Планирование производственно-хозяйственной деятельности цеха №3 УП "Промсвязь"
Характеристика работы предприятия. Планирование его производственной программы. Расчет баланса рабочего времени одного рабочего, потребности в материалах, энергии, расходов по охране труда, сметы затрат на производство. Составление плановых калькуляций.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.04.2012 |
| Размер файла | 104,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ЗП осн на 1 нормо-час:
ЗП осн 1н-ч=212033,63/72602,8=2,92 тыс. руб.
Тогда ЗП осн на 1 кассету составит:
ЗПосн касс.=18,3*2,92=53,436 тыс. руб.
Рассмотрим расчет дополнительной заработной платы.
ЗПдоп1н-ч=21060,00/72602,8=0,29 тыс. руб.
ЗПдоп касс=0,29*18,3=5,307 тыс. руб.
Отчисления от ФЗП = (53,436+5,307) * 40% = 23,497 тыс. руб.
Распределение суммы РСЭО осуществляем пропорционально сумме ЗПосн. основных рабочих.
ЗПосн =212033,63 тыс. руб.
РСЭО = 130311,27тыс. руб.
%РСЭО = (РСЭО / ЗПосн) * 100 % = (130311,27/212033,63) * 100% = 61,46%
Распределение % Общепроизводственных расходов определяется пропорционально к ЗПосн. = (249765,64/212033,63 ) * 100% = 117,79%
%Общехозяйственных расходов определяется пропорционально к ЗПосн = 185.6 %
Коммерческие расходы берутся в размере 5% от производственной себестоимости
Таблица 21- Плановая калькуляция на единицу продукции и затраты на программу
|
№ пп |
Наименование продукции |
Кассета |
Боки |
Статив |
ТЭЗ |
Прочая продукция |
Итого ТП |
|||||
|
на единицу |
на программу |
на единицу |
на программу |
на единицу |
на программу |
на единицу |
на программу |
|||||
|
1 |
Основные материалы (форма 12) |
99,86 |
249640,00 |
17,49 |
22744,75 |
371,29 |
55693,00 |
10,66 |
18120,47 |
6669,99 |
353367,51 |
|
|
2 |
ПКИ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3 |
Возвратные отходы |
|||||||||||
|
4 |
ЗП основных рабочих |
53,44 |
133590,00 |
19,13 |
24863,80 |
79,63 |
11944,26 |
19,42 |
33010,60 |
8624,97 |
212033,63 |
|
|
5 |
Дополнительная ЗП основных рабочих |
5,31 |
13267,50 |
1,90 |
2469,35 |
8,06 |
1208,43 |
1,93 |
3278,45 |
836,27 |
21060 |
|
|
6 |
Отчисления от ФЗП (40% от П4+5) |
23,50 |
58743,00 |
8,41 |
10933,26 |
35,07 |
5261,08 |
8,54 |
14515,62 |
3784,50 |
93237,45 |
|
|
7 |
Расходы по освоению новой продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 |
Возмещение износа спец. оснащения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
9 |
РСЭО |
32,84 |
82104,41 |
11,75 |
15281,29 |
48,94 |
7340,94 |
11,93 |
20288,31 |
20577,60 |
130311,27 |
|
|
10 |
Общепроизводственные расходы |
62,94 |
157355,66 |
22,53 |
29287,07 |
93,79 |
14069,14 |
22,87 |
38883,19 |
10170,58 |
249765,64 |
|
|
Итого цеховая себестоимость |
277,88 |
694700,58 |
81,21 |
105579,52 |
636,78 |
95516,85 |
75,35 |
128096,64 |
50663,90 |
1059775,50 |
||
|
11 |
Общехозяйственные расходы |
99,18 |
247943,04 |
35,50 |
46147,21 |
147,79 |
22168,55 |
36,04 |
61267,67 |
16007,94 |
393534,42 |
|
|
12 |
Потери от брака |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого производственная себестоимость |
377,06 |
942643,62 |
116,71 |
151726,73 |
784,57 |
117685,40 |
111,39 |
189364,31 |
66671,85 |
1453309,92 |
||
|
13 |
Коммерческие расходы |
18,85 |
47132,18 |
5,84 |
7586,34 |
39,23 |
5884,27 |
5,57 |
9468,22 |
3333,59 |
72665,50 |
|
|
Полная себестоимость |
395,91 |
989775,80 |
122,54 |
159313,07 |
823,80 |
123569,67 |
116,96 |
198832,53 |
70005,44 |
1525975,42 |
Наряду с расчетом плановых калькуляций в проекте приводятся отчетные калькуляции по форме 22.
Таблица 22 - Отчетная калькуляция на единицу продукции на 1 квартал 2006г. по цеху, тыс. руб.
|
№ пп |
Наименование продукции |
Кассета |
Блок |
Статив |
ТЭЗ |
|
|
на ед. |
на ед. |
на ед. |
на ед. |
|||
|
1 |
Основные материалы (табл.14) |
99,86 |
17,49 |
371,29 |
10,66 |
|
|
2 |
ПКИ |
|||||
|
3 |
Возвратные отходы |
|||||
|
4 |
ЗП основных рабочих |
55,01 |
21,52 |
87,10 |
21,81 |
|
|
5 |
Дополнительная ЗП основных рабочих |
5,46 |
2,14 |
7,72 |
2,17 |
|
|
6 |
Отчисления от ФЗП (40% от П4+5) |
24,19 |
9,46 |
37,93 |
9,59 |
|
|
7 |
Расходы по освоению новой продукции |
|||||
|
8 |
Возмещение износа спец. оснащения |
|||||
|
9 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
33,81 |
13,23 |
53,53 |
13,40 |
|
|
10 |
Общепроизводственные расходы |
64,80 |
25,35 |
102,60 |
25,68 |
|
|
Итого цеховая себестоимость |
283,14 |
89,19 |
660,17 |
83,31 |
||
|
11 |
Общехозяйственные расходы |
102,10 |
39,94 |
161,66 |
40,47 |
|
|
12 |
Потери от брака |
|||||
|
Итого производственная себестоимость |
385,24 |
129,13 |
821,83 |
123,78 |
||
|
13 |
Коммерческие расходы |
19,26 |
6,46 |
41,09 |
6,19 |
|
|
Полная себестоимость |
404,51 |
135,59 |
862,92 |
129,97 |
Для систематизации расчетов и контроля составляется смета затрат на производство в шахматной форме; по элементам затрат и статьям калькуляции (таблица 23). Обе части сметы должны полностью совпадать с соответствующими итоговыми показателями предыдущих разделов. По форме 24 необходимо произвести расчет снижения себестоимости продукции по изделиям.
Снижение себестоимости продукции устанавливается в виде экономии в абсолютном и в процентном по отношению к отчетному периоду.
Расчет прибыли ведется как разница между выпуском товарной продукции в ценах и себестоимостью продукции. Таким методом расчет прибыли можно произвести в цехах, где устанавливаются цены на производимую продукцию. В механических и других цехах, где оптовые цены отсутствуют, следует воспользоваться планово-расчетными или другими ценами, действующими на заводе.
Таблица 23- Смета затрат на производство по элементам затрат в сопоставлении со сводом затрат по статьям калькуляции, тыс. руб.
|
Элементы затрат |
Основные материалы |
Комплектующие полуфабрикаты |
Топливо |
Энергия |
Транспортно-заготовительные расходы |
ЗП рабочих |
Доп. ЗП рабочих |
Отчисления от ЗП |
Расходы по освоению производства новых видов продукции |
Возмещение износа спец технологического оснащения |
РСЭО |
Общепроизводственные расходы |
Итого производственная себестоимость |
|
|
Мат затраты |
353367,51 |
2062,57 |
151975,26 |
507405,34 |
||||||||||
|
Амортизация ОФ |
55176 |
1700,00 |
56876,00 |
|||||||||||
|
Фонд оплаты труда |
212033,63 |
21060 |
36045 |
42125,65 |
311264,28 |
|||||||||
|
Отчисления |
93237,45 |
14418 |
16535,06 |
124190,51 |
||||||||||
|
Прочие ден расходы |
22609,70 |
37429,67 |
60039,37 |
|||||||||||
|
Всего затрат |
353368,00 |
212033,63 |
21060,00 |
93237,45 |
130311,27 |
249765,64 |
1059775,50 |
|||||||
Таблица 24 - Расчет снижения себестоимости сравнимой продукции по изделиям, тыс. руб.
|
Наименование продукции |
Выпуск ТП по плану, тыс. шт. |
Себестоимость единицы продукции |
Себестоимость выпуска |
Снижение |
||||
|
продукции, тыс. руб. |
себестоимости, тыс. руб. |
|||||||
|
по отчету |
по плану на 2 кв. |
по отчету |
по плану на |
экономия (-), перер. (+) |
в процентах |
|||
|
на1 кварт |
на 1 кварт |
2 кв. |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
гр.2*гр.3 |
гр.2*гр.4 |
гр.6-гр.5 |
(гр.7 : гр.5) *100% |
|||||
|
Кассета |
2500 |
404,51 |
395,91 |
1011275 |
989775 |
-21500 |
-2,13 |
|
|
Блоки |
1300 |
135,59 |
122,54 |
176267 |
159302 |
-16965 |
-9,62 |
|
|
Статив |
150 |
862,92 |
823,8 |
129438 |
123570 |
-5868 |
-4,53 |
|
|
ТЭЗ |
1700 |
129,97 |
116,96 |
220949 |
198832 |
-22117 |
-10,01 |
|
|
Итого ТП |
- |
- |
- |
1537929 |
1471479 |
-66450 |
Таблица 25 - Расчет прибыли и рентабельности по видам продукции, тыс. руб.
|
Наименование продукции |
Ед. изм. |
Кол-во |
Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. |
Выпуск товарной продукции по полной с/с, тыс.руб. |
Действующая оптовая цена за единицу изделия, руб. |
Выпуск товарной продукции по оптовым |
Прибыль |
Уровень рентабельности, % |
|
|
ценам, тыс.руб. |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
гр.3*гр.4 |
гр.3*гр.6 |
гр.7-гр.5 |
(гр.8 : гр.5) *100 % |
||||||
|
Кассета |
шт. |
2500 |
395,91 |
989775 |
425,6 |
1064000 |
74225 |
7,50 |
|
|
Блоки |
шт. |
1300 |
122,54 |
159302 |
139,3 |
181090 |
21788 |
13,68 |
|
|
Статив |
шт. |
150 |
823,8 |
123570 |
871,2 |
130680 |
7110 |
5,75 |
|
|
ТЭЗ |
шт. |
1700 |
116,96 |
198832 |
126,6 |
215220 |
16388 |
8,24 |
|
|
Прочая продукция |
тыс. руб. |
- |
- |
35185,47 |
38605,5 |
3420,03 |
9,72% |
||
|
Итого |
- |
- |
1506664,472 |
- |
1629595,5 |
122931,0279 |
- |
После определения объема прибыли необходимо рассчитать общий уровень рентабельности производства:
где П - сумма прибыли, тыс. руб.;
С/С - себестоимость изделия, тыс. руб.
Кроме общего уровня рентабельности производства необходимо рассчитать рентабельность отдельных изделий. Она определяется как отношение прибыли по изделию к его полной себестоимости. Расчет выполняется по форме 25.
10. Составление сводной таблицы показателей проекта
В заключение проекта приводится таблица основных технико-экономических показателей по форме 26 и их анализ. Анализ технико-экономических показателей приводится за планируемый период по сравнению с отчетным и соответствующим периодом предшествующего года.
Таблица 26 - Основные технико-экономические показатели по цеху
|
Наименование показателя |
Ед. |
Отчет за 2 квартал |
План на 2 квартал |
К отчету |
|
|
измер. |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
4/3 |
|||||
|
1. Выпуск товарной продукции в действующих отпускных ценах |
тыс. руб. |
1552113,15 |
1629595,50 |
1,05 |
|
|
2. Объем валовой продукции |
тыс. руб. |
1552113,15 |
1629595,50 |
1,05 |
|
|
3. Численность работающих всего |
чел. |
198 |
202 |
1,02 |
|
|
в том числе |
|||||
|
а) основных рабочих |
чел. |
138 |
140 |
1,01 |
|
|
б) вспомогательных рабочих |
чел. |
45 |
47 |
1,04 |
|
|
в) руководителей |
чел. |
10 |
10 |
1,00 |
|
|
г) специалистов |
чел. |
4 |
4 |
1,00 |
|
|
д) прочие служащие |
чел. |
1 |
1 |
1,00 |
|
|
4.Среднемесячная выработка продукции на одного работающего (1 : 3) |
тыс. руб. |
7838,96 |
8067,30 |
1,03 |
|
|
5. ФЗП всего |
тыс. руб. |
295299,73 |
301265,38 |
1,02 |
|
|
в том числе |
|||||
|
а) основных рабочих (форма 10) |
тыс. руб. |
229422,27 |
233093,63 |
1,02 |
|
|
б) вспомогательных рабочих (форма 10) |
тыс. руб. |
57495,36 |
59789,65 |
1,04 |
|
|
в) руководителей (форма 11) |
тыс. руб. |
5868,05 |
5868,05 |
1,00 |
|
|
г) специалистов (форма 11) |
тыс. руб. |
2105,35 |
2105,35 |
1,00 |
|
|
д) прочие служащие (форма 11) |
тыс. руб. |
408,70 |
408,70 |
1,00 |
|
|
6. Среднемесячная заработная плата всего |
тыс. руб. |
498,31 |
500,17 |
1,004 |
|
|
а) основных рабочих |
тыс. руб. |
550,23 |
554,98 |
1,009 |
|
|
б) вспомогательных рабочих |
тыс. руб. |
419,5 |
424,04 |
1,011 |
|
|
в) руководителей |
тыс. руб. |
586,8 |
586,8 |
1 |
|
|
г) специалистов |
тыс. руб. |
526,34 |
526,34 |
1 |
|
|
д) прочие служащие |
тыс. руб. |
408,7 |
408,7 |
1 |
|
|
7. Расход зарплаты на один рубль ТП (5 :1) |
руб. |
0,19 |
0,18 |
0,97 |
|
|
8. Цеховые расходы всего в % к заработной плате основных рабочих (форма 18 / стр.5) |
% |
0,85 |
0,83 |
0,98 |
|
|
9. Коэф. загрузки оборудования (форма 2) |
% |
72,18 |
80,7 |
1,18 |
|
|
10.Затраты на один рубль ТП (форма 23 гр.5)/ п1 |
руб. |
0,97 |
0,92 |
0,95 |
|
|
11. Экономия от снижения с/с (форма 22) |
тыс. руб. |
- |
66450 |
- |
|
|
12. Уровень рентабельности (форма 23) |
% |
7,28 |
8,98 |
1,23 |
|
|
13. Фондоотдача (ТП/ ОФ) |
руб. |
5,61 |
5,89 |
1,05 |
планирование производственный смета калькуляция
Заключение
В результате выполнения курсовой работы мы спланировали работу ОАО «МАЗ» на 2 квартал 2010 г. При разработке данного плана мы рассчитали загрузку оборудования на основе производственной программы цеха, составили план развития техники и организации производства, рассчитали баланс рабочего времени одного рабочего, их численность и заработную плату. Рассчитали необходимое количество материалов и энергии, расходы по охране труда.
На основании приведенных в таблице технико-экономических показателей можно сделать следующие выводы.
выпуск товарной продукции увеличился на 5 %;
увеличилась среднемесячная выработка одного рабочего в 1,03 раза;
произошло увеличение среднемесячной заработной платы на 4 %;
уровень рентабельности вырос на 1,7 %.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Расчет эффективного времени работы оборудования. Планирование производственной мощности предприятия по производительности основных средств. Расчет бюджета рабочего времени и планирование фонда заработной платы. Составление сводного плана по труду.
курсовая работа [224,1 K], добавлен 01.12.2015Определение типа производства и синхронизация операций поточной линии. Расчет необходимого количества оборудования, потребности в площадях, транспортных средствах, инструменте, сырье, материалах, энергии. Планирование труда и фонда заработной платы.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 04.11.2013Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, общецеховых и общезаводских расходов. Расчет потребности во вспомогательных материалах и электроэнергии, идущих на технологические нужды. Планирование общего фонда заработной платы.
курсовая работа [75,3 K], добавлен 15.01.2014Организация труда на участке. Сущность себестоимости монтажных работ. Характеристика форм и систем оплаты труда персонала. Расчет баланса рабочего времени на одного рабочего в год. Организация оплаты и премирования рабочих. Расчет сметы ремонтных работ.
курсовая работа [106,2 K], добавлен 07.04.2017Расчет технико-экономических показателей работы цеха по производству продукции. Анализ потребного количества основного сырья, вспомогательных материалов, энергии. Планирование труда и рабочего времени. Расчет стоимости занимаемой оборудованием площади.
курсовая работа [33,3 K], добавлен 17.11.2012Понятие и виды издержек изготовления. Расчет плановых калькуляций себестоимости отдельных видов товаров. Структура статей расходов. Планирование себестоимости товарной и реализуемой продукции на предприятии. Разработка рекомендаций по снижению затрат.
курсовая работа [159,1 K], добавлен 05.12.2014Расчет годового номинального баланса рабочего времени, годового эффективного баланса рабочего времени исполнителя, эффективного фонда времени работы оборудования, определение необходимой численности рабочих для выполнения производственной программы.
контрольная работа [18,3 K], добавлен 25.04.2008Структура фонда заработной платы, особенности его планирования. Направления стимулирования работников через оплату труда. Составление баланса рабочего времени. Планирование постоянных расходов и прибыли предприятия на первый квартал планового года.
курсовая работа [135,9 K], добавлен 14.11.2013Расчет эффективности фонда времени одного среднесписочного рабочего в год. Определение общей трудоемкости ремонтных работ, годового фонда оплаты труда рабочих энергохозяйства цеха. Составление сметы затрат на электрооборудование, материалы и монтаж.
курсовая работа [544,0 K], добавлен 22.01.2016Организация производственного процесса. Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта. Расчет фонда времени работы оборудования в году, сметной стоимости зданий, сооружений. Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
курсовая работа [291,8 K], добавлен 03.02.2015
