Разработка бизнес-плана проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

27

САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭНГЕЛЬССКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВОМ

НА ТЕМУ:

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРОЕКТА

ВЫПОЛНИЛ

студент ХТБТ 41 очная

Мокроусов Александр Алексеевич

ПРОВЕРИЛ

Степанова Ирина Петровна

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Цели, задачи и функции бизнес-плана

1.2 Структура бизнес-плана

Глава 2. Разработка бизнес-плана проекта: «Организация производства родирования деталей »

2.1 Резюме

2.2 Описание проекта

2.3 Рынок сбыта

2.4 Организационный план

2.5 Производственный план

2.5.1 Расчет эффективного фондового времени

2.5.2 Расчет годовой программы

2.5.3 Расчет численности рабочих и фонда заработной платы

2.5.4 Расчет сырья и материалов

2.6 Финансовый план

2.6.1 Расчет себестоимости покрытия 1м² поверхности

2.6.2 Расчет прибыли, рентабельности, периода окупаемости

Заключение

Список литературы

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Цели, задачи и функции бизнес-плана

Цель - это желаемое состояние будущего, которого и пытается достичь организация. Значение целей определяется тем, что каждая организация существует ради некоего результата, а цели позволяют как определить, так и достичь эту информацию до сотрудников и общества.

План является "маршрутом" движения организации к поставленным целям. Реально маршрут предполагает размещение и распределение ресурсов фирмы, компании, организации во времени и в пространстве, используя которые, организация достигнет поставленных целей.

Планирование - это процесс определения целей организации и средств их достижения. бизнес план прибыль рентабельность себестоимость

По существу процесс планирования направлен на выработку обращений. Фирма вырабатывает в процессе планирования обращение к внешним и внутренним (по отношению к фирме) аудиториям.

Таким образом, назначение планирования как функции управления состоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятия.

В основе бизнес-планирования лежит разработка бизнес-плана.

Бизнес-план - документ, содержащий описание будущего бизнеса.

Бизнес-план - подробный, четко структурированный и тщательно подготовленный документ, описывающий цели предприятия, пути достижения поставленных целей и их последствия для предприятия.

Проработанный бизнес-план представляет собой рабочий инструмент, с помощью которого осуществляются управление предприятием и контроль за его деятельностью.

В современной практике бизнес-план выполняет четыре функции.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Это функция необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая функция - планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства - ссуды, кредиты.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о представлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.

Таким образом, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия независимо от его размеров. Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджер данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а также для получения финансирования.

В наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.

1.2 Структура бизнес-плана

Важное значение имеет структура бизнес-плана, который представляет собой достаточно сложный документ, включающий в себя описание компании, ее потенциала, оценку внутренней и внешней среды бизнеса, конкретные данные о развитии фирмы. Хотя внешне бизнес- планы могут различаться, состав их разделов остается практически неизменным, а именно - содержит:

1) краткое содержание (резюме);

2) характеристику отрасли;

3) описание создаваемой компании и производимых ею продуктов и услуг;

4) исследование и анализ рынка, планы маркетинга;

5) производственный и финансовый планы, а также оценку возможных рисков и страхование.

Оформление бизнес-плана начинается с подготовки титульного листа. Он должен сразу обеспечить информацию о том, где, когда и кем составлен данный документ. Здесь же указывается название проекта, которое должно кратко и четко формулировать идею, заложенную в бизнес-плане. Вторая страница плана содержит оглавление, которое должно отражать его структуру. Это номенклатура разделов или параграфов. При любом варианте содержание должно быть четко оцифровано, обязательно арабскими цифрами. Затем идет введение, в котором указаны задача составления бизнес-плана и круг лиц, которым он адресован. Целесообразно также отметить, почему возникла необходимость в создании данного проекта или инвестиционного замысла.

"Резюме". Объем этого раздела не должен превышать нескольких страниц. В этом разделе указывается все главное, что должно быть понятно и оценено потенциальным инвестором, т.е. информация, дающая представление о фирме и обеспечивающая все необходимые данные, характеризующие ее коммерческую деятельность. В приоритетном порядке указываются направления деятельности компании, по каждому направлению определяются целевые рынки и ответственные лица. Составители плана должны кратко и четко сформулировать основные цели проекта, а также его конкретные задачи. Таким образом, в разделе должны быть освещены основные цели фирмы, ее стратегия, разработанные для ее достижения конкретные мероприятия. Эти данные целесообразно представить в виде таблицы, содержащей описание деловых приемов, которые собирается использовать фирма, и соответствующих им мероприятий, направленных на решение конкретных задач в рамках выбранной стратегии. Опреде6ление в бизнес-плане временных рамок показывает, что план разработан подробно и добросовестно.

Основное содержание резюме:

1) цели реализации проекта, источники финансирования;

2) коммерческий продукт проекта (его отличие от продукции конкурентов);

3) возможный интерес покупателей к нему, рынки сбыта;

4) описание ситуации на рынке и в отрасли;

5) тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться поставленные цели;

6) финансовые результаты проекта, ключевые экономические показатели эффективности проекта;

7) сильные и слабые стороны проекта;

8) наличие лицензий, сертификатов, разрешений и т.д.;

9) риски и возможные пути их снижения;

10) срок, в течение которого вы сможете вернуть взятые в кредит средства;

11) что служит гарантией возврата кредита:

а) гарантийное обязательство банка;

б) гарантийное обязательство другого предприятия;

в) залоговое обязательство.

В этом разделе должно быть показано, какое количество денег и производственных ресурсов потребуется, с какой эффективностью будут использоваться инвестиции и в какие сроки произойдет их возврат, какая прибыль будет получена в результате реализации проекта и почему предприятие добьется успеха. Эта часть должна быть краткой и трактоваться как самостоятельный рекламный документ, в ней должны содержаться основные положения всего бизнес-плана. Она должна вызвать интерес у потенциальных инвесторов.

Аннотация - своеобразная визитка будущего дела, потому необходимо четко и убедительно изложить главные положения проекта, а именно: цель, т.е. чем будет заниматься предприятие или организация (товар или услуга и ее преимущество), сколько средств необходимо для его деятельности, финансовые прогнозы, прогноз спроса на его продукцию или услуги и почему предприниматель полагает, что его дело будет иметь успех.

В этом разделе представляется и общая информация:

1) полное название и адрес предприятия;

2) спонсор проекта - фамилии людей, привлеченных к проекту, и их координаты;

3) место расположения;

4) суть предлагаемого проекта (несколько фраз относительно цели проекта)

5) обоснование проекта (кратко пояснить, почему проект будет иметь экономический резон);

6) прогнозируемые финансовые результаты (описание общей стоимости проекта, ожидаемых результатов проекта и сроков погашения займов);

7) краткое описание рынка (описание рыночных возможностей, которые будет использовать ваш проект, и главный аргумент - почему проект будет успешным, несмотря на имеющиеся товары и услуги, удовлетворяющие потребности избранного сегмента рынка).

"Описание отрасли".

Рынок - подсистема общей системы товарного хозяйства, представляющая собой сферу товарно-денежного обращения, товарооборота, выявляющую и устанавливающую общественно необходимые затраты на производство товаров и услуг. Рынок - такая организация общественного производства, при которой производители товаров, ориентируясь на спрос покупателей, сами решают:

1) когда, в каком количестве и какие товары производить;

2) как эти товары производить (из каких ресурсов и с помощью какой технологии);

3) для какого покупателя.

Рынок - это борьба между товаропроизводителями за увеличение своей доли, вытеснение конкурентов, увеличение собственных доходов от продаж.

Рынок для предпринимателя - это освобождение, прорыв, возможность доступа всплыть на поверхность.

Сегодняшний рынок характеризуется определенной системой конкретных экономических отношений между продавцом и покупателем, в которых проявляются производственные отношения соответствующего способа производства.

Классификация рынков может быть произведена:

1) по экономическому назначению - рынок товаров и услуг; средств производства; ценных бумаг; труда; денег; научно-технических разработок;

2) по степени ограничения конкуренции - рынок совершенной конкуренции, монополистической конкуренции; абсолютной монополии; олигополии;

3) по географическому положению - местные; национальные; мировые;

4) по отраслям - автомобилей; зерна; нефти и т.д.;

5) по видам участников рыночных отношений - оптовой торговли; розничной торговли; государственных закупок;

6) с учетом соблюдения законности - легальный; теневой.

Анализ истории будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-плана. Из-за особой важности информации о рынке, ее определяющего внимания к другим разделам бизнес-плана целесообразно начинать разработку плана с этого раздела.

Типичный процесс исследования рынка предполагает четыре этапа:

1) определение типа данных, которые нам нужны;

2) поиск этих данных;

3) анализ данных;

4) реализация мероприятий, позволяющих на основе этих данных правильно организовать сбыт товара.

Рыночная ниша - часть рынка, на которую предполагается выйти, но более жестко определенная в смысле тех действий, которые необходимо совершить, чтобы на этот рынок выйти и закрепиться на нем. Определение рыночной ниши - это метод маркетинга, с помощью которого находиться участок рынка для фирмы, и впоследствии продвигаем на него свой товар или услуги с учетом действия конкуренции и других сил.

Раздел "История бизнеса организации" составляется в том случае, если предприятие существует и прошло определенный путь развития. Информация данного раздела в основном предназначена для внешних читателей, поэтому, обсуждая историю бизнеса, нужно назвать реальные успехи, которые фирма достигла в прошлом, достижения работников фирмы.

Раздел должен рассказать о том, когда бизнес был основан, каковы основные этапы его развития, какие продукты, услуги были предоставлены для рынка, какова роль высшего руководства в развитии бизнеса, как распределены основные роли в фирме.

Важно оценить отрасль или отрасли, в которых функционирует бизнес. В частности, бизнес-план оценивается потенциальными инвесторами по ряду критериев, одним из которых является отрасль, в котором компания конкурирует.

Важной частью этого раздела является анализ конкуренции. Следует определить всех основных конкурентов с описанием их сильных и слабых сторон, особенно то, как они могли бы способствовать потенциальному успеху нового дела.

Следовало бы детализировать информацию об основных поставщиках и покупателях.

В этом разделе освещаются:

1) размер, зрелость и характер конкуренции в отрасли;

2) препятствия вхождения в отрасль, выхода и роста;

3) инновации и технологические изменения;

4) законодательное регулирование;

5) экономические тенденции;

6) общие объемы продаж отрасли в течение последних лет;

7) ожидаемый рост отрасли;

8) количество новых фирм, вошедших в отрасль в течение нескольких последних лет;

9) новые продукты, полученные в последнее время в отрасли;

10) основные конкуренты;

11) тенденции продаж основных конкурентов;

12) сильные и слабые стороны каждого конкурента;

13) финансовое положение главных конкурентов;

14) профиль деятельности каждого покупателя.

Данные этого раздела более открыты для независимой проверки, чем данные, относящиеся непосредственно к предприятию. Поэтому важно, чтобы управленческая система предприятия показала в этом разделе свое собственное видение и понимание отрасли.

В этом разделе приводятся результаты анализа характера отрасли (развивающаяся, стабильная, стагнирующая). Отражается информация о положении дел в отрасли: общая характеристика объемов и динамики производства и потребления продукции, динамики импорта.

В разделе "Виды товаров и услуг" описываются все товары и услуги фирмы, которые предлагаются на рынке покупателям. Подготовке раздела предшествует значительная предварительная работа по выбору товара или услуги, которые должны стать основой бизнеса фирмы. В рамках данного раздела необходимо подробно описать предлагаемые товары и услуги, указать их основные преимущества в глазах потребителя, а также имеющиеся недостатки и меры по их преодолению. Особо следует подчеркнуть разницу между тем, что представлено на рынке в настоящее время, и тем, что собирается в будущем предложить фирма, так как выход на рынок и рост объемов продаж напрямую зависят от уникальных свойств представленного в бизнес-плане продукта.

"Описание компании".

В этом разделе необходимо подробно описать ваше предприятие, чтобы убедить инвестора либо потенциального партнера, что ваша компания дееспособна, имеет налаженное производство и способна приносить прибыль.

В данном разделе приводятся:

1) общее описание компании и ее коммерческой деятельности. Указываются дата создания компании и ее юридическая форма; что компания изготовляет и какие услуги оказывает; краткая история предприятия; владельцы и акционеры, количество работников; сбыт, прибыль и объем производства за прошедшие два-три года.

2) управленческий аппарат и персонал. Необходимо предоставить краткую характеристику менеджеров, указать период их работы в компании, образование, квалификацию и опыт работы в данной отрасли;

3) основные группы производимых продуктов и услуг. Следует описать основные группы продуктов или услуг, которые компания изготовляет и реализует, место компании на рынке; охарактеризовать главных клиентов компании; описать динамику сбыта товаров и услуг на протяжении последних двух-трех лет деятельности.

Предприятие - это самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.

Предприятие имеет право учреждать представительства, филиалы, отделения и другие обособленные подразделения с правом открытия текущих расчетных счетов.

При характеристике предприятия в бизнес-плане крайне необходимо продумать и указать организационно-правовую форму создаваемого или существующего предприятия.

В разделе "Правовой статус организации", который особенно важен для новых предприятий и фирм, указывается та форма, в которой намечается вести дела. Речь идет о форме собственности и правовом статусе организации: частная фирма, кооператив, государственное предприятие и т.д.

Каждая из этих форм имеет свои особенности, свои плюсы и минусы, которые тоже могут повлиять на успех проекта и потому небезызвестны для инвесторов и партнеров.

В помощь начинающему предпринимателю представлены определения наиболее распространенных видов добровольных объединений предприятий.

Концерн - объединение предприятий, осуществляющих совместную деятельность на основе добровольной централизации функций научно-технического и производственного развития, инвестиционной, финансовой, природоохранной, внешнеэкономической и другой деятельности, а также хозрасчетное обслуживание предприятия.

Хозяйственная ассоциация - договорное объединение предприятий с целью координации производственно-хозяйственной деятельности для решения определенных задач, углубления специализации и развития кооперации, организации совместных производств.

Консорциум - временное добровольное объединение предприятий с целью решения конкретных задач, а именно: акционерным товариществом является собрание акционеров, которое избирает правление, осуществляющее оперативное управление деятельностью предприятия.

Выбирая организационно-правовой статус фирмы, необходимо думать о наиболее эффективной приспособленности к условиям рынка, на которую необходимо направить свою продукцию.

Многие инвесторы рассматривают раздел "Организация и управление" бизнес-плана как наиболее важный.

В этом разделе необходимо описать организацию и перспективы ее развития в ближайшие годы. Необходимо указать, с кем собираетесь организовать новое дело и как планируете наладить работу управленческой команды. Команда менеджеров - один из основных моментов. Необходимо указать, какие именно специалисты (профиль, образование, опыт работы, уровень заработной платы) необходимы для успешного ведения дел, необходимо доказать, что предложенные кандидатуры соответствуют указанным требованиям и обладают всеми необходимыми качествами для успешного ведения дел. Приложите к бизнес-плану краткие биографии предлагаемых специалистов, сюда же включаются их адреса и телефоны, чтобы обеспечить инвестору возможный контакт с ними.

В этом же разделе необходимо привести организационную структуру предприятия, которая четко покажет, кто и чем будет заниматься, схему взаимодействия всех служб между собой, координации и контроля их деятельности.

Целесообразно в этом же разделе оговорить вопросы оплаты труда руководящего персонала, взаимосвязь уровня заработной платы и результатов производственной деятельности.

Необходимо перечислить людей, которых намереваетесь включить в совет директоров. Стоит указать, как часто заседает совет директоров и имеют ли директора финансовые обязательства перед компанией. В этом же разделе называется общее число служащих, как это число соотносится с количеством выпускаемой продукции.

Не менее важен пункт "местонахождение" в разделе бизнес-плана "характеристика организации". Он начинается с описания положительных и отрицательных сторон местонахождения предприятия. В зависимости от вида деятельности предприятия требования к его местонахождению могут быть различными.

Анализ местонахождения должен учитывать:

- наличие трудовых ресурсов;

- местные стандарты уровня жизни и связанный с ними возможный уровень заработной платы;

- близость к клиентам и поставщикам;

- Возможные транспортные расходы;

- доступность и развитость энергетических ресурсов;

- местные налоги, законы;

- уровень арендной платы.

Маркетинг. Описать схему распространения товаров; принцип ценообразования; рекламную деятельность фирмы; методы стимулирования продажи; сервисные услуги компании; формирование компанией общественного мнения.

Структура и производство компании. Описание инфраструктуры включает территорию, описание земли и сооружений; оборудование; балансовую и остаточную стоимость, а также рыночную цену помещений и оборудования компании; наличие сертификатов, специальных разрешений и лицензий.

Глава 2. Разработка бизнес-плана проекта: «Организация производства родирования деталей»

2.1 Резюме

Родирование-- нанесение тонкого слоя родия (толщиной 0,1--25 мкм) на поверхность любых металлических изделий. Преимущественно родирование используют в ювелирной промышленности, для придания благородным металлам большего блеска, за счёт большой отражающей способности родия. Нанесение на ювелирное изделие родиевого покрытия уменьшает износ и увеличивает твердость изделия, защищая от царапин.

Данный проект рассчитан на окупаемость в течении 2,3 года. Чистая прибыль по истечении одного года производства родированных деталей составит около 500 миллионов рублей. Капитальные затраты на оборудование 188 миллионов рублей. Аренда здания обойдётся в 5 миллионов рублей.

Так как добыча родия постоянно увеличивается в дальнейшем возможно наращивание производственных мощностей в соответствии с растущем спросом.

2.2 Описание проекта

Родирование делалей будет проводиться в гальванических ваннах в арендованном цеху общей площадью 800 м². Процесс родирования проходит с использованием кислот (селеновой, серной). За счёт автооператорной линии рабочим не придётся на прямую контактировать с опасными веществами. Так же на производстве предусмотрена система вентиляции, позволяющая постоянно проветривать помещение, что обеспечивает защиту от попадания вредных паров в легкие.

Достоинства этого метода:

1.Уменьшает использование ручного труда при отделке украшений на стадии полировки, а значит снижение себестоимости производства (достаточно покрыть изделие родием и оно приобретает зеркально-белый блеск.)

2. Более износостойкое, благодаря своей твёрдости

3. Более белый оттенок, напоминающий алюминий, что, собственно, неплохо при декоративной отделке бриллиантов.

Недостатки этого метода - 1. Поскольку, электрогальванический метод покрытия так же используется при производстве дешевой бижутерии в целях уменьшения ручного труда, а значит и снижения себестоимости изделий, то зачастую дорогие изделия из золота с бриллиантами, покрытые родием, напоминают дешевые аксессуары продаваемые в ближайшей торговой палатке.2. Гальванический метод покрытия сглаживает тончайшие декоративные детали отделки ювелирного изделия.3. Родированные изделия практически не подлежат ремонту, поскольку при термической (пайке открытым пламенем) и механической обработке (увеличение колец на ригеле методом расколотки) может привести к облезанию тончайшего слоя Родия, и потере своих первоначальных декоративных свойств.

Также родирование может быть использовано в машиностроении и химической промышленности для изготовления коррозионностойких и электропроводных деталей. Родий с успехом применяется в электротехнической промышленности. Родиевым слоем покрывают электрические контакты, рефлекторы, без родия не обходится производство катализаторов, термопар, фтороводородных лазеров, лабораторных тиглей, жидкокристаллических экранов и т.д.

2.3 Рынок сбыта

Спрос на родий со стороны химической промышленности в 2008 г. увеличился на 8% - до 2,11 т, поскольку для удовлетворения растущего внутреннего спроса в КНР были введены в эксплуатацию новые мощности по производству уксусной кислоты. Кроме того, в Китае и прочих регионах мира были построены новые предприятия по выпуску спиртов, используемых в качестве пластификаторов и растворителей. В электронной и прочих отраслях промышленности потребление родия в прошлом году сохранилось стабильным и составило в сумме 0,87 т (в том числе в электронике - 0,09 т).

По прогнозу "Johnson Matthey", в 2014 г. производство родия в ЮАР может повыситься, что должно привести к увеличению избытка мировых поставок этого металла по сравнению с 2010 г.

В прошлом году в Азии с целью удовлетворения растущего спроса на плоскопанельные телевизоры были введены в эксплуатацию крупные объемы производственных мощностей по выпуску стекла для жидкокристаллических экранов.

В автомобильной промышленности европейских стран спрос на данный металл в некоторой степени поддерживается также введением новых экологических правил "Euro 5" в отношении содержания вредных веществ в автомобильных выхлопных газах. В прошлом году только в Китае, где выпуск автомобилей увеличился и с 2010 г. вошли в силу новые экологические стандарты, спрос на родий в отрасли повысился и составил 2,39 т.

2.4 Организационный план

Инвестиции (капитальные вложения) - это вложения денежных средств в покупку оборудования.

Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на оборудование (К_об)

Таблица 1

Наименование оборудования	Количество	Стоимость, руб.	Амортизация в год, руб.
		единицы	общая	%	сумма
1. Автоматическая автооператорная линия	1	550 000	550 000	10	55 000
2. Гальванические ванны	250	10 000	25 000 000	10	2 500 000
3. Тиристорный преобразователь	250	650 000	162 500 000	10	16 250 000
4. Электродвигатель	2	15 000	30 000	10	3 000
5. Вентилятор	125	3 000	375 000	10	37 500
Итого:			188 455 000		18 845 500

2.5 Производственный план

2.5.1 Расчет эффективного фондового времени

Режим работы цеха периодический в одну смену, продолжительность рабочей смены 8 часов. Количество выходных дней в году - 104, праздничных - 15 дней.

Т_эф = [Т_к - Т_вых - Т_пр] • k_см • t_см • (1 - ПР ? 100), ч/год.

Т_эф = [Т_к - Т_вых - Т_пр] • k_см • t_см • (1 - ПР ? 100) = [365 - 104 - 15]•1 •8•(1-8/100) = 1810 ч/год.

2.5.2 Расчет годовой программы

Основным ведущим оборудованием в процессе родирования является гальваническая ванна.

Таблица 2

Производительность, м2/ч	Загрузка, м2
8	1

Объем производства 16000 м²/год.

В_год = 16000 м²/год.

Производственные мощности, в связи с большим объёмом продукции, будут использоваться полностью.

В связи с массовым распространением ЖК-мониторов и телевизоров, спрос на родий сильно увеличился, что позволяет сбыть продукцию данного предприятия в полном объёме.

2.5.3 Расчет численности рабочих и фонда заработной платы

Условие: количество выходных дней в году 104, праздничных - 15, продолжительность отпуска - 28 дней, время на выполнение гос. и общественных обязанностей - 2 дня, невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.) - 6 дней. Продолжительность рабочей смены 8 часов.

Таблица 3. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Показатели	Значение, дни
1. Календарный фонд рабочего времени	365
Выходные дни	104
Праздничные дни	15
2.Номинальный фонд рабочего времени Тном.	365-104-15=246

Режим работы производства -- односменный.

Таблица 4. Количество основных рабочих.

Наименование профессий	Чсп
1. Оператор автооператорной линии	20
2. Гальванотехник	115
3. Оператор сушилки	18
4. Бухгалтер	1
5. Директор	1
Итого	155

Таблица 5. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих.

Наименование профессий	Чсп	Оклад в месяц, руб./чел-мес.	Премия	3П в месяц, руб./чел-мес.	ЗП общая, руб./мес.	ЗП в год.
			%	руб.
Оператор автооператорной линии	20	12 500	20	2500	15000	300 000	3600 000
Гальванотехник	115	12 500	20	2500	15000	1725 000	20700 000
Оператор сушилки	18	10 000	20	2000	12000	216 000	2592 000
Бухгалтер	1	15 000	20	3000	18000	18000	216 000
Директор	1	20 000	20	4000	24000	24000	288 000
Итого 3Пгод	155					2 283 000	27 396 000

Расчет производительности труда и заработной платы работающих:

Производительность труда работающих

ПТ_{работающих} = В_год/ Ч_осн, м²/чел.

где В_год - годовой объем производства, м²; Ч_осн, - списочная численность основных специалистов, чел.

ПТ_{работающих} = 16000/153=104,5 м²/чел.

2.5.4 Расчет сырья и материалов

Гальванический цех является потребителем большого количества химикатов, металлов для анодов и вспомогательных материалов. Нормы расхода химикатов учитывают расход исходных компонентов, необходимых для образования покрытий, с учетом технологически неизбежных потерь на вынос электролита с деталями, вынос в атмосферу с вентиляцией, фильтрацию, корректирование и смену электролита (раствора).

Нормы расхода основных химикатов на годовую программу рассчитываются в технологической части путем составления материального баланса. Исходя из годовой потребности материалов и годовой программы покрытия деталей рассчитываются нормы расхода сырья и материалов на калькуляционную единицу (1 м² поверхности).

Таблица 6. Расчет норм расхода и стоимости сырья и материалов на калькуляционную единицу (1 м² поверхности).

Наименование сырья и материалов	Норма расхода, г	Цена за 1 г , руб.	Стоимость, руб.
Rh(H20)6|2(SO4)3	20	3000	60 000
H2SO4	120	0.025	3
H2SeO4	2	3.5	7
Итого			60 010

Расчет расхода электроэнергии на технологические цели

В процессе родирования основными потребителями электроэнергии являются: 1) источники постоянного тока; 2) электродвигатели; 3) вентиляторы.

1) Расход электроэнергии на работу источников постоянного тока.

Агрегаты ВАКР и ВАК выполнены на тиристорах и могут работать в режиме автоматического и ручного регулирования выпрямленного напряжения и тока.

Для питания гальванических ванн постоянным током используют преобразователи типа ВАКР -- 12500 - 24У4. Выбор источников постоянного тока производится на основании потребляемой силы тока и напряжения в ванне.

Таблица 7. Техническая характеристика тиристорного преобразователя серии ТЕ.

Тип агрегата	Номинальный ток, А	Номинальное напряжение, В	Мощность, кВт	КПД, %
ВАКР -- 12500 - 224У4	400	12;24	9,6	88

Норма расхода электроэнергии на работу источников постоянного тока, приходящаяся на калькуляционную единицу определяется по формуле:

Н_п.т =P K_об ·Т_ЭФ·n / ?·В_{год ,} кВт•ч/м²,

где Р - мощность преобразователя, кВт; К_об - коэффициент использования оборудования (0,9-0,95); Т_эф - эффективный фонд работы оборудования, ч/год; ? - КПД источника постоянного тока; n - число источников постоянного тока (по числу ванн).

Н_п.т = 9,6 • 0,9 • 1810 • 250 / 0,88 • 16000 = 277,7 кВт•ч/м².

2) Расход электроэнергии на работу электродвигателей.

В автооператорных линиях электродвигатели необходимы для вращения барабанов, качания штанг, для перемещения автооператоров и т. п. В технических характеристиках выбранной автооператорной автоматической линии указана установленная мощность всех электродвигателей. В этом случае расход электроэнергии на калькуляционную единицу составит:

Н_э.дв = n • Р_э.дв • К_об • Т_эф / В_год , кВт•ч/м²,

где Р_э.дв - мощность электродвигателей, кВт; n - число электродвигателей (по числу автооператоров).

Н_э.дв = 2 • 12,1 • 0,9 • 1810 / 16000 = 2,46 кВт•ч/м².

3) Расход электроэнергии на работу вентиляторов.

Гальванические цеха относятся к категории вредных производств. Многие ванны должны быть оборудованы местными бортовыми отсосами, обеспечивающими отвод вредных примесей с зеркала электролита или раствора. В данном проекте установлен центробежный вентилятор среднего давления Ц4 -- 70.

Таблица 8 Техническая характеристика вентилятора Ц4-70.

Марка вентилятора	Производительность, тыс. м2/ч	Полное давление, Па	КПД	Мощность, кВт	Габаритные размеры, мм
16	75	730	0,80	30	1620Х 1830Х 1810

Норма расхода электроэнергии на работу вентиляторов, приходящаяся на калькуляционную единицу определяется по формуле:

Н_вент. = Р_вент • n • Т_эф / ? • В_год , кВт•ч/м²,

где Р_вент - мощность электродвигателя вентилятора, кВт; n - число электродвигателей (0,5 от числа ванн); ? - КПД выпрямителя (преобразователя).

Н_вент. = 30 • 125 • 1810 / 0,80 • 16000 = 530,27 кВт•ч/м².

Суммарный расход электроэнергии на работу источников постоянного тока, электродвигателей и вентиляторов:

Н_эл.эн. = Н_п.т + Н_э.дв + Н_вент. , кВт•ч/м².

Н_эл.эн. = Н_п.т + Н_э.дв + Н_вент = 277,7 + 2,46 + 530,27 = 810,43 кВт•ч/м².

Стоимость 1 кВт•ч = 2,3 руб.

Отсюда цена электричества на покрытие 1 м² на всех ваннах = 810,43 ^. 2,3 = 1863 руб.

Расход воды на технологические цели

Р_воды = n •Т_эф, м³/год,

где Р_воды - расход воды на поддержание рабочей температуры, м³/час;

n - кол-во ванн.

Р_воды = 250 ^. 1810 = 452 500 м³/год.

Стоимость 1 м³ воды = 10 руб.

Отсюда цена воды ушедшей на производство за год = 452500 ^. 10 = 4525000 руб.

2.6 Финансовый план

2.6.1 Расчет себестоимости покрытия 1м² поверхности

Аренда гальванического цеха общей площадью 800 м² - 5000 000 руб. в год.

Калькуляция себестоимости покрытия 1 м² поверхности в проектируемом производстве оформляется в виде таблицы 9.

Таблица 9. Калькуляция себестоимости родирования 1 м² поверхности.

Статьи затрат	Цена м2 покрытия, руб.	На весь годовой объём, руб.
1. Материальные затраты	60 010	960 160 000
2. Заработная плата	1712	27 396 000
3. ЕСН 26%	445	7 122 960
4. Амортизация	1178	18 845 500
5. Вода и энергия	283	4525000
6. Арендная плата	312	5000 000
Цеховая себестоимость	63 940	1 023 049 460

Выводы по экономической части.

Таблица 10. Технико-экономические показатели выполнения заказа по родированию деталей.

Показатели	Ед.изм.	Проект
Годовая программа покрытия деталей	м2	16 000
Капитальные затраты: - в основные фонды;	тыс.руб.	988 530
Численность работающих:	чел.	155
Производительность труда: - одного работающего;	м2/чел	104,5
Среднемесячная зарплата: - одного работающего;	тыс.руб.	14,72
Цеховая себестоимость покрытия: - 1 м2 поверхности	руб./м2	63 940
Затраты на выполнение программы	руб.	1 023 049 460

Вывод: экономические расчеты показали, что цеховая себестоимость родирования 1 м² поверхности деталей составляет 63 940 руб. Общие затраты гальванического цеха на выполнение годовой программы составляют

1 023 049460 руб.

Рассчитаем оптовую цену:

Ц_опт = Себестоимость 1 м^{2 .} (1 + r)

r - желаемый уровень прибыли

Ц_опт = 63940 ^. (1 + 0,5) = 95910 руб.

Выручка = Ц_опт ^. 16000 м²/год = 1 534 560000 руб.

2.6.2 Расчет прибыли, рентабельности, периода окупаемости

Прибыль = Выручка от реализации - себестоимость =

= 1 534 560000 - 1 023 049460 = 511 510540 руб.

Чистая прибыль = Прибыль - Налоги =511 510540 - 13% =

= 445 014 169 руб.

Рентабельность = Прибыль / Себестоимость =

= 511 510540 / 1 023 049460 = 0,5

Период окупаемости = Капитальные затраты / Чистую прибыль =

= 1 023 049460 / 445 014169 = 2,29

Заключение

Процесс электрохимическго нанесения родия (родирование) на поверхности с помощью нашего оборудования и наших электролитов характеризуется очень высокой скоростью, адгезией и блеском! Родирование применяется для финишных покрытий декоративного и промышленного назначения. Оно имеет огромное значение в современной индустрии украшений. Как показали расчёты это еще и очень выгодный вид бизнеса.

Данный проект рассчитан на окупаемость в течении 2,3 года. Чистая прибыль по истечении одного года производства родированных деталей составит около 500 миллионов. Капитальные затраты на оборудование и аренду здания 193 миллиона.

Так как добыча родия постоянно увеличивается в дальнейшем возможно наращивание производственных мощностей в соответствии с растущем спросом.

Родирование может быть использовано в машиностроении и химической промышленности для изготовления коррозионностойких и электропроводных деталей. Родий с успехом применяется в электротехнической промышленности. Родиевым слоем покрывают электрические контакты, рефлекторы, без родия не обходится производство катализаторов, термопар, фтороводородных лазеров, лабораторных тиглей, жидкокристаллических экранов и т.д.

Список литературы

1. Буркат Г.К. «Серебрение, золочение, палладирование и родирование»/ М: Дом, 1984, 54 с.

2. Пелих А.С. «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес»/ М.: Ось-89, 2001, 102 с.

3. Бизнес-план/ Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского, М.: АРКО, 2000, 94 с.

4. Иванов А.И. «Справочник директора предприятия»/ М.: Эксмо, 2001, 65 с.

5. Кузнецов Н. П. «Финансы и статистика»/ М.: АСТ, 2002, 140 с.

Размещено на Allbest.ru