Планирование работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

48

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА АВТОТРАНСПОРТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПЕРЕВОЗКАМ ГРУЗОВ И ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

1.1 Показатели производственной программы по перевозкам грузов

1.2 Эксплуатационные показатели производственной программы

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

3. БЮДЖЕТ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

3.1 Расчёт потребности и стоимости топлива

3.2 Расчёт потребности и стоимости смазочных материалов

3.3 Расчёт на автомобильные шины

3.4 Расчёт затрат на запасные части и ремонтные материалы для технического обслуживания и ремонта автомобилей

4. БЮДЖЕТ ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

4.1 Определение численности персонала

4.2 Расчёт годового фонда заработной платы предприятия

4.2.1 Расчёт годового фонда заработной платы рабочих

4.2.2 Планирование фонда заработной платы служащих

5. БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

5.1 Расчёт себестоимости грузовых перевозок

5.2 Определение доходов от перевозок.

5.3 Расчёт чистой прибыли предприятия

6. БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Заключение

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Курсовая работа на тему планирование работы автотранспортного предприятия, расчёт показателей использования подвижного состава, корректирование периодичности ТО и ремонта, расчёт годового количества ТО, определение трудоемкости по видам ТО и Р, расчёт стоимости топлива, расчет стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов, расчет затрат приобретение шин, расчет затрат на запасные части и материалы для ТО и Р автомобилей, определение численности работников, планирование фонда заработной платы, планирование себестоимости перевозок, расчет прибыли АТП.

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА АВТОТРАНСПОТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПЕРЕВОЗКАМ ГРУЗОВ И ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

1.1 Показатели производственной программы по перевозкам грузов

Средняя техническая скорость подвижного состава определяем в зависимости от группы дорог. Так для автомобиля КамАЗ-5320, осуществляющего движение по дорогам с усовершенствованным покрытием (асфальтобетонное) в городе, средняя техническая скорость устанавливается равной 42 км/ч. Для автомобиля МАЗ-5432, осуществляющего движение по дорогам с усовершенствованным покрытием (асфальтобетонное), средняя техническая скорость устанавливается равной 42 км/ч, [2].

Время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на одну ездку () определяем согласно нормам времени простоя под погрузкой и разгрузкой, которые устанавливаются в зависимости от типа и грузоподъемности подвижного состава, способа производства погрузочно-разгрузочных работ, наименования груза.

Расчет будем вести для автомобиля КамАЗ-5320, а второй автомобиль, МАЗ5432, заносим в таблицы 1.1.

Время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на одну ездку t_пр, ч, рассчитываем по формуле

,

где - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой, мин/т, для КамАЗ-5320 = 14,7 [5];

- грузоподъемность автомобиля, т, для КамАЗ-5320 q = 8 [3];

 ч;

Коэффициент использования грузоподъемности () установлен в зависимости от заданного класса груза согласно номенклатуре и классификации грузов, перевозимых автомобилями. Принимаем для автомобиля КамАЗ-5320 г = 1; для автомобиля МАЗ-5432 г = 1.

Суточную производительность автомобиля Q_сут, т, определяем по формуле

,

где - средняя продолжительность пребывания автомобиля в наряде, ч, = 10,2

[из задания];

- среднее расстояние перевозок, км, = 13 [из задания];

- коэффициент использования пробега, = 0,5 [2];

т.

Суточный грузооборот автомобиля , т•км, определяем по формуле

,

т•км.

Годовой объём перевозок Q, тыс. т,

,

где - среднесписочное число автомобилей данной марки, = 34;

- число календарных дней в году, = 365;

- коэффициент выпуска автомобилей на линию, = 0,75;

тыс. т.

Годовой грузооборот W, тыс. т•км,

,

тыс. т•км.

1.2 Эксплуатационные показатели производственной программы

Общая грузоподъемность автомобилей по маркам G, т, определяем по формуле

,

т.

Пребывание на предприятии , авто-дни,

авто-дни

Пребывание в работе, т.е. время нахождения конкретной модели автомобиля на линии , авто-дни,

,

авто-дни.

Пребывание в наряде , авто-ч,

,

авто-ч.

Среднесуточный пробег автомобиля , км,

,

км..

Общий годовой пробег всех автомобилей , км,

,

км.

Пробег автомобилей с грузом , км,

,

км.

Число ездок с грузом

,

.

Простой под погрузкой и разгрузкой , авто-ч,

,

авто-ч.

Время нахождения в движении , авто-ч,

,

авто-ч.

Рассчитаем показатели в среднем для автотранспортного предприятия.

Средняя продолжительность пребывания в наряде

,

ч.

Средняя грузоподъёмность одного автомобиля

,

т.

Средний коэффициент использования грузоподъёмности

,

.

Средний коэффициент использования пробега

,

.

Среднее расстояние перевозки

,

.

Средняя техническая скорость

,

.км/ч.

Среднее время простоя под погрузкой и разгрузкой, ч,

,

ч.

Среднесуточная производительность одного автомобиля, т,

,

т.

Среднесуточный грузооборот одного автомобиля, т•км,

,

т•км.

Среднесуточный пробег одного автомобиля

,

км.

Результаты расчётов сводим в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 - Показатели производственной программы автотранспортного предприятия

Показатели	Марка автомобиля	Всего по АТП
	КамАЗ-5320	МАЗ-5432
1	2	3	4
Списочное количество автомобилей, шт.	34	38	72
Число календарных месяцев в году, когда осуществляется перевозка	12	12	12
Вид перевозимого груза	шифер	кирпич	-
Грузоподъёмность одного автомобиля, т	8	20	14,3
Общая грузоподъёмность автомобилей, т	272	760	1032
Норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 т груза, мин.	14,7	14,7	-
Время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, ч	1,96	4,90	2,94
Среднее расстояние перевозки, км	13	12	12,45
Время пребывания в наряде, ч	10,2	10,3	10,3
Средняя техническая скорость, км/ч	42	42	42
Коэффициент использования пробега	0,5	0,5	0,50
Коэффициент использования грузоподъёмности	1	1	1,00
Суточная производительность автомобиля, т	31,6	37,7	34,7
Суточный грузооборот автомобиля, т•км	411,3	451,8	432,0
Годовой объём перевозок, тыс.т	294,5	365,5	660,0
Годовой грузооборот, тыс.т•км	3828,3	4386,5	8214,9
Пребывание на предприятии, авто-дни	12410	13870	26280
Пребывание в работе, авто-дни	9307,5	9709	19016,5
Пребывание в наряде, авто-ч	94936,5	100002,7	194939,2
Среднесуточный пробег, км	102,8	45,2	73,4
Общий годовой пробег автомобиля, км	957077,7	438654,1	1395731,9
Пробег автомобиля с грузом, км	478538,9	219327,1	697865,9
Число ездок с грузом	36811	18277	55088
Простой под погрузкой и разгрузкой, авто-ч	72148,9	89558,6	161707,5
Время нахождения в движении, авто-ч	22787,6	10444,1	33231,7

перевозка груз себестоимость прибыль бюджет

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Расчёт будем вести для автомобиля КамАЗ-5320, а результаты расчётов для автомобиля МАЗ-5432 сведём в таблицу 2.1.

Количество ежедневных обслуживаний N_EO, определяем по формуле

,

авто-дни.

Количество капитальных ремонтов

,

где - скорректированная норма пробега до капитального ремонта, тыс. км;

,

где - нормативный пробег до капитального ремонта, тыс. км; = 300 [6], [таблица 2.1];

- коэффициент, учитывающий условия эксплуатации, = 0,8 [6],

[таблица 2.2];

- коэффициент, учитывающий модификацию автомобиля, = 1;

- коэффициент, учитывающий климатические условия, =0,8;

Таблица 2.1 - Показатели производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава,

Показатели	Марка автомобиля	Всего по АТП
	КамАЗ-5320	МАЗ-5432	МАЗ-9397
Количество ЕО	9308	9709	9709	28726
Норма пробега до КР, км	300000	300000	320000	-
Скорректированная норма пробега до КР, км	192000,0	182400,0	194560,0	-
Количество КР	5	3	3	11
Норма пробега до ТО-2, км	12000	16000	16000	-
Скорректированная норма пробега до ТО-2, км	8640,0	11520,0	11520,0	-
Количество ТО-2	106	36	36	178
Норма пробега до ТО-1, км	4000	4000	4000	-
Скорректированная норма пробега до ТО-1, км	2880,0	2880,0	2880,0	-
Количество ТО-1	222	114	114	450
Нормативная удельная трудоёмкость ЕО, чел-ч	0,35	0,4	0,15	-
Скорректированная удельная трудоёмкость ЕО, чел-ч	0,35	0,44	0,17	-
Трудоёмкость ЕО, чел-ч	3257,6	4272,0	1602,0	9131,6
Нормативная удельная трудоёмкость ТО-2, чел-ч	21,6	24	12	-
Скорректированная удельная трудоёмкость ТО-2, чел-ч	29,16	35,64	13,20	-
Трудоёмкость ТО-2, чел-ч	3091,0	1283,0	475,2	4849,2
Нормативная удельная трудоёмкость ТО-1, чел-ч	5,7	7,5	3	-
Скорректированная удельная трудоёмкость ТО-1, чел-ч	7,70	11,14	3,30	-
Трудоёмкость ТО-1, чел-ч	1708,3	1269,7	376,2	3354,2
Нормативная удельная трудоёмкость ТР, чел-ч/1000км	5	5,5	1,7	-
Скорректированная удельная трудоёмкость ТР, чел-ч/1000км	9,72	11,76	1,87	-
Трудоёмкость ТР, чел-ч	9302,8	5159,1	820,3	15282,2
Трудоёмкость СО, чел-ч	618,2	256,6	95,0	969,8
Общая трудоёмкость ремонтных работ, чел-ч	17977,9	12240,4	3368,7	33587,0

тыс. км,

.

Количество вторых технических обслуживаний

,

где - скорректированная норма пробега до ТО-2;

,

где - нормативный пробег до ТО-2, км, = 12000;

= 0,8;

=0,9;

км,

.

Таблица 2.2 - Коэффициенты корректирования пробега подвижного состава до КР, периодичности ТО и ТР, трудоёмкости ЕО, ТО-1, ТО-2, и ТР

Обозначение	Марка автомобиля	Значения корректирующих коэффициентов
		пробег до КР	периодичность ТО-1 и ТО-2	трудоёмкость
				ЕО	ТО-1, ТО-2	ТР
К1	КамАЗ-5320	0,8	0,8	-	-	1,2
	МАЗ-5432	0,8	0,8	-	-	1,2
	МАЗ-9397	0,8	0,8	-	-	1,2
К2	КамАЗ-5320	1	-	1	1	1
	МАЗ-5432	0,95	-	1,1	1,1	1,1
	МАЗ-9397	0,95	-	1,1	1,1	1,1
К3	КамАЗ-5320	0,8	0,9	-	-	1,2
	МАЗ-5432	0,8	0,9	-	-	1,2
	МАЗ-9397	0,8	0,9	-	-	1,2
К4	КамАЗ-5320	-	-	-	1,35	1,35
	МАЗ-5432	-	-	-	1,35	1,35
	МАЗ-9397	-	-	-	1,35	1,35
К5	КамАЗ-5320	-	-	-	-	1
	МАЗ-5432	-	-	-	-	1
	МАЗ-9397	-	-	-	-	0,9

Количество первых технических обслуживаний

,

где - скорректированная норма пробега до ТО-1, км;

,

где - нормативный пробег до ТО-1, км, = 4000;

= 0,8;

=0,9;

км,

.

Трудоёмкость ежедневных обслуживаний , чел-ч, определяем по формуле

,

где - скорректированная удельная трудоемкость ЕО, чел-ч;

,

где - нормативная удельная трудоемкость ЕО, чел-ч; = 0,35 чел-ч;

= 1;

чел-ч

чел-ч.

Трудоёмкость второго технического обслуживания, чел-ч,

,

где - скорректированная удельная трудоемкость ТО-2, чел-ч;

,

где - нормативная удельная трудоемкость ТО-2, чел-ч; = 21,6 [6], [таблица 2.1];

=1

- коэффициент, учитывающий количество автомобилей; = 1,35;

чел-ч,

чел-ч.

Трудоёмкость первого технического обслуживания, чел-ч,

,

где - трудоемкость выполнения работ ТО-1, чел-ч;

- скорректированная удельная трудоемкость ТО-1, чел-ч;

,

где - нормативная удельная трудоемкость ТО-1, чел-ч; = 5,7;

=1;

=1,35;

чел-ч,

чел-ч.

Трудоёмкость текущего ремонта , чел-ч, определяем по формуле

где - скорректированная удельная трудоемкость ТР на 1000 км пробега, чел-ч;

,

где - нормативная удельная трудоемкость ТР на 1000 км пробега, чел-ч; = 5;

=1,2;

=1;

=1,2;

=1,35;

- коэффициент, учитывающий способ хранения автомобилей, = 1;

чел-ч,

чел-ч.

Трудоёмкость сезонного обслуживания , чел-ч, определяем как 20% трудоёмкости ТО-2:

,

чел-ч.

Общая трудоёмкость ремонтных работ, чел-ч,

,

чел-ч.

3. БЮДЖЕТ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

3.1 Расчёт потребности и стоимости топлива

Общая потребность в топливе складывается из расхода топлива на эксплуатацию и на внутригаражные нужды

Расход топлива на эксплуатацию, л, для автомобиля МАЗ-5432+п/п рассчитывается по формуле

,

где - норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100 км;

,

где - базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100 км; = 26 [4];

- норма расхода топлива на дополнительную массу полуприцепа, л/100 т•км,

=1,3 [1];

- собственная масса полуприцепа, т; =6,8 [4];

л/100 км,

S - пробег автопоезда, км, S = 438654,4;

- норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т•км,

=1,3 [1];

W - объём транспортной работы, т•км, W = 4386500;

- поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме в процентах;

= 15+16=31%

где 20 - надбавка в зимнее время в северных районах страны;

16 - работа в пригороде с населением до 500 тыс. человек;

л.

Расход на внутригаражные нужды , л, определяем в размере 1 процента от расхода топлива на эксплуатацию:

л.

Стоимость топлива дизельного топлива принимаем 17,6 руб/л. Стоимость топлива приведена без учёта НДС и с учётом доставки по данным ОАО «Лесозавод №3».

Результаты расчёта сводим в таблицу 3.1

Таблица 3.1 - Расчёт годовой потребности и стоимости топлива

Показатель	Марка автомобиля	Итого по АТП
	КамАЗ-5320	МАЗ-5432+пп
Базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля. л/100 км	25	26	-
Норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т•км	1,3	1,3	-
Поправочный коэффициент, %	31	31	-
Расход топлива на эксплуатацию, л	378639,1	274906,3	653545,4
Расход топлива на внутригаражные нужды, л	3786,4	2749,1	6535,5
Общая потребность в топливе, л	382425,5	277655,4	660080,8
Цена 1 литра топлива, руб.	17,6	17,6	-
Стоимость топлива, тыс.руб.	6730,7	4886,7	11617,4

3.2 Расчёт потребности и стоимости смазочных материалов

Потребность в смазочных материалах рассчитываем, исходя из норм расхода масла для двигателей, трансмиссионных масел, специальных масел и пластичных смазок [7] на каждые 100 л расхода топлива. Цена, как и нормы расхода, моторного и трансмиссионного масел приведена за 1 литр, а специального и пластичной смазки (литол) - за 1кг.

Годовой расход смазочных материалов , л, определяем по формуле

,

где - норма расхода масла на 100 л топлива, л(кг), [7].

Результаты расчёта сводим в таблицу 3.2

Таблица 3.2 - Расчёт расхода и стоимости смазочных материалов.

Показатель	Вид смазочных материалов	Всего
	моторное масло	трансмиссионное масло	специальное масло	пластичные смазки
КамАЗ-5320
Норма расхода смазочных материалов, л(кг)/100 л топлива	2,8	0,4	0,15	0,35	-
Потребность в смазочных материалах, л	10707,9	1529,7	573,6		-
Потребность в смазочных материалах, кг	9637,1	1392,0	499,1	1338,5	-
Цена 1 л(кг) смазочных материалов, руб.	40	250	19,51	32,21	-
Стоимость смазочных материалов, тыс.руб.	385,5	348,0	9,7	43,1	786,3
МАЗ-5432
Норма расхода смазочных материалов, л(кг)/100 л топлива	2,8	0,4	0,1	0,3	-
Потребность в смазочных материалах, л	7774,4	1110,6	277,7	-	-
Потребность в смазочных материалах, кг	6996,9	1010,7	241,6	833,0	-
Цена 1 л(кг) смазочных материалов, руб.	40	250	19,51	32,21	-
Стоимость смазочных материалов, тыс.руб.	279,9	252,7	4,7	26,8	561,1
Стоимость, всего	-	-	-	-	1350,4

3.3 Расчёт на автомобильные шины

Потребность в автомобильных шинах рассчитываем в комплектах на основании пробега, принятого в плане за год, и норм пробега шин. Для КамАЗ-5320:

,

где - количество шин, смонтированных на автопоезде, = 10 [4];

- норма пробега шин, км, =85000 [2];

.

Для КамАЗ-МАЗ-5432:

=14;

=70000;

.

Затраты на приобретение шин , тыс.руб., определяем по формуел

,

где Ш - цена одного комплекта шин, руб.;

- для КамАЗ-5320:

Ш = 6700 руб. [ОАО «Лесозавод №3»];

тыс.руб.;

- для МАЗ-5432:

Ш = 8500 руб. [ОАО «Лесозавод №3»];

тыс.руб.

3.4 Расчёт затрат на запасные части и ремонтные материалы для технического обслуживания и ремонта автомобилей

Затраты на запасные части и материалы , руб., определяем по формуле

,

где - норма затрат на запасные части, руб./1000 км, принимаем для автомоби

ля КамАЗ-5320 = 6,59; для автомобиля МАЗ-5432 = 19,66 [1];

- норма затрат на ремонтные материалы, руб./1000 км; принимаем для

автомобиля КамАЗ-5320 = 0,98; для автомобиля МАЗ-5432

= 2,94 [1];

К- коэффициент приведения норматива затрат на запасные части и ремонтные материалы к уровню текущего года, К = 40.

Для автомобиля КамАЗ-5320:

руб.

Для автомобиля МАЗ-5432:

руб.

Рассчитанные годовые затраты по материально-техническому обеспечению АТП сводим в таблицу.

Таблица 3.3 - Бюджет материально-технического обеспечения в тыс.руб.

Вид ресурсов	Марка автомобиля	Всего по АТП
	КамАЗ-5320	МАЗ-5432+пп
Топливо	6730,7	4886,7	11617,4
Смазочные материал	786,3	564,1	1350,4
Шины	757,1	748	1505,1
Запасные части и ремонтные материалы	289,8	396,5	686,3
Итого затрат	8563,9	6595,4	15159,3

4. БЮДЖЕТ ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

4.1 Определение численности персонала

Расчёт численности персонала выполняем по категориям: рабочие и служащие. Рабочих делим на основных (водители) и вспомогательных рабочих (ремонтный и обслуживающий персонал).

Расчёт будем вести по автомобилю КамАЗ-5320.

Явочную численность водителе, чел., рассчитываем по формуле

,

- подготовительно-заключительное время (из расчета 0,3 часа на один авто-день работы), ч,

,

ч,

- номинальный фонд рабочего времени, определяется исходя из 40- часовой рабочей недели по 5-тидневке, ч;

,

- продолжительность календарного года, дни, =365;

- количество выходных и праздничных дней в году соответственно, дни, =105, =12;

- продолжительность рабочей смены, ч, = 8;

ч;

чел..

Явочную численность ремонтных рабочих ,чел, рассчитываем по формуле

,

- общая трудоёмкость ремонтов и технических обслуживаний за год, чел-ч, принимаем, что 80% работ связано с нормальными условиями труда, 20% - с вредными условиями труда;

чел,

чел.

Явочную численность вспомогательных рабочих исходя из трудоёмкости вспомогательных работ, которую принимаем равной 25% от общей трудоёмкости ремонтов и технических обслуживаний:

,

где - общая трудоёмкость вспомогательных работ за год, чел-ч;

чел-ч.

,

чел.

Составляем баланс рабочего времени по категориям рабочих с нормальными условиями труда (для водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих) и с вредными условиями труда (для ремонтных рабочих) в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Баланс рабочего времени

Показатель	Водители	Рабочие
		с нормальными условиями труда	с вредными условиями труда
Календарные дни	365	365	365
Выходные дни	105	105	105
Праздничные дни	12	12	12
Номинальный фонд рабочего времени, дни	248	248	248
Число дней неявок, всего	45	41	51
В том числе: очередной отпуск	19	19	19
дополнительный отпуск	15	11	19
неявки по болезни	7	7	9
Прочие неявки, разрешённые законодательством и администрацией	4	4	4
Эффективный фонд рабочего времени, дни	203	207	197
Коэффициент использования рабочего времени	0,82	0,83	0,79
Календарная продолжительность отпуска, дни: очередного дополнительного	28 22	28 16	28 28

Продолжительность основного оплачиваемого отпуска составляет 28 дней [8]. Также всем работникам предоставляется дополнительный оплачиваемый отпуск 16 дней за работу в местности, приравненную к районам Крайнего Севера. Дополнительно ремонтным рабочим с вредными условиями труда предоставляется отпуск 12, а водителям 6 календарных дней.

Продолжительность отпусков для расчёта неявок принимаем применительно к пятидневной рабочей недели: для этого календарную продолжительность отпуска умножим на коэффициент перерасчёта календарных дней в рабочие дни , который рассчитывается как отношение номинального фонда рабочего времени в днях к календарным дням:

,

.

Списочную численность рабочих рассчитываем по формуле

,

где - коэффициент использования рабочего времени;

,

- эффективный фонд рабочего времени, дни, для водителей = 204;

.

Результаты определения численности рабочих сводим в таблицу 4.2. При этом водителей распределяем по классам в соотношении: водители 1 класса - 10%, 2 класса - 25%, 3 класса - 65% от списочной численности водителей.

Определим приблизительную численность служащих по функциям управления [2]:

- по функции общее руководство

где -норматив численности по функции управления;

Таблица 4.2 - Расчёт численности рабочих АТП

Показатель	Марка автомобиля	Всего по АТП
	КамАЗ-5320	МАЗ-5432+пп
1	2	3	4
Пребывание в наряде, авто-ч	94937	100003	194939
Подготовительно-заключительное время, чел-ч	2792	2913	5705
Номинальный фонд рабочего времени, ч	1984	1984	-
Общая трудоёмкость ремонтов и технических обслуживания, чел-ч	17977,9	15609,1	33587,0
Явочная численность: всего - водителей - ремонтных рабочих в том числе - с нормальными условиями труда - с вредными условиями труда - вспомогательных рабочих	63 50 10 8 2 3	62 52 8 6 2 2	125 102 18 14 4 5
Коэффициент использования рабочего времени: - водителей - для рабочих с нормальными условиями труда - для рабочих с вредными условиями труда	0,823 0839 0,795	0,823 0839 0,795	- - -
Списочная численность: всего	79	77	156
водителей, всего в том числе: 1 класса 2 класса 3 класса	62 6 16 40	64 6 16 42	126 12 32 82
ремонтных рабочих, всего в том числе: с нормальными условиями труда с вредными условиями труда	13 10 3	10 7 3	23 17 6
вспомогательных рабочих	4	3	7

- количество автомобилей, всего, = 72;

-среднесписочная численность работающих, чел, = 156;

;

- по функции технико-экономическое планирование

,

;

- по функции организация труда и заработной платы

,

;

-по функции бухгалтерский учет и финансовая деятельность

,

;

- по функции материально-техническое снабжение

где - режим работы автомобилей, час, = 10,3;

;

- по функции комплектование и подготовка кадров

;

- по функции общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание

- по функции эксплуатационная служба

где - коэффициент выпуска автомобилей на линию, =0,725;

;

- по функции техническая служба

где - нормативная численность рабочих по ремонту автомобилей, чел, = 30;

.

.

Полученное значение распределим по должностям и занесём в таблицу 4.5.

4.2 Расчёт годового фонда заработной платы предприятия

4.2.1 Расчёт годового фонда заработной платы рабочих

Годовой фонд заработной платы рабочих включает заработную плату по тарифу, премию за результаты работы, надбавки и доплаты к заработной плате по тарифу, районный коэффициент, северную надбавку и оплату отпусков.

Для ремонтных рабочих заработную плату по тарифу рассчитываем исходя из общей трудоёмкости ремонта и технического обслуживания и сдельной расценки за нормо-час:

,

где - сдельная заработная плата ремонтных рабочих, руб.;

- сдельная расценка за 1 нормо-час, руб. Сдельная расценка принимается

равной тарифной ставке 4-го разряда для работ с нормальными условиями тру

да и ставке 4,5-й разряда для работ с вредными условиями труда.

Тарифная ставка первого разряда для рабочих-сдельщиков принимается на 5% больше, чем тарифная ставка рабочих-повременщиков.

,

где - часовая тарифная ставка, руб., = 15;

- тарифный коэффициент, =1,6;

руб.

руб.

Для вспомогательных рабочих заработную плату по тарифу рассчитываем с применением повременной системы оплаты труда:

,

где - повременная заработная плата, руб.;

- принимаем из условия, что вспомогательные рабочие имеют 3 разряд,

=1,4.

Для водителей автомобилей заработную плату рассчитываем сдельно по формуле

где - сдельная расценка, установленная на 1 тонну перевозимого груза для водителей за время простоя под погрузкой-разгрузкой, руб./т;

- сдельная расценка за 1 т•км транспортной работы для водителей за время движения, руб./т•км.

Сдельные расценки при перевозки груза 1 класса рассчитываем по формулам:

,

.

Расчёт сдельной заработной платы для водителей заносим в таблицу 4.3.

Таблица 4.3 - Расчёт сдельной заработной платы водителе автомобилей

Показатель	КамАЗ-5320	МАЗ-5432+пп
Объём перевозок, тыс.т	294,5	365,5
Грузооборот, тыс.т•км	3828,3	4386,5
Класс груза	1	1
Часовая тарифная ставка водителя, руб.	31,50	31,5
Норма простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 тонну, мин.	14,7	14,7
Грузоподъёмность автомобиля, т	8	20
Средняя техническая скорость, км/ч	42	42
Коэффициент использования пробега	0,5	0,5
Сдельная расценка, установленная за 1 тонну перевозимого груза, руб.	7,72	7,72
Сдельная расценка за 1т•км транспортной работы, руб.	0,19	0,08
Сдельная заработная плата, тыс.руб.	2990,5	1170,3

Размер премий рабочих составит 25%.

Водителям начисляем ежемесячную надбавку за классность от тарифной ставки водителя 3-го класса за фактически отработанное время в размерах: водителям 2-го класса - 10%, 1-го класса - 25%.

Ремонтным рабочим, выполняющим работы с вредными условиями труда, начисляем доплату в размере 10%.

Всем рабочим начисляем районный коэффициент в размере 20 процентов.

Дополнительная заработная плата включает оплату за очередные отпуска. Её размер определяем как процент от основной заработной платы , который рассчитываем по формуле

,

где - календарная продолжительность отпуска,, [таблица];

- для водителей

;

- для ремонтных рабочих с нормальными условиями труда

;

- для ремонтных рабочих с вредными условиями труда

- для вспомогательных рабочих

4.2.2 Планирование фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы служащих рассчитываем в таблице 4.5. Размеры должностных окладов принимаем самостоятельно. Районный коэффициент и северную надбавку начисляем в тех же размерах, что и для рабочих, от должностного оклада

Премию по итогам работы за год предусматриваем в размере 10%.

Таблица 4.5 - Расчёт годового фонда заработной платы служащих

Должность	Число штатных единиц	Должностной оклад	Районный коэффициент, руб.	Северная надбавка, руб.	Месячная заработная плата, руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Общее руководство
Директор	1	10000	2000	0	12000	144
Главный инженер	1	8000	1600	0	9600	115,2
Экономическая служба
Экономист	1	7000	1400	0	8400	100,8
Организация труда и з/пл
Инженер по труду	1	4500	900	0	5400	64,8
Инженер по нормированию труда	1	4500	900	0	5400	64,8
Бухгалтерий учёт
Главный бухгалтер	1	7500	1500	0	9000	108
Бухгалтер	1	3000	600	0	3600	43,2
Техническая служба
Начальник технической службы	1	4500	900	0	5400	64,8
Механик	1	3500	700	0	4200	50,4
Служба эксплуатации
Начальник гаража	1	5500	1100	0	6600	79,2
Диспетчер	1	3000	600	0	3600	43,2
Общее делопроизводство
Инспектор по кадрам	1	3000	600	0	3600	43,2
Секретарь	1	3000	600	0	3600	43,2
Складское обслуживание
Заведующий складом	1	3000	600	0	3600	43,2
Итого	14	-	-	-	110400	1008
Премия	?	?	?	?	-	100,8
Всего	?	?	?	?	-	1108,8

Результаты расчёта фонда заработной платы персонала предприятия сводим в таблицу 4.6

Таблица 4.6 - Годовой фонд заработной платы персонала АТП.

Категории работников	Списочная численность, чел	Среднемесячная з/пл, руб	Годовой фонд з/пл, тыс.руб
Численность персонала, всего	170	5562,1	11346,7
В том числе
Рабочие	156	5469,0	10237,9
Из них: водители	126	5458,1	8252,6
ремонтные рабочие	23	5818,1	1605,8
вспомогательные рабочие	7	4517,6	379,5
Служащие	14	6600,0	1108,8

5. БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

5.1 Расчёт себестоимости грузовых перевозок

Себестоимость грузовых перевозок представляет собой стоимостную оценку топлива, материалов, основных средств, трудовых ресурсов и других затрат, связанных с осуществлением транспортного процесса.

Определим себестоимость перевозок путём калькуляции затрат, расчёт сводим в таблицу 5.1.

Таблица 5.1 - Калькуляция себестоимости перевозок

в тыс.руб

Статьи затрат	Марки машин	Итого по АТП
	КамАЗ-5320	МАЗ-5432+пп
Заработная плата водителей	5827,7	2425,0	8252,6
Отчисления на социальные нужды	1579,3	657,2	2236,5
Топливо	6730,7	4886,7	11617,4
Смазочные материалы	786,3	564,1	1350,4
Затраты на шины	757,1	748,0	1505,1
Затраты на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава	1657,9	1551,8	3209,6
Амортизация подвижного состава	2720,0	4908,3	7628,3
Общехозяйственные расходы	1670,1	1866,6	3536,7
Всего затрат, тыс. руб.	21729,1	17607,7	39336,7
Затраты на 1 т•км, руб.	5,7	4,0	4,8
Затраты на 1 т., руб.	73,8	48,2	59,6
Затраты на 1 км пробега, руб.	22,7	40,1	28,2
Затраты на 1 ч. работы, руб.	228,9	176,1	201,8
Справочно: база распределения общехозяйственных доходов (количество автомобилей)	34	38	72

Отчисления на социальные нужды включают единый социальный налог (ЕСН) и отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Размер отчислений на социальные нужды определяем в процентах от начисленной заработной платы. Ставка отчислений складывается из ставки единого социального налога для предприятий (с 1 января 2005 г. - 26% [9]) и ставки отчислений на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, размер которой зависит от класса профессионального риска (для автотранспортного предприятия - 1,1%)[10,11].

тыс.руб.

Затраты на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава учитывают затраты на запасные части и ремонтные материалы, заработную плату ремонтных и вспомогательных рабочих с отчислениями на социальные нужды:

тыс.руб.

Сумму амортизационных отчислений за год определяем как произведение полной стоимости объекта амортизации на норму амортизации, %, определённую по формуле

,

где - срок полезного использования объекта, лет

Полуприцеп относится к 4 амортизационной группе, автомобили - к 5 группе. Принимаем срок полезного использования для полуприцепа - 7 лет, автомобили - 10 лет.

Для автомобилей КамАЗ-5320 и МАЗ-5432:

.

Для полуприцепа:

.

Стоимость подвижного состава принимаем исходя из его рыночной стоимости без учёта НДС. Стоимость равна: КамАЗ-5320 -800 тыс. руб., МАЗ-5432 - 950, МАЗ-9397 - 350 тыс. руб.,.

Амортизация подвижного состава равна:

тыс.руб.

Расчёт общехозяйственных расходов сводим в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 - Расчёт общехозяйственных расходов

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.
Заработная плата служащих	1108,8
Отчисления на социальные нужды	300,5
Амортизация общепроизводственных и общехозяйственных объектов	365,1
Транспортный налог	1301,0
Прочие расходы	461,3
Всего	3536,7

Расчёт амортизации общепроизводственных и общехозяйственных объектов сводим в таблицу 5.3.

Таблица 5.3 - Расчёт амортизации общепроизводственных и общехозяйственных объектов основных средств

Группа основных средств	Полная стоимость, тыс. руб.	Срок полезного использования, лет	Норма амортизации, %	Сумма амортизации за год, тыс. руб.
Здание управления	2500	35	2,9	71,4
Здание ремонтной мастерской	4000	35	2,9	114,3
Стоянка автомобилей	1024	18	5,6	56,9
Оборудование и инвентарь	735,0	6	16,7	122,5
Всего	-	-	-	365,1

Транспортный налог - это региональный налог, который платят все предприятия, в имуществе которых имеются транспортные средства, являющиеся объектами налогообложения [9]. Налоговую базу считаем как произведение количества автомобилей на мощность двигателя. Налоговые ставки принимаем применительно к Архангельской области в зависимости от характеристики объекта налогообложения. Сумма налога за год определяем умножением налоговой базы на налоговую ставку. Расчёт транспортного налога приведён в таблице 5.4.

Таблица 5.4 - Расчёт транспортного налога.

Марка автомобиля	Мощность двигателя, л.с.	Количество автомобилей, шт.	Налоговая база, л.с.	Налоговая ставка, руб./л.с.	Сумма налога за год, тыс.руб.
КамАЗ-5320	210	34,0	7140	63	449820
МАЗ-5432	280	38,0	10640	80	851200
Всего	-	-	-	-	1301020

Сумму прочих расходов принимается равной 15 % от суммы остальных общехозяйственных расходов.

5.2 Определение доходов от перевозок.

Транспортный тариф определяется по формуле

,

где - транспортный тариф, руб.;

- себестоимость единицы объёма работ соответствующего вида, руб.;

- планируемая рентабельность транспортных услуг, .

Для автомобилей КамАЗ-5320:

руб./ч

Для автомобилей МАЗ-5432:

руб./т•км

Выручка от оказания транспортных услуг в целом по АТП равна:

тыс.руб.

5.3 Расчёт чистой прибыли предприятия

Налог на имущество организации , тыс.руб. рассчитываем по формуле

,

где - остаточная стоимость основных средств предприятия, тыс. руб.;

- ставка налога на имущество организаций, [9].

Остаточную стоимость основных средств предприятия определяем

,

где - первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.;

- коэффициент износа, для подвижного состава , для зданий, оборудования и инвентаря ;

тыс.руб.

Налог на имущество равен

тыс.руб.

Размер налога на прибыль определяем исходя из размера прибыли до налогообложения и ставки налога на прибыль (на 1 января 2009 г. - 20% [9]).

Результаты расчёта прибыли сводим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5 - Расчёт показателей прибыли

Показатели	Значение, тыс. руб.
Выручка от оказания услуг	47926,1
Себестоимость транспортных услуг	39938,4
Прибыль от продаж	7987,7
Налог на имущество организаций	1138,3
Прибыль до налогообложения	6849,4
Налог на прибыль	1369,9
Чистая прибыль	5479,5

6. БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Выручка от оказания услуг поступает в течение первых 10-ти дней после окончания предыдущего месяца; выручку определяем учётом НДС по формуле

,

где - выручка от оказания услуг за год, тыс.руб.;

- ставка НДС, 18 % [1];

тыс.руб.

Поставки топлива производятся в начале каждой декады равными частями; оплату производим в течении 5-ти дней после поставки. Стоимость закупаемого топлива за декаду , тыс.руб., определяем по формуле

,

где - стоимость топлива, приобретаемого предприятием за год, тыс.руб.,

= 11617,4;

тыс.руб.

Поставка смазочных материалов, шин, запасных частей и ремонтных материалов производится один раз в середине месяца; оплату производим в течение 10-ти дней после поставки. Стоимость закупаемых материалов

,

где - стоимость закупаемых за год материалов: смазочных, шин, запасных частей и ремонтных материалов, тыс.руб., = 3541,9;

тыс.руб.

Заработная плата персоналу выплачиваем два раза в месяц: аванс 25-го числа месяца, окончательный расчёт - 6-го числа каждого месяца. На аванс приходится 40 % начисленной заработной платы.

Начисленная заработная плата персонала за месяц:

,

где - заработная плата служащих, начисленная за месяц, тыс.руб.,

=110,4;

- среднемесячная заработная плата рабочих, руб.,

= 5469;

- численность рабочих, = 156;

тыс.руб.

Аванс:

,

тыс.руб.

НДФЛ перечисляется 6-го числа

,

где - ставка НДФЛ, %, = 13 [9];

тыс.руб.

Заработная плата, выдаваемая 6-го числа:

,

тыс.руб.

Прочие общехозяйственные расходы оплачиваются один раз в декаду равными частями

тыс.руб.

ЕСН с отчислениями на социальное страхование от несчастных случаев на производстве уплачиваем 12-го числа каждого месяца в размере

,

тыс.руб.

НДС уплачиваем 15-го числа каждого месяца

,

тыс.руб.

Налог на прибыль уплачивается каждый месяц 25-го числа

тыс.руб.

Бюджет денежных средств на февраль приведён в таблице 6.1

Таблица 6.1 - Бюджет денежных средств на февраль,

в тыс.руб

Показатели	Декады
	с 1-10	с 11-20	с 21-28
Остаток денежных средств на начало периода	250	3991,0	2844,8
Поступления
Выручка от оказания услуг	4712,7
Итого поступлений	4712,7
Расходы:
Расходы на топливо	380,8	380,8	380,8
Смазочные материалы, шины, запасные части	-	-	348,3
Заработная плата	452,9	-	385,4
Прочие общехозяйственные расходы	12,8	12,8	12,8
Налоги
НДФЛ	125,3	-	-
ЕСН	-	261,1	-
НДС	-	491,5	-
Налог на прибыль	-	-	114,2
Транспортный налог	-	-	-
Налог на имущество	-	-	-
Итого расходов	971,7	1146,2	1241,5
Оборот денежных средств	3741,0	(-1146,2)	(-1241,5)
Остаток денежных средств не конец периода	3991,0	2844,8	1603,3

Заключение

Основные показатели, характеризующие работу автотранспортного предприятия и эффективность его деятельности:

Показатели	Значения в целом по АТП
Производственная программа по перевозке грузов
Годовой объём перевозок, тыс. т.	660,0
Годовой грузооборот, тыс. т·км	8214,9
Эксплуатационные показатели производственной программы
Пребывание в наряде, ч	10,3
Общий годовой пробег, км	1395731,9
Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту
Общая трудоёмкость, чел-ч	33587,0
Показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов
Численность персонала, чел.	170
Производительность труда в расчёте на одного водителя, тыс. т	5,2
Производительность труда в расчёте на одного работника, тыс. руб.	281,9
Средняя заработная плата одного работника, руб.	5562,1
Показатели, характеризующие эффективность использования материальных ресурсов
Материалоотдача	3,16
Материалоёмкость	0,32
Финансовые показатели
Выручка от оказания услуг, тыс. руб.	47926,1
Себестоимость перевозок, тыс. т.	39938,4
Рентабельность перевозок, %	13,7

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Смирнова О.Л. Планирование деятельности автотранспортного предприятия: Методические указания к выполнению курсовой работы. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2005-58 с.

2. Симонов И.Г. Справочные и нормативные материалы по автомобильному транспорту. - Курган, 1987. - 386 с.

3. НИИАТ. Краткий автомобильный справочник. - М.: Транспорт, 1985. - 220 с.

4. Современные грузовые автотранспортные средства: Справочный каталог/ Составители Сенников М.А., Жигалов А.М. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2002. - 246 с.

5. Межотраслевые нормы времени на погрузку, разгрузку вагонов, автотранспортных средств и складские работы. Утверждены Постановлением Минтруда и социального развития РФ от 17.10.2000 г. №76

6. Пугин Б.И. Проектирование предприятий по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава автомобильного транспорта: Методические указания и нормативно-справочные материалы к выполнению курсового проекта. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2003. - 40 с.

7. Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте РЗ112194-0366-03, утверждены Минтранс РФ от 29.04.2003 г.

8. Трудовой кодекс РФ. - М.: ТК Велби, 2004. - 192 с.

9. Налоговый кодекс РФ (Части первая и вторая): Официальный текст. - М.: «Издательство ЭЛИТ», 2004. - 544 с.

10. Федеральный закон РФ № 32 - 33. О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2001 год.

11. Постановление Правительства РФ от 31.08.1999 года № 975 Правила отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска (с изменениями на 21.12.2000 года).

12. Постановление правительства РФ от 1.01.2002 №1. О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы.

13. Областной закон О транспортном налоге (с изменениями на 10 ноября 2004 года)// Волна от 26 ноября - 2 декабря 2004 года N 45 (907)

Размещено на Allbest.ru