Технико-экономическое обоснование создания отделения производства глицерина

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Организация производства

1.1 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

В данной курсовой работе делаем технико-экономическое обоснование цеха по производству глицерина.

Режим работы - периодический, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены с продолжительностью по 8 часов, так как этот тип производства предполагает работу с остановками оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

Условия труда - вредные.

1.2 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Расчет проводим с помощью составления баланса времени работы оборудования в году, определяем номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования. Календарный фонд времени работы оборудования Тк принимается равным 365 дней или 8760 часов. Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым режимом работы. Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которые рассчитываются исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий. На основании принятых норм определяем количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц.=Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Таблица 1 - Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	периодический режим работы, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены по 8 часов
Календарный фонд времени Тк :
в днях	365
в часах	8760
Нерабочие дни по режиму - всего в том числе:	116
праздничные	12
выходные	104
остановки на ремонт коммуникаций	-
Количество дней работы в году по режиму (Др)	249
То же - в часах (Чр)	3984
Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	16
Номинальный фонд Тн, час	3968
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:
на капитальный ремонт	16
на текущий ремонт	63
по технологическим причинам	40
Итого	119
Эффективный фонд времени работы ТЭФ, ЧАС	3849
Коэффициент экстенсивного использования оборудования КЭ	0,44

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется:

а) общее количество ремонтов (nрем):

б) количество текущих ремонтов (nт):

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется:

а) в капитальном ремонте (ПК):

где Тк.у. - условный календарный годовой фонд времени (принимается Тк.у.=3984 ч)

б) в текущем ПТ:

Коэффициент экстенсивного использования оборудования:

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п.

В данном проектном расчете будем условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные (укладка фундаментов, возведение стен, и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, сезонное удорожание строительных работ и т.д.).

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 7% для сооружений).

Внеобъемные затраты принимаем в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 2.6 %, для сооружений - 4.9 %.

Таблица 2 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем, м3	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.	Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.	Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.	Внеобъемные затраты, тыс. руб.	Полная сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизацион ных отчислений
									Норма %	Сумма, тыс. руб.
Здания: Производственные служебно-бытовые	ж/б ж/б	2000 644	2400 2400	4800 1545,6	1200 278,21	6000 1823,81	2100 638,33	8100 2462,14	2,6 2,6	210,6 64,015
итого		2644		6345,6	1478,21	7823,81	2738,33	10562,14		274,615
сооружения	ж/б	43	2400	103,2	7,224	110,424	38,65	149,07	4,9	7,3
Всего по зданиям и сооружениям								10711,21		281,915

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе спецификации, составленной при выборе оборудования по технологии и действующих оптовых цен на оборудование.

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

Поскольку в данном курсовом проекте указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости сделаем надбавку на неучтенное технологическое оборудование в размере 40%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации и технологических трубопроводов примем по усредненным показателям в размере 15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж электрооборудования рассчитываются исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, принятый в размере 1400 руб./кВт.

Для технологического оборудования амортизационные отчисления исчисляются от его сметной стоимости на основе дифференцированных норм амортизации по отдельным видам химического оборудования. Затем путем деления суммы амортизации по «учтенному» технологическому оборудованию на его общую стоимость, определяется средняя норма амортизации технологического оборудования, по которой рассчитывается сумма амортизационных отчислений для «неучтенного» оборудования. Нормы амортизации для КИП примем 13%, для технологических трубопроводов - 7%, для инструмента и инвентаря - 10%, для электрооборудования - 13%.

Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на оборудование

№ п\п	Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечания
					в %	в тыс. руб.		норма, %	сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование: 1 автоклав	4	1500	6000	10	600	6600	20	1320	Цена указана в соответствие со справочными материалами
	2 фильтр	1	30	30	10	3	33	10	3,3
	3 сепаратор-разделитель	1	300	300	10	30	330	15	49,5
	4 испаритель	1	160	160	10	16	176	15	26,4
	5 конденсатор	1	160	160	10	16	176	15	26,4
	6 сборник	2	30	60	10	6	66	10	6,6
	7 холодильник	3	90	270	10	27	297	15	44,55
	Итого Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование						7678 3071,2	19,23	1476,75 590,7	40% от сметной стоимости основного оборудования
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование						10749,2		2067,45
2	КИП и средства автоматизации						1612,38	13	209,61	15% к сметной стоимости всего технологического и подъёмно-транспортного оборудования
3 4 5	Технологические внутрицеховые трубопроводы Инструменты, приспособления, произв. инвентарь Силовое электрооборудование						1612,38	7	112,87	15% к сметной стоимости всего технологического и подъёмно-транспортного оборудования 10% к сметной стоимости всего технологического и подъёмно-транспортного оборудования Из расчёта 1400 руб. за кВт установленной мощности
							1074,92	10	107,49
							85,176	13	11,073
	Всего капитальных затрат на оборудование						15134,056		2508,5

На основании проведенных выше расчетов составим сводную смету капитальных затрат в проектируемый объект и определим укрупненную структуру основных фондов.

Таблица 4 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения (сметная ст-ть)	Удельные капитальные вложения, тыс.руб./т.	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5
здания и сооружения	10711,21	41,45		281,915
оборудование	15134,056	58,55		2508,5
итого	25845,267	100	15,203	2790,415

Удельные капитальные вложения определяют сумму, вложенную в основные производственные фонды, приходящаяся на единицу готового продукта.

3. Расчет численности персонала

Численность трудящихся проектируемого объекта рассчитывается по категориям и группам работников: рабочие и служащие. Это подразделение обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп работников на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для руководителей, служащих и специалистов определяется только их штатный состав. Также не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену. Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчета численности трудящихся проектируемого объекта являются:

Проектируемый годовой объем производства продукции;

Среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего,

Нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

Производственная структура и схема управления проектируемого объекта;

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени среднесписочного рабочего.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонд времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.

Номинальный фонд рабочего времени в часах определяется умножением фонда в днях на продолжительность рабочей смены.

Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	5-дневная рабочая неделя с 8-ми часовыми сменами (2-сменная работа)
Календарный фонд времени Т, дни	365
Нерабочие дни - всего	116
в том числе:
праздничные	12
выходные	104
Номинальный фонд рабочего времени Вн
в днях Вн.д	249
в часах Вн.ч	1992
Целодневные невыходы на работу Дц.н, дни
- очередные и дополнительные отпуска	22
- отпуска учащимся	2
- декретные отпуска	1
невыходы на работу по болезни	8
Итого целодневных невыходов	33
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни	216
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч в год	1728
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен) :
в предпраздничные дни	8
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч, ч	1720
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,96

Вн.д.= Ткал.-116=365-116=249

Вн.ч.=Вн.д.*8ч=249*8=1992

Вэф.д.=Вн.д.-Дц.н=249-33=216

Вэф.ч.=Вн.ч. - Вн.потери=1728-8=1720

Ср. продолжительность раб. см.=Вэф.ч./Вэф.д.=1720/216=7,96

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Норма обслуживания рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Роп.см) к времени оперативной работы по обслуживанию гальванической линии в смену (Роп.апсм ):

Ноб = (Роп.см)/ (Роп.апсм )

Время оперативной работы за смену определяется:

Роп.см = Тсмена - (Рп.з + Роб + Пол), где

Тсмена - продолжительность смены, мин

Рп.з - затраты времени на работу подготовительно-заключительную, составляют 6% от Тсмена

Роб - затраты времени по обслуживанию рабочего места, 8% от Тсмена

Пол - перерыв на отдых и личные надобности, 7% от Тсмена

Рассчитаем время оперативной работы рабочего за смену.

Р=0,06*480мин=28,8мин.

Р=0,08*480мин=38,4 мин.

П=0,07*480мин=33,6 мин.

Р=Т - Р - Р - П=480-28,8-38,4-33,6=379,2 мин.

Таблица 6 - Расчет времени оперативной работы аппаратчика

№ п/п	Наименование операций	Периодичность выполнения операций	Количество операций в смену	Средняя продолжительность операций	Общее время на выполнение операций за смену
1	Контроль загрузки сырья	Каждый час	8	5	40
2	Регулировка подачи компонентов	Каждые 2 часа	4	10	40
3	Контроль температуры	Каждый час	8	3	24
4	Регулировка температуры	Каждые 2 часа	4	3	12
5	Запись показаний в журнал	Каждые 2 часа	4	2	8
6	Отбор проб на анализ	Каждые 2 часа	4	15	60
7	Запись данных анализа в журнал	Каждые 2 часа	4	5	20
	Итого				204

Тогда,

Роп.см = 379,2 мин

Роп.апсм = 204 мин

Ноб = 1,86

Затем последовательно определяем явочный состав рабочих в смену ( Ляв.см) и в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп ).

Ляв.см = m / Ноб , где

m - число аппаратов, в нашем случае m=13

Ляв= Ляв.см * nсм, где

nсм - число смен в сутки

Лшт = Ляв, т. к. не требуется подмены в выходные дни.

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава, учитывающий число резервных рабочих на подсмену находящихся в отпуске, больных и т. д.

Ксп=Вн.ч/Вэф.ч=1992/1720=1,16

Лсп= Лшт * Ксп

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности округляется до целого числа.

Таблица 7 - Расчет численности рабочих по нормам обслуживания

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Норма обслуживания	количество аппаратов	Явочный состав в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав в сутки	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основные производственные рабочие
Аппаратчик	4, вр.	2	13	7	2	14	14	1,16	16
Аппаратчик кристаллизации	5, вр.	2	13	7	2	14	14	1,16	16
Дежурный и ремонтный персонал
Слесарь по КиП	4, вр.			1	2	2	2	1,16	2
Электрослесарь	4, вр.			1	2	2	2	1,16	2
Слесарь	4, вр.			1	2	2	2	1,16	2
Прочие вспомогательные рабочие
Лаборант	3, вр.			1	2	2	2	1,16	2
Грузчик	2, вр.			1	2	2	2	1,16	2
ИТОГО				19		38	38		42

3.3 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этих категорий необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей и указанием числа штатных единиц.

Таблица 8 - Расчет численности служащих

Наименование должностей	Категория	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Штатная численность, чел.
Начальник цеха	ИТР	1	1	1
Заместитель начальника цеха	ИТР	1	1	1
Технолог	ИТР	1	2	2
Механик	ИТР	1	2	2
Начальник смены	ИТР	1	2	2
Кладовщик	МОП	1	2	2
Уборщик	МОП	1	2	2
Итого		7		12

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного основного рабочего () и на одного работающего в целом (ПТ).

ПТ=Q/Л,

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)

Л - списочная численность работников (соответственно: основных рабочих и всех работающих), чел.

ПТ - производительность труда на одного работающего;

ПТо.р - производительность на основного рабочего.

ПТ=1600/(42+12)=29,63 т/чел.

ПТо.р.=1600/32=50 т/чел.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице с данными профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий принимаются по аналогии с действующим производством. Для определения размеров часового, дневного и годового фондов заработной платы предварительно рассчитываются доплаты до часового, до дневного и до годового фондов.

К числу рассчитываемых доплат до часового фонда относятся: премии, доплаты за переработку средней месячной нормы рабочего времени.

Прямой (тарифный) фонд (Фп) заработной платы определяется умножением часовой тарифной ставки (Тст.ч) на эффективное время работы в часах всех рабочих соответствующей профессии и квалификации. Эффективный фонд рабочего времени всех рабочих (?Вэф.) определяется как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего на списочную численность рабочих.

Фп= Тст.ч* ?Вэф

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда. (20-40%)

Доплата за работу в вечернее время составляет 20% от прямого фонда заработной платы.

После определяется часовой фонд заработной платы.

Среднедневная заработная плата определяется делением дневного фонда на фонд рабочего времени всех рабочих данной специальности (в днях).

Доплата за очередные и дополнительные отпуска определяется:

Зо=Зср.дн*До*Лсп, где

До - количество дней очередного и дополнительного отпуска, дни.

Зср.дн - среднедневная заработная плата, руб.

Годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма фонда и доплат до годового фонда.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.

Таблица 9

№ п/п	Наименование профессий, специальностей	Тарифный разряд	Условия труда	Форма и система оплаты труда	Тарифная ставка (часовая), руб. коп.	Число рабочих (списочное), чел.	Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего дня, ч.	Основная заработная плата	Дополнительная заработная плата	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
								Прямой фонд заработной платы, тыс. руб.	Доплаты до часового фонда, тыс. руб.	Итого часовой фонд, тыс. руб.
									Премии	За работу в вечернюю смену		Среднедневная заработная плата, руб. коп.	За очередные и дополнительные отпуска
									% к прямому фонду	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
	Основные производственные рабочие
1	Аппаратчик	4	Вр.	Тарифная ставка	113,05	16	1720	3111,136	40	1244,45	622,23	4977,816	1440,34	506999,68	5484,815
2	Аппаратчик кристаллизации	5	Вр.		127,5	16	1720	3508,8	40	1403,52	701,76	5614,08	1624,44	571802,88	6185,883
	Итого по основным рабочим					32		6619,936				10591,896			11670,698
	Вспомогательные рабочие Дежурный и ремонтный персонал
1	Слесарь по КиП	4	Вр.	Тарифная ставка	113,05	2	1720	388,892	30	116,667	77,78	583,34	1350,32	59414,08	642,754
2	Электрослесарь	4	Вр.		113,05	2	1720	388,892	30	116,667	77,78	583,34	1350,32	59414,08	642,754
3	Слесарь	4	Вр.		113,05	2	1720	388,892	30	116,667	77,78	583,34	1350,32	59414,08	642,754
	итого					6		1166,676				1750,02			1928,262
	Прочие вспомогательные рабочие
1	Лаборант	3	Вр.	Тарифная ставка	102,85	2	1720	353,804	20	70,761	70,761	495,326	1146,59	50449,96	545,776
2	Грузчик	2	Вр.		93,5	2	1720	321,64	20	64,328	64,328	450,296	1042,35	45863,4	496,16
	итого					4		675,444				945,622			1041,936
	Итого по вспомогательным рабочим					10		1842,12				2695,642			2970,198
	Всего					42		8462,056				13287,538			14640,896

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы ИТР и МОП рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов.

Для ИТР, непосредственно связанных с процессом производства, предусматриваются доплаты за вредность в размере 20%. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Премии ИТР и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 40%. Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премии.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 10.

Таблица 10

№ п/п	Должность	Категория	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Премии из фонда заработной платы, тыс.руб.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1	Нач. цеха	ИТР	35000	7000	1	504	201,6	705,6
2	Зам. нач. цеха	ИТР	30800	6160	1	443,52	177,41	620,93
3	Механик	ИТР	26500	5300	2	763,2	305,28	1068,48
4	Технолог	ИТР	28000	5600	2	806,4	322,56	1128,96
5	Нач. смены	ИТР	27500	5500	2	792	316,8	1108,8
6	Кладовщик	МОП	8000	1600	2	230,4	92,16	322,56
7	Уборщик	МОП	7000	1400	2	201,6	80,64	282,24
	Итого							5237,57

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате, представленная таблицей 11.

Таблица 11

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
Рабочие - всего в том числе:	42	77,78		14640,896	348593
основные	32	59,26	53,125	11670,698	364709
вспомогательные	10	18,52		2970,198	297020
ИТР, МОП	12	22,22		5237,57	436464
Итого	54	100	31,48	19878,466	368120

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в нашем случае на тонну).

Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

При расчете затрат на энергию, расходуемую на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы приняты по аналогии с действующим производством.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по тарифу себестоимость проектируемой продукции.

Для определения годового расхода необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей (электродвигатель), и электрооборудования, используемого для технологических целей (выпрямитель, электропечь);

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,7);

коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии был рассчитан ранее в таблице 4.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих ( = 26%).

«Расходы на подготовку и освоение производства» принимаются в размере 10% от основных производственных фондов

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 14.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаем в размере 4%, а затраты на их ремонт 2% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаем в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 5% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Расходы на охрану труда исчисляются в процентах (=26%) от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала.

Прочие общепроизводственные расходы принимаем в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

«Прочие производственные расходы» принимаются 2%от суммы затрат по всем предыдущим статьям расходов. Абсолютный процент коммерческих расходов на единицу продукции принимается - 2%

Таблица 12 - Проектная калькуляция себестоимости глицерина. Проектируемый годовой выпуск - 1700 тонн. Калькуляционная единица - 1 т.

Наименование статей	Единица измерения	Планово- заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу, тыс.руб.
			Количество	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
Сырье и материалы: а) триглицерид б) вода	т м3	15500 10,8	12665 12716	196307500 137333	7,45 7,48	115475 80,784
итого	руб.			196444833		115555,784
Топливо и энергия: а) электроэнергия б) пар в) вода г) сжатый воздух д) холод Итого	кВт.ч Гкал м3 м3 т.ккал	2,6 177 10,8 20 0,93	252445,355 1936,3 13600 26350 4,42	656357,871 342725,1 146880 527000 4,11 1672967,08	148,5 1,139 8 15,5 0,0026	386,09 201,6 86,4 310 0,01 984,1
Заработная плата основных производственных рабочих	руб.		11670698	6865,12
Отчисления на социальные нужды	руб.		3034381,48	1784,93
Расходы на подготовку и освоение производства	руб.			2584526,7		1520,31
Общепроизводственные расходы	руб.			22335119		13138,31
Итого цеховая себестоимость в том числе: затраты на передел	руб. руб.			237742525,3 41297692,3		139848,544 24292,76
Общехозяйственные расходы	руб.			12389307,69		7287,83
Итого себестоимость производства	руб.			250131833		147136,374
Прочие производственные расходы	руб.			5002636,66		2942,73
Итого производственная себестоимость	руб.			255134469,7		150079,104
Коммерческие расходы	руб.			5102689,394		3001,582
Полная себестоимость продукции	руб.			260237159,1		153080,686
Оптовая цена предприятия	руб.			338308306,8		199004,892

производство затраты стоимость заработный

Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1 содержание цехового персонала: - основная и доп. з/п служащих - основная и доп. з/п вспомагат. рабочих	из таблицы 12 из таблицы 12	5237,57 2970,198
итого		8207,768
2 отчисления на социальные нужды	26% от суммы з/п по ст.1	2141,02
3 содержание зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	428,448
4 содержание оборудования	5% от сметной стоимости оборудов.	756,703
5 текущий ремонт зданий и сооружений	2% от сметной стоимости зданий	214,224
6 текущий ремонт оборудования	5% от сметной стоимости оборудов.	756,703
7 амортизация зданий и сооружений	из таблицы 5	281,915
8 амортизация оборудования	из таблицы 5	2508,5
9 расходы по охране труда	20% от ФЗП всего персонала (табл. 12)	5009,373
итого		20304,654
10 прочие общепроизводственные расходы	10% от суммы расходов по предыдущим статьям	2030,465
всего		22335,119

Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей производства.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

Нормируемые оборотные средства (Он):

Oн = Фос*б/а, где

Фос - основные производственные фонды, руб.

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 80%

б - то же, нормируемых оборотных средств, 20%

Прибыль от реализации продукции (П)

П = ?Q*Ц - ?Q*C, где

С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

Чистая прибыль (Пч)

Пч = П * (1-НП/100), где

НП - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.

Рентабельность:

а) производственных фондов:

по чистой прибыли (Рфч) - Рфч = Пч/(Фос + Он)*100

б) продукции (Рп) - Рп = (Ц-С)*100/С

Срок окупаемости капиталовложений (Ток)

по чистой прибыли

Ток = К/Пч, где

К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды объекта (К = Фос + Он)

Фондоотдача основных фондов (Фо)

Фо = А/ Фос

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А)

А= Q*Ц, где

Q - годовой выпуск продукции, тонна

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

Таблица 14 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции: а) в т. б) в оптовых ценах , тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.	1700 338308,307 260237,159
Количество единиц оборудования, шт.	4
Производительность единицы ведущего оборудования, т/час	0,44
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч/год	3849
Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. (всего) в том числе: а) здания и сооружения б) оборудование	25845,266 10711,21 15134,056
Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	6461,317
Удельные капиталовложения, тыс. руб./т	15,203
Численность работающих, чел. - всего в том числе: а) рабочих из них основных б) ИТР, МОП	54 42 32 12
Производительность труда а) выработка на одного работающего, т/чел. б) выработка на одного рабочего, т/чел.	29,63 50
средняя годовая заработная плата а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб.	368120 364709
Полная себестоимость единицы продукции, руб.	153080,686
Оптовая цена единицы продукции, руб.	199004,892
Прибыль (годовая) от реализации, тыс.руб.	78071,15
Чистая прибыль, тыс.руб.	62456,92
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	193,33 30
Срок окупаемости капиталовложений, годы	0,52
Фондоотдача, руб./руб.	13,09

Далее оценивается экономическая эффективность проекта.

Экономическая эффективность проекта оценим путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет можно выполнить двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется формула:

где Qmax - максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонны; Суп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб. Спер - то же, переменные расходы, руб.

Ц - оптовая цена единицы продукции.

Qmin=1700*36540,812/(199004,892-116539,884)= 753,28 т

Выводы

В данном курсовом проекте были рассчитаны технико-экономические показатели отделения производства «глицерина». Я считаю, что данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить чистую годовую прибыль в размере 62456,92 тыс. рублей. Срок окупаемости производства - 0,52 года.

Рентабельность - это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 193,33%, а рентабельность продукции - 30%. Полная себестоимость единицы продукции 153080,686 руб.

Осуществление проекта требует капиталовложений на сумму 25845267руб.

Фондоотдача - 13,09 руб./руб. Количество работников, занятых в производстве - 54 человека. Выработка на одного работающего составляет 29,63 т/чел.

Также определили экономическую эффективность цеха. Минимальный годовой выпуск продукции, при котором предприятие покрывает все свои затраты, но не получает прибыли, получился равен 753 тонны.

Размещено на Allbest.ru