Бизнес-план туристической фирмы "Терра"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Туристической фирмы «Terra»

Симферополь, 2011 г

Содержание

Резюме

1. Услуги и рынок

2. Маркетинговый план

3. Производственный план

4. Организационно-юридический план

5. Финансовый план

6. Инвестиционный план

7. Оценка рисков

Заключение

Список использованной литературы

Резюме

Данный бизнес-план посвящен созданию туристической фирмы «Terra» в г.Симферополе.

Украина, АР Крым, г. Симферополь,

Ул. Пролетарская 21; тел. +3(0652) 333-333;

факс +3(0652)333-333;

web-сайт www.Terra.ua

Юридический статус: Общество с ограниченной ответственностью туристическая фирма «Terra».

Местонахождение: Украина, г. Симферополь, ул. Пролетарская 21. Этот адрес является юридическим и физическим.

Банковские реквизиты : Банк «УкрЕксим банк» , р/с 211204528707 , МФО 2538193.

Год создания 2011.

Занимаемая площадь туристического агентства- 50 кв. метров.

ООО «Terra» создано в соответствии с законодательными нормами Украины, приказом №11537-9. ООО «Terra- это предприятие, учредителями которого являются физические лица. Источником образования имущества-вклады участников.

Ответственность по обязательствам все участники несут лишь в пределах своих вкладов. Размер уставного капитала составляет 347100гривен.

Количество работников не должно превышать 15 человек.

Размер вкладов учредителей в Уставный фонд Общества на момент его учреждения составляет:

№	Ф.И.О.	Размер вклада в гривнах	В процентах(%)	В долях
1	Войнаш	115 700	33,3	1
2	Мустафаев	115 700	33,3	1
3	Мохун	115 700	33,3	1

Главной целью туристического агентства является:

обеспечение своих клиентов качественными услугами;

сотрудничество с предприятиями сферы туризма АРК;

создание новых рабочих мест,

привлечение к сотрудничеству новых инвесторов и кредиторов;

Предметом деятельности ООО «Terra» является:

организация обслуживания иностранных и отечественных туристов и продажа поездок иностранным туристам на коммерческой основе, разработка и внедрение новых маршрутов туризма;

организация и предоставление услуг гидов-переводчиков, услуги трансферта, мероприятия различного направления, транспортные и другие услуги;

осуществление на договорной основе бронирования транспортных, гостиничных и других услуг;

оформление виз и паспортов;

оказание посреднических услуг внутри страны и за ее пределами;

осуществление мероприятий по повышению экономической эффективности иностранного туризма и туризма за границей;

Общество в праве также осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Украины. Все виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются Обществом только после получения соответственной лицензии.

Анализ потенциального рынка показывает неудовлетворенность спроса на обслуживание индивидуальных туристов и небольших групп, особенно на обслуживание, направленное на выполнение конкретных пожеланий клиентов. Конкурентами данного туристического агентства являются аналогичные предприятия, такие как «Авис - тур», «Спарта Крым» и т.д.

1. Услуги и рынок

Описание помещения и оборудования

Рынок туристических услуг очень разнообразен и динамичен. Клиент желает получить в свое пользование максимальный сервис при минимуме материальных и физических затрат.

Исходя из этого, месторасположение и обустройство офиса должно создавать впечатление надежности и представления услуг высокого уровня. Предполагается, что офис будет находиться в оживленном районе ближе к центру города, это обусловлено большой проходимостью и удобством подъезда к офису. Планируется взять в аренду помещение 50 кв.м, оборудованное под офис. Т.е. там сделан ремонт, проведен телефон и интернет, также помещение взято под охрану частной фирмой «Барс». Договор заключается на 2 года , со стоимостью арендной платы 140 000 гривен. На момент создания туристической фирмы учредители являются собственниками финансовых средств, и вносят их в равных долях в уставной капитал. Определенная часть этих средств была затрачена на аренду, другая на обустройство помещения (Таблица 1.1).

Таблица 1.1 Смета затрат на обустройство

№	Наименование	Кол-во	Цена (грн)	Стоимость
1.	Стол компьютерный	3	1 000	3 000
2.	Стул компьютерный	3	400	1 200
3.	Персональный компьютер	3	2 500	7 500
4.	Ноутбук	1	2 600	2 600
5.	МФУ	1	3 000	3 000
6.	Стол журнальный	1	1 200	1 200
7.	Диван офисный	2	2 800	5 600
8.	Шкаф офисный	1	1 100	1 100
9.	Тумба для документов	3	700	2 100
10.	Картины	6	80	480
11.	Стул офисный	6	300	1 800
12.	Урна мусорная	3	60	180
13.	Настольные лампы	3	70	210
Итого:	29 970

Жизненный цикл товара

Т.к. туризм очень динамичен и товары, предоставляемые туристическими фирмами, довольно быстро устаревают, они заменяются новыми, более совершенными актуальными туристическими продуктами. Наша фирма на данный момент предлагает следующее туры, разделенные на категории:

Туры за границу;

Туры по Украине.

В категорию «туры за границу» входят следующие турпакеты:

Классическая Италия.

Древняя Греция.

Сердце Франции.

Солнечная Турция.

В состав туров по Украине входят такие турпакеты как:

Горнолыжные Карпаты.

Каникулы в Крыму.

Минеральные воды Трускавца.

По желанию клиента мы составляем индивидуальные турпрограммы. Для больших групп предусмотрены скидки.

Конкурентоспособность турагентства «Terra»На рынке туризма велика роль конкуренции. Туристические фирмы, посредством повышения качества предоставляемых услуг и понижения цен, борятся за клиентов и создают себе репутацию.

Основной нашей задачей является предоставление конкурентоспособной продукции. Для этого мы должны знать основных конкурентов в нашем направлении.

Таблица 1.2 Сравнительная характеристика фирм-конкурентов

Привлекательность турпродукта	«Terra»	«Авис - тур»	«Спарта Крым»
Качество	Высокое	Высокое	Высокое
Масштаб цен (грн)	От 3 000 и выше	От 3 200 и выше	От 4 100 и выше
Объем продаж (грн)	_	3 000 000	3 700 000
Репутация	Агентство новое	Известное	Популярное
Реклама	Все виды рекламы, кроме телевидения	Ситилайты, бигборды, радио, СМИ	Все виды
Место нахождения	Оживленное место в центре города	Спальный район	Центр города
Дополнительные условия продаж	Сезонные скидки	Отсутствуют	В кредит, сезонные скидки
Гарантия и страховка	Предоставляется	Предоставляется	Предоставляется
Иные услуги	Розыгрыш туров, организация свадеб за границей, деловой туризм, экстремальный туризм	Стандартный набор услуг	Учебный туризм, Экстремальный туризм, «зеленый» туризм

Анализ потребительского спроса

Что бы наши прогнозы реализовались мы должны составить портрет нашего клиента:

Люди в возрасте от 21 до 55 лет.

Люди, имеющие семьи и молодые бездетные пары.

Клиенты со средним уровнем достатка.

Клиенты, требующие качественного сервиса.

Также нужно проанализировать рынок сбыта турпродукта, что поможет нам определиться с выбором дальнейшей стратегии развития нашей турфирмы.

В частности:

Выполнять постоянный мониторинг туристического рынка;

Предусматривать потребности клиентов (качество предоставляемых услуг, новинки туристической сферы);

Выявить перспективные направления турпутевок;

Выяснять эффективные источники информации;

Узнать мотивацию отдыхающих.

Изучив и проанализировав опыт, найдя сильные и слабые стороны конкурентов, мы сделали вывод что способны «играть» с ними на равных и в состоянии обеспечить качественные услуги в полной мере.

2. Маркетинговый план

Для того чтобы турфирма эффективно функционировала, нужно учесть все факторы, влияющие на её деятельность и обеспечить качественное развитие всех предоставляемых услуг, в том числе обеспечить свою известность на рынке. Важнейшей частью планирования компании - является маркетинговый план. Он учтен при составлении бюджета предприятия и осуществляется как часть общего процесса планирования.

Маркетинговый план - это взаимосвязанный процесс, результатом которого является донесение до общества информации о турфирме - с одной стороны, а с другой - он позволяет учитывать угрозы и возможности деятельности фирмы для самого предпринимателя.

Каждая компания располагает специфическими ресурсами, будб то товары или услуги и преследует определенные цели. Цели - изменяются во времени, особенно на рынке туризма, который очень динамичен и разнообразен.

Маркетинговое планирование используется для деления рынка на сегменты, определения покупательной способности клиентов, прогнозирования роста турсферы и определения жихненного цикла предлагаемого товара.

Основными элементами маркетингового планирования являются:

Анализ сильных и слабых сторон компании

Установление маркетинговых целей

Разработка стратегии маркетинга

Проведение маркетинга внутри компании

Маркетинговый план - это документ, в котором указаны и сформулированы основные цели маркетинга услуг компании и пути их достижения.

Турфирма «Terra» ориентирована на узкий потребительный рынок, т.к. основными нашими клиентами являются люди с высоким уровнем достатка.

Фирма «Terra» использует канал сбыта нулевого уровня, т.е. мы предоставляем путевки по территории Украины и Зарубежья. Вообще выбор типа канала сбыта имеет большое значение и определяет параметры ценовой и рекламной политики.

Факторы конкурентоспособности

Без конкуренции рынок туризма немыслим. Она является важнейшей движущей силой в турсфере, которая заставляет предпринимателей повышать качество предоставляемых услуг и проводить маркетинговые исследования.

Грамотно составленный маркетинговый план дает представление о конкурентах нашей фирмы, а что важнее определить ее конкурентоспособность в сфере предоставления тур. услуг.

Эти положения указаны в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Сравнительная характеристика фирм-конкурентов

Привлекательность турпродукта	«Terra»	«Авис - тур»	«Спарта Крым»
Качество	Высокое	Высокое	Высокое
Масштаб цен (грн)	От 3 000 и выше	От 3 200 и выше	От 4 100 и выше
Объем продаж (грн)	_	3 000 000	3 700 000
Репутация	Агентство новое	Известное	Популярное
Реклама	Все виды рекламы, кроме телевидения	Ситилайты, бигборды, радио, СМИ	Все виды
Место нахождения	Оживленное место в центре города	Спальный район	Центр города
Дополнительные условия продаж	Сезонные скидки	Отсутствуют	В кредит, сезонные скидки
Гарантия и страховка	Предоставляется	Предоставляется	Предоставляется
Иные услуги	Розыгрыш туров, организация свадеб за границей, деловой туризм, экстремальный туризм	Стандартный набор услуг	Учебный туризм, Экстремальный туризм, «зеленый» туризм

SWOT - анализ

Основой маркетингового плана является SWOT - анализ. Для формирования оценочного спроса на определенные услуги, необходим SWOT - анализ, включающий список наших сильных и слабых сторон, а также угроз и возможностей оп сравнению с конкурентами.

SWOT - анализ расшифровывается как:

Strengths - сильные стороны, т.е преимущества фирмы;

Weaknesses - слабые стороны, т.е. недостатки фирмы;

Opportunities - возможности, т.е. фактор, использование которых создаст преимущества для фирмы;

Threats - угрозы, т.е. факторы, которые могут ухудшить положение фирмы на рынке.

SWOT - анализ для фирмы «Terra» представлен ниже:

Делая выводы по SWOT - анализу, мы определили преимущество нашей турфирмы перед другими фирмами и возможности для дальнейшего продвижения на рынке туристических услуг.

После анализа своих слабых сторон, турфирма «Terra» узнала что ей нужно изменить и может принимать меры по устранению своих угроз.

Ценовая политика

Рассмотрим каналы продвижения на рынок рекламы, используемые в турфирме «Terra» в таблице 2.3.

Таблица 2.2 SWOT - Анализ турфирмы «Terra»

Критерий	«Terra»	«Авис - тур»	«Спарта Крым»
Сильная сторона	- предоставление услуг круглый год; - низкие цены; - расположение в оживленном районе; - качественный сервис; - креативность в подходах к клиентам; - представление дополнительных услуг; - большое внимание уделяется рекламе	- высокое качество предоставляемых услуг; - опыт работы в данной сфере; - круглогодичное осуществление услуг; - широкий спектр рекламных возможностей	- хорошая репутация среди потребителей; - большой опыт работы; - выгодное месторасположение; - наличие дополнительных услуг; - сильное руководство
Слабая сторона	- отсутствие репутации; - малый опыт; - отсутствие крупных заграничных партнеров	- стандартный набор услуг; - узкий спектр рекламных услуг; - отсутствие скидок; - консервативность в управлении	- высокие цены;
Возможности	- расширение предоставляемых услуг; - привлечение крупных инвестиций; - увеличение объема прибыли за счет роста продаж; - новые виды рекламы; - установление связей с заграничными партнерами	- с ростом доходов населения увеличивать объем продаж тур. продукта; - расширение предоставляемых услуг; - предоставление скидок; -.обеспечение устойчивости турфирмы	- расширение сбытовой сети за счёт открытия новых отделений; - привлечение инвесторов; - выход на мировой рынок
Угроза	- сезонность деятельности; -рост налогов; - материальные и нематериальные потери; - изменение вкусов потребителей	- текучесть кадров; -потеря инвесторов; - ухудшение экономического и политического состояния; -влияние человеческого фактора	- рост налогов; - сезонность; - выход на рынок новых конкурентов; - демографический кризис; - текучесть кадров

Таблица 2.3 Каналы продвижения на рынок рекламы

Вид рекламной деятельности	Месяц (грн)	В целом за год (тыс.грн)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Печать полиграфической продукции (визитки, календарики и прочее)	500	500	500	600	400	2 500
2. Реклама на радио «Русское радио»	300	300	450	900	900	400	490	2 840
3. Реклама в журнале «Телескоп»	400	400	400	400	400	400	2 400
4. Реклама в интернете	1 000	1 000	1 000	1 000	4 000
Содержание сайта	2 000	1 100	3 100
Итого		10 840

По приведенной выше таблице затраты на рекламную деятельность составили 10 840грн. В год.

Для нашей фирмы этот уровень затрат является самым оптимальным и оправданным.

Ценовая политика

Ниже рассматриваем ценовую политику турагенства «Terra» по таблице 2.4

Таблица 2.4 Ценовая политика турагентства «Terra»

Тур	Цена (грн.)	Себестоимость	Прибыль
		Включено	Грн.	Дополнительно
Солнечная Турция	От 5000	- авиаперелет - проживание в отелях+питание; - транспортное обслуживание; - сопровождение гидом; - виза и страховка	1200 1550 250 450 750	- стоимость входных билетов; - экскурсии	800
Классическая Италия	От 8000	-проживание в отеле+питание; -транспортное обслуживание+ дальнейший трансфер на побережье; -стандартная экскурсионная программа; -мед. страховка -оформление визы	3000 1000 1000 500 500	- факультативные экскурсии; - посещение музеев, театров; - транспортное обслуживание в свободное время; - мелкие сувениры	2000
Древняя Греция	От 7000	- проживание в отеле+питание; - транспортное обслуживание; - экскурсионное обслуживание+входные билеты; - авиаперелет; - виза + страховка	1900 750 600 750 2000	- билеты в музеи, театры; - сувениры	1000
Сердце Франции	От 7800	- проживание в отеле+питание; - транспортное обслуживание; - стандартное экскурсионное обслуживание+входные билеты; - авиаперелет	2800 900 500 1800	- сувениры; - проезд на городском транспорте; - дополнительные экскурсии; - оформление визы и медицинской страховки	1800
Горнолыжные Карпаты	От 3500	- проживание в гостинице+полупансион; - услуги инструктора; - экипировка; -ж/д билеты	1000 500 800 600	- питание (обед) - услуги подъемника	600
Каникулы в Крыму	От 4700	- Проживание в гостинице+питание; - транспортное обслуживание; - развлекательная программа; - услуги гида; - отдельный пляж	1700 600 1100 400 200	- посещение аквапарков; - услуги няни; - бассейн; - сувениры	700
Минеральные воды Трускавца	От 3000	- Проживание в гостинице; - лечебные услуги; - ж/д билеты	900 1100 500	- питание; - развлекательные услуги	500

Исходя из применяемой стратегии ценообразования, турагенство «Terra» определило для себя наиболее приемлемые уровни цен на предлагаемые услуги.

Прогнозируемый объем продаж

Переходим к прогнозированию потенциальных объемов продаж.

Данные приведены в таблицах 2.5-2.11.

Таблица 2.5 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Классическая Италия
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	16	26	42	от 1-5 чел.	20	28	48
от 5 и более чел.	6	12	18	от 5 и более чел.	12	16	28

Таблица 2.6 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Древняя Греция
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	20	14	34	от 1-5 чел.	28	24	52
от 5 и более чел.	4	8	12	от 5 и более чел.	18	20	38

Таблица 2.7 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Сердце Франции
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	30	32	62	от 1-5 чел.	20	24	44
от 5 и более чел.	10	16	26	от 5 и более чел.	16	24	40

Таблица 2.8 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Солнечная Турция
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	20	23	43	от 1-5 чел.	15	24	39
от 5 и более чел.	20	21	41	от 5 и более чел.	26	14	40

Таблица 2.9 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Горнолыжные Карпаты
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	8	14	22	от 1-5 чел.	16	20	36
от 5 и более чел	6	12	18	от 5 и более чел.	12	16	28

Таблица 2.10 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Каникулы в Крыму
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	4	18	22	от 1-5 чел.	8	18	26
от 5 и более чел.	6	12	18	от 5 и более чел.	12	20	32

Таблица 2.11 Прогнозируемый объем продаж турфирмы «Terra»

Минеральные воды Трускавца
2012 год.	2013 год.
Полугодие Турпакеты	I	II	Итого	Полугодие Турпакеты	I	II	Итого
от 1-5 чел.	12	14	26	от 1-5 чел.	16	20	36
т 5 и более чел.	6	8	14	от 5 и более чел.	8	14	22

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у фирмы «Terra» есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на туристический рынок.

3. Производственный план

Главной задачей производственного плана является подтвердить расчётами, что созданное предприятие в состоянии производить необходимое количество товаров в нужный срок и нужного качества, т.е подтвердить будет ли оно приносить доход или так и не окупиться в процессе своей деятельности.

В дальнейшем турфирма «Терра» планирует привлечение инвесторов, поэтому план составляется также и для предоставления потенциальным инвесторам, что бы убедить их в устойчивом положении фирмы на рынке туристических услуг.

Задачами этого раздела будут:

1) характеризовать имеющееся оборудование

2) внести предложения по изменениям;

3) отобразить ресурсное обеспечение деятельности турфирмы.

Нужно предоставить описание производственных мощностей необходимых для производства туристкой услуги, а именно:

- Оборудование;

- Мебель;

- Компьютеры

Всё это играет немаловажную роль для будущих инвесторов, и даёт чёткое представлении об организации и техническом обеспечении работы.

Кроме указания необходимых элементов оснащения необходимо также указать их количество, термины службы; качественные характеристики количество оборудования, которое необходимо установить. Всё это можно выразить одним предложением - Макет характеристики по терминам службы имеющегося оборудования и предложения по изменениям.

Макет характеристики по терминам службы имеющегося оборудования и предложения по изменениям:

Группы оборудования	Наличие (количество), шт.	Термин службы	Количество оборудования, которое необходимо установить, шт.
		1 мес.	3 мес.	6 мес.	1 г.	Больше 1 г.
		Нормативного
Мебель	19	Более 1 года, в зависимости от гарантийного срока использования	19
Компьютеры	5		5
Интерьер	12		12

План ресурсного обеспечения производственной программы составляется после поиска эффективных источников ресурсного обеспечения и устанавливает задачи на закупку конкретных видов туристских услуг, необходимых для создания плановых объёмов турпродукта, а также определяется объём работ во взаимосвязи с нуждами в других ресурсах.. Это даёт понять инвесторам, что предприятие имеет свою ресурсную базу для организации успешной работы, что её руководство умеет просчитывать ходы наперёд и в случае форс-мажора, сможет заменить или предложить клиентам другие варианты. Всё это указывает на гибкость и эффективную систему менеджмента, действующую на турфирме Терра.

Данные о ресурсном обеспечении приведены ниже:

№	Партнёры по регионам	Объёмы заявок, шт. Факт Прогноз	Качественные характеристики	Возможность замены
1.	Санатории	10 14	Комплексность предоставления услуг	Дома отдыха, пансионаты, аналогичные санатории
2.	Гостиницы	58 65	Комплексность	Аналогичные гостиницы
4.	Транспортные компании	4 6	Комплексность	Другие транспортные компании
5.	Страховые компании	12 17	Комплексность	Аналогичные страховые компании
6.	Социальные организации	3 8	Комплексность и дополнительная реклама	Профсоюзы
7.	Общество «Зелёных»	4 6	Комплексность услуг	Подобные общественные организации

Уставной фонд турфирмы «Терра»

Наименование расходов	Сумма
1. Реклама	10 840
2. Коммунальные услуги	5 800
3. Затраты на обустройство	29 970
4. Лицензирование	28 000
5. ФОТ	240 000
6. Аренда	140 000
7. Себестоимость туров	2 657 600
8. Налоги	531520
9. Уставной капитал	350 000
Итого	3 993 730

4. Организационно-юридический план

Организационный план - раздел бизнес-плана, в котором речь идет о том, с кем турфирма собирается сотрудничать и как планируете наладить свое бесперебойное и успешное функционирование.

При разработке организационного плана своё внимание нужно обратить на такие задачи:

Определение команды, т.е. характеристик людей, которые будут работать в фирме;

Представление доказательств потенциальным инвесторам и кредиторам в целесообразной организационно - правовой форме своего бизнеса;

Показать и доказать, что персонал фирмы квалифицирован и опытен для осуществления практической деятельности.

Правовое обеспечение деятельности турагентства «Terra»:

Название предприятия: ООО «Terra»

Юридический адрес: Украина, г.Симферополь, ул. Пролетарская 31; тел.+3(0652) 823-713; WEB-сайт www.terra.ua

ОКПО - классификатор предприятий и организаций. (№837334668)

Номер и дата государственной регистрации: ООО «Terra» зарегистрирована в государственном реестре ЕГРПОУ 11.11.2011 под №831415168953.

Основатели и доли их в уставном капитале представлены в таблице. (Таб. 4.1).

Таблица 4.1 Распределение долей уставного капитала

№	Ф.И.О.	Размер вклада в гривнах	В процентах(%)	В долях
1	Войнаш	115 700	33,3	1
2	Мустафаев	115 700	33,3	1
3	Мохун	115 700	33,3	1

Т.к. данное предприятие является Обществом с Ограниченной Ответственностью, то имеет следующие преимущества:

возможности расширения бизнеса, привлечения инвестиций;

возможность перехода на упрощенную систему налогообложения;

возможность участия ООО в других хозяйственных обществах, создания некоммерческих организаций;

наибольшая информационная «защищенность» -- не требуется публиковать какие-либо документы, относящиеся к деятельности ООО.

Особенности налогообложения. Турфирма «Terra» является плательщиком единого налога, т.к. среднесписочная численность работников не превышает 50 человек и объем выручки от реализации за год не превышает 1 млн. грн. Ставка единого взноса по страхованию равна 37,8%.

Сумма налогов (10%) за 2 года составит 531520 гривен.

Лицензирование. Лицензия - это право на осуществление определённого вида деятельности в течение определённого лицензией срока (№3456АВ). Плата за лицензию - 28 000 грн.

Законодательные ограничения. Турфирмы «Terra» не имеет права:

Осуществлять деятельность без получения лицензии;

Предоставление туристу информации несоответствующей действительности;

Нарушение требований стандартов, норм и правил в отрасли туризма;

Нарушать условия договора между туристом и субъектом туристической деятельности по предоставлению туристических услуг.

Фирма «Terra» имеет довольно простую структуру управления, т.к. состоит всего из трех человек учредителей и наемного бухгалтера.



В таблице 4.2 мы рассмотрим распределение должностных функциональных обязанностей в турфирме «Tеrra».

Таблица 4.2 Закрепление должностных функциональных обязанностей турагентства

№	Должность	Функции
1.	Директор	Руководство, организация работы и эффективного взаимодействия всех структурных подразделений, управление их деятельностью. Несет полную ответственность за состояние турагентства и трудового коллектива, заключает договора .
2.	Менеджер по маркетингу	Разработка рекламной стратегии и тактики.
3.	Главный бухгалтер	Ведет весь учет турагентства, контролирует и несет ответственность за все финансовые активы турагентства, а также подготавливает финансовые отчеты и осуществляет выплату заработной платы.
4.	Турагент	Ведение переговоров с клиентами и партнерами по телефону и в офисе, оформление туров с туристами, бронирование туров и оформление документов с турпосредниками. Контролирует выполнение заказов, изменение цен, требования к предоставляемым документам, условия сотрудничества, спецпредложения.

Исходя из выше приведенного материала можно сделать вывод, что в нашей турфирме функции персонала соответствуют занимаемым должностям и играют важную роль в организационной структуре предприятия.

Следующим шагом в рассмотрении организационной структуры турфирмы будет определение средней заработной платы работников по должностным обязательствам.

Таблица 4.3 Средняя заработная плата работников по категориям персонала

Категория работников	Средняя заработная плата (грн.)	Средний размер надбавок (грн.)
Директор	3 500
Турагент	2 000	600
Менеджер по маркетингу (турагент)	2 500	800
Гл. Бухгалтер	2 000	550
10 000	1 950

Одними из главных пунктов в организационном плане - показатели по оплате труда работников и специалистов:

Таблица 4.4 Показатели по оплате труда работников турагентства «Terra»

№	Наименование показателя	Единица измерения
1.	Фонд оплаты труда (грн)	120 000
2.	Учетная численность (чел.)	4
3.	Среднегодовая заработная плата персонала 1 работника (грн)	30 000
4.	Среднемесячная заработная плата персонала 1 работника (грн)	2 500

Рассмотрев задачи и структуру организационного плана, мы определили предполагаемые занимаемые должности:

директор;

главный бухгалтер;

менеджер по маркетингу;

турагент.

Также были рассмотрены: структура управления турфирмы, определение и закрепление должностных обязанностей, численность работников турфирмы, средняя заработная плата работников по категориям, а также рассчитаны показатели по оплате труда.

5. Финансовый план

Финансовая стабильность является важной предпосылкой успешного ведения хозяйственной деятельности, она формирует имидж хозяйствующего субъекта, помогает выиграть при проведении грантов и является наибольшим показателем для инвесторов. По сути, это визитная карточка предприятия. Поэтому туристическим предприятиям и организациям необходимо постоянно заботиться о финансовой стабильности, принимать меры для ее укрепления. Главную роль в финансовой стабильности играет финансовое планирование. Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности в будущем период.

Финансовое планирование в сфере туристического бизнеса - это самостоятельное направление хозяйственной деятельности, которое определяет перспективы развития, является необходимым элементом экономического управления. Оно обеспечивает повышение эффективности, успех на рынке, расширение производственной базы, успешное решение социальных проблем и материального стимулирования. Привлечения как оперативного, так и стратегического финансового планирования систематизирует и упорядочивает процесс принятия решений на предприятии, что является основным преимуществом его использования. Участники бизнеса заинтересованы в финансовом планировании и для того, чтобы достичь успехов в хозяйственной деятельности, и чтобы своевременно выполнить свои обязательства перед клиентами, страховыми компаниями, инвесторами и т.д. Поэтому необходимо рассчитывать доходы, затраты и прибыль, учитывать последствия инфляции, изменения конъюнктуры, финансового рынка, другие факторы, влияющие на деятельность фирмы. Тем более в сфере туризма.

Т.к. туризм не только достаточно оживлённая и динамичная отрасль экономики, но и очень требовательная к субъектам, занимающимся этой деятельностью.

Она требует хорошего уровня эрудиции у работников, выдвижения ими креативных идей, а что особенно важно умение точно и быстро угадывать вкусы потребителей. Поэтому грамотно проведённая финансовое планирование даст возможность руководителю выбрать себе наилучшие кадры, отвечающее этим требованиям, и привести свою фирму к успеху.

Финансовый план раскрывает следующие задачи:

Обеспечить финансовыми ресурсами и денежными средствами турфирму.

Определение источников и сроков поступления денег.

Организовывать финансовые взаимоотношения с бюджетом, банками, кредиторами;

Обеспечение платежеспособности и финансовой стойкости.

Таким образом, финансовое планирование - это технология планирования, учета и контроля за деньгами и финансовыми результатами, а финансовый план - план деятельности и развития турфирмы на определенный период, выраженный в денежной форме.

Финансовый план складывается на основе маркетингового и производственного плана.

В данном разделе бизнес-плана рассмотрены, следующие пункты:

Прогноз объёмов реализации зависимо от рынков;

Баланс денежных расходов и поступлений;

Финансовое обеспечение проекта;

Прогнозный план прибыли и расходов.

Таблица. Прогноз объёмов реализации в зависимости от цены тура (2012г.)

№	Наименование тура	Объём реализации, шт.	Стоимость
		Туры по обычным ценам	Спецпредложение	Всего:
1.	Классическая Италия.	42	18	60	480 000
2.	Древняя Греция.	34	12	46	322 000
3.	Сердце Франции.	62	26	88	686 400
4.	Солнечная Турция.	43	41	84	420 000
5.	Горнолыжные Карпаты.	22	18	40	140 000
6.	Каникулы в Крыму.	22	18	40	188 000
7.	Минеральные воды Трускавца.	26	14	40	120 000
Итого	398	2 356 400

Проанализировав показатели объемов реализации турпродукта в зависимости от цены на 2012 год, можно сделать вывод о том, что в этом году турфирма «Terra» планирует реализовать 398 турпакетов.

Таблица. Прогноз реализации в зависимости от цены тура (2013 г.)

№	Наименование тура	Объём реализации, шт.	Стоимость
		Туры по обычным ценам	Спецпредложение	Всего:
1.	Классическая Италия.	48	28	76	608 000
2.	Древняя Греция.	52	38	90	630 000
3.	Сердце Франции.	44	40	84	655 200
4.	Солнечная Турция.	39	40	79	395 000
5.	Горнолыжные Карпаты.	36	28	64	341 000
6.	Каникулы в Крыму.	26	32	58	363 600
7.	Минеральные воды Трускавца.	36	22	58	174 000
Итого	509	3 967 800

Проанализировав показатели объемов реализации турпродукта в зависимости от цены на 2013 год, можно сделать вывод о том, что в этом году турфирма «Terra» планирует реализовать 509 турпакетов.

Таблица. Баланс денежных расходов и поступлений за 2012 и 2013 года:

Элементы денежного потока	Сумма
Поступления	6 324 200
Расходы	3 993 730
Сальдо	2 330 470

Таким образом спланированные объёмы реализации при установленном уровне затрат за два года покрывают расходы предприятия. Сальдо составляет - 2 330 470 гривен.

Анализируя данные мы видим, что в конце двухлетнего периода сальдо нашей турфирмы будет положительным, т.е. у фирмы «Terra» поступления будут превышать расходы.

6. Инвестиционный план

Бизнес-план для внешних целей ООО «Terra» - это обоснование потребности фирмы в привлечении заемных средств или инвестиций, это демонстрация всем заинтересованным лицам, которые имеют ресурсы и возможности, потенциала бизнеса, это презентация проекта и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка к инвестиционному проекту, убеждение их в достаточной эффективности такого проекта, а также в надлежащем уровне квалификации менеджмента предприятия.

Каждый инвестор хочет оценить выгодность инвестиционного проекта и оценить соотношение инвестиционных рисков и полученной прибыли от проекта. Самый простой и приемлемый способ оценить инвестиционный проект - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Раздел инвестиционный план бизнес-плана будет использоваться для нужд кредитования и предоставляться в банк на рассмотрение кредитному комитету как подтверждение экономической целесообразности проекта,. Раздел инвестиционный план бизнес-плана не является гарантией получения заемных средств, поскольку банк кредитует все-таки проект, а не документ, его описывающий. Но все же этот план играет не маловажную роль при привлечении инвестиций в турфирму.

В разделе инвестиционном плане бизнес-плана раскрываются интересующие банк вопросы: финансовый план, качественный анализ рисков, расчет доходности проекта, его интегральные показатели. В настоящее время ни один банк не примет проект к рассмотрению, если к пакету документов заемщика не приложен бизнес-план, отвечающий стандартам, принятым в украинских кредитных организациях.

Чтобы с полнотой увидеть возможности ООО «Terra»:

Kn1 = 1/(1 + 0,2) = 0,83

r = 20%

1 год

Д1 = -УФ + (Дох.*70%)*Kn1;

Kn1 = 1/(1 + 0,2) = 0,83

r = 20%

Д1 = -3 993 730 + 1 885 120* 0,83 = - 2 099 081 грн.

2 год

Д2 = -Д1 + (Дох.*30%);

Д2 = -2 099 081 + 2 777 460*0,83 = 206 210 грн.

Таким образом, за 2 года турфирма «Терра» покроет все свои затраты.

7. Оценка рисков

Рассматривая такой вид предпринимательства, как туристический бизнес, необходимо отметить, что он является одним из самых рискованных видов деятельности в сфере предоставления услуг, вследствие чего увеличивается число рисковых случаев, характерных лишь для этого вида деятельности. И если туристы рискуют попасть в различного рода неприятные ситуации, то турфирмы склонны к различным видам финансовых рисков.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают валюта, ценные бумаги либо денежные средства. В целом финансовый риск как в меру экономической и социальной неопределенности можно классифицировать по следующему принципу:

* по степени риска - допустимый риск, когда теряется часть дохода, прибыли; критический риск - при котором полностью утрачиваются доходы и возникает необходимость возмещать затраты; катастрофический риск - полная потеря имущества;

* по объектам ?риск предпринимателя, предприятия, т. е. физических и юридических лиц;

* по виду деятельности - риск производственной, посреднической, торговой, транспортной, страховой и иной деятельности;

* по экономическому содержанию - чистый риск как объективная возможность получения убытков ( нулевого результата) и спекулятивный риск как субъективная возможность получения положительного или отрицательного результата определенной деятельности;

* по характеру - операционный, инфляционный, кредитный, процентный, общеэкономический, страновой, региональный, отраслевой, инвестиционный и др.

Рассмотрим некоторые из них.

1. Операционный риск связан с ошибкой или неверной организацией, неправильным выбором метода проведения той или иной финансовой операции. К этому виду риска относят и возможные ошибки менеджеров.

2. Инфляционный риск определяется степенью точности прогнозирования инфляции и ее влияния на результат финансово-хозяйственной деятельности.

3. Кредитный риск рассматривается как риск непогашения кредита и неуплаты процентов по нему.

4. Процентный риск появляется в случае изменения процентных ставок по предоставленным кредитам.

5. Валютные риски возможны в случае изменения курсов валют, а также политической ситуации, когда курсы валют неизменны, а возможности свободного обращения валюты ограничены.

6. Инвестиционный риск - это мера неопределенности получения конечного результата, прибыли от использования конкретных инвестиций. Инвестиционный риск имеет диверсифицированный и не диверсифицированный разновидности. К инвестиционным рискам принято относить и риски вложений в ценные бумаги.

Рассматривая различные категории рисков, характерных для туристской сферы, нельзя не упомянуть о так называемых форс-мажорных обстоятельствах или обстоятельствах непреодолимой силы, которые отличаются от остальных видов рисков более серьезными и глобальными последствиями. Но данные термины не следует отождествлять. Под понятием "непреодолимой силы" следует понимать лишь стихийные природные явления, тогда как "форс-мажор" - категория более широкая, которая кроме природных явлений также может включать общественно-политические, социальные и иные явления, которые стороны сами определяют, как основание для неисполнения обязательств на период действия таких обстоятельств. В ст. 79 Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 обстоятельств непреодолимой силы поставлены в обязательную зависимость от объективных сил, воздействующих на характер взаимоотношения сторон в договоре. В частности, согласно этой норме сторона не несет ответственности за неисполнение любого из своих обязательств, если докажет, что оно было вызвано препятствием вне ее контроля.

Таким образом, туристский бизнес, как и любой вид предпринимательства, содержит в себе огромное количество явных и скрытых угроз, одинаково опасных как для туристов, так и для производителей и реализаторов туруслуг - туристических компаний, гостиниц, ресторанов, казино, авиакомпаний и других предприятий индустрии отдыха и развлечения.

В таблице будут рассмотрены основные группы рисков, виды рисков, а также причины возникновения и воздействия на функционирование предприятия:

Группы рисков	Виды рисков	Причины возникновения
Предпринимательский риск - это риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.	- риск, связанный с хозяйственной деятельностью; - риск, связанный с личностью предпринимателя; - риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.	- нечеткость и непрерывная изменчивость законодательных и нормативных актов, - отсутствие реального хозяйственного права - неустойчивое налоговое законодательство; - недобросовестная конкуренция; - низкий уровень образования предпринимателей по проблемам рынка и предпринимательства.
Под финансовым риском предприятия понимается вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода и капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности.	- Риск неплатежеспособности предприятия. - Инвестиционный риск. - Инфляционный риск. - Процентный риск. - Валютный риск. - Депозитный риск. - Кредитный риск.. - Налоговый риск.	- инфляционные факторы, - рост учетных ставок банка, - снижение стоимости ценных бумаг и др.
Инвестиционный риск - это вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь в ситуации неопределенности условий инвестирования.	- Риски реального инвестирования - Риски финансового инвестирования -Систематический (рыночный, недиверсифицируемый) риск, -Несистематический (специфический, диверсифицируемый) риск.	- перебои в поставке материалов и оборудования; - рост цен на инвестиционные товары; - выбор не квалифицированного или недобросовестного подрядчика и другие факторы, задерживающие ввод объекта в эксплуатацию или уменьшающие доход в процессе эксплуатации. - непродуманный выбор финансовых инструментов;
Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг;.	- Риск из производственного вреда - Новаторский риск - Технический риск	- снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса; - увеличение налоговых платежей и других - физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.
Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.	- деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный период времени; - насколько деятельность фирм данной отрасли устойчива по сравнению с экономикой страны,	-степень ценовой и неценовой конкуренции; - легкость или сложность вхождения организации в отрасль; - наличие или недостаток близких и конкурентоспособных по цене заменителей;
Инновационный риск - это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.	- Риски ошибочного выбора инновационных проектов. - Риск необеспечения инновационного проекта достаточным уровнем финансирования. - Риск неисполнения хозяйственных договоров. - Маркетинговые риски текущего снабжения и сбыта - Риск, связанный с обеспечением прав собственности.	- при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги по сравнению с уже использующимися. - при создании нового товара или услуги на старом оборудовании. - при производстве нового товара или услуги при помощи новой техники и технологии

Характер рисков, которые влияют на деятельность ООО «Терра»

Сезонность

Еще до открытия агентства необходимо заложить в бизнес-план фактор сезонности бизнеса, от которой фатально страдает немало начинающих предпринимателей. С сезонностью также связан момент открытия компании: лучше если он придется на летний период, тогда представится возможность сразу покрыть расходы. А поскольку средний срок регистрации и открытия турагентства составляет до 5 месяцев, начинать подготовку к открытию лучше прямо с января, чтобы был шанс открыться к сезону летних отпусков. Поступая иначе, компания рискует разориться, даже не успев продать ни одной путевки.

Персонал Согласно статистике, принятие решения потребителем о покупке путевки на 40-50% может зависеть от влияния менеджера турагентства. Им непременно нужно обладать знанием предлагаемого продукта, умением общаться с клиентом, предоставлять ему необходимую информацию, быть вежливыми и терпеливыми. Не стоит скупиться на ознакомительные туры, устраиваемые туроператорами. Не экономьте на подборе персонала, лучше поручите этот вопрос компетентным специалистам, которые сумеют подобрать для Вашей компании оптимальное решение.

Непредвиденные обстоятельства Войны, теракты и катаклизмы являются наименее прогнозируемым риском в работе турагента и туроператора. Сложно предугадать как саму проблему, так и реакцию туристов на нее. В случае войны теряет и туроператор и турагент, продававший путевки на это направление и позиционировавший себя как специалист по данной стране. Теракты и стихийные бедствия сопровождаются резким снижением цен на данное направление и, соответственно, снижением дохода агентства. Поэтому турфирме всегда нужны альтернативные варианты

услуга рынок спрос маркетинговый план

Заключение

Планирование бизнеса -- это определение целей и путей их достижения, посредством каких-либо намеченных и разработанных программ действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с изменившимися обстоятельствами. Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес - плана, можно сделать вывод, что бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.

Анализ предполагаемой деятельности с помощью бизнес -- плана показал следующее:

создание данной турфирмы выгодно;

данное предприятие должно начать окупать себя уже в конце года существования;

данное предприятие является привлекательным для инвесторов.

Список использованной литературы

1. http://ru.wikipedia.org/.

2. Цьохла С.Ю. Бизнес-планирование в туриндустрии. Учебное пособие - Симферополь: ПП «Предприятие Феникс», 2010г. - 136 с.

3. «Финансовое управление рисками» Седов И.А.

4. «Управление риском» Хохлов Н.В.

Размещено на Allbest.ru