Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Расчет потребного количества оборудования подразделения. Расчет показателей по труду и заработной плате. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений. Расчет показателей по себестоимости продукции.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.01.2012
Размер файла 110,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ГОУ ВПО «Уральский Государственный Технический Университет - УПИ имени первого Президента России Б. Н. Ельцина»

Кафедра «Технология Сварочного Производства»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Экономика и организация производства»

«РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ»

Преподаватель: О. О. Подоляк

Студент: Д. С. Кошелева

Группа: М - 45062

Екатеринбург

2009

ВВЕДЕНИЕ

Курсовая работа по теме типового задания предусматривает выполнение комплекса технико-экономических расчетов на основе нормативно-справочных материалов, включенных в методические указания по выполнению проекта.

Выполнение курсовой работы имеет своей целью закрепление, углубление, расширение и систематизацию теоретических знаний по дисциплине «Экономика и организация производством», а также приобретение навыков и опыта выполнения экономических расчетов.

Исходные данные приведены в таблицах 1 и 2.

Таблица 1. Исходные данные варианта №9

Номер

изделия

Вид

заготовки

материал

Вес изделия

чистый, кг

Норма расхода

материала, кг

Годовая программа выпуска

13

3

2

1,3

2

Первого изделия

шт

40 000

14

3

2

2,3

3

Второго изделия

шт

20 000

29

1

2

105

130

Третьего изделия

шт

30 000

Таблица 2. Данные об оборудовании

Опера-

ция

Характеристика

№ детали

13 дет

14 дет

29 дет

1

2

3

4

5

Операция 1

Модель оборудования

1

1

3

Штучно-калькуляционное время, н/мин

3

3

6

Разряд

2

2

2

Операция 2

Модель оборудования

2

2

2

Штучно-калькуляционное время, н/мин

22

14

116

Разряд

3

3

4

Операция 3

Модель оборудования

2

2

3

Штучно-калькуляционное время, н/мин

12

8

35

Разряд

3

3

4

Операция 4

Модель оборудования

2

2

11

Штучно-калькуляционное время, н/мин

110

6

32

Разряд

3

3

3

Операция 5

Модель оборудования

2

2

6

Штучно-калькуляционное время, н/мин

13

13

24

Разряд

3

3

3

Операция 6

Модель оборудования

11

11

6

Штучно-калькуляционное время, н/мин

69

87

135

Разряд

3

3

4

Таблица 3. Описание оборудования.

Шифр

оборудования

1

2

3

6

11

Наименование оборудования

Пила отрезная

Токарный станок

Токарный станок

Кругошлифовальный станок

Горизонтально-фрезерный станок

1. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ

Потребное количество по j-ой группе оборудования (Сj) рекомендуется выполнять в табличной форме (табл. 1), исходя из двухсменной работы.

(1)

где Тij -- норма времени на обработку i-ой изделия на j-ой группе оборудования, мин.;

Ni -- годовая программа i-го изделия, штук;

Фg -- годовой действительный фонд времени, час.

Кв -- коэффициент выполнения норм времени (равен 1,1);

i =1…30 -- количество видов изделий;

j = 1…6 -- количество операций, выполняемых на j-ом оборудовании.

Таблица 4. Расчет потребного количества оборудования и его загрузка

№ п\п

Наименование изделия

1

2

3

6

11

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:

изделие 13

3

157

0

0

69

229

изделие 14

3

41

0

0

87

131

изделие 29

0

116

41

159

32

348

2

Трудоемкость на программу, нормо-час:

изделие 13-40000 шт

2000,00

104666,67

0,00

0,00

46000,00

152666,67

2

изделие 14- 20000 шт

1000,00

13666,67

0,00

0,00

29000,00

43666,67

изделие 29- 30000 шт

0,00

58000,00

20500,00

79500,00

16000,00

174000,00

3

Итого нормо-часов на программу

3000

176333,3

20500

79500

91000

370333,3

4

Коэффициент выполнения норм

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

5

Количество станко-часов на программу

2727,27

160303,03

18636,36

72272,73

82727,27

336666,67

6

Годовой действительный фонд времени работы оборудования

3880

3880

3880

3880

3880

3880

7

Количество станков:

а) расчетное

0,70

41,32

4,80

18,63

21,32

86,77

б) принятое

1,00

49,00

6,00

23,00

25,00

104,00

8

Коэффициент загрузки оборудования

0,70

0,84

0,80

0,81

0,85

0,83

2. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

По труду рассчитываются следующие показатели:

· численность работающих по категориям;

· уровень производительности труда;

· фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

· средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

Численность основных рабочих (Чрfq) по профессиям и разрядам работ рассчитать по формуле:

(2)

где Чpfq - расчетное количество основных рабочих f-го разряда

q-ой профессии, чел.;

Tfq - норма времени на обработку i-го изделия и q-ой профессии рабочего;

Fn - плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего (прил. 6);

Кв - коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 - количество разрядов;

q = 1…d - количество видов профессий рабочих.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с табл. 5.

Таблица 5

Отрезные работы

( 2 разряда)

Токарные работы

(3 разряда)

Токарные работы

(4 разряда)

Токарные работы

(2 разряда)

Токарные работы

(4 разряда)

Шлифовальные работы

(3 разряда)

Шлифовальные работы

(4 разряда)

Фрезерные работы

(3 разряда)

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Трудоёмкость на одно изделие, нормо-мин.

Изделие-13

3,00

41,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

69,00

113,00

Изделие-14

3,00

45,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

87,00

135,00

Изделие-29

0,00

0,00

116,00

6,00

35,00

24,00

135,00

32,00

348,00

2

Трудоёмкость на программу, нормо-час.:

13-40000 шт

2000,00

27333,33

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

46000,00

75333,33

14-20000 шт

1000,00

15000,00

0,00

0

0,00

0,00

0,00

29000,00

45000,00

29-30000 шт

0,00

0,00

58000,00

3000,00

17500,00

12000,00

67500,00

16000,00

174000,00

3

Итого нормо-часов на годовую программу

3000,00

42333,33

58000,00

3000,00

17500,00

12000,00

67500,00

91000,00

294333,33

4

Коэффициент выполнения норм

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

5

Итого чел/часов на годовую программу

2727,27

38484,85

52727,27

2727,27

15909,09

10909,09

61363,64

82727,27

267575,76

6

Годовой фонд времени одного рабочего

1730

1730

1730

1730

1730

1730

1730

1730

1730

7

Численность рабочих

а) Расчётная

1,58

22,25

30,48

1,58

9,20

6,31

35,47

47,82

154,67

б) Принятая

2

23

31

2

10

7

36

48

159

Таблица 6. РАСЧЁТ ЧИСЛЕННОСТИ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ, А ТАКЖЕ ДЕЖУРНОГО ПЕРСОНАЛА РЕМОНТНОЙ СЛУЖБЫ.

Профессии

Количество основных рабочих в подразделении, чел

 

100-200

Разряды

Наладчики оборудования

5

3

Кладовщики производственных кладовых

4

3

Транспортные рабочие

5

3

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

3

Слесари и станочники по ремонту оборудования

4

3

Распределители работ

3

3

В таблицах 7 и 8 рассчитано количество дежурного персонала.

Таблица 7

Расчетное

Принятое

Уборщики для служебных (конторских) помещений

0,2

1(2)*

Уборщики для бытовых (раздевалки и т.д) помещений

2,388

3(6)*

Количество дежурных слесарей

0,85

1(2)*

Количество смазчиков

0,708333

1(2)*

Таблица 8

Расчет уборщиков производственной площади

Вес собираемых отходов на 1 кв.м, убираемой площади в смену, кг

 

1,0

Убираемая площадь на 1-го уборщика в смену, кв.м

 

1100,0

Количество уборщиков производственных помещений)

Расчётное

0,9

Принятое

1 (2)*

*В соответствии с двухсменным режимом работы

Общее количество уборщиков составляет 10 человек.

Таблица 9. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ

Подразделение

Должность

Количество

Оклад, руб

Месяцы

Районный коэф-т

Премиальный коэф-т

Годовой фонд, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководство

Начальник

1

3400,000

12

1,15

1360,000

65,688

 ПДБ

Старший диспетчер

1

1980,000

12

1,15

594,000

35,521

Диспетчер

2

1800,000

12

1,15

540,000

32,292

Технологическое бюро

Инженер - технолог 2й категории

1

2400,00

12

1,5

720,00

43,056

Инженер-технолог

2

2600,000

12

1,15

780,000

46,644

Бюро по труду и заработной плате

Начальник БТЗ

1

2400,000

12

1,15

960,000

46,368

Инженер по нормированию труда

1

1800,000

12

1,15

540,000

32,292

Экономическое бюро

Инженер экономист

1

1800,000

12

1,15

540,000

32,292

 

Механик

1

2000,000

12

1,15

600,000

35,880

 

Энергетик

1

2000,000

12

1,15

600,000

35,880

 

Секретарь

1

1100,000

12

1,15

330,000

19,734

 

Табельщик

1

1000,000

12

1,15

300,000

17,940

 

Мастер

6

2040,000

12

1,15

612

36,598

ИТОГО руководителей, специалистов и служащих, чел

 

20

24290,00

 

 

 

443,587

Также в табл. 9рассчитвн годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТрсс)

(8)

где Кр -- районный коэффициент (1,15);

Кпр -- коэффициент, учитывающий размер премий;

Оi -- размер месячного оклада;

Чi -- численность руководителей, специалистов, служащих с i-ым размером оклада;

i = 1…m -- количество разновидностей окладов.

Таблица 10. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛОЩАДИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ, БЫТОВЫХ И СЛУЖЕБНЫХ ПОМЕЩЕНИЙ

Площади

кв.метров

1

2

Производственная площадь под установленное оборудование (Сложная продукция (8 м2 на ед. оборудования))

832,000

Вспомогательная площадь (23% от производственной)

191,680

Бытовые помещения

(2.6-3.0 кв.м на 1-го чел.)

477,000

Площадь служебных помещений

60,00

Общая площадь

1560,360

Таблица 11. СОСТАВЛЕНИЕ ШТАТНОГО РАСПИСАНИЯ ДЛЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Руководители

№

Должность

Кол-во ставок

Оклад/Ставка

1

Начальник

1

3400,000

3

Старший диспетчер

1

1980,000

5

Инженер по планированию

1

1800,000

7

Инженер-технолог 2-й категории

1

2400,000

8

Инженер-технолог

2

2600,000

11

Начальник БТЗ

1

2400,000

12

Инженер по нормированию труда

1

1800,000

15

Инженер экономист

1

1800,000

16

Механик

1

2000,000

17

Энергетик

1

2000,000

19

Секретарь

1

1100,000

20

Табельщик

1

1000,000

21

Мастер

6

2040,00

Основные рабочие

22

Пильщик 2 разряда

2

7,85

23

Токарь 3 разряда

23

8,74

24

Токарь 4 разряда

31

9,83

25

Токарь 2 разряда

2

7,85

26

Токарь 4 разряда

10

9,83

27

Шлифовальщик 3 разряда

7

8,74

28

Шлифовальщик 4 разряда

36

9,83

29

Фрезеровщик 3 разряда

48

8,74

Вспомогательные рабочие

30

Наладчики оборудования

5

8,35

31

Кладовщики производственных кладовых

4

8,35

32

Транспортные рабочие

5

8,35

33

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

8,35

34

Слесари и ремонтники по ремонту оборудования

4

8,35

35

распределители работ

3

8,35

36

Дежурные слесари

2

8,35

37

Смазчики

2

8,35

38

Уборщики

10

7,59

Всего работающих

217

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (3с) определяется по формуле:

(3)

где j =1,.. 6 -- число операций по изготовлению изделия;

i =1,.. 30 -- количество наименований изделий, изготовляемых в цехе;

f = 1,…6 -- количество разрядов;

Счf -- часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб. (прил. 12);

Тijf -- норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин.;

Ni -- годовая программа выпуска i-го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-повременщиков (Зпов) определяется по формуле:

(4)

где Fn - годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего

Сrf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Чf - число рабочих-повременщиков f-го разряда, чел.;

f = 1,…6 - количество разрядов.

Таблица 12. Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п

Элементы расчёта

Количество нормо-часов

Тарифная ставка

Сумма, тыс.руб

Доля прямой заработной платы, %

1

2

3

4

5

6

1

Прямая сдельная заработная плата по разрядам

 

2-й разряд

6000,00

7,85

47,100

1,73

3-й разряд

145333,33

8,74

1270,213

46,65

4-й разряд

143000,00

9,83

1405,690

51,62

 

2

Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)

2723,003

100,00

3

Доплаты до часового фонда

 

а) за работу в ночные часы

68,075

2,5

б) за неосвобождённое бригадирство

65,352

2,400

в) за обучение учеников

2,723

0,1

г) премии из фонда мастера

81,690

3,0

4

Премии по положению

680,751

25,0

5

Итого часовой фонд

3621,594

133,000

6

7

Районный коэффициент ( 15% от часового фонда )

543,239

19,950

Основная заработная плата

4164,834

152,950

б) подросткам за сокращённый рабочий день

8,169

0,3

в) оплата отпусков

399,824

14,683

г) за выполнение гособязанностей

10,892

0,4

д) прочие доплаты

8,169

0,3

9

Итого годовой фонд

4600,057

Таблица 13

Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

№ п/п

Элементы расчёта

Количество рабочих, чел.

Фонд времени рабочего, час

Количество человеко-часов

Часовая тарифная ставка, руб

Сумма, тыс.руб

Доля прямой заработной платы, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Прямая повременная заработная плата по разрядам

 

2-й разряд

10

1730

17300,000

7,590

131,307

24,508

3-й разряд

28

1730

48440,000

8,350

404,474

75,492

2

Итого тарифный прямой фонд оплаты труда

535,781

100,000

3

Доплаты до часового фонда

 

а) за работу в ночные часы

13,395

2,500

б) за неосвобождённое бригадирство

5,640

1,053

в) за обучение учеников

0,536

0,100

г) премии из фонда мастера

16,073

3,000

4

Премии по положению

133,945

25,000

5

Итого часовой фонд

705,370

131,653

6

Районный коэффициент ( 15% от часового фонда )

105,805

19,748

7

Основная заработная плата

811,175

151,401

8

Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата) 

а) кормящим матерям

1,607

0,300

8

б) подросткам за сокращённый рабочий день

1,607

0,300

в) оплата отпусков

77,873

14,534

г) за выполнение гособязанностей

2,143

0,400

д) прочие доплаты

1,607

0,300

9

Итого годовой фонд

896,013

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам (табл. 13, 14) за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

(5)

где Зп -- прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

Ун -- удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двусменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

(Ун = 2 *100/16 =12,5%);

Кн -- коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере -- 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Збр) определяется по формуле (6):

, (6)

где Зтбр -- прямая средняя заработная плата одного неосвобожденнного бригадира в плановом периоде, руб.;

НД -- установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15-25% от средней тарифной ставки);

Чср -- среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Количество членов в бригаде принять в размере от 10 до 20 человек.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле:

(7)

где Зосн -- основная заработная плата, руб.;

Пот -- средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн.

Nном -- номинальный фонд рабочего времени, дн.

Таблица 14. КАТЕГОРИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА

Категории промышленно-производственного персонала

Количество человек

Доля от основных рабочих, %

Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.

Среднегодовая заработная плата, тыс.руб./чел.

Среднемесячная заработная плата, тыс.руб./чел.

1

2

3

4

5

6

Основные рабочие

159

100,000

4600,057

28,931

2,411

1

2

3

4

5

6

Руководители и специалисты

20

126

20,000

1,000

0,083

Вспомогательные рабочие

28

17,6

896,0

32,000

2,667

Служащие

10

6,289

131,4

13,131

1,094

ИТОГО

217

136,5

5647,4

26,025

2,169

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОЛНОЙ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЫ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ

К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

3.1 РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ ПРОИЗВОДИТСЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СОСТАВЛЯЮЩИМ.

Таблица 15. Расчёт полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

№ п/п

Наименование основных средств

Количество единиц или кв.метров

Оптовая цена за единицу, тыс.руб.

Коэффициент учитывающий транспортировку и монтаж оборудования

Полная стоимость единицы оборудования, тыс.руб.

Полная стоимость группы основных средств, тыс.руб.

Норма годовых амортизационных отчислений, %

Сумма годовых амортизационных отчислений, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Здания, всего, в том числе:

1

Производственные

1023,36

7,000

1,000

7,000

7163,520

2,857%

204,672

1

Бытовые и административные

537,000

7,500

1,000

7,500

4027,500

2,857%

115,071

2

Металлорежущее оборудование, всего, в том числе по моделям:

Отрезная пила

1

3,150

1,100

3,465

3,465

10,000%

0,347

Ток. Станок

34

58,00

1,100

63,800

2169,20

10,000%

216,920

Ток. Станок

6

58,00

1,100

63,800

382,800

10,000%

38,280

Круглошлиф. Станок

23

76,00

1,100

83,600

1922,80

10,000%

192,280

3

Подъёмно-транспортное оборудование

 

 

 

 

167,447

20,000%

33,489

4

Приспособления, амортизируемый инструмент

 

 

 

 

2,512

80,000%

2,009

5

Инвентарь амортизируемый

 

 

 

 

111,631

33,333%

37,210

6

Неамортизируемые основные средства

 

 

 

 

107,4

 

 

ИТОГО

 

 

 

 

17161,5

 

840,279

4. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

В данном разделе выполняются следующие расчеты.

4.1 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

Затраты на электроэнергию для производственных целей вычисляются по формуле:

(9)

где Sээ -- тариф за 1 кВтч электроэнергии -- 60 коп. (может быть введен поправочный коэффициент на момент выполнения расчетов);

W -- годовой расход электроэнергии (кВт/ч), который определяется по формуле (10).

(10)

ѕ где Фg годовой действительный фонд времени работы оборудования (прил. 7);

ѕ КN средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять КN =0,80);

ѕ Кn коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn=1,03);

ѕ Сj количество единиц оборудования j-й модели (табл. 1);

ѕ j =1,... 14 порядковый номер модели оборудования;

ѕ Рустj установленная мощность двигателей на j-й модели оборудования, КВт (прил. 5);

ѕ Кзj коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования (табл1);

ѕ коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять = 0,75).

Таблица 16. Расчёт полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

№ п/п

Наименование статей расходов

Содержание расходов и способы их определения

Тыс. Руб

1

2

3

4

1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

1, 1

Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств инструментов и приспособлений

По данным табл. 15

593,655

1, 2

Затраты на ремонт оборудования

Принять в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования

167,447

1, 3

Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)

Энергия для производственных целей:

 

а) затраты на силовую энергию;

1802,512

б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей);

180,251

в) затраты на вспомогательные материалы , необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии;

235,490

г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом

397,156

1, 4

Расход неамортизиируемых основных средств (инструментов и приспособлений)

По данным табл. 15

107,400

1, 5

Внутризаводские перемещения грузов

0,5 % от суммы статей 1.1 -- 1.3

16,883

1, 6

Прочие расходы

0,5 % от суммы статей 1.1 -- 1.5

17,504

Итого

3733,406

2. Прочие (цеховые) расходы

2, 1

Содержание цехового персонала

Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом (35.6%) персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования

558,920

2, 2

Амортизационные отчисления зданий, сооружений и инвентаря

По данным табл. 15

356,954

2,3

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

а) затраты на отопление-5% от полной стоимости зданий

559,551

б) прочие затраты -- 0,5% от полной стоимости зданий

55,955

2,4

Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

1,5 % от полной стоимости зданий, сооружений и инвентаря

11302,651

2,5

Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство

400 рублей на одного работающего

86,800

2.6

Охрана труда

350 рублей на одного работающего

75,950

2.7

Прочие расходы

5% от суммы статей 2.1 -- 2.5

646,042

Итого

13642,823

Всего

17161,121

4.2 КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ

Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям калькуляции.

На статью "Материалы" относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (табл. 17). Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов.

Таблица 17.Расчёт потребности в основных материалах на годовую программу

Изделие

Программа, шт.

Марка материала

Себестоимость 1 т материала, тыс.руб.

Норма расхода, кг

Расход на программу, т

Чистый вес изделия, кг

Отходы на 1 изделие, кг

Отходы на программу, т

Затраты на материалы тыс.руб.

Цена отходов за 1 тонну, тыс.руб.

Стоимость отходов, тыс.руб.

Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс.руб.

13

Прокат

40000

Сталь 45

4,000

2

80,000

1,30

0,70

28,00

320,00

0,20

5,60

314,40

14

Прокат

20000

Сталь 45

4,000

3

60,000

2,30

0,70

14,00

240,00

0,20

2,80

237,20

29 Поковка

30000

Сталь 45

5,200

130

3900,000

105

25,00

750,00

20280,00

0,20

150,00

20130,00

Итого

90000

 

 

135

4040

108,6

26,4

792

20840

 

158,4

20681,60

По статье "Основная заработная плата основных рабочих" включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (kосн.).

(11)

На статью "Дополнительная заработная плата" относят все виды доплат за неотработанное время (табл. 3).

Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (kдоп.), определенного по данным табл. 3.

(12)

(13)

Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 35,6%).

На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно КРСЭО и КЦР).

Коэффициент РСЭО (КРСЭО):

. (15)

Коэффициент цеховых расходов (Кцр):

.(16)

Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов - 2,00.

Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025 (или 2,5%).

Норма рентабельности продукции - 25%.

Результаты представлены в табличной форме (табл. 18).

Таблица 18

Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий

№ изделия

Затраты на основ. материалы за вычетом отходов

Зарплата основных рабочих

Единый социальный

Налог

35,6%

Коэф-т

РСЭО

Общепроизводственные расходы

Коэффициент цеховых расходов

Осн.

Доп.

РСЭО

Прочие

(цеховые)

на 1 изделие, руб.

13

7,860

24,656

2,580

9,696

0,015

61,394

238,067

0,009

14

11,860

29,469

3,084

11,589

0,008

122,789

124,150

0,026

29

671,000

83,805

8,771

32,957

0,003

81,859

54,571

0,012

№ изделия

Цеховая себестоимость

Общехозяйственные расходы

Производственная себестоимость

Коммерческие расходы

Полная себестоимость

Прибыль

Плановая цена

13

344,277

49,311

393,589

9,840

403,428

100,857

504,285

14

302,975

58,938

361,913

9,048

370,961

92,740

463,701

29

932,978

167,610

1100,588

27,515

1128,103

282,026

1410,129

5. ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые рекомендуется представить в табличной форме (табл. 19).

амортизация основное средство стоимость заработная плата

Таблица 19 .Технико-экономические показатели работы подразделения

№ п/п

Показатели

Единицы измерения

Источник информации

Абсолютная величина

1

2

3

4

5

1

Годовой объем товарной продукции в плановых ценах

тыс. руб.

Табл.18

66815,04

2

Полная стоимость основных средств, в том числе

тыс. руб.

Табл.15

17161,57

активной части

5581,57

3

Общая площадь,

м2

Табл.15

1560,36

в том числе

· производственная,

1023,36

· служебно-бытовая

537,00

4

Количество основного оборудования

ед.

Табл. 4

104

5

Численность работающих всего,

чел.

Табл.11

217

в том числе:

основных рабочих

159

·вспомогательных рабочих

37

· руководителей и служащих

20

6

Трудоемкость годового выпуска

нормо-ч

Табл. 5

294333,33

7

Установленная мощность электродвигателей

кВт

Дано

44

8

Фондоотдача

руб. / руб.

Табл. 15

3,89

9

Съем продукции с 1 кв.м производственных площадей

руб. / м2

П3.1/п1

65,29

10

Годовая выработка:

тыс.руб.

· на одного работающего;

П1\п4

689,48

· на одного рабочего;

П1/(П5.2 +п5.3)

1049,66

· на одного основного рабочего

П1/П5.1

353,40

11

Среднемесячная заработная плата:

руб.

Табл. 9, 12, 13

на одного работающего;

5317,79

на одного рабочего;

4882,34

на одного основного рабочего

1885,34

12

Средняя загрузка оборудования

%

Табл. 4

0,76

13

Себестоимость годового объема товарной продукции

тыс. руб.

Табл. 18

56261,53

14

Затраты на 1 рубль товарной продукции

руб./ руб.

Табл. 18

0,8

6.ЗАТРАТЫ НА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Таблица 20

Материалы

Ед., измер.

Расчетная единица

Норма расхода на

расчетную еденицу

Примерная цена за единицу материала, руб.

Количество станков, рабочих

Затраты, тыс.руб.

Обтирочные материалы

кг

станок

15

3,6

104

5,616

Обтирочные материалы

кг

дежурный слесарь

10

5,6

2

0,112

Обтирочные материалы

кг

слесарь по ремонту и наладчики

10

5,6

11

0,616

Керосин

л

станок

18

6,8

104

12,7296

Бензин

л

станок

7

7

104

5,096

Солидол

кг

станок

12

8

104

9,984

Масло машинное

кг

станок

12

9

104

11,232

Масло веретенное

кг

шлифовальный станок

100

9

23

20,7

Эмульсол

кг

станок

13

9,6

104

12,9792

Сульфофрезол

кг

станок

90

9,6

104

89,856

Технический вазелин

кг

станок

5

10

104

5,2

Кальцинированная сода

кг

станок

10

5

104

5,2

Мыло

кг

списочный рабочий

10

24,5

197

48,265

Мел

кг

станок

6

8

104

4,992

Наждачная бумага

лист

станок

4

7

104

2,912

ИТОГО затраты на вспомогательные материалы

235,48

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. Положение по бухгалтерскому учету основных средств.

3. ПБУ 6/01.

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.

5. Ершова И.В. Планирование на машиностроительных предприятиях: Учебное пособие. Екатеринбург: изд-во УГТУ, 1997.

6. 130 с.

7. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Новые знания, 2001. 635 с.

8. Краюхин Г.А. Планирование на предприятиях (объединениях) машиностроительной промышленности: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.

9. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Кодовые обозначения исходных данных

Колонка

Кодовые обозначения

Вид заготовки

1 - поковки

2 - отливки

3 - прокат

Марка материала

0 - сталь 35

1 - сталь 40

2 - сталь 45

3 - сталь 40Х

4-СЧ15-32

Кодовые обозначение

Модели оборудования на операции даны в прил. 5

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Удельные производственные площади на единицу оборудования и нормативы вспомогательных площадей

Площади

Ед.,

измерения

Выпускаемая продукция

сложная

особо сложная

1. Удельная производственная площадь:

· на единицу установленного оборудования

· на одно верстачное место

М2/ед.

М2/место

7-8

5-6

8-9

5-6

2. Вспомогательные площади в процентах от производственной

%

20-25

20-25

Примечание. Выпускаемая в подразделении продукция относится к сложной.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Данные об оборудовании

Шифр

оборудования

Наименование

оборудования

Установленная мощность, кВт

Цена, руб./шт. без НДС

Годовые затраты на неамортизируемых основных средств, руб.

Категория ремонтной сложности

Механической

части

Электрической

части

1

Отрезная пила

3

3150

500

6,0

2,0

2

Токарно-винторезный станок

10

58000

1400

7,0

2,5

3

Токарно-винторезный станок

22

58000

1300

18,0

11,5

6

Круглошлифовальный станок

3

76000

1500

13,5

25,5

11

Горизонтально-фрезерный станок

6

59000

1000

7,5

8,0

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Баланс рабочего времени на 200__г. (одного рабочего при 5-дневной неделе)

№ п/п

Наименование показателя

Величина

показателя

1

Календарный фонд времени, дней

365(6)

2

Количество нерабочих дней, всего

115

в том числе:

· праздничных

10

· выходных

105

3

Номинальный фонд рабочего времени, дней

250

4

Неявки на работу, всего

31,0

в том числе:

· очередные и дополнительные отпуска

24,0

· учебные отпуска

0,8

· отпуска в связи с родами, неявки по болезни

4,4

· выполнение государственных и общественных

обязанностей

1,6

· неявки с разрешения администрации

0,2

5

Число рабочих дней (явочное время)

219

6

Номинальная продолжительность рабочего дня, час

8,0

7

Потери времени в связи с сокращением длительности

рабочего дня, всего дней

0,1

в том числе:

· для занятых на тяжелых и вредных работах

0,07

· для кормящих матерей

0,02

· для подростков

0,01

8

Плановое время работы в смену, час

7,9

9

Полезный фонд времени одного рабочего, час

1730

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Годовой действительный фонд времени работы оборудования, час

Оборудование

и рабочее место

Число смен

в сутки

Потери времени на ремонт оборудования (в %) от номинального фонда

Действительный (расчетный) годовой фонд времени работы оборудования, час

Металлорежущее

оборудование

2 / 3

3 / 4

3880 / 5760

Рабочие места без оборудования (верстаки, столы и другие)

1 / 2 / 3

2000 / 4000 / 6000

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Укрупненные нормативы численности вспомогательных рабочих в зависимости от количества основных рабочих, чел.

№ п/п

Профессия

Количество основных рабочих

в подразделении, человек

до 100

100-200

свыше 200

1

Наладчики оборудования

3

5

7

2

Кладовщики производственных кладовых

2

4

5

3

Транспортные рабочие

3

5

7

4

Кладовщики и раздатчики инструмента

2

3

4

5

Слесари и станочники по ремонту

оборудования

2

4

6

6

Распределители работ

1

3

4

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Нормы обслуживания для вспомогательных рабочих

1. Нормы обслуживания для уборщиков производственных помещений

Способ уборки

Вес собираемых отходов на 1 кв.м,

убираемой площади в смену, кг

0,1

0,3

0,5

1

2

3

4

10

Убираемая площадь в смену на 1 уборщика, кв.м

С посыпкой полов опилками

Без посыпки

2500 2800

1450 1970

1270 1560

1100 1450

1020 1140

670

900

540

800

500 700

Примечание. Предусмотреть уборку помещений с посыпкой полов опилками.

2. Нормы обслуживания для уборщиков служебных и бытовых помещений

Вид помещений

Число рабочих

в цехе, чел.

Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, кв.м

Служебные

(конторские помещения)

до 300

300-600

свыше 600

450

400

350

Бытовые

(раздевалки, санузлы, душевые и т.д.)

до 300

300-600

свыше 600

250

200

150

3. Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия

Количество единиц ремонтной сложности, обслуживаемых 1 чел. за смену

1 . Дежурные слесари

1000

2. Смазчики

1200

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Оклады служащих и вспомогательных рабочих, руб.

Должность

Месячный оклад, руб.

Кладовщик

1400

Старший табельщик, секретарь, оператор диспетчерской службы

1100

Табельщик

1000

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Часовые тарифные ставки для рабочих производственных объединений и предприятий, руб.

Категории

рабочих

Разряды

1

2

3

4

5

6

7

8

1 . Категория А:

· сдельщики

7,80

8,35

8,74

11,96

11,96

14,04

15,34

16,38

· повременщики

7,54

8,14

10,40

11,70

11,70

13,39

14,17

15,16

2. Категория Б:

· сдельщики

·

7,28

7,85

8,74

9,83

11,13

12,97

-

-

· повременщики

·

7,02

7,59

8,35

9,33

10,74

12,51

-

-

3 . На остальных

работах:

· сдельщики

·

6,76

7,36

8,11

9,13

10,35

12,61

-

-

· повременщики

·

6,50

7,15

7,15

8,84

10,14

11,83

-

-

ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Должностные оклады руководящих работников и специалистов цеха

Должность

Группа

подразделения

Месячный оклад, руб.

Начальник подразделения

1

2

2

3600

3400

3200

Начальник участка

3000

Механик и энергетик

1

2

3

2800

2000

2200

Старший мастер

2400

Начальник цехового бюро

2400

Инженер-конструктор (технолог) 1-й категории

2600

Инженер-конструктор (технолог) 2-й категории, инженер-экономист

1-й категории

2400

Инженер-конструктор (технолог) 3-й категории, инженер экономист

2-й категории

2200

Инженеры всех специальностей, нормировщики, диспетчеры

1800

Техники всех специальностей

1600

ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Ориентировочные цены на основные материалы за 1 тонну, руб. (без НДС)

Марка материала

Вид заготовки

прокат

поковка

отливка

Сталь 35

3000

4000

-

Сталь 40

3800

4100

-

Сталь 45

4000

5200

-

Сталь 40Х

3800

4100

-

Чугун серый

-

-

3200

Ориентировочные цены отходов черных металлов (без НДС)

Группа отходов

Цена за 1 тонну, руб.

Стружка стальная дробленая и мелкая

200

Стружка чугунная

140

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)

Материалы

Ед., измер.

Расчетная единица

Норма расхода

на расчетную

единицу

Примерная цена за 1 кг, руб.

Обтирочные материалы (концы)

кг

станок

15

3,6

То же

кг

слесарь производственный

10

5,6

То же

кг

слесарь по ремонту

10

5,6

Керосин

л

станок

18

6,8

Бензин

л

станок

7

7,0

Солидол

кг

станок

12

8,0

Масло машинное

кг

станок

12

9,0

Масло веретенное

кг

шлифовальный станок

100

9,0

Эмульсол

кг

станок

13

9,6

Сульфофрезол

кг

станок

90

9,6

Технический вазелин

кг

станок

5

10,0

Кальцинированная сода

кг

станок

10

5,0

Мыло

кг

списочный рабочий

10

24,5

Мел

кг

станок

6

8,0

Мел

кг

слесарь

1

8,0

Наждачная бумага

лист

станок

4

7,0

Наждачная бумага

лист

слесарь

50

7,0

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены