Развитие производства продукции растениеводства и животноводства в ГУСП "Стерлитамакское" РБ

Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС-ПЛАН

«Развитие производства продукции растениеводства и животноводства в ГУСП «Стерлитамакское» РБ»

Г.Стерлитамак-2011 год



Содержание

1. Резюме

2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта

2.1 Описание цели и видов деятельности

2.2 Описание товара

2.3 Внешняя среда. Описание отрасли

3. Организационный план

4. Оценка проектных рисков

5. Производственная программа

6. Финансовый план

6.1 Условия и допущения, принятие расчета

6.2 Исходные данные

6.2.1 Налоговое окружение

6.2.2 Численность персонала и заработная плата

6.2.3 Капитальные затраты и амортизация

6.3Номенклатура и цены на продукцию

6.4 Себестоимость продукции

6.5 Расчет суммарной выручки

6.6 Инвестиционные издержки

6.7 Начисление процентов по долгосрочному кредиту

6.8 Расчет прибыли и убытков



1. Резюме

Наименование проекта: «Развитие производства продукции растениеводства и животноводства. Покупка сельскохозяйственной техники и оборотных средств»

Инициатор проекта: Государственное унитарное сельскохозяйственное предприятие Республики Башкортостан «Стерлитамакское».

Местонахождение предприятия:453167, Республика Башкортостан, Стерлитамакский район, с. Наумовка, ул. Ленина, 20.

Сфера деятельности предприятия: Производство и переработка сельскохозяйственной продукции.

Размер требуемого кредита: 20000000 (Двадцать миллионов) рублей

Назначение кредита: Приобретение новой сельскохозяйственной техники и оборотных средств для выполнения работ в растениеводстве и животноводстве;

Доведение к 2016 году реализации молока до 3301 тонн, мяса до 417 тонн и более в год;

Доведение к 2016 году реализацию зерна до 4351 тонн и более в год, что обеспечит увеличения объема продаж, суммарное поступление выручки от основной деятельности в размере 131464тыс.рублей к 2016 году, чистой прибыли от 31,0 до 34,0млн.рублей.

Способ достижения цели: Снижение себестоимости производства выпускаемой продукции, расширение действующего производства, освоение новой сельскохозяйственной техники.

Финансовые ресурсы:

- общая стоимость проекта 20000000 рублей;

- процентная ставка 14,0 %.

Испрашиваемую сумму кредита в 20000000 (Двадцать миллионов) рублей предполагается возвратить в течении 5 лет с уплатой ежемесячно процентов при процентнойставке 14,0%

Обеспечением кредита будет залог приобретаемой техники и скот.

Стоимость техники и оборудования

№ п/п	Наименование приобретаемого оборудования и техники	Кол-во	Стоимость, руб
1	Трактор Т-150К	2	4300000
2	Плуг оборотный ППО-5/7-35	2	1623800
3	Культиватор КШУ-12	2	1263200
4	Сеялка зернотуковая СЗ-5,4	2	1417800
5	Пресс рулонный ПР-145С	2	861400
6	Стогометатель СНУ-550	1	245000
7	Комбайн кормоуборочный КСК-600	1	3436800
	итого		13148000

Из кредитных средств предполагается оплатить удобрения NРК на сумму 6852000 рублей.



2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта

2.1 Описание цели и видов деятельности

ГУСП «Стерлитамакское» РБ создано на основании Распоряжения Правительства Республики Башкортостан № 908-Р от 5 октября 2005 года.

Основными целями деятельности ГУСП являются:

- получение прибыли;

-обеспечение населения местного региона и других регионов сельскохозяйственной продукцией;

-участие трудом или денежными средствами в социальном развитии местности, в которой расположено предприятие:

-обеспечение более полной занятости сельского населения полезной трудовой деятельностью, забота об их здоровье.

Основными видами деятельности ГУСП являются:

-производство, хранение и продажа зерновых, зернобобовых, масличных культур и многолетних трав;

-производство и реализация продукции животноводства;

-переработка продукции растениеводства и животноводства;

-оказание различных работ и услуг.

Общая земельная площадь составляет 11959 га.

В наличии сельскохозяйственные угодия 10252 га:

Из них пашня- 5384 га;

сенокосы- 1756 га;

пастбища- 3085 га.

Хозяйство племрепродуктор черно-пёстрой породы.

Производственное направление зерново-семеноводческое, производство элитных семян, зерновых культур и многолетних трав в растениеводстве и мясо-молочное в животноводстве.

Поголовье крупнорогатого скота составляет 2200 голов, в том числе 600 коров, поголовье лошадей 100 голов.

Баланс продукции за 2009-2010 гг.

Виды с/х продукции	Ед.изм	произведено	реализовано
		2009	2010	2009	2010
Молоко	ц	25140	25271	22941	23863
Мясо	ц	2395	2212	2149	2268
зерно	ц	73950	14710	34068	12874

Экономические показатели за 2009-2010гг

наименование	2009	2010
Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг	56476	52356
Себестоимость реализации товаров продукции, работ и услуг	53219	51470
Валовая прибыль	3257	886
Прибыль (убыток) от продаж	3257	886
Сальдо операционных доходов и расходов	3691	1216
Прибыль(убыток)до налогообложения	6948	2102
ЕСХН и иные аналогичные обязательные платежи	371	26
Чистая прибыль (убыток)отчетного периода	6577	2076

Финансовое состояние предприятия

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии. Финансовое состояние предприятия(ФСП) зависит от результатов его производственной, коммерческой деятельности. Если производственный и финансовый план успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия. И, наоборот, в результате недовыполнения плана по производству и реализацией продукции происходит повышение по себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие- ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

Устойчивое финансовое положение в свою очередь отказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнения расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его пользования.

2.2 Описание товара

Основным предметом деятельности ГУСП «Стерлитамакское» является выращивание зерновых культур, молока, мяса.

Зерно- основной продукт питания человека, сырьедля многих отраслей промышленности( мукомольной, крупяной, пивоваренной, крахмало-паточной, спиртовой, комбикормовой) и корма для сельскохозяйственных животных. Продукты переработки зерно используют в хлебопекарной, макаронной, кондитерской промышленности. Зерно- наиболее важная часть государственных продовольственных резервов и предмет экспорта.

Зерновые культуры подразделяются на хлебные и зернобобовые. Зерно хлебных зерновых культур (пшеница, рожь, овес, ячмень, кукуруза, сорго, просо и др.) содержит много углеводов (60-80% на сухое вещество), белков (7-20% на сухое вещество), ферменты, витамины комплекса В, РР, и провитамин А, чем и определяется высокая питательность его для человека и ценность для кормового использования.

Хлебные зерновые культуры выращивают на всех континентах нашей планеты. Северные и южные границы их ареала совпадают с границами земледелия. Среди хлебных зерновых культур наиболее распространены пшеница, рис (особенно в странах Азии), кукуруза (наибольшие площади в Северной Америке), рожь (главным образом в Европе), овес (в Северной Америке и Европе), ячмень (в Европе, Азии, Северной Америке), просо и сорго (в Азии, Африке). По типу развития и продолжительности вегетации хлебные зерновые культуры делятся на озимые и яровые культуры.

Молоко и молочные продукты занимают важное место в питании человека. Они обеспечивают организм благоприятно сбалансированными и легкоусвояемыми белками, жирами, углеводами, минеральными веществами и витаминами. Молоко содержит все необходимые для жизни человека питательные вещества.

Пищевая и биологическая ценность молока обусловлена наличием в нем жиров и жироподобных веществ, белков, молочного сахара, минеральных солей, пигментов, витаминов, ферментов, иммунных тел и других физиологически активных веществ. Белки- наиболее биологически ценный компонент молока. Они обладают липотропными свойствами, регулируют жировой обмен, повышают сбалансированность пищи и усвоение других белков. Обладая амфотерными свойствами, молочный белок защищает организм от ядовитых веществ. Молочный белок является источником энергии для биохимических процессов в организме, способствует усвоению кальция, фосфора, магния, бария.

Минеральные вещества молока играют значительную роль в пластических процессах формирования новых клеток тканей, ферментов, витаминов, гормонов, а также в минеральном обмене веществ организма.

Пищевая ценность мяса обусловлена содержанием в нем основных, необходимых для организма человека, белков животного происхождения (11,4%-20,8%),жиров и липоидов, углеводов, минеральных веществ и витаминов. Наиболее ценным в данном составе являются белки, т.к. организм человека не способен синтезировать белок и полностью зависит от поступления его пищей. Крометого, белки мяса имеют не только хорошо сбалансированный аминокислотный состав, но и наиболее близкий к составу аминокислот белков человека. Белки мяса стимулируют человеческий рост, половое созревание, рождаемость потомства и его выживаемость, усвояемость других компонентов пищи и снижают общие потребности в ней, активизируют обмен веществ в организме. Мясо используют непосредственно в пищу,для выработки колбасных изделий,полуфабрикатов, консервов. Сырьем для мясной промышленности являются сельскохозяйственные животные (убойный скот) и птица.

2.3 Внешняя среда. Описание отрасли

Зерно. В силу своих свойств и особенностей имеет определяющее значение в формировании продовольственных ресурсов, является экономически, социально и политически значимым продуктом, Приоритетное значение, которое занимает зерно в продовольственных ресурсах, обусловлено его объективными преимуществами перед всеми другими растениеводческими культурами. Оно обладает высокими пищевыми и кормовыми достоинствами, что обладает высокую долю хлебных и крупяных изделий в пищевом рационе населения и в кормовых ресурсах животноводства. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется,пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.



3. Организационный план

ГУСП «Стерлитамакское» РБ имеет производственные подразделения:

I-ое отделение в с. Наумовка- молочный комплекс по производству молока, ферма по выращиванию и откорму молодняка крупно-рогатого скота;

II-ое отделение в с.Наумовка- растениеводческое отделение по производству зерна, кормов;

III-ое отделение в п. Заливной- по производству зерна, кормов, молока и выращиванию и откорму крупно-рогатого скота;

В д.Покровка- конеферма;

Головной офис предприятия расположен в с.Наумовка.

Управление предприятием осуществляется директором. К компетенции директора ГУСП относятся вопросы руководства текущей деятельностью, за исключением вопросов отнесенных к компетенции его участников. Директор представляет интересы ГУСП, совершает сделки от имени ГУСП, утверждает штатную структуру, издает приказы и распоряжения, дает указания к исполнению, подготавливает, рассматривает и утверждает иную нормативно-правовую документацию внутреннего пользования ГУСП.

Структура управления предприятием

директор

Главные специалисты, инженер, агроном, бухгалтер, зоотехник, экономист
Автогараж	АЗС	Склады	Столовая	Тракторный парк	МТМ	МТФ	Мельница



4.Оценка проектных рисков

При покупке сельскохозяйственной техники и его эксплуатации возникает ряд рисков. Оценим наиболее вероятные риски.

Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:

№	Виды риска	Источник риска	Вероятность риска
1	Невыполнение обязательств поставщиком (дефекты в оборудовании, технологии при транспортировке и монтаже)	поставщики	низкая
2	Несвоевременная поставка и монтаж оборудования (возникновение необеспеченности сырья и материалов на заводе-изготовителе	поставщики	средняя
3	Превышения расчетной стоимости проекта (цены могут колебаться в зависимости от валюты, положения на внутреннем и внешнем рынках)	Общеэкономическая ситуация на рынке	средняя
4	Сбои в оплате оборудования (отсутствие свободных средств на расч.счете, невозможность кредитования	ООО,банк	средняя

Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:

№	Виды риска	Источник риска	Вероятность риска
1	Невыход на проектную мощность	Возникновение технологических или сырьевых ограничений	низкая
2	Неплатежеспособность потребителей	Снижение уровня доходов потребителей	низкая
3	Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Поставщики	средняя
4	Неудовлетворительный менеджмент	СПК	низкая
5	Форс-мажор	Стихии, пожары, решения правительства	низкая



5.Производственная программа

Структура посевов по ГУСП «Стерлитамакское» РБ

№	Наименование культуры	За 2011 год	План на 2012 год
		S,га	ц/га	Сбор,тн	S,га	ц/га	Сбор,тн
1	Озимая рожь на зерно	800	26,7	21376	540	35	18900
2	Озимая пшеница	200	19,2	3837	180	29	5220
	Итого озимых	1000	25,2	25213	720	33,5	24120
1	Яровая пшеница	755	23,0	17342	700	27	18900
2	Ячмень	445	318	14158	580	32	18560
3	Овес	200	34,9	6973	200	33	6600
4	Горох	-	-	-	200	26	5200
	Итого яровые зерновые	1400	27,5	38453	1480	33,4	49260
	Всего зерновых	2400	26,5	63666	2200	33,4	733380
	Подсолнечник на зерно	300	16,0	4800	500	18	9000
	Соя	50	10,0	500	50	12	600
	Рапс яровой	300	10,0	3000	300	11	3300
	Всего технические	650	12,8	8300	850	15,2	12900
	Многолетние травы	750	-	-	800	-	-
	в том числе	562	15,0	8443	340	31	10540
	На з.м	138	79,0	10908	410	130	53300
	На семена	50	11,2	62	50	2,0	100
	Однолетние травы всего	834	-	-	734	-	-
	В том числе на з.м.	719	60,4	43409	520	120	62400
	На сено	-	-	-	164	25	4100
	На семена	115	14,6	1676	50	15	750
	Кукуруза на з.м.	200	198,5	39699	250	250	62500
	Всего кормовых	1784	-	-	1784	-	-
	Всего посевов	4834	-	-	4834	-	-
	Чистый пар	550	-	-	550	-	-
	Пашня	5384	-	-	5384	-	-

В однолетних травах в 2011 году числится озимая рожь на з.м. 200 га, а в 2012 году 80 га. На площади 129 га (естественные сенокосы) убрано на сено с урожайностью в среднем 25 ц/га3225 ц сена.



6.Финансовый план

6.1Условия и допущения, принятые расчета

Расчет финансово-экономических показателей данного раздела выполнен в текущих ценах с учетом инфляции. Значения всех исходных и расчетных данных приведенных в валюте пересчитаны в рубли по единому курсу ЦБ РФ.

Производство и реализация продукции скотоводства на момент освоения производственных мощностей и выхода на проектную мощность по годам.

6.2 Исходные данные

6.2.1 Налоговое окружение

Наименование налогов	Ставка (или сумма)	Налогооблагаемая база	Период начисления (дней)
ЕСХН	6%	доход	365
ФСС	6,7%	ФОТ	365
ПФ	16%	ФОТ	365

6.2.2 Численность персонала и заработная плата

Персонал предприятия укомплектован специалистами всех необходимых для выполнения проекта квалификаций, занятых в сфере выращивания сельскохозяйственных культур, переработки и ее реализации. Среднесписочная численность персонала 230 человек, в том числе занятых в производственном цикле 195 человек.



Таблица

№	Показатели	Ед.изм	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Среднесписочная численность работников	чел	230	240	240	240	240	240
1.1	Производственные рабочие	чел	195	210	210	210	210	210
1.2	ИТР и служащие	чел	35	30	30	30	30	30
2	Затраты на оплату труда производственных рабочих	Тыс.руб	25280	29820	31280	32940	34730	36450
2.1	Среднегодовой фонд оплаты труда	Тыс.руб	20600	24300	25500	26900	28300	29700
2.2	Начисления (22.7%)	Тыс.руб	4680	5520	5780	6040	6430	6750

6.2.3 Капитальные затраты и амортизация

Капитальные затраты ГУСП «Стерлитамакское» РБ по данному проекту составит стоимость закупаемых оборотных основных средств. Приобретение предполагается осуществить в первом и втором кварталах 2012 года.

В амортизациях основных фондов отражается сумма амортизационных отчислениях на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленная исходя из балансовой стоимости и утвержденных в установленном порядке норм, включая и ускоренную амортизацию их активной части, производимую в соответствии с законодательством.

наименование	годы
	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Среднегодовая стоимость всех основных фондов с учетом проекта, тыс.руб.	88300	103300	104000	107100	110000	113200	128900
Среднегодовая амортизация, тыс.руб	3900	5200	5400	5410	5600	5660	5710



6.3 Номенклатура и цены на продукцию

Базовые цены-цены 2011г. В дальнейшем для расчета цены реализации на основные виды реализуемой продукции применены индексы-дефляторы.

№	Цена за 1 ц продукции, руб	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
1	Мясо	6840	7870	8100	8850	9640	9910	9940
2	Молоко	1040	1170	1250	1366	1490	1610	1650
3	Зерно	640	650	750	800	820	850	880

6.4 Себестоимость продукции

Себестоимость продукции рассчитана на 1ц. в руб (по факту за 2011г. с применением индексов-дефляторов и учитывая планируемое снижение себестоимости)

№	Цена за 1 ц продукции,руб	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
1	мясо	6464	7698	7720	8056	8928	9193	9210
2	молоко	743	836	893	975	1063	1150	1195
3	зерно	299	302	342	395	428	435	440

6.5 Расчет суммарной выручки

Товарная продукция представляет собой весь объем проданной сельскохозяйственной продукции по всем каналам реализации. Товарная продукция выступает в натуральном и стоимостном выражении. В натуральной форме реализуем молоко и мясо. Совокупный объем реализованной продукции предприятия определяется в стоимостной форме.



Плановые объемы реализации

Наименование продукции	Ед. изм	Период,годы
		2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Мясо	ц	2250	2668	3392	3732	4108	4171	4210
Молоко	ц	24350	27111	28500	30050	31000	33010	33100
Зерно	ц	37500	40000	41000	41820	42656	43510	43600

Выручка от основной производственной деятельности(в тыс.руб)

Наименование продукции	Период, годы
	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Мясо	15390	20997	27477	33036	39610	41334	42145
Молоко	25324	31720	35625	41048	46190	53146	54615
Зерно	24000	26000	30750	33456	34978	36984	38368
ИТОГО	64714	78717	93852	107540	120778	131464	135128

Общая себестоимость производимой продукции (в тыс.руб)

Наименование продукции	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Мясо	14544	20538	26186	30065	36675	38344	39050
Молоко	18092	22665	25451	29299	32953	37961	39555
Зерно	11213	12080	14022	16519	18257	18927	19184
Итого	43849	55283	65659	75883	87886	95232	97789

6.6 Инвестиционные издержки

себестоимость капитальный амортизация инвестиционный

Наращивание объемов производства сельскохозяйственной продукции требует соответствующего развития материально-технической базы отрасли. Увеличение размеров производственных фондов осуществляется за счет дополнительных вложений материальных и денежных средств направленных на расширение производственного потенциала сельского хозяйства. Устойчивое развитие отраслей агропромышленного комплекса в условиях становления рыночных отношений нуждается в инвестиционной активности, в предоставлении предприятиями необходимых денежных и материальных ресурсов. Инвестиции представляют собой долгосрочные вложения на приобретение основных фондов и оборотных средств в процессе хозяйственной деятельности.

Инвестиционные издержки отображены в разделе 1. Резюме «Стоимость техники и оборудования»

Проект расширения производства нуждается в среднесрочных инвестициях: необходимо приобретение техники для обновления изношенного парка ГУСП «Стерлитамакская» РБ рассчитывает увеличить прибыль за счет снижения себестоимости в результате снижения затрат на ремонт изношенного парка техники, так и за счет повышения урожайности в результате своевременных агротехнических процедур.

Инвестиции необходимы в один этап единовременно. При реализации данного проекта предполагается погашение процентов и основного долга за счет поступающей выручки, субсидирование уплаченных процентов в рамках программы ОАО «Россельхозбанк» «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования».

6.7 Начисление процентов по долгосрочному кредиту, тыс.руб

Сумма инвестиций составляет 20000000 руб, в том числе 20000000 руб., погашение планируется равными долями ежемесячно.

Платежи по кредиту	годы		итого
	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Погашение основного долга тыс.руб	-	4000	4000	4000	4000	4000	20000
Погашение процентов тыс.руб	1743,084	1386,016	1225,171	1088,569	828,052	92,199	6363,091
Итого тыс.руб	1743,084	5386,016	5225,171	5088,569	4828,052	4092,199	26363,091

Данный инвестиционный проект окупится за 3 года.



6.8 Расчет прибыли и убытков

показатели	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Суммарная выручка предприятия без НДС	64714	78717	93852	107540	120778	131464	135128
себестоимость	43849	55283	65659	75883	87886	95232	97789
прибыль	20865	23434	28193	31657	32892	36232	37339
Платежи в бюджет (6% ЕСХН)	1252	1406	1692	1899	1974	2174	2240
Чистая прибыль	19613	22028	26501	29758	30918	34058	35099
Рентабельность %	44,7	39,84	40,3	39,2	35,2	35,7	35,9

Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	итого
Поток всего	105117	100852	134540	127778	138464	142128	749479
В т.ч.
выручка	78171	93852	107540	120778	131464	135128	667479
Заемные средства долгосрочные	20000	-	20000	-	-	-	40000
Заемные средства краткосрочные	7000	7000	7000	7000	7000	7000	42000
Отток всего	93635	94399	92730	108315	115439	119243	623761
В т.ч.
Инвестиционные издержки
Себестоимость	55283	65659	75883	87886	95232	97789	477732
Погашение займов долгосрочных	-	4000	4000	8000	8000	8000	32000
Погашение процентов	1743,084	1386,016	2968,255	2474,585	2053,223	3233,991	13859,152
Погашение кред. задолженности	13681	13682	-	-	-	-	27363
Погашение текущего кредита	19552	7000	7000	7000	7000	7000	54552
Погашение процентов	1992	980	980	980	980	980	6892
Налоги	1384	1692	1899	1974	2174	2240	11363
Результат	12082	6453	41810	19463	23025	22885	125718



Период планирования- 5 лет (2012-2017гг)

Инвестиции собственные в период реализации проекта- 20000000 руб.

Для осуществления проекта необходимо 20 млн.рублей. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.

Возврат заемных средств происходит по следующей схеме:

Кредит (руб)	14%(ежемесячно)	Погашение кредита	итого
20000000	2800000	4000000	6800000
16000000	2240000	4000000	6240000
12000000	1680000	4000000	5680000
8000000	1120000	4000000	5120000
4000000	560000	4000000	4560000
итого	8400000	20000000	28400000

Данный проект окупится за 3 года.

Размещено на Allbest.ru