Определение и анализ технико-экономических показателей производственно-эксплуатационной деятельности предприятий газового хозяйства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Природный газ осязаемо изменил нашу энергетику и промышленность, а значит, оказал влияние на развитие экономики, стал одной из её важных движущих сил. Выгода в использовании более дешевого и удобного ресурса, несомненно. Почти 80 млн. жителей России применяют природный газ в быту. Масштабы и темпы развития газовой промышленности и газоснабжающих систем определяет добыча газа, по которой Россия занимает ведущее место в мире. Значительный рост добычи газа существенно изменил топливный баланс страны. Сейчас газифицированы все города России, потребление газа возрастает с каждым годом.

Газ не только тепло и уют в наших домах, возможность приобщения к благам цивилизации даже в самых отдалённых сельских населённых пунктах, но и хлеб для промышленности. Это источник энергии для электростанций, предприятий машиностроения и металлургии, цементных заводов, сельскохозяйственных предприятий, ценное сырьё для нефтехимической промышленности. Это моторное топливо наиболее безвредное из ныне существующих, ведь при эксплуатации оно выделяет в атмосферу в 4-5 раз меньше вредных веществ, нежели традиционное нефтяное топливо.

Применение газа для промышленных установок позволяет улучшить условия труда и способствует росту его производительности. Использование природного газа в промышленности позволяет осуществить принципиально новые, прогрессивные и экономически эффективные технологические процессы. Кроме того, применение газа в качестве топлива позволяет значительно улучшить условия быта населения, повысить санитарно-гигиенический уровень производства и оздоровить воздушный бассейн в городах и промышленных центрах.

1. Составление и расчет локальной сметы

Система цен в строительстве и в ремонтно-строительном производстве характеризуется некоторыми специфическими чертами, отражающими технико-экономические особенности строительства, как отросли материального производства. Государственное регулирование ценообразования в этой отросли, осуществляется установлением системы норм и цен, а также правил их применения при определении сметной стоимости.

Сметная стоимость работ выполняет роль, цены строительной продукции.

Процесс калькулирования цены строительной продукции включает:

1. Определение объёмов работ, предусмотренных проектом.

2. Исчисление нормативных (сметных) затрат на выполнение проектных объёмов работ с использованием утвержденных сметных норм и цен.

Смета на строительство должна являться основным неизменяемым документом на весь период строительства, на основе которого осуществляются планирование капитальных вложений, финансирование строительства и расчет между подрядчиком и заказчиком за выполнение работы.

2. Расчет технико-экономических показателей газового хозяйства

2.1 Расчет показателей использования ОПФ

Расчет капитальных вложений в систему газификации производится на основании удельных капитальных вложений в стальные газопроводы и структуры ОПФ газового хозяйства. Первоначально определяются капитальные вложения в стальные газопроводы. Объем капитальных вложений по конкретному диаметру и конкретной длине газопровода определяется по формуле:

К=К_уд.*I* к

где,

К_уд -удельные капитальные вложения в стальные газопроводы, руб./'м.

I - длинна газопровода , м.

к - индекс инфляции,

к =45

К_н.д. =17,09*155,6*45=128416,45тыс. руб.

К_в.д. =24,95*60,2*45=67589,55 тыс. руб.

Объем капитальных вложений по всем диаметрам газопровода определяется по формуле:

К_г.да =У К

К_г.да = 128416,68+67589,55=196006,23тыс. руб.

2.1.1 Определение первоначальной стоимости ОПФ

Таблица 1. Удельные капитальные вложения в строительство подземных газопроводов.

Диаметр газопровода Мм	Куд. Руб/п.м.
50	15,83
70	16,62
80	17,09
100	18,34
125	19,50
150	20,56
200	24,95

Полученные таким образом объем капитальных вложений по сети высокого, среднего и низкого давления по структуре капитальных затрат в систему газоснабжения города к установленному проценту и через построение пропорций рассчитываются капитальные вложения по всем остальным производственным звеньям системы и общий объем капитальных вложений

Расчет сводим в Таблицу 2.

Таблица 2. Первоначальная стоимость и структура основных фондов газового хозяйства

Основные фонды	Удельный вес в общей стоимости ОПФ %	Первоначальная стоимость ОПФ, тыс. руб.
Здания производственного назначения	6,5	1954,05
Газопроводы стальные	65,2	196006,23
Оборудование в комплекте	3,5	1052,18
Внутридомовое газовое оборудование	16,8	50504,66
Производственное оборудование	6,7	20141,74
Транспортные средства	0,8	24004,98
Инструменты и инвентарь	0,5	1503,11
Всего	100	300623,05

2.1.2 Расчет амортизационных отчислений

Накапливаемые в денежной форме амортизационные отчисления направляют на полное восстановление или капитальный ремонт ОПФ.

Таблица 3. Нормы и суммы амортизационных отчислений.

Основные фонды	Нормы амортизационных отчислений, тыс./руб.	Сумма амортизационных отчислении, тыс./руб.
	Всего	В том числе	Всего	В том числе
		На полное восстановление	На кап. ремонт		На полное восстановление	На кап. Ремонт
1	2	3	4	5	6	7
Здания производствен, назначения Газопроводы стальные Оборудование в комплекте Внутридомовое газовое оборудование Производственное оборудование Транспортные средства Инструмент и инвентарь Всего:	3 3,7 6,2 7,8 32,6 21 13,5	1.2 2,7 5,3 6,4 20,6 10,7 10	1.8 1 0,9 1,4 12 10,3 3,5	586,215 7252,23 625,35 3939,36 6566,21 505,05 202,920 У=19704,36	234,486 5292,17 557,65 3232,30 4149,20 257,33 150,311	351,729 1960,06 94,69 707,06 2417,71 247,71 52,608 У=5828,88

2.1.3 Определение среднегодовой стоимости ОПФ

Среднегодовая стоимость основных фондов определяется по формуле:

Фср=Фн+

Фср=300623,05+(50*9)+(500*5)/12-(45*10)+(60*4)/12=300811,28

где,

Фср - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс/руб.

Фн - стоимость ОПФ на начало отчетного периода, тыс/руб.

Фе - стоимость введенных ОПФ, тыс/руб.

Тв - срок работы введенных ОПФ, мес.

Фвыб, - стоимость выбывших ОПФ, тыс/руб.

Твыб - количество месяцев, которое выбывшие ОПФ неучаствуют в работе, мес.

2.1.4 Определение объема реализованного газа

Объем реализованного газа определяется по формуле:

Q _р= Q -- П, тыс.м³

Q _р=311220-1089,27=310130,73тыс.м3

где, Q_p--объем реализованного газа, тыс. м

Q - подача газа в сеть, тыс. м (исходные данные)

П - потери и неучтенный расход газа в сети, тыс.м

Стоимость реализованного газа определяют по формуле:

Р= Q_p*Ц, тыс.руб

Р=310130,73*3,3=1023431,41

Где,Р- стоимость реализованного газа, тыс.руб

Q_p- объем реализованного газа, тыс. м

Ц- цена покупки 1000м³ газа, тыс. руб Ц=3,4

2.1.5 Определение фондоотдачи и фондоёмкости

Для того чтобы определить степень использования ОПФ существует система показателей включающее в себя: обобщающее, определяющая степень использования всей совокупности основных фондов в газовом хозяйстве и частные показатели (характеризующие уровень использования отдельных элементов ОФ).

К обобщающим показателям относятся фондоотдача и фондоемкость. Фондоотдача и фондоемкость определяется по формулам:

Ф_отд= Q_p/Ф_ср

Ф_отд =310130,73/300811,28=1,03; Ф_ёмк.=1/1,03=0,97

где,

Ф_отд - фондоотдача, тыс.м³ /тыс.руб.

Q_p - объем реализованного газа, тыс.м

Ф_ср - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ф_емк - фондоемкость

2.2 Расчет показателей использования оборотных

средств

2.2.1 Определение стоимости оборотных средств.

Стоимость оборотных средств составляет 3% от стоимости основных фондов.

Ф_об=Фо * 5/100, тыс.руб.

где, Ф_об - стоимость оборотных средств, тыс.руб. Фа - стоимость основных фондов, тыс.руб.

Ф_об =300623,05*5/100=15031,15тыс,руб

Стоимость отдельных составляющих оборотных средств определяем исходя из заданной структуры. Данные расчетов сводим в таблицу 4.

Таблица 4. Стоимость и структура оборотных средств.

Элементы оборотных средств	Удельный вес в общей	Стоимость оборотных средств тыс.руб
1	2	3
Оборотные фонды	43,6	6553,58
1 .Производственные запасы,	40,4	6072,58
В там числе:
- сырье и материалы	18	2705,61
- покупные полуфабрикаты	12	180,37
-топливо и горючее	7,5	1127,34
- тара и тарные материалы	0,9	135,28
- запасные части	9	1352,80
-малоценные и быстроизнашивающие предметы	3,8	571,18
2. Расходы будущих периодов	3,2	481
Фонды обращения	56,4	8477,57
1. Денежные средства	20,8	3126,48
2. Средства в расчетах	35,6	5351,09
Всего	100	15031,15

2.2.2 Определение средних остатков оборотных средств.

Средние остатки оборотных средств рассчитывают по формуле:

О_ср=(О₁+О₂/2+Уо_i)/4

О_ср= (15031,15+15315,5/2+45849,4)/4=15255,69

на 1.01.11- 15031,15

1.04.11-15220,7

1.07.11-15648,4

1.10.11-14980,3

1.01.12-15315,5

где, Оф - остатки оборотных средств, тыс. руб.

О₁- остатки оборотных средств на 1 января отчетного года, тыс. руб. О₂ -то же, на 1 января следующего за отчетным года, тыс. руб.

Уо_i - остатки оборотных средств на 1 апреля, 1 июля, 1 октября отчетного года, тыс.руб.

2.2.3 Определение показателей использования оборотных средств

Показатели оборачиваемости оборотных средств определяем по формуле:

а)количество оборотовКо=

Ко=1023431,41/15255,69=67

б) длительность оборотов Д_о=

Д_о=360/67,08=5.

где, Р - стоимость реализованного газа, тыс.руб.

О_р - объем реализованного газа, тыс. м

Ц- цена покупки 1000 м газа, тыс. руб.

2.2.4 Расчет размера оплаты за производственные фонды

Определяем сумму платы за производственные фонды учитывая, что80% основных фондов освобождается от платы за фонды. Расчет ведем по формуле:

П=Ф_ср +О_ср*к/100=(60162,27+15255,69)*6/100=4525,08

где, к - размер платы за фонды, к = 6%

О_ср - средние остатки оборотных средств, тыс. руб.

Ф_а) - среднегодовая стоимость ОПФ, с которых взимается плата, тыс. руб.

Ф_(р - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

Ф_ср= Ф_ср*20/100

Ф_ср =300811,28*20/100=60162,27

где, Ф_ср - средняя стоимость ОПФ, тыс. руб.

Расчет трудоемкости обслуживания газового хозяйства

Производительность труда - это эффективность труда, которая выражается выработкой или трудоемкостьюПри этом принимаем количество квартир с газовой плитой равным 70% от общего числа газифицированных квартир, а кол-во квартир с газовой плитой и водонагревателем равным 30%.

Расчет трудоемкости обслуживания газового хозяйства сводим в таблицу 5.

Таблица 5. Объем работ в условных единицах трудоемкости обслуживания.

Наименование	Единицы измерения	Кол-во	Норматив. Трудоемк У-е-	Расчетная Трудоемк уе.
1	2	3	4	5
1. Квартира с газовой плитой	Кв.	15137	0,1	1513,7
2. Квартира с ПГ и ВПГ	Кв.	6487	0,13	843,31
3. Газовые сети	Км.	215,8	10	2158
Предприятие	Пред.	103	0,5	51,5
Реализация газа	1мт. м	311,22	2	622,44
Всего:				У=5188,95

2.4 Расчет численности производственного персонала

В расчёте предусмотреть следующие производственные подразделения:

Аварийно-диспетчерскую службу (АДС)

Службу по эксплуатации подземных газопроводов. (СПГ)

Службу по эксплуатации внутридомового газового оборудования

Цех по кап. ремонту.

Ремонтно-механическуюмастерскую.

При расчёте АДС должно быть организовано круглосуточное дежурстве аварийных бригад следующем составе:

а)сменный мастер - 1чел.

б)дежурный слесарь - 2 чел.

в)дежурный шофёр-слесарь -1 чел.

А при обслуживании АДС населённых пунктов с числом газифицированных квартир менее 40 тыс. на службе должно быть организовано круглосуточное дежурство двух бригад. Расчёт численности производственного персонала по эксплуатации подземных газопроводов сводим в таблицу 6

Для расчёта следует принять кол-во проточных водонагревателей 30% от общего кол-ва квартир.

2.5 Расчет заработной платы различных категорий рабочих

Работа начинается с составления и расчета фонда оплаты труда руководящих работников, специалистов и служащих. Расчет сводим в таблицу 9.

Численность АУП определяется путём умножения трудоёмкости (тыс. у. ед.) не коэффициент трудоёмкости, тыс. у. ед.

Ч_АУП = Т*К

Ч_АУП = 5,188,95*2,0= 11 чел

2.5.1 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих.

После составления штатного расписания и расчета фонда оплаты

труда руководящих работников, специалистов и служащих рассчитываем годовой фонд оплаты труда рабочих.

2.5.2 Расчет общего годового фонда оплаты труда

Фонд дополнительной заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется в размере 3 % от фонда основной заработной платы. При расчет общего фонда заработной платы всего персонала следует иметь в виду, что премирование рабочих за текущие результаты работы производится из двух источников фонда заработной платы и фонда материального поощрения При этом необходим* учитывать, что фонд заработной платы для рабочих является основным источником премирования

А УП и служащие премируются только из фонда материального поощрения.

Начисления по заработной платы по соцстраху, производится на сумму основного и дополнительного фондов заработной платы всего персонала в размере 35,6%.

2.6 Расчет себестоимости реализованного газа

производственный эксплутационный фондоотдача себестоимость

Первоначально определяем стоимость потерь по формуле:

S_пот=П*Ц, тыс, руб.

S_nom =1089,27*3,3=3594,59

производственный эксплутационный фондоотдача себестоимость фондоемкость

где:

П - потери и неучтенный расход газа в сети, тыс.м³

Ц- цена покупки 1 000 м³ газа.

Потери и неучтенный расход газа в сети определяем по формуле:

П=Q*0,35/100

П=311220*0,35/100=1089,27 тыс.руб

После определяем основные затраты газового хозяйства по формуле:

З_осн=А+ЗП+S_пот тыс.руб

где:

А - амортизационные отчисления, тыс. руб.

ЗП - общая заработная плата всего персонала газового хозяйства, тыс. руб. Sam - стоимость потерь газа тыс. руб.

З_осн=19704,36+20286,68+3594,59=43585,63 тыс.руб

После определения основных затрат определяем прочие затраты газового хозяйства, которые обычно составляют 10% от основных.

З_пр ⁼ З_осн* 0,1 тыс. руб.

З_пр =43585,63*0,1=4358,56 тыс.руб.

На следующем этапе определяем затраты на покупку газа по формуле:

3_nг = Q * Ц, тыс. руб.

где:

Q - подача газа в сеть тыс.м³

Ц- цена покупки 1000м³ газа, тыс. руб.

З_пг =311220*3,4=1058148 тыс.руб.

Расчет полной себестоимости 1000м³ реализованного газа производится по формуле:

С=И/Q_р

С=1106092,19/310130,73=3,566

где:

И - эксплутациотые расходы городского газового хозяйства плюс

З_пг -затраты на покупку газа.

Q_P - объем реализованного газа.

И = Э + З_пг

И =47944,19+1058148=1106092,19

где: Э - эксплуатационные расходы газового хозяйства, тыс. руб. которые рассчитываются по формуле:

Э=З_осн+З_пр.

Э=43585,63+4358,56=47944,19 тыс. руб.

З_п.г.- затраты на покупку газа, тыс .руб.

Q_р=Q-П

Q _р=311220-1089,27=310130,73тыс.м³

2.7 Расчет прибыли и рентабельности газового хозяйства

2.7.1 Расчет балансовой прибыли газового хозяйства

Балансовая прибыль газового хозяйства определяется как разность доходов и расходов:

П_6ал =Д-Р, тыс.руб.

П_6ал=1148414,09-1120392=38603,57

где:

Д - доход тазового хозяйства тыс.руб.

Р -расход газового хозяйства

Доход газового хозяйства определяется путем суммирования доходов от реализации газа населению и от реализации газа предприятиям.

Д=Д_н+Д_п, тыс.руб. Д=303959,14+226395,43=1148414,09

Д_Н = Q_Н-Ц_n, тыс.руб

Д_Н =83735,30*3,63=303959,14

где:

Q_H - объем реализованного газа населению тыс.м?

Q_н =Q_р*n% тыс.м³

Q_н =310130,73*0,27=83735,30 тыс.м³

Ц_н - цена реализованного газа (1000м ?) населению, тыс. руб.

Дп = Qп * Цп тыс.руб

Дп =226395,43*3,73=844454,95

Q_п - объем реализованного газа предприятиям тыс.м?

Q_п =Q_р*N% тыс.м³

Q_п =636739,584*0,71=452084,96

Ц_п - цена реализованного газа (1000м ?) предприятиям, тыс. м?

Расход газового хозяйства определяется по формуле:

Р=С*Q,mыс.py6.

Р=3,523*638976=2251112,45 mыс.py6

где:

С - себестоимость 1000 м³ реализованного газа тыс. руб.

Q - подача газа в сеть тыс. руб.

2.7.2 Определение показателя общей рентабельности

После определения балансовой прибыли определяем показатель общей рентабельности

Р=Пбал/(Ф_осн+Ф_об)*100

где:

П_бал- Балансовая прибыль, тыс. руб

Ф_осн- среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

Ф_об- стоимость оборотных средств, тыс. руб.

Р=(2356571,1/422688,03+21134,4)*100=23,7%

3. Анализ технико-экономических показателей производственно-эксплутационной деятельности предприятий газового хозяйства

3.1 Особые показатели производственно-эксплутационной деятельности предприятия газового хозяйства

В результате производственных расчётов получены следующие показатели, которые сводим в таблицу 12.

Таблица 12. Основные показатели производственно-эксплутационной деятельности предприятия газового хозяйства.

Наименование показателей	Единицы измерения	Количество
1	2	3
Протяжённость газовой сети	КМ	317,1
Количество газифициро ванных квартир	кв.	45385
Подача газа в сеть	тыс. м3	638976
Объём реализованного га- за, в том числе:	тыс.м3	636739,584
Населению	тыс. м3	184654,48
Предприятиям	тыс. м3	452084,96
Среднегодовая стоимость
ОПФ	тыс. руб.	422799,28

3.2 Предлагаемые мероприятия по улучшению технико-экономических показателей

Проанализировав деятельность данного предприятия выяснили, что рентабельность составила 23,7% это хороший показатель работы предприятия Для дальнейшего повышения рентабельности предлагаю такие мероприятия, как:

1) увеличение прибыли предприятия

2) эффективное использование основных и оборотных средств.

3) Снижение себестоимости продукции

4) Продажа излишнего оборудования и другого имущества или сдача его в аренду

Прибыль предприятия составила 105460,7 тыс. руб. Для увеличение прибыли предприятия необходимо :

- увеличить объем реализованного газа

- улучшение обслуживания

- выполнение проектирования газовых сетей

- расширение рынка продаж

- открытие магазинов, заправок

- заключение договоров на обслуживание ВДГО

- уменьшение до минимума потерь и не учтенного расхода газа

Об эффективности использования основных фондов судить по показателю фондоотдачи и фондоёмкости, которые, составили Ф_отд. = 27,8 и Ф_емк=0,035соответственно. Это говорит о эффективном использовании основных фондов предприятия. Для дальнейшего увеличения показателя фондоотдачи предлагаю следующие пути улучшения использования основных фондов:

1 .Освобождение предприятия от излишнего оборудования или сдача его в аренду.

2.Внедрение новой техники и прогрессивной технологии.

3 .Повышение уровня механизации и автоматизации производства.

4.Своевременное обновление основных средств с целью недопущения морального и физического износа.

Литература

Мамедов О. Ю. Современная экономика, Ростов - на -Дону, Феникс,1995 г.

Берзинь И. Э. Ликунова С. А. Савченко Н. Н. Фалько С. Г. Экономикапредприятия. - М.: Дрофа, 2003.

Горфинкель В. Я. Швандар В.А. Экономика предприятия.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

Грузинов В. Л. Грибов В.Д. Экономика предприятия. - М.: Финансы истатистика, 2002.

Платонов Д. И. Экономика предприятия (конспект лекций в схемах).- М.: Издательство ПРИОР, 2001.

Размещено на Allbest.ru