту	Доплата за работу в условиях севера	ФОТ в месяц на 1 работника, руб	ФОТ за год, тыс. руб
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Текущий ремонт электровозов
по циклу ТР-3
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	19	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	5887,52
н.у.т	18	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	5577,65
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	12	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	3718,43
н.у.т	11	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	3408,56
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	24	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	7182,64
н.у.т	22	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	6584,09
в.у.т	2	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	598,55
Продолжение таблицы 3.5
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Подсобные рабочие	1	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	253,56
по циклу ТР-2
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	14	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	4338,17
н.у.т	13	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	4028,30
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	7	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	2169,09
н.у.т	6	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	1859,22
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	8	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	2394,21
н.у.т	7	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	2094,94
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	299,28
Подсобные рабочие	2	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	507,11
по циклу ТР-1
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	117	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	36254,72
н.у.т	111	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	34395,50
в.у.т	6	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	1859,22
Продолжение таблицы 3.5
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	58	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	17972,43
н.у.т	55	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	17042,82
в.у.т	3	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	929,61
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	63	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	18854,44
н.у.т	60	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	17956,61
в.у.т	3	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	897,83
Подсобные рабочие	15	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	3803,36
Текущий ремонт тепловозов
по циклу ТР-3
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	5	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	1549,35
н.у.т	4	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	1239,48
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
н.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
в.у.т	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Продолжение таблицы 3.5
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	5	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	1496,38
н.у.т	4	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	1197,11
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	299,28
Подсобные рабочие	1	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	253,56
по циклу ТР-2
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	3	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	929,61
н.у.т	2	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	619,74
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	2	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	619,74
н.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
в.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	299,28
н.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	299,28
в.у.т	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Подсобные рабочие	1	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	253,56
Продолжение таблицы 3.5
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
по циклу ТР-1
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
н.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
в.у.т	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
н.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	2206,80	4427,94	4427,94	25822,45	309,87
в.у.т	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	299,28
н.у.т	1	166	66,47	11034,02	2206,8	13240,8	242,75	1276,22	1655,10	4262,43	4262,43	24939,73	299,28
в.у.т	0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Подсобные рабочие	1	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	253,56
по циклу ТО-3
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	11	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	2475,39	4966,86	4966,86	28965,35	3823,43
н.у.т	10	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	2475,39	4966,86	4966,86	28965,35	3475,84
в.у.т	1	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	2475,39	4966,86	4966,86	28965,35	347,58
Продолжение таблицы 3.5
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	5	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	2475,39	4966,86	4966,86	28965,35	1737,92
н.у.т	4	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	2475,39	4966,86	4966,86	28965,35	1390,34
в.у.т	1	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	2475,39	4966,86	4966,86	28965,35	347,58
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	4	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	1856,54	4781,20	4781,20	27975,18	1342,81
н.у.т	3	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	1856,54	4781,20	4781,20	27975,18	1007,11
в.у.т	1	166	74,56	12376,96	2475,4	14852,4	272,29	1431,55	1856,54	4781,20	4781,20	27975,18	335,70
Подсобные рабочие	2	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,83	3961,83	21129,75	507,11
Текущий ремонт электровозов
по циклу ТО-2
Слесари по ремонту локомотивов комплексных бригад	20	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	2206,80	4427,937	4427,94	23615,67	5667,76
н.у.т	10	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	2206,80	4427,937	4427,94	23615,67	2833,88
в.у.т	10	166	66,47	11034,02	-		242,75	1276,22	2206,80	4427,937	4427,94	23615,67	2833,88
Слесари по ремонту локомотивов специализированных отделений	9	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	2206,80	4427,937	4427,94	23615,67	2550,49
н.у.т	5	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	2206,80	4427,937	4427,94	12581,65	754,90
в.у.т	4	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	2206,80	4427,937	4427,94	12581,65	603,92
Продолжение таблицы 3.5
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Слесари по ремонту локомотивов заготовительных отделений	8	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	1655,10	4262,427	4262,43	22732,95	2182,36
н.у.т	4	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	1655,10	4262,427	4262,43	22732,95	1091,18
в.у.т	4	166	66,47	11034,02	-	-	242,75	1276,22	1655,10	4262,427	4262,43	22732,95	1091,18
Подсобные рабочие	3	166	57,33	9516,78	-	-	209,37	1100,74	2379,20	3961,827	3961,83	21129,75	760,67
Итого по ПТОЛ	40	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91094,04	43725,14
Всего по депо	425	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	784415,95	161356,02

В контингент работников локомотивного депо включается оперативно- производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления. Численность этих групп работников депо и их годовой фонд заработной платы принимаются по таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Производственный штат

Группы работников	Электровозное депо	Тепловозное депо
Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	75	90
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	43320	52350
Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления	35	35
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	24820	24820
Аппарат управления цеха и предприятием, а так же работники их числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления	115	115
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	100120	100120

Все показатели плана по труду приведены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - План по труду ремонтного локомотивного депо

Виды работ и производственных групп	Контингент	Месячная тарифная ставка	Сдельный приработок, руб.	Премия по фонду зарплаты, руб	Среднемесячный заработок 1 чел., руб.	Среднемесячный заработок 1 чел., руб	Годовой фонд заработной платы, руб
	Явочный	Списочный				за работу в праздничные дни	за работу в ночное время	за класс квалификации
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Техническое обслуживание и ремонт электровозов
Слесари по ремонту электровозов по циклу ТР-3	55	63	11034,2	2206,8	6068,7	242,8	1276,2	-	20828,7	1312,2
Слесари по ремонту электровозов по циклу ТР-2	29	33	11034,2	2206,8	6068,7	242,8	1276,2	-	20828,7	687,3
Слесари по ремонту электровозов по циклу ТР-1	238	274	11034,2	2206,8	6068,7	242,8	1276,2	-	20828,7	5707,1
Слесари по техническому обслуживанию электровозов по циклу ТО-2	40	46	11034,2	-	6068,7	242,8	1276,2	-	18621,9	856,6
Техническое обслуживание и ремонт тепловозов
Слесари по ремонту тепловозов по циклу ТР-3	11	13	11034,2	2206,8	6068,7	242,8	1276,2	-	1519,0	493,1
Слесари по ремонту тепловозов по циклу ТР-2	6	7	11034,2	2206,8	6068,7	242,8	1276,2	-	1519,0	265,5
Слесари по ремонту тепловозов по циклу ТР-1	3	3	11034,2	2206,8	6068,7	242,8	1276,2	-	1519,0	113794,8
Слесари по техническому обслуживанию тепловозов по циклу ТО-3	20	23	12377,0	2475,4	6807,3	272,3	1431,6	-	1703,9	978,6
Итого по прямым основным расходам	402	462	89616,4	15716,2	49288,2	1971,9	10365,0	-	157861,9	124095,2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Дополнительная заработная плата производственному персоналу
рабочим по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов	23	26	9516,3	-	2379,1	209,4	1100,7	-	1310,1	343,3
работникам депо, планируемым по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	75	86	-	-	-	-	-	-	-	3610,0
Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления	35	40	-	-	-	-	-	-	-	2068,3
Аппарат управления цеха и предприятием, а также работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления	115	132	-	-	-	-	-	-	-	8343,3
Всего по депо	650	746	-	-	-	-	-	-	-	138460,1

Фонд заработной платы по статьям прямых основных расходов определяется по формуле:

;	(3.5)
тыс. руб.

Общий фонд заработной платы по ремонтному локомотивному депо определяется по формуле:

;	(3.6)

тыс. руб.

Производительность труда ремонтного локомотивного депо определяется по формуле:

;	(3.6)

где - приведенная продукция на ремонте локомотивов(таблица 1.6);

- списочная численность работников (таблица 3.1);

Получается:

4. ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.

Прямые расходы по ремонту локомотивов локомотивного депо определяются по статьям расходов «Текущий ремонт электровозов по циклам ТР-3, ТР-2, ТР-1», «Текущий ремонт тепловозов по циклам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3», «Техническое обслуживание локомотивов на ПТОЛ по циклу ТО-2».

1) Расходы на заработную плату принимаются в пределах плана по труду.

2) Отчисления на социальные нужды определяются в размере 26% от ФОТспис.

3)Затраты на материалы :

а)при выполнении ремонта и техническом обслуживании по программе ТО-3 планируются по видам движения и типу тяги по формуле:

;	(4.1)

где - программа ремонта локомотивов;

- нормам расхода материалов на единицу ремонта(таблица 4.1).

Таблица 4.1 - Расход материалов и запасных частей на ТО и ТР электровозов и тепловозов

…….	Виды технического обслуживания и ремонта
	ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-3
1	2	3	4	5
Электровозы:
ВЛ-65	200	700	1750	12300
1	2	3	4	5
ВЛ80	250	1200	2200	15600
ВЛ85	375	1800	3300	28350
Тепловозы:
2ТЭ10	800	5000	9000	35000
ТЭ3(2 секции)	1200	4700	13000	40000
ТЭП60, ТЭП70	400	2200	4500	17500
ТЭМ2, ЧМЭ3	300	650	2000	9000

В качестве примера приводится расчет затрат на материалы при текущем ремонте электровозов (ТР-3):

;

тыс. руб.

Результаты расчетов затрат на материалы на ремонт и техническое обслуживание локомотивов оформлены в таблицу 4.2.

б)расход материалов для технического обслуживания локомотивов по программе ТО-2 на ПТОЛ планируется как 1000 локомотиво-км общего пробега для электровозов в сумме 189,6 рублей. Пробег берется в границах работы локомотивов.

4) амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям планируют исходя из полной первоначальной стоимости объектов основных средств и норм амортизационных отчислений. В курсовом проекте можно применить более простой способ планирования амортизационных отчислений:

	(4.2)

где - фонд амортизационных отчислений, тыс. руб.;

, - норма амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям,% (таблица 4.2);

, - сметная стоимость зданий и сооружений, тыс. руб. (таблица 4.3).

Таблица 4.2 - Норма амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям, %

Наименование ОПФ	Сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб.
Сметная стоимость постоянных устройств депо: - электровозное депо; - тепловозное депо.	1820 2210
в том числе: производственно-служебные здания - электровозное депо; - тепловозное депо. производственное оборудование - электровозное депо; - тепловозное депо.	800 1000 720 910
Непроизводственные фонды электровозного и тепловозного депо	300

Таблица 4.3 - Сметная стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.

Виды основных средств	Нормы амортизационных отчислений на полное восстановление
Здания Оборудование для ремонта подвижного состава	1,2 8,2

Амортизация основных производственных фондов берется в размере 75% от общей суммы амортизации.

Используя формулу (4.2) и данные таблиц 4.2 и 4.3 рассчитаем фонд амортизационных отчислений основных производственных фондов:

тыс. руб.

По прямым расходам на ремонте и техническом обслуживании рассчитываются отчисления на социальные нужды и материалы.

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы в процентах от суммы основной заработной платы производственных рабочих и распределяются по элементам затрат: соцстрах - 26% от ФОТ, электроэнергия - 1,5%, топливо - 2% и прочие расходы - 1,2%, ПМЗ - 2,5%.

Все расходы занесены в таблицу 4.4.

Таблица 4.4 - План эксплуатационных расходов

№ статей	Наименование статей расходов	Фонд зарплаты, тыс руб	Соцстрах	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Амортизация	Прочие расходы	Всего расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Расходы по ремонту и обслуживанию
Электровозная тяга
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-3)	1312,2	341,2	625,8	-	-	-	-	2279,2
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-2)	687,3	178,7	191,5	-	-	-	-	1057,5
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-1)	5707,1	1483,8	1816,5	-	-	-	-	9007,4
3105-3115	Техническое обслуживание электровозов (ТО-2)	5707,1	1483,8	4038,5	-	-	-	-	11229,4
	Итого по прямым расходам электровозной тяги	13413,7	3487,5	6672,3	-	-	-	-	23573,5
Тепловозная тяга
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-3)	493,1	128,2	2732,0	-	-	-	-	3353,3
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-2)	265,5	69,0	942,0	-	-	-	-	1276,5
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-1)	113794,8	29586,6	2041,8	-	-	-	-	145423,2
6301	Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3)	978,6	254,4	2424,6	-	-	-	-	3657,6
	Итого по прямым расходам тепловозной тяги	115532,0	30038,2	8140,4	-	-	-	-	153710,6
Продолжение таблицы 4.4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Остальные статьи основных расходов, общих для всех отраслей хозяйств	14364,9	3734,9	-	2873,0	21547,4	-	1723,8	44244,0
	Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	143310,6	37260,6	14812,7	2873,0	21547,4	15526,0	1723,8	237054,1
Общехозяйственные расходы
785-821	А. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления	2068,3	537,758	28	40	22	-	160	2856,1
830-833	Б. Расходы по содержанию аппарата управления	8343,3	2169,26	12	10	11	-	16	10561,56
	Итого общехозяйственных расходов	10411,6	2707,02	40	50	33	-	176	13417,62
	Итого расходов по депо	39206,73	6916,9	10814,20	2923,002	21580,515	1526	1899,8012	314732,84

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ

Калькуляция плановой себестоимости 1 приведенного локомотива, 1 приведенного электровоза и тепловоза предусматривает группировку по статьям расходов и расчетным измерителям:

- затраты на текущий ремонт локомотивов;

- затраты на техническое обслуживание локомотивов по циклу ТО-2;

- основные расходы общие и общехозяйственные.

В калькуляцию расходы включаются в следующем порядке:

- расходы на текущий ремонт локомотивов показываются на соответствующих строках измерителей полностью по видам работ как прямые затраты, связанные с одним измерителем;

- затраты на техническое обслуживание локомотивов распределяются на электровозы и тепловозы пропорционально общей сумме пробега локомотивов в границах работы локомотивов;

- основные расходы общие и общехозяйственные распределяются пропорционально заработной плате производственных рабочих.

Объем работы по ремонту берется из расчета программы ремонта в приведенных единицах отдельно по электровозам и тепловозам.

Расчет себестоимости выполнен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Калькуляция себестоимости ремонта локомотивов

Расчетные измерители	Наименование статей и сумма расходов, тыс. руб.	Всего расходов, тыс. руб.	Объем работы лок-ов	Себестоимость 1 прив. лок-ва, тыс. руб.
	Текущий ремонт локомотивов	Техническое обслуживание локомотивов	Итого прямых расходов	Основные расходы и общехозяйственные
	Всего	В т.ч. заработная плата	Всего	В т.ч. заработная плата	Всего	В т.ч. заработная плата	Всего	В т.ч. заработная плата
1 приведенный электровоз	11229,40	856,60	23573,50	864,31	7607,90	5903,50	54754,90	1340,00	40,86	11229,40	856,60
1 приведенный тепловоз	3657,60	978,60	153710,60	1093,15	5809,80	4508,10	313231,00	5462,00	57,35	3657,60	978,60
1 приведенный локомотив	14887,00	1835,20	177284,10	1957,46	13417,70	10411,60	367985,90	6802,00	54,10	14887,00	1835,20

6 РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТОВ ПРОИЗВОДСТВА И ЗАТРАТ

Сводные бюджеты являются неотъемлемой частью системы бюджетного управления ОАО "РЖД".

В курсовом проекте разработаны бюджеты производства и затрат.

1. Сводный бюджет производства предназначен для планирования и контроля производства в натуральном и стоимостном выражении. В бюджет входят объемные и качественные показатели перевозок, показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, показатели использования подвижного состава, а также трудовых ресурсов.

2. Сводный бюджет затрат предназначен для планирования и контроля объема всех затрат в разрезе элементов.

Таблица 6.1 - Сводный бюджет производства (СБПР)

№ пп	Наименование показателя	ед. изм.	Факт соотв. периода прошлого года	План текущего периода	% план к факту соотв. периода прошлого года	Факт текущего периода	+/- факт текущего периода к плану	% факт текущего периода к плану	%, факт к соотв. факту прошлого года
1	ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК
2	Приведенная работа (для расчета производительности)	млн. прив. т-км
3	Грузовые перевозки	x	x	x	x	x	x	x	x
4	эксплуатационный грузооборот	млн. ткм		-
5	участковая скорость движения грузового поезда	км/час		-
6	среднесуточная производительность грузового локомотива	тыс. т-км брутто/сутки		-
7	среднесуточный пробег грузового локомотива	км/сутки		880
8	средний вес грузового поезда	т		-
9	среднесуточная производительность грузового вагона	тыс. т-км нетто/сутки
10	Пассажирские перевозки	x	x	x	x	x	x	x	x
11	пассажирооборот в дальнем следовании	млн. пасс-км		-
12	Локомотивная тяга	x	x	x	x	x	x	x	x
13	тонно-километры брутто	млн. тн-км		-
14	тепловозной тягой	млн. тн-км		-
15	электровозной тягой	млн. тн-км
16	удельный расход топлива на тягу поездов	кг/10 тыс. тн-км брутто		-
17	удельный расход эл.энергии на тягу поездов	кВТ-ч./10 тыс. тн-км брутто
18	потребление топлива на тягу поездов	т у.т.		-
19	потребление электроэнергии на тягу поездов	тыс. кВТ-ч.
20	ПОКАЗАТЕЛИ ТЕКУЩЕЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ НА ПЕРЕВОЗКАХ
21	Эксплуатируемый парк электровозов, в т. ч.	ед.в сред. в сут.		87
22	электровозы в грузовом движении	ед.в сред. в сут.		32
23	электровозы в пассажирском движении	ед.в сред. в сут.		25
24	Эксплуатируемый парк тепловозов, в т.ч.	ед.в сред. в сут.		30
25	тепловозы в грузовом движении	ед.в сред. в сут.		-
26	тепловозы в пассажирском движении	ед.в сред. в сут.		-
27	тепловозы на спец маневровой работе	ед.в сред. в сут.		30
28	ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ
29	Среднесписочная численность, по всем видам деятельности	чел.		442
30	перевозки	чел.		-
31	Производительность труда на перевозках в натуральном выражении	тыс. прив. т-км/чел.		-

Таблица 6.2 - Сводный бюджет затрат (СБЗ-Т)

№пп	Наименование показателя	Факт соотв. периода прошлого года	План текущего периода	% план к факту соотв. периода прошлого года	Факт текущего периода	+/- факт текущего периода к плану	% факт текущего периода к плану	%, факт к соотв. факту прошлого года
1	СРЕДНИЕ УДЕЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ
2	цена топлива для тяги поездов (руб/у.тн)		-
3	цена электроэнергии для тяги поездов (коп/квт-ч)		-
4	среднемесячная базовая зарплата на перевозках (руб/чел)		-
5	среднемесячная базовая зарплата на прочих продажах (руб/чел)
6	ЗАТРАТЫ В РАЗРЕЗЕ ЭЛЕМЕНТОВ
7	1. ЗАТРАТЫ НА ПЕРЕВОЗКИ		-
8	Амортизационные отчисления		-
9	Затраты на оплату труда		-
10	фонд оплаты труда списочного состава		-
11	фонд оплаты труда несписочного состава
12	выплаты мотивационного характера
13	выплаты социального характера в пользу работника
14	добровольное медицинское страхование		-
15	негосударственное пенсионное страхование		-
16	Отчисления на социальные нужды		-
17	Материальные затраты		-
18	материалы		-
19	топливо		-
20	на тягу поездов		-
21	прочие нужды		-
22	электроэнергия		-
23	на тягу поездов		-
24	прочие нужды		-
25	прочие материальные затраты		-
26	Прочие затраты, в т.ч.
27	арендные и лизинговые платежи		-
28	добровольное и обязательное страхование имущества и ответственности за причинение вреда		-
29	предварительный осмотр и медицинское освидетельствование		-
30	командировочные расходы		-
31	налог на землю и прочие налоги, относимые на себестоимость		-
32	охрана объектов железнодорожного транспорта		-
33	расходы на программное обеспечение, списываемые на себестоимость		-
34	СЕБЕСТОИМОСТЬ ПЕРЕВОЗОК
35	всего (коп/10 прив.ткм)		-
36	без амортизации (коп/10 прив.ткм)		-
37	без амортизации и капремонта (коп/10 прив.ткм)		-

локомотивный депо план себестоимость бюджет

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для полного и правильного формирования бюджета затрат важное значение имеет планирование годовой программы ремонта локомотивного депо. Внедрение системы бюджетирования позволит руководству планировать финансово-хозяйственную деятельность с расчетом на достижение определенного финансового результата, т. е. четко определить цели и установить поддающиеся измерению контрольные показатели деятельности. Кроме того, появится возможность направить деятельность всех подразделений на достижение целевого финансового результата, выделив сферы ответственности и распределив функции финансового управления между руководителями подразделений. Улучшатся информационный обмен и взаимодействие структурных подразделений между собой. Бюджетирование поможет оптимизировать финансовые потоки, заранее определив критические периоды в деятельности компании и необходимость внешнего финансирования. С помощью бюджетирования можно обнаруживать "узкие" места в управлении и вовремя принимать необходимые управленческие решения.

В курсовом проекте был произведен расчет годовой программы ремонта локомотивного депо, в которое входят поездные электровозы ВЛ60^к, ВЛ65 работающие в пассажирском движении, поездные электровозы ВЛ80^Ри ВЛ85 работающие в грузовом движении и маневровые тепловозы ТЭМ2, ЧМЭ3, выполняющие маневровые работы. На основе программы ремонта в физических единицах и коэффициентов приведения рассчитали программу ремонта в приведенных единицах.

Качественными показателями, характеризующими ремонт локомотивов, являются фронт ремонта и среднее время простоя локомотивов во всех видах ремонта.

Очень важным аспектом для создания бюджета затрат ремонтного локомотивного депо является формирование плана по труду.

Явочный контингент на техническом обслуживании и ремонте составляет 385 человек, списочный - 442 человек.

Фонд заработной платы по статьям прямых производственных расходов равен 124095,2 тыс. руб.

Производительность труда в ремонтном локомотивном депо равна 14,72 пр.ед. на чел.

Сводный бюджет затрат филиала ОАО «РЖД» предназначен для планирования и контроля всех затрат в рамках элементов.

Бюджет затрат ремонтного локомотивного депо формируется по статьям Номенклатуры и следующим группам расходов:

1) затраты на оплату труда;

2) отчисления на социальные нужды планируют по каждой статье расходов, где есть затраты на оплату труда;

3) затраты на материалы, к которым относятся стоимость списанных на производство материалов, комплектующих изделий; потери от недостачи и порчи товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, утвержденных правительством РФ, технологические потери при производстве или транспортировке и др.;

4) затраты на топливо для текущего ремонта тепловозов;

5) затраты на электроэнергию;

6) прочие материальные затраты, к которым относятся стоимость воды и покупных видов энергии (кроме электрической), расходы на приобретение работ (услуг) производственного характера, выполняемых сторонними организациями, в т. ч. транспортировку внутри организации, выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции и т. п.;

7) амортизационные отчисления;

8) прочие затраты, к которым относятся расходы, не включенные в предыдущие группы затрат.

Себестоимость единицы ремонта по сериям локомотивов определена делением расходов на программу ремонта в физических единицах.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Петров Ю.Д., Купоров А.И., Шкурина Л.В. Планирование в структурных подразделениях железнодорожного транспорта: Учебник для вузов ж.-д. транспорта. М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2008. - 308 с.

2. Лескова Т.М. Методические указания по выполнению курсового проекта по планированию на предприятии: Чита: «ЗабИЖТ», 2011.

3. Методика формирования и консолидации показателей операционных и финансовых бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

4. Методические рекомендации по заполнению сводных бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

5. Положение о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» [Текст] (утв. 19.01.07)

7. Собенин, Л.А. Организация, планирование и управление локомотиво-ремонтным производством [Текст]: Учебное пособие для студентов вузов ж.-д. транспорта / Л.А. Собенин, А.А. Зайцев, Б.А. Чмыхов; под ред. Л.А. Собенина. - М.: Маршрут, 2006. - 439 с.

Размещено на Allbest.ru