Фирма "Грибы России"
Характеристика отрасли, рынков сбыта и особенности деятельности грибоведческого хозяйства. Структура первичного рынка замороженных грибов. Создание маркетингового, производственного, организационного и финансового планов. Анализ чувствительности проекта.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | бизнес-план |
Язык | русский |
Дата добавления | 09.03.2012 |
Размер файла | 1,4 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Допущения.
- Резюме.
- Анализ положения дел в отрасли.
- План маркетинга.
- Инвестиционный план.
- Производственный план.
- Организационный план.
- Финансовый план.
- Финансовый анализ.
- Оценка риска.
- Анализ чувствительности.
- Сценарный анализ.
- Заключение по проекту.
- Приложения.
Допущения
В данной курсовой работе были приняты следующие допущения:
Курс доллара = 30руб.
Уровень инфляции в 2005 году 10% (эти данные приводятся в докладе "Об основных направлениях налоговой политики", подготовленном Минфином РФ).
Изменение инфляции по годам
Год |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Уровень инфляции, % |
10 |
9 |
8 |
Ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере 15% для основной валюты (руб.), 10% для USD.
Резюме
Фирма «Грибы России» разрабатывает бизнес-план с целью привлечения инвестиционных средств, позволяющих реализовать проект создания в (Московская область) грибного хозяйства.
Цель проекта - создание грибоводческого хозяйства, которое не только бы выращивало, но и перерабатывало продукцию круглый год, для удовлетворения существующего спроса.
Цель бизнес-плана - привлечение кредита.
Продолжительность проекта - 3 года
Рынками сбыта могут быть:
· внутренний рынок Московской области;
· регионы России;
· сеть московских ресторанов.
В России грибы очень популярны, можно сказать, что они являются традиционным русским продуктом. В 2004 году объем потребления грибов в России составил около 570 тыс. тон.
Раньше в пищу в основном употреблялись лесные грибы, однако в последние годы неуклонно растет потребление культивируемых грибов.
И хотя по-прежнему основную долю в потреблении занимают дикорастущие грибы, объемы потребления культивируемых грибов уже достигли 60 тыс. тонн в год. И по прогнозам специалистов эта цифра будет в ближайшие годы только расти.
Наибольшее распространение среди культивируемых грибов получили шампиньоны. Их доля в мировом производстве грибов составляет около 80%. В России ситуация приблизительно такая же.
Вешенка не менее полезна по сравнению с шампиньоном, она богата белками и витаминами, а также понижает уровень холестерина в крови.
Преимуществами вешенки перед другими культивируемыми съедобными грибами являются:
- высокая скорость роста мицелия;
- способность усваивать самые разнообразные растительные отходы (солому злаков, початки и стебли кукурузы, жмых масличных культур, отходы хлопчатника, опилки и др);
- относительная простота технологии выращивания, исключающая длительный процесс подготовки субстрата и необходимость использования покровной почвы (как это требуется для шампиньона);
- устойчивость ко многим грибным болезням;
- возможность использования субстрата после сбора грибов как удобрения или кормовой добавки;
- способность переносить длительное хранение и транспортировку - сохраняет товарный вид, высокие вкусовые и питательные свойства.
Место реализации проекта
Московская область - один из наиболее индустриальных регионов Центральной России с развитым сельскохозяйственным производством, высоким научным потенциалом.
Сегодня Московская область - это 46 тысяч квадратных километров земли, ее территория больше таких европейских государств, как Бельгия, Швейцария, Нидерланды. Население Подмосковья - более 6,6 миллиона человек. По числу жителей Московская область превосходит Норвегию, Финляндию, Данию. Таким образом, потенциал рынка велик, но представительство отечественных предприятий остается на невысоком уровне (объем импорта составляет 80%).
Кроме того, в Подмосковье находится много ферм и хозяйств, предприятия лесной и деревообрабатывающей промышленности, которые могут рассматриваться как поставщики сырья.
Актуальность проекта
Грибы - это традиционный российский продукт, обладающий массой полезных свойств. Помимо огромного количества минеральных веществ и витаминов - A, D, группы B, F, H, они содержат фитонутриенты (питательные вещества растительного происхождения), способные поддерживать иммунитет и защищать человека от болезней, останавливая некоторые патологические процессы. А самое главное - грибы являются источником белка, легко усваиваемого нашим организмом.
Однако употребление в пищу дикорастущих грибов в последнее время стало опасно. Рост количества случаев тяжелых отравлений по всей России связан как с употреблением ядовитых, испорченных или неправильно приготовленных грибов, так и с ухудшением экологической обстановки. Дело в том, они впитывают как губка все вредные химические загрязнения, которые в больших количествах содержатся в окружающей среде.
Популярными культивируемые грибы стали достаточно давно. Уже в 90-е годы доля потребления дикоросов в развитых странах составляла не более 20%. В нашей стране еще во времена СССР выращиванием грибов занимались хозяйства под Москвой, Санкт-Петербургом, Кишиневом, Свердловском. А мировым лидером в культивации грибов уже тогда был Китай, тем более что традиции их выращивания пошли именно с Востока. Значительное увеличение производства произошло в последние два десятилетия. Помимо ухудшения экологической ситуации этому способствовали появление высокопродуктивных штаммов грибов и разработка новых интенсивных технологий производства.
У производства грибов в России большие перспективы роста. Об этом говорит хотя бы тот факт, что за последние 5 лет производство культивируемых грибов у нас в стране выросло на 38%. Однако потребительский спрос растет еще более ударными темпами - до 50% в год. Помимо грибных традиций этому способствует еще и тот факт, что население все больше осознает ценность экологически чистых продуктов и здорового питания. Культивируемые грибы не содержат красителей, консервантов, искусственных добавок, не проходят химическую обработку.
Анализ положения дел в отрасли
Объем потребления грибов в России в 2004 году составил около 500 тыс. тонн, т.е. 3 кг на человека.
За 2004 год в Россию, было импортировано 30 000 тонн грибной продукции в том числе - 2 000 тонн свежих грибов, 15 500 тонн консервированных грибов и 12 500 тонн замороженных грибов. С учётом неучтённых поставок объём импортной грибной продукции оценивается специалистами на уровне 34 000 тонн.
Структура первичного рынка замороженных грибов находится на стадии формирования. Прогнозируется расширение структуры первичного рынка данной продукции на уровнях создания новых компаний- первичных переработчиков (первичная обработка и заморозка) грибов, а также компаний-дистрибьюторов замороженных грибов для поставок на пищевые предприятия. Эксперты компании FrozenFoods подтвердили развитие этой тенденции в 2005 году.
Спрос на замороженные ягоды и грибы в промышленной упаковке со стороны производителей растет.
Рис.1. Структура первичного рынка замороженных грибов
В целом, можно отметить, что основными промышленными потребителями замороженных грибов, являются производители продуктов для здоровья. Отрасли производства продуктов питания для здоровья являются наиболее быстрорастущими во всем мире, в связи с чем растет и спрос на натуральные (растительные) продукты, такие как грибы.
Сектор общепита также имеет потенциал роста. Потребление грибов в различных видах в этом секторе будет продолжать расти. Особенностью общепита является небольшое потребление грибов в течение года, но количество ресторанов и кафе в Москве позволяет расширять сбыт данной продукции. Еще одной особенностью этого сектора является превышение потребления шампиньонов и других культивируемых грибов, по сравнению с дикими (белый, лисичка, опята). Это связано с традициями потребления и необходимостью дополнительной проверки качества дикорастущих грибов, прежде всего, на радиоактивность. По данным компании FrozenFoods, объем закупок грибов в одном ресторане колеблется в пределах 20-100 кг/месяц.
Свежие грибы в Россию поставляет в основном Польша (доля которой составляет 45%) и Голландия (53%). Консервированная продукция поступает в основном из Голландии (26%), Польши (25%) и Германии (24%). При этом на долю шампиньонов приходится 70% консервированной продукции. Замороженная грибная продукция поступает из Голландии (34%), Польши (33%), Бельгии (29%). Из свежих и замороженных грибов 95% приходится на долю шампиньонов. Больше всего потребителю известны польские марки, представленные на российском рынке довольно широко: Hortex, Hortino, Zgoda.
Что касается грибов российского производства, то большая их часть выращивается в агрокомплексах Подмосковья и Верхнего Поволжья. Основными производителями являются компания "Ледово" (марка Снежана), "Хладокомбинат Западный" (4 сезона), "Ледяной мир" (Смак), Томская продовольственная компания (Живица).
Перспективные направления развития отрасли.
Существует неудовлетворенная потребность в организации в Москве или ближайшем Подмосковье дистрибьюторского центра для производства замороженных ягод, грибов и овощей и снабжения ими значительного числа производителей и дистрибьюторов круглый год.
То же самое можно сказать и о секторе производства культивируемых грибов - за последние 3- 5 лет производство шампиньонов и вешенки стабильно растет, при этом спрос остается выше предложения и удовлетворяется за счет импорта польских, китайских и прибалтийских шампиньонов.
План маркетинга
Краткое описание продукта.
1. Устричный гриб (тип «вешенка») - культивируемый сорт грибов, по пищевым достоинствам превосходящий овощи, твердо занимающий средние позиции между рыбой и мясом. Плодовые тела грибов содержат весь набор незаменимых аминокислот и биологически активные вещества. По популярности среди съедобных грибов он начинает успешно конкурировать с традиционно культивируемыми шампиньонами.
2. Фламулина бархатистая (зимний опенок) обладает хорошими вкусовыми качествами, крепким ароматом, высокой питательной ценностью. Содержание протеина - самое высокое по сравнению с другими съедобными грибами.
Вышеуказанные виды грибов универсальны: их можно сушить, солить, мариновать, использовать для приготовления холодных закусок, первых и вторых блюд и пр. При термообработке не «раскисает», сохраняет цвет и аромат.
Производственные мощности и планируемый объем производства.
Проект предполагает строительство теплиц площадью 600 кв.м. и производственных помещений, в которых будет проводиться обработка грибов. Таким образом, при использовании теплиц выход грибной продукции составит около 30 т. грибов в месяц.
Упаковки и цены.
Замороженные шампиньоны традиционно пакуются в полимерные пакеты (гораздо реже - в картон). Вес стандартной упаковки 400 или 450 граммов. Средняя цена замороженных шампиньонов - 68 рублей за 1 кг, однако разброс цен довольно высок: от 32 рублей за упаковку шампиньонов "Hortex" весом в 450 граммов до 45 рублей за упаковку того же веса под маркой "Hortino". Российские грибы находятся в середине этой ценовой "вилки", например, средняя цена шампиньонов "4 сезона" - 34 рубля за 450 граммов, а "Снежана" от "Ледово" - 35 рублей за тот же вес.
Наша продукция рассчитана на людей со средним достатком. Цена вешенок составляет 35 рублей за 500 граммов, цена опят - 30 рублей за тот же вес.
Основной целью компании на данном этапе является проникновение на рынок, поэтому
Рынки сбыта
Потребителями замороженных продуктов являются, в основном, жители крупных городов. Наиболее велики их поставки в Центральный и Северо-Западный регионы. Потребители замороженных грибов в двух столицах - Москве и Санкт-Петербурге составляет около 43% от общего числа покупателей этой продукции. Это связано еще и с тем, что именно в больших городах забота об экологической чистоте продуктов стала насущной проблемой для большинства жителей. К тому же, уровень благосостояния населения в больших городах выше, что сказывается и на покупательной способности в целом, и на потреблении такого вида продуктов, как замороженные грибы.
Впрочем, согласно опросам, региональный спрос на замороженные продукты в не-мясных сегментах в настоящее время тоже растет.
Спрос на грибы, как и цены на материалы, применяемые для их выращивания, подвержены сезонным колебаниям. В данной работе приняты следующие зависимости:
Сезонное изменение цен на сырье учитывается по следующей схеме:
Месяц |
Сезонное изменение цен, % |
|
1 |
115 |
|
2 |
115 |
|
3 |
120 |
|
4 |
100 |
|
5 |
100 |
|
6 |
100 |
|
7 |
90 |
|
8 |
85 |
|
9 |
85 |
|
10 |
85 |
|
11 |
105 |
|
12 |
105 |
Сезонное изменение спроса:
Месяц |
Сезонные изменения спроса, % |
|
1 |
115 |
|
2 |
115 |
|
3 |
110 |
|
4 |
105 |
|
5 |
100 |
|
6 |
90 |
|
7 |
90 |
|
8 |
90 |
|
9 |
85 |
|
10 |
85 |
|
11 |
100 |
|
12 |
115 |
Реклама и продвижение продукции..
Для продвижения всех видов продукции данного проекта на рынке предполагается использование двух видов рекламы:
* "престижная" реклама;
* реклама продукции.
Цель "престижной" рекламы - создание корпоративного имиджа и достижение известности торговой марки.
Вешенка имеет очень хорошие перспективы развития. Технология производства вешенок гораздо проще и себестоимость конечного продукта ниже. Сейчас развитию мешает низкая информированность населения о том, что это за гриб и проведение активной рекламной компании может помочь решить эту проблему и популярность вешенки будет расти более высокими темпами.
Реклама продукции грибов должна быть направлена на определение их преимуществ, т.е. перед рекламой стоит задача привлечения внимания к преимуществам грибов в отношении питательных и целебных свойств.
Таким образом, мероприятия по продвижению продуктов углубленной переработки сои должны предполагать:
* создание реестра главных специалистов предприятий пищевой промышленности регионов и диетологов лечебно-оздоровительных и детских учреждений, в которых планируется сбыт, для использования "direct-mail" - метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности фирмы, а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;
* регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей соевой продукции о характере деятельности и видах выпускаемой продукции предприятия.
Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции фирмы могут быть использованы следующие каналы информации:
* "direct-mail";
* периодические издания;
* глобальная мировая сеть Internet.
При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:
* охват;
* доступность;
* стоимость;
*авторитетность.
Бюджет рекламной компании 100 000$/мес.
Инвестиционный план
Для осуществления проекта необходимо привлечение инвестиций. Основные направления:
· Строительство теплиц
· Приобретение оборудования
· Реклама
Производственный план
Технология.
Для производства грибов необходимо подготовить теплицы в подсобном хозяйстве, где будет осуществляться подготовка субстрата и выгонка самого продукта, а также его переработка.
Субстратом для выращивания данных видов продукта являются различные растительные отходы: солома, кора, лузга подсолнечника и т.п. Подготовка субстрата и выгонка грибов не требует больших энергетических затрат.
Состав основного оборудования.
Основным поставщиком морозильного оборудования является ООО «МонтажХладосервис». Стоимость приобретаемого оборудования приведена в таблице:
Наименование оборудования |
Стоимость |
|
Оборудование для офиса |
5 000 $ |
|
2 морозильные установки |
16 000 $ |
|
1 рефрижератор грузоподъемностью 1,5т. |
14 000 $ |
При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:
* стоимость оборудования списывается по методу линейной амортизации;
* ликвидационная стоимость активов принимается за 0 $.
Сырье и материалы.
Сырье для изготовления субстрата компания планирует покупать в местных фермерских хозяйствах.
Расход сырья и вспомогательных материалов согласно технологическим расчетам при полной загрузке стандартной теплицы площадью 600 кв.м. приведены в таблице:
Наименование материала |
Ед. измерения |
Кол-во |
Цена за ед. |
Сумма(руб.) |
|
1. Лузга подсолнечника2. Отруби3. Мякина, опилки4. Мицелий5. Расходные материалы |
тоннтоннтоннтонн |
201082 |
600руб.500руб.200руб.50 000руб |
12 0005 0001 6001 000 00013 500 |
|
ИТОГО |
40 |
1 032 100 |
Выпуск готовой продукции.
При соблюдении микроклиматических параметров урожайность составляет до 40% от веса органического субстрата. Таким образом, при использовании теплиц полощадью 600 кв.м. выход грибной продукции составит около 30 т. грибов:
Вешенка - 20 тонн/месяц
Зимний опенок - 10 тонн/месяц
Организационный план
Выращиванием грибов будет заниматься ООО «Грибы России».
Штатное расписание.
Штат сотрудников фирмы |
Выполняемые функции |
Ставка з/пл. (руб.) |
|
Президент |
Общее руководство, заключение договоров, ведение переговоров, работа с персоналом |
100 000 |
|
Бухгалтер |
Ведение бухгалтерского учета |
60 000 |
|
Маркетолог |
Организация сбытовой деятельности |
40 000 |
|
Секретарь |
делопроизводство |
20 000 |
|
Главный технолог производства |
Организация правильного и бесперебойного культивирования грибной продукции |
30 000 |
|
Рабочие (4 чел.) |
Непосредственная выгонка грибной продукции и ее расфасовка |
20 000 |
|
Охрана (2 чел.) |
Охрана предприятия |
20 000 |
|
Уборщица |
Уборка помещений |
10 000 |
Финансовый план
Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям - чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).
Ставки налогов, принятые в проекте
Название налога |
База |
Период |
Ставка, % |
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
Месяц |
24 |
|
НДС |
Добав. стоим. |
Месяц |
20 |
|
Налог на имущество |
Имущество |
Квартал |
2 |
|
Выплаты в пенс, фонд |
Зарплата |
Месяц |
28 |
|
Выплаты в ФОМС |
Зарплата |
Месяц |
3,6 |
|
Выплаты в ФСС |
Зарплата |
Месяц |
5,4 |
|
Выплаты в ФЗ |
Зарплата |
Месяц |
1,5 |
|
Налог с продаж |
Объем продаж |
Месяц |
0 |
|
Налог на польз, автодорог |
Объем продаж |
Месяц |
2,5 |
|
Отчисления в жилфонд |
Объем продаж |
Месяц |
1,5 |
Источники финансирования.
Реализация проекта требует начальных инвестиций:
Рис.3. Дефицит наличности
В качестве источников финансирования в проекте используются собственные и заемные средства.
В начале проекта владелец вносит 2 000 000 руб. (взносы делаются равными платежами в течении 10 месяцев). Так как на начало проекта существует дефицит наличности (рис.4) предприятие вынуждено прибегнуть к дополнительному финансированию.
Рис.4. Дефицит наличных средств
Источником дополнительного финансирования является банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 18% годовых на срок 9 месяцев.
Необходимый размер кредита для покрытия дефицита денежных средств 3 562 тыс. руб. (рис.5).
Рис.5. Баланс наличности с учетом кредита
Оплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно и относится на себестоимость производимой продукции.
Поступление кредитных средств происходит по следующей схеме:
Дата |
Сумма, руб. |
|
01.01.2005 |
400 000 |
|
01.02.2005 |
3 162 000 |
Выплата процентов происходит ежемесячно.
Схемы выплат в погашение займа и выплат процентов представлены на рис.6,7.
Рис.6. Схема выплат в погашение займа.
Рис.7. Схема выплат процентов по займам.
Финансовый анализ
Доходы участников.
Собственник получает процент от прибыли по следующей схеме:
Год |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Доля прибыли, % |
5 |
4 |
3 |
Показатель |
Значение |
|
NPV |
-1 326 102 |
|
PB |
0,46 |
|
Срок окупаемости |
60 мес. |
Низкие показатели эффективности инвестиций связаны с тем, что собственник планирует приобрести фермерское хозяйство для снижения зависимости от поставщиков и сезонных колебаний цен на сырье, поэтому большая часть прибыли остается на предприятии.
Показатели эффективности инвестиций кредитора:
Показатель |
Значение |
|
NPV |
69 941,28 |
|
PB |
1,07 |
|
Срок окупаемости |
6 мес. |
Финансовые данные на перспективу
Рис.8. Чистая прибыль
Финансовая оценка
Расчетные показатели эффективности проекта.
Ставка дисконтирования |
15% |
|
Период окупаемости-PB |
16мес |
|
Дисконтированный период окупаемости - DPB |
17мес |
|
Средняя норма рентабельности- ARR |
90,18% |
|
Чистый приведенный доход - NPV |
4 624 838 |
|
Индекс прибыльности-PI |
2,17 |
|
Внутренняя норма рентабельности-IRR |
106,9% |
|
Модифицированная норма рентабельности-MIRR |
47,86% |
Показатели эффективности проекта высоки, несмотря на зависимость данного проекта от сезонных факторов.
Показатели эффективности инвестиций также высоки, что делает этот проект привлекательным для капиталовложений.
Коэффициент текущей ликвидности в процессе реализации проекта возрастает, что является положительной тенденцией. Финансовая устойчивость предприятия значительно возрастает. Увеличивается вероятность погашения всех текущих обязательств за счет всех оборотных средств. Уменьшается риск всех видов кредитования предприятия.
Оценка риска
Основные виды риска проекта:
Вид риска |
Величина риска, % |
|
Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта |
2 |
|
Риск отсутствия иди падения спроса |
4 |
|
Риск неплатежей |
8 |
|
Риск, связанный со степенью доступности сырья |
3 |
|
Технологический риск. |
1 |
Риск неплатежей
В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока и для данного проекта его величина высока.
На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа компании, предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.
Риск отсутствия иди падения спроса
Несмотря на существование аналогов (как отечественных, так и зарубежных) риск отсутствия спроса невелик. Однако, для его снижения необходимо более внимательно проработать маркетинговую стратегию.
Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта
Данный риск сведен к минимуму посредством следующих мероприятий:
· осуществлен подбор участков для строительства;
· достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки.
Риск, связанный со степенью доступности сырья
Этот вид риска можно считать незначительным вследствие следующих причин:
· качество выращиваемых на территории РФ вполне удовлетворяет технологическим требованиям компании;
· мировой рынок выращивания сои достаточно развит, что предполагает сильную конкуренцию, а, следовательно - отсутствие поставщика-монополиста и возможность альтернативных вариантов поставок;
· импортное сырье является конкурентоспособным в отношении отечественного не только по качеству, но и по цене.
Однако, его можно снизить за счет поиска новых поставщиков и заключения долгосрочных контрактов с имеющимися. Кроме того, учитывая сезонные колебания цен на сырье, в будущем планируется создать резерва на закупку необходимых материалов.
Технологический риск.
В рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу того, что технология выращивания выбранных видов грибов достаточно проста.
Анализ чувствительности
В исследование включают следующие факторы:
· Цена единицы продукции
· Объем продаж
· Прямые издержки
· Уровень инфляции в плановый период
Наибольшее влияние на проект оказывают параметры цены сбыта и объема сбыта. Поэтому необходимо внимательно отслеживать изменения на рынке, чтобы разработать более эффективную стратегию ценообразования (возможно введение скидок, продажа в кредит и т.п.). Для поддержания объема сбыта необходимо проводить рекламную компанию и обеспечить соответствие производимых продуктов требованиям потребителей (относительно упаковки, расфасовки и т.д.).
Сценарный анализ
Рассмотрим влияние значений исходных данных на величину расчетных показателей эффективности проекта.
Рассмотрим зависимость проекта от изменения уровня инфляции на 5, 10, 15% от базового значения соответственно.
При этом срок окупаемости проекта увеличится на 1 месяц по сравнению с базовым вариантом.
Рассмотрим влияние на эффективность проекта основных рисков:
В2. Увеличение цен на материалы на 10%
В3. Задержки платежей - отклонение от базового на 10%
В4. Снижение цены продукции на 10%
Рис. График NPV
Рис. График IRR
Рис. График DPB
Рассмотрим более подробно четвертый вариант, который является наиболее опасным для нашего проекта из рассмотренных.
При снижении цены на 10% образуется дефицит наличности (рис.15)
Рис.15. Дефицит наличности при снижении цены на 10%.
Предприятие вынуждено прибегнуть к повторному кредитованию. Кредит в размере 1 219 тыс. руб. берется на тех же условиях (18% годовых, выплата процентов ежемесячно).
Рис.16. Баланс наличности при повторном кредитовании.
При этом значительно ухудшаются показатели эффективности проекта:
Ставка дисконтирования |
15% |
|
Период окупаемости-PB |
28мес |
|
Дисконтированный период окупаемости - DPB |
35мес |
|
Средняя норма рентабельности- ARR |
47,12% |
|
Чистый приведенный доход - NPV |
521 709 |
|
Индекс прибыльности-PI |
1,13 |
|
Внутренняя норма рентабельности-IRR |
24,21% |
|
Модифицированная норма рентабельности-MIRR |
18,43% |
Рис. 17 График чистой прибыли
Заключение по проекту
Показатели эффективности проекта высоки, несмотря на зависимость от инфляции и сезонных колебаний как спроса, так и цен на необходимое сырье. Инвестор получит приемлемую отдачу на свои вложения (вложения инвестора 2 000 000 руб.).
Показатели эффективности инвестиций также высоки, что делает проект привлекательным для капиталовложений.
Результаты сценарного анализа показали, что проект в большой степени зависит от уровня инфляции. Базовый вариант проекта был рассчитан на основе следующего прогноза:
Год |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Уровень инфляции, % |
10 |
9 |
8 |
Данный прогноз является пессимистичной оценкой, так как в соответствии с прогнозами Минэкономразвития, к 2007 году уровень инфляции должен будет снизиться до 5,5-6,5%. Но даже увеличение уровня инфляции базового варианта на 15% сохраняет инвестиционную привлекательность проекта.
Значительное влияние на проект оказывает изменение цены, однако, в ближайшем будущем острой конкурентной борьбы не намечается, так как рынок расширяется быстрее, чем предложение.
В дальнейшем возможно развитие проекта. Прибыль, полученную от его реализации, можно вложить в приобретение фермерского хозяйства, что уменьшит зависимость компании от поставщиков и сезонных колебаний цен на сырье.
рынок сбыт организационный маркетинговый
Приложение
Численность работающих и затраты на оплату труда
Показатели |
Единица измерения |
1 год |
|||||
Всего |
по кварталам |
||||||
I |
II |
III |
IV |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Численность работающих по проекту, всего |
чел. |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
в том числе: |
|||||||
1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции |
чел. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции |
чел. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации |
чел. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
4. сотрудники, занятые сбытом продукции нужды |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
|||||||
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего |
тыс.руб. |
109200 |
109200 |
109200 |
109200 |
109200 |
|
в том числе: |
|||||||
заработная плата |
тыс.руб. |
80000 |
80000 |
80000 |
80000 |
80000 |
|
отчисления на социальные нужды |
тыс.руб. |
29200 |
29200 |
29200 |
29200 |
29200 |
|
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего |
тыс.руб. |
40950 |
40950 |
40950 |
40950 |
40950 |
|
в том числе: |
|||||||
заработная плата |
тыс.руб. |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
|
отчисления на социальные нужды |
тыс.руб. |
10950 |
10950 |
10950 |
10950 |
10950 |
|
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего |
тыс.руб. |
122850 |
122850 |
122850 |
122850 |
122850 |
|
в том числе: |
|||||||
заработная плата |
тыс.руб. |
90000 |
90000 |
90000 |
90000 |
90000 |
|
отчисления на социальные нужды |
тыс.руб. |
32850 |
32850 |
32850 |
32850 |
32850 |
|
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего |
тыс.руб. |
40950 |
40950 |
40950 |
40950 |
40950 |
|
в том числе: |
|||||||
заработная плата |
тыс.руб. |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
|
отчисления на социальные |
тыс.руб. |
10950 |
10950 |
10950 |
10950 |
10950 |
|
9. Расходы на оплату труда, всего |
тыс.руб. |
313950 |
313950 |
313950 |
313950 |
313950 |
|
в том числе: |
|||||||
заработная плата |
тыс.руб. |
230000 |
230000 |
230000 |
230000 |
230000 |
|
отчисления на социальные нужды |
тыс.руб. |
83950 |
83950 |
83950 |
83950 |
83950 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Резюме проекта мини-отель ООО "Вероника". Анализ конъюнктуры рынка и ситуации в отрасли. План маркетинга и сбыта. Создание организационного, производственного, финансового планов. Выполнение SWOT-анализа организации. Экологическая, нормативная информация.
бизнес-план [76,4 K], добавлен 10.02.2014Создание проекта развития турфирмы "Жемчужина Бурятии": оценка и стимулирование рынка сбыта услуг, конкурентная среда. Составление маркетингового, производственного, организационного и финансового планов. Ценовая политика, реклама, страхование рисков.
бизнес-план [3,0 M], добавлен 22.04.2014Проект бизнес-плана крестьянского хозяйства с целью увеличения производства продукции животноводства. Виды деятельности предприятия. Анализ рынка, конкурентов и организация сбыта. Разработка организационного, производственного, финансового планов; риски.
бизнес-план [74,9 K], добавлен 01.03.2016Разработка бизнес-плана предприятия, выпускающего силовые трансформаторы. Анализ рынка сбыта, составление организационного, маркетингового, производственного, финансового планов. Расчёт затрат на сырьё, материалы, стоимости основных фондов, оборудования.
курсовая работа [235,3 K], добавлен 27.05.2012Понятие и типология бизнес-планов. Ознакомление с направлениями деятельности и целями компании "Русский страус". Разработка маркетингового, производственного, организационного и финансового планов развития фермерского хозяйства по разведению страусов.
бизнес-план [59,1 K], добавлен 17.11.2013Анализ рынка сбыта, разработка маркетингового, организационного, юридического, производственного и финансового планов для обеспечения успешной предпринимательской деятельности в сфере производства обрезной доски. Пути минимизации возможных рисков.
курсовая работа [580,4 K], добавлен 20.04.2011Резюме проекта по выращиванию и реализации домашней птицы. Анализ положения дел в отрасли. Разработка производственного и организационного планов. Каналы сбыта и позиционирование продукции на рынке. Расчет капитальных затрат и срока окупаемости проекта.
бизнес-план [30,2 K], добавлен 20.01.2014Ознакомление с целями проекта создания цеха по производству пельменей и вареников. Исследование конкурентного рынка, составление маркетингового, производственного, организационного и финансового планов развития предприятия, анализ возможных рисков.
бизнес-план [33,1 K], добавлен 21.02.2011Основные виды деятельности предприятия: производство замороженных блинчиков с начинкой. Оценка рынка сбыта продукции и характеристика потенциальных потребителей. Обоснование сметы затрат на создание предприятия и организацию производственного процесса.
курсовая работа [54,5 K], добавлен 13.12.2009Характеристика объекта бизнеса, особенности его деятельности и предоставляемых услуг. Исследование и анализ рынка музыкального образования, существующего в городе. Разработка маркетингового, организационного и производственного планов, оценка рисков.
бизнес-план [114,3 K], добавлен 16.04.2011