Организация производственного процесса

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план сегодня не просто модное слово. Это официальный документ, который является одним из основных инструментов по добыванию денег. В западных деловых кругах его часто называют просто "сделка".

Бизнес-план появился у нас в начале 90-х годов и был принципиально отличным от действующих документов. Отнеслись к нему с прохладцей, многие поначалу не обратили на него внимание, другие, обратив, не придали должного значения.

Придерживались привычных технико-экономических обоснований.

Вскоре, однако, выяснилось, что бизнес-план, если к нему отнестись серьезно, требует знаний отечественного бизнеса, его глубин. Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри предприятия, так и изменениями на рынке, где действует предприятие, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимые специализированными научными организациями.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности предприятия (продукта или услуги) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.

Целью данной курсовой работы является углубление знаний по предмету "Экономика предприятия",а именно расчет предпринимательского бизнес плана для определения срока окупаемости, рентабельности предприятия, рассмотрение возможных конкурентов на рынке. Все это и многое другое я рассчитаю в данном бизнес-плане.

БИЗНЕС - ПЛАН

Бизнес-план имеет две группы пользователей - внутренних (инициатор бизнес-идеи, учредители и персонал фирмы) и внешних (потенциальные инвесторы, кредиторы, партнеры). В первом случае предприниматель должен убедить себя, что придуманное им дело стоящее, в другом случае - других. Иногда, убеждая других, инициатор бизнес-идеи лучше начинает понимать себя.

Несмотря на то, что разновидностей бизнес-плана может быть много, современные обычаи делового оборота уже более или менее определенно обозначили его типовую структуру, названия и базовое содержание основных разделов.

1. Титульный лист, где отражается наименование и адрес фирмы, имена и адреса учредителей, местоположение фирмы, суть предлагаемого проекта, его стоимость и ссылки на секретность.

2. Резюме (вводная часть) - основные положения проекта, цели и задачи, новизна предлагаемой продукции (услуг), сведения об объемах ожидаемых продаж, затратах, прибыли, оценка срока возврата кредитов.

3. Описание товара (услуги) - потребительские свойства товара (услуги), отличие от товаров(услуг) конкурентов, степень защищенности патентами, технические параметры, условия эксплуатации и т.п.

4. Стратегия маркетинга - прогноз цен, каналы сбыта, реклама, анализ внешних и внутренних факторов реализации, анализ сильных и слабых сторон фирмы, прогнозирование объема продаж.

5. Организационный план - организационно-функциональная структура предприятия, штатное расписание, должностные инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе по данному бизнес-плану, порядок взаимодействия между службами предприятия, потребность в рабочей силе, условиях труда, организации оплаты труда и т. п.

6. План производства отражает производственный процесс. В этом разделе рассчитываются: потребность в производственных мощностях и их площадь, потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах, структура трудоемкости продукции, издержки производства и себестоимость производимой продукции и т. д.Даются предложения по поставке сырья, материалов и комплектующих изделий с полным перечнем условий (по цене, качеству, количеству), устанавливается перечень базовых операций по обработке и сборке, по утилизации отходов и обеспечении охраны окружающей среды.

7. Финансовый план, который содержит прогноз доходов и расходов, баланс денежных поступлений и платежей, сводный баланс активов и пассивов предприятия. В данном разделе определяется общая потребность в инвестировании и предполагаемые источники финансирования, рассчитывается срок окупаемости проекта и график достижения точки безубыточности, определяется потребность в оборотном капитале и в оптимальных запасах ресурсов и т. д.

8. Оценка риска и страхование. Поэтому в грамотно изложенном бизнес-плане обязательно присутствует оценка возможных рисков, меры их профилактики и страхования. Наиболее часто при бизнес- планировании используется страхование имущества, в том числе автотранспорта, страхование ответственности перед третьими лицами, страхование грузов.

Очень важно, чтобы вы оформили все свои мысли и планы как основательный официальный документ: таким образом вы будете уверены, что всерьез занялись планированием. Написание плана поможет прояснить мысли, в плане можно увидеть все проблемы. Кроме того, вы, как никто другой, заинтересованы в том, чтобы ваш бизнес имел смысл.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

1. План производства

Главная задача этого раздела - доказать вашим потенциальным партнерам, что вы будете в состоянии реально производить нужное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. Для этого необходимо ответить на многие вопросы, в числе которых вопрос о необходимых производственных площадях, потребности и оборудовании и прочих основных фондах, а также о требуемой величине оборотных средств.

1.1 Расчет стоимости основных производственных фондов предприятия

Объем капитальных затрат в основные фонды слагается из стоимости:

- производственного оборудования

- энергетического оборудования

- передаточные устройства

- транспортных средств

- инструментов и приспособлений

- производственного и хозяйственного инвентаря

- прочих основных фондов.

В расчетах принимается, что стоимость всех зданий является исходной базой для определения стоимости всех прочих выше указанных элементов основных фондов.

Размеры производственных площадей могут быть определены в зависимости от технологической трудоемкости выпускаемой продукции. Удельную норму производственных помещений следует принять в размере 4-6 кв.м на 1000 нормо-часов. Площади вспомогательных зданий принимаются в размере 30%, а административных 15% от производственных. Стоимость зданий определяется в зависимости от их объема. Стоимость 1м здания принимается по сложившимся в данный период величинам.

стоимость заработный плата себестоимость

Таблица 1 - Расчет стоимости зданий.

Наименование зданий	Производственная площадь, м2	Высота, м	Объем здания, м3	Стоимость 1 м , тенге	Общая стоимость, тенге
1. Производственные	462	6	2772	30000	83160000
2. Вспомогательные	139	3	417	25000	10425000
3. Административные	69	3	207	40000	8280000
ИТОГО:	670		8040	95000	101865000

Общая стоимость основных производственных фондов (ОПФ) определяется исходя из соотношения:

ОПФ=(С зд /100%)*Узд, тыс. тг (1)

ОПФ=101865000/100%*50%=50932500

где: Сзд- общая стоимость зданий

Узд - удельный вес зданий в общей стоимости ОПФ (принимаем 50%)

Стоимость производственного оборудования принимается в размере 50% стоимости зданий. Стоимость других основных фондов определяется по следующей структуре (% от общей стоимости ОПФ):

- энергетическое оборудование - 6%

- передаточные устройства - 3%

- сооружения - 7% - транспортные средства - 6%

- инструменты и приспособления - 3%

Таблица 2 - Структура основных фондов

Виды основных фондов	Структура, %	Стоимость, тенге
1.Производственные здания	-	83160000
2. Вспомогательные здания		10425000
3. Административные здания		8280000
4. Производственное оборудование	50%	25466250
5. Энергетическое оборудование	6%	3055950
6. Передаточные устройства	3%	1527975
7. Сооружения	7%	3565275
8. Транспортные средства	6%	3055950
9. Инструменты и приспособления	3%	1527975
ИТОГО		140064375

Затраты на использование основных фондов в производстве относятся на статьи косвенных расходов (таблица 3).

Таблица3- Распределение стоимости основных фондов по статьям косвенных расходов, тенге

Виды основных фондов	Содержание оборудования	Общецеховые расходы	Общепроизводственные расходы
1.Производственные здания	-	58212000	24948000
2. Вспомогательные здания	-	5212500	5212500
3.Административные здания	-	-	8280000
4. Сооружения	-	1069583	713055
5. Производственное оборудование	2291963	6366563	-
6. Энергетическое оборудование	-	3055950	-
7. Передаточные устройства	916785	611190	-
8. Транспортные средства	2139165	611190	305595
9. Инструменты и приспособления	229196	108779	-
ИТОГО:	5577109	75247755	39459150

Распределение стоимости основных фондов по статьям косвенных расходов условно принимаем:

1. Содержание оборудования:

- Производственное оборудование - 75%

- Передаточные устройства - 60%

- Транспортные средства - 70%

- Инструменты и приспособления - 15%

2. Общецеховые расходы:

- Производственные здания - 70%

- Вспомогательные здания - 50%

- Сооружения - 30%

- Производственное оборудование -25%

- Энергетическое оборудование - 100%

- Передаточные устройства - 40%

- Транспортные средства - 20%

- Инструменты и приспособления - 85%

3. Общепроизводственные расходы:

- Производственные здания - 30%

- Вспомогательные здания - 50%

- Административные здания - 100%

- Сооружения - 20%

- Транспортные средства - 10%

Размер годовых амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных фондов и норм амортизации.

При выполнении курсового проекта используются следующие усредненные нормы амортизационных отчислений по видам основных фондов (в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан):

- здания и сооружения - 15%

- транспортные средства- 10%

- инструменты и приспособления - 18%



1.2 Расчет численности работников по категориям

Первым этапом расчета численности работников является выбор режима работы. В соответствии с законодательством рабочая неделя не должна превышать 40 часов. При пятидневной рабочей неделе продолжительность рабочего дня составляет 8 часов.

Время, которое может быть отработано одним рабочим в течение планового периода, называется эффективным фондом рабочего времени и определяется расчетом.

Таблица 5-Расчет эффективности фонда рабочего времени одного рабочего

Показатели	План
1. Календарный фонд времени, дни	365
2. Общее кол-во нерабочих дней в том числе: а. праздничные б. выходные	10 105
3. Количество рабочих дней	250
4. Невыходы на работу, дни в том числе: а. очередные отпуска (в пределах 18-24 дн.) б. дополнительный отпуск (1-3 дня) в. болезни (принять равным 3% от раб. дней) г. кол-во неявок по прочим, разрешенным законодательством причинам (принимаем 1% от кол-ва раб. дней)	20 0 8 3
5. Эффективный фонд времени, дни	219
6. Продолжительность рабочего дня, час	8
7. Внутрисменные потери, час (0,1)	2
8. Средняя продолжительность рабочего дня (время смены-потери)	7,92
9. Эффективный фонд времени одного рабочего в году, час	1734

Расчет численности основных производственных рабочих производится по формуле:

Чрс=Тпл.тех / Фпл*Квн, человек (2)

Чрс=92400/1734=53 человека

где; Т пл.тех -- плановая технологическая трудоемкость

Фпл - эффективный фонд одного рабочего в год, час

Квн - планируемый процент выполнения норм выработки (времени) рабочим (рекомендуется применять в пределах 0,836-1,2)

Численность основных производственных рабочих с учетом различных условий труда (определяется в таблице 6).

Таблица 6 - Распределение рабочих с учетом условий труда

Условия труда	%	Кол-во рабочих	Общая трудоемкость
Нормальные условия	70	37	64680
Тяжелые условия	20	11	18840
Особо тяжелые	10	5	9240
ИТОГО:	100	53 92760

Таблица 7 - Долевое распределение рабочих по разрядам

Разряды	1	2	3	4	5	6
Доля	0,01	0,06	0,13	0,37	0,27	0,16
ИТОГО:	1	3	7	20	14	8

Таблица 8 - Численность рабочих по разрядам

Условия труда	1	2	3	4	5	6	Средний
							разряд	коэффициент
Нормальные	1	2	5	14	10	6	6,3	1,3
Тяжелые	0	1	1	4	3	1	2	1,2
Особо тяжелые	0	0	1	2	1	1	1,25	1,3
ИТОГО:	1	3	7	20	14	8	-	-

Средневзвешенный тарифный коэффициент определяется по формуле:

Кт. Ср =?Кiх*Чрсi / ?Чрс (3)

Кт. Ср_норм.=1*1+2*1,07+5*1,15+14*1,24+10*1,33+6*1,43=48,13/38=1,3

Кт.Ср_тяж.=0*1+1*1,07+1*1,15+4*1,24+3*1,33+1*1,43=12,6/10=1,2

Кт.Ср_{особ.тяж.}=0*1+0*1,07+1*1,15+2*1,24+1*1,33+1*1,43=1,3

Где: Кi - коэффициент i-ro разряда (определяется по тарифной сетке)

Чр_С - численность рабочих сдельщиков, имеющих данный коэфицент

Средний разряд рабочих определяется по формуле:

Рср = Рм = ( Кср - Км / Кб - Км) (4)

где: Км и Kб - соответственно минимальный и максимальный из двух смежных со средним тарифным коэффициентом

Рм - разряд

Кср - средний тарифный коэффициент

Количество работников других категорий промышленно-производственного персонала определяется в процентах от численности основных рабочих.

Таблица 9 - Распределение работников по категориям

Категория работников	%	Количество работников, чел
Вспомогательные рабочие	40	21
Руководители	5	3
Специалисты	12	6
МОП	3	2
ИТОГО:		32

Распределение руководителей и специалистов по разрядам:

директор 18-21 разряд

заместитель директора 15-18р начальники отделов 11 -1 3р

начальники участков 10-12р

мастера 7-10

прочие специалисты с высшим образованием 9-12р

- специалисты со средним

- специальным образованием 7-10р

2. Расчет фонда заработной платы

2.1 Расчет фонда заработной платы производственных рабочих

Таблица 10- Расчет заработной платы по тарифу производственных рабочих

Доплаты: премия 20-30%, районный коэффициент 15-20% от тарифного фонда. Основной фонд заработной платы состоит из тарифного фонда и доплат. Процент дополнительной заработной платы: берем из таблицы 6, количество отпусков плюс прочие неявки делим на количество рабочих дней и умножаем на 100. Основной фонд заработной платы определяется: фонд заработной платы по тарифу плюс районный коэффицент. Годовой фонд заработной платы определяем основной фонд заработной платы плюс доплата заработной платы. Доплата заработной платы определяется: основной фонд заработной платы умножаем на двенадцать.

2.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Труд вспомогательных рабочих оплачивается по повременно-премиальной системе:

ЗПт = Тст.ср * Чрв * Фэ, тыс. тг (5)

ЗПт=250*1,24*21*1734=11288340

Где: Тст.ср - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (средний разряд вспомогательных рабочих -4); Чрв - среднесписочная численность вспомогательных рабочих; Фэ - эффективный годовой фонд рабочего времени, час Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается укрупненным методом по формуле:

ФЗПт=ЗПт*Кпр*Кдзп*Козп,тыс.тг (6)

ФЗПт=11288340*1,21=13658891

Где: ЗП_Т - заработная плата вспомогательных рабочих по тарифу, Кпр - коэффициент, учитывающий отчисления по заработной плате, Кдзп - коэффициент дополнительной заработной платы, Козп коэффицент премирования ( 1,2 )



2.3 Фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП

Оплата труда руководителей, специалистов и МОП осуществляется по окладной системе.

Фонд заработной паты определяется для каждой категории (разряда) работающих по формуле:

ФЗП_i =(Омес_i+Пр_i)*12*Чр_i*Кр, тыс. тг (7)

где: ФЗП_i - фонд заработной платы i - категории (разряда) работаю щих, тенге Омес_i - среднемесячный должностной оклад ,тг, 12 - количество месяцев в году, Чр_i - количество работников i - категории (разряда) по штатному расписанию, чел, Кр - районный коэффициент

Премия для руководителей и специалистов устанавливается в размере 25-30% оклада, для МОП - 10-15%.

Таблица 13 -Расчет заработной оплаты руководителей, специалистов и МОП

Должности	Разряд	Тарифный коэффициент	Кол-во работников Чрi чел	Годовой фонд ЗП, тг	Премия Пр, nu	ИТОГО
Руководители	19	3,67	3	4772835	1193208	5966043
Специалисты	7	1,54	6	4005540	1001385	5006925
ИТОГО
МОП			2	432000	43200	475200
ВСЕГО				9210375	2237766	11448168

Среднемесячная заработная плата определяется по каждой категории работающих и по итогу по формуле:

ЗПср=ФЗП/(12*Чр), тыс. тг (8)

ЗПср_рук.=5966043/(12*2)=165723

ЗПср_спец.=5006925/(12*6)=69541

ЗПср_МОП=475200/(12*2)=19800

где: ФЗП - фонд заработной платы данной категории работни ков, тг

Чр- численность работников категории

Среднемесечная зар. Плата ЗП ср, тг	63029	54202	165723	69541	19800	372295
Фонд зар. Платы с отч. ФЗП о, тг	43884960	14943844	6547070	5483388	511561	71370823
Отчисления, Озп, тг	3798742	1284953	581027	476463	36361	6177546
Фонд зар. Платы, ФЗП, тг	40086218	13658891	5966043	5006925	475200	65193277
Дополнительная зар., ЗПдоп, тг	9809618	2370550	1193208	1001385	43200	14417961
Осн. зар. пл. ЗПосн,тг	30276600	11288340	4772835	4005540	432000	50775315
Численность раб., Чр, чел	53	21	3	6	2	85
Категории работников	1. Основные рабочие	2. Вспомогательные рабочие	3. Руководители	4.Специалисты	5.МОП	ИТОГО:

Таблица 15 - Распределение средств, направляемых на оплату труда работников по статьям косвенных расходов (тг)

Категория работников	Статьи косвенных расходов
	Содержание оборудования 25% от ФЗП	Цеховые расходы 60% от ФЗП	Общепроизводственные расходы 15% от ФЗП
1. Вспомогательные рабочие	37359610	8966306	2241577
2. Руководители	1636768	3928242	982061
3. Специалисты	1370847	3290032	822508
4. МОП	127890	306937	76734
ИТОГО	6871466	16491516	4122880

Распределение на оплату труда осуществляется в процентном отношении от фонда заработной платы с отчислениями.

3. План по себестоимости продукции

Себестоимость промышленной продукции складывается из прямых и косвенных затрат.

Прямые затраты включают в себя:

затраты на сырье и основные материалы

возвратные отходы (вычитаются)

затраты на вспомогательные материалы

затраты на полуфабрикаты (покупные)

затраты на электроэнергию

основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих с отчислениями

косвенные затраты включают в себя:

затраты на содержание оборудования

цеховые расходы

общепроизводственные расходы

внепроизводственные расходы

3.1 Прямые затраты

Стоимость сырья и основных материалов определяется исходя из норм расхода на единицу продукции и цен, приведенных в задании.

Таблица 16 - Расчет стоимости материалов

Материалы	Расход материалов
	На одно изделие	На весь выпуск
	Норма, кг/ед	Цена, тг/кг	Количество, ед	Сумма, тыс.тг
А	21	860	2800	2408000
Б	9,8	220	2800	616000
В	2,8	4350	2800	12180000
ИТОГО:				15204000

Условно примем: что отходы составляют 10-15% от веса основных материалов. При составлении калькуляции стоимости отходов вычитается из общих затрат на материалы. Цены отходов принять в размере 3-5% цены материалов.

Таблица 17 - Расчет стоимости отходов

Материалы	На одно изделие	На весь выпуск
	Количество, кг	Цена, тг/кг	Количество, кг	Сумма, тг
А	2	84	5600	470400
Б	1	6,6	2800	18480
В	0,2	131	560	73360
ИТОГО	3,2	222	8960	562240

Стоимость полуфабрикатов определяется на основании норм, приведенных в задании, в расчете на величину продукции. Стоимость вспомогательных материалов принимается в размере 5-8% стоимости основных материалов. Затраты на электроэнергию для производственных целей определяются исходя из расчета 3000-5000 кВт/час в год на одного рабочего и действующих тарифов на электроэнергию. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих с отчислениями определяется на основании расчетных данных по труду и заработной плате.

3.2 Косвенные затраты

Косвенные затраты определяются составлением комплексных смет.

Таблица 18 - Смета затрат на содержание оборудования

Статьи затрат	Порядок расчета	Сумма, тыс. тг
1, Амортизация оборудования	Таблица 5
а. оборудования	Таблица 5	343794
б. передаточных устройств	Таблица 5	73343
в. Транспортных средств	Таблица 5	213917
г. инструмента и инвентаря	Таблица 5	41255
2. Текущий ремонт основных фондов	5% стоимости ОПФ	2546625
3. Заработная плата вспомогательных рабочих	Таблица 15	14943844
4. Прочие расходы	2% суммы п. 1-3 таблицы 18	11244
ИТОГО по смете		18174022

Таблица 19 - Смета цеховых расходов

Статьи затрат	Порядок расчета	Сумма, тыс. тг
1. Заработная плата цехового персонала:	Таблица 15	27485863
а. руководителей	Таблица 15	6547070
б. специалистов	Таблица 15	5483388
в. вспомогательных рабочих	Таблица 15	14943844
г. МОП	Таблица 15	511561
2. Амортизация основных фондов:	Таблица 5	4553750
а. здания и сооружения	Таблица 5	3224704
б. оборудование	Таблица 5	1199460
в. прочие основные фонды	Таблица 5	129594
3. Сооружения и текущий ремонт помещений	2% стоимости здания	2037300
4. Содержание и текущий ремонт оборудования и прочих осн. фондов	3-5% стоимости оборудования и прочих основных фондов	1145981
5.Охрана труда	2-3% годового фонда заработной платы рабочих	2141125
6. Затраты на изобретательство и рационализацию	1000 на одного рабочего	53000
7.Износ инструмента и инвентаря	1000 на одного рабочего	53000
8. Прочие расходы	2-3% сумм перечисленных затрат по статьям таблица 19	545221
ИТОГО:		38015240

Таблица 20 - Смета общезаводских расходов

Статьи затрат	Порядок расчета	Сумма, тыс. тг
1. Заработная плата руководителей	Таблица 15	6547070
2. Заработная плата специалистов	Таблица 15	5483388
3. Амортизация зданий и сооружений	Таблица 5	1957678
4. Амортизация транспортных средств	Таблица 5	30560
5. Содержание и текущий ремонт зданий и сооружений	2% стоимости зданий и сооружений	2037300
6. Содержание и текущий ремонт транспортных средств	3-5% стоимости транспортных средств	91679
7. Канцелярские, почтово-телеграфные расходы	2000 тг в год на одного управл. работника	6000
8. Прочие расходы	2-3% суммы 1-7п. таблицы 20	1124101
ИТОГО:		17277776

Таблица 21 - Себестоимость продукции

Статьи затрат	Сумма, тг	Себестоимость единицы продукции, тг/ед.	Структура себестоимости, %
I. Материалы: а. Основные материалы (за вычетом возвратных отходов)	14641760	5229	11,9
б. вспомогательные материалы	732088	261	0,6
в. покупные полуфабрикаты	4872000	1740	3,9
г. электроэнергия для технологических целей	1396020	499	1,1
II. Оплата труда производственных рабочих: а. основная	30276600	10813	24,5
б. дополнительная	9809688	3503	7,9
III. Отчисления от ЗП	3798742	1357	3
IV. Накладные расходы: а. содержание и эксплуатация оборудования	545221	195	0,4
б. цеховые расходы	38015240	13576	30,8
Цеховая себестоимость	104087359	37174	84,1
в. общезаводские расходы	17277776	6171	13,9
Производственная себестоимость	121365135	43345	98
г. внепроизводственные расходы	2081747	743	2
Полная себестоимость	123446882	44088	100

4. Расчет норматива оборотных средств

Норматив оборотных средств - это минимальный плановый размер оборотных средств предприятия, постоянно необходимый для его нормальной работы. Расчет потребности оборотных средств в денежном выражении по отдельным элементам производится по формуле:

Ноб = Сос / 360 * Н з, тг (9)

Ноб=20245848/360*60=3374308

где: С ос - среднегодовая стоимость оборотных средств, тг

Н з - норма запаса, дн

Норма запаса принимается 60-65 дней по всем видам производственных запасов основных и производственных материалов, полуфабрикатов и т.д.

5. Расчет цены изделия

В работе используем наиболее распространенный метод ценообразования "средние издержки плюс прибыль". Этот метод заключается в начислении определенной наценки на себестоимость товара, по формуле:

Ц=3*Р, тг (10)

где: 3 - полная себестоимость одного изделия, тг

Р - коэффициент, учитывающий уровень рентабельности производства (принимаем 0,2-0,3)

Таблица 22 - Расчет возможных вариантов цены

Себестоимость ед. изделия, тг	Уровень рентабельности, коэф.	Цена, тг/ед
44088	0,2	52905

6. Расчет финансовых показателей

Доход от реализации:

D^N = Ц* Программу сбыта; (11)

D^N =52906*2800=148136800тг

Валовой доход:

D^в = D^N - S^N ; (12)

D^в =148136800-123446882=24689918

Доход от основной деятельности:

D _Д^о = D^в * Рп ( 5%) (13)

D _Д^о 24689918-15%=20986430тг

Чистый доход

D_ч = (D^в - D _Д^о ) - КПН; (14)

D_ч 20986430-20%=16789144тг

7. Оценка эффективности производства

Таблица 23 - Показатели эффективности производства

Показатели	Значение
1. Фондоотдача	1,2
2 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	44
3. Производительность труда, тг/чел а. одного работающего	1742786
б. одного рабочего	32883
4. Себестоимость ед. продукции, тг/ед	44088
6. Рентабельность производства, %	14

8. Оценка сроков окупаемости

стоимость заработный плата себестоимость

В рамках курсового проекта принимается, что необходимый капитал равен стоимости производительных фондов:

Ю=Спф=Соф+Ноб, тг (15)

Тогда срок окупаемости проекта можно определить по следующей формуле:

Ток-К/Пв, лет (16)

где: К - капитальные вложения, тг

Пв - валовой доход, тг

Рентабельность капитальных вложений оценивается коэффициентом экономической эффективности:

Рк=Пв/К,% (17)

Таблица 24 - Показатели эффективности проекта

Показатели	Значение показателей
Капитал, тыс. тг	143438683
Срок окупаемости, лет	5,8
Рентабельность капиталовложений, %	0,2

Таблица 25- Технико-экономические показатели проекта

Наименование показателей	Значение показателей
1.Производственная программа в натуральных величинах	2800
в денежных показателях, тыс.тг	148136800
2.Доход от основной деятельности, тыс. тг	20986430
3.Трудоемкость программы, нормо-час	92400
4.Стоимость основных производственных фондов, тыс. тг	50932500
5. Производственная площадь, кв. м	670
6.Численность работников, всего в том числе - основные производственные рабочие - вспомогательные рабочие - руководители - специалисты - МОП	53 21 3 6 2
7.Средний разряд основных рабочих	43884960
8.Фонд ЗП, всего, тыс. тг, в том числе - основные производственные рабочие - вспомогательные рабочие - руководители - специалисты - МОП	43884960 14943844 6547070 5483388 511561
9.Средняя заработная плата - основные производственные рабочие - вспомогательные рабочие - руководители - специалисты - МОП	63029 54202 165723 69541 19800
10.Общая сумма затрат на выполнение производственной программы, тыс. тг	123446882
11.Себестоимость единицы продукции, тг	44088
12. Рентабельность производства, %	14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При проектировании бизнес - плана на нашем предприятии видно, что численность работников составила -85 человек, из них основных производственных рабочих -53 человек, вспомогательных рабочих - 21человек, руководителей - 3 человек, специалистов - 6 человек, младшего обслуживающего персонала - 2 человек.

Фонд заработной платы составил у основных производственных рабочих -43884960тенге, у вспомогательных рабочих -14943844тенге, у руководителей -6547070тенге, у специалистов -5483388тенге, у младшего обслуживающего персонала -511561тенге. А средняя заработная плата этих рабочих составила: у основных производственных рабочих -63029 тенге, у вспомогательных рабочих 54202, у руководителей -165723тенге, у специалистов -69541тенге, у младшего обслуживающего персонала -19800тенге.

Рентабельность производства составила -14процента, Рентабельность капитальных вложений составила 0,2 процента, срок окупаемости проекта - 5,8 года.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Горфинкель В.Я. " Экономика предприятия " Учебник для вузов

М: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1996 - 704с.

2. Герчикова И.Н. Менеджмент М: ЮНИТИ, 1999г.

3. Ким И.Г., Тарапанова Т.С. " Как разработать бизнес - план " Изд. Алматы: изд. дом, "LEM", 1998г.

4. Курс экономики : Учебник под редакцией Б.А. Рейс Берга - ИНФРА - М, 1997г.

5. Сафронов Н.А. " Экономика предприятия ". Учебник М: " Юность "

6. Омарова С.К. " Маркетинг в агропромышленном производстве ". Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2000. - 52с.

Размещено на Allbest.ru