Планирование экономических показателей работы АТП

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию РФ

Ангарская государственная техническая академия

Кафедра «Управления автомобильным транспортом»

Курсовая работа

по дисциплине: "Экономика автотранспортного предприятия"

на тему: «Планирование экономических показателей работы АТП»

Ангарск 2011

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Вид перевозок	Пригородный
Род перевозимого груза	Капуста
Тип подвижного состава	ЗИЛ-131
Грузоподъёмность, тонн	5
Списочное количество автомобилей	68
Поступление и выбытие, автомобилей по кварталам, ед.: 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал	3/0 0/1 0/1 1/0
Расстояние перевозки	35
Коэффициент использования пробега	0,66
Коэффициент выпуска автомобиля на линию	0,63
Время в наряде, час	8,5
Категория условий эксплуатации	1

Цель и задачи курсовой работы

Целью курсового проектирования является научиться рассчитывать основные экономические показатели работы АТП, самостоятельно анализировать создавшуюся на предприятии экономическую ситуацию и обоснованно принимать решения, обеспечивающие повышение эффективности работы предприятия.

Эксплуатационные показатели работы АТП

В соответствии с исходными данными, используя справочные и нормативные материалы, определяем технико-эксплуатационные показатели, производственную программу по эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава. Результаты расчетов представляем по форме таблицы 1.

Среднетехническую скорость, коэффициент использования грузоподъемности и нормативное время простоя под погрузкой и разгрузкой выбрать на основе нормативных материалов [3]

Определение среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

На первом этапе рассчитывается среднесписочное количество автомобилей за год (Асс) по формуле:

АСС=[(АНГ. - АВЫБ)*ДК+АДВВ+АДВЫБ]/ДК,

где АНГ.- списочное количество автомобилей на начало года, ед.;

АВЫБ - количество автомобилей, выбывающих в текущем году, ед.;

ДК - количество календарных дней в году;

АДВВ - количество автомобеле-дней пребывания на АТП поступающих автомобилей, авт-дн.;

АДВЫБ - количество автомобеле-дней пребывания на АТП выбывающих автомобилей,авт- дн.

Условно принимается, что поставка и списание автомобилей происходит в середине квартала.

Анг - 65 автомобилей.

I кв.: январь февраль март 15 февраля 3/0

II кв.: апрель май июнь 15 мая 0/1

III кв.: июль август сентябрь 15 августа 0/1

IV кв.: октябрь ноябрь декабрь 15 ноября 1/0

АДвв:

15 февраля - 3 автомобилей

с 15 февраля - по 31 декабря =13+31+30+31+30+31+31+30+31+30+31=319 дней

319*3=957 авт-дней

15 августа - 0 автомобиль

с 15 мая - 0 автомобиля

с 15ноября -1 автомобилей

49*1 = 49

АДвв=957+49+0+0=1006 авт-дн.

АДвыб:

15 февраля - 0 автомобиль

15 мая - 1 автомобилей

С 31 декабря по 15 мая = 31+28+30+31+15 = 135*1 = 135 авт-дн*1 = 135

15 августа - 1 автомобилей

С 31 декабря по 15 августа = 31+28+31+30+31+30+31+15 = 227 авт-дн * 1 = 227

15 ноября = 0 автомобиль

АДвыб=0+0+135+227=362 дн.

Дк - 365 дней

Асс=[(68-2)*365+1006+362]/365

Асс = 69,7 ед.

Рассчитаем общую грузоподъемность парка:

qобщ = Асс * qн, где

Асс - среднесписочное количество автомобилей, ед.

qн - грузоподъемность данного автомобиля, т.

q общ = 69,7*5=348,5 т

qобщ = 348,5 т.

Рассчитаем плановый годовой объем перевозок:

Q = Дк в Тн Vт Асс q н

lcр + Vт t п-р

где: Дк - 365 дней;

в - коэффициент выпуска автомобиля на линию 0,63;

Тн - продолжительность нахождения автомобиля на линии 8,5 ч.;

Vт - техническая скорость автомобиля 49 км/час (т.к. автомобиль с грузоподъемностью до 5 т., пригородный вид перевозок);

- коэффициент использования пробега 0,66;

- коэффициент использования грузоподъемности 0,6

lср - средняя длина ездки с грузом 35 км.;

tп-р - время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку.

Время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку найдём по формуле:.

tп-р = (q * * Нп-р)/60 (час).

где Нп-р - норма времени простоя автомобиля при погрузке и разгрузке одной тонны груза, мин.;

Нп-р = 3,30 мин.;

Поправочный коэффициент нормы времени равен 1,66

tп-р = (5*0,6*3,3)/60 = 0,165 ч.

tп-р=0,165 ч.

Q = 365*0,63*8,5*49*0,66*0,6*69,7*5 =327,7

35+49*0,66*0,165

Q = 328 тыс. т.

Рассчитаем грузооборот:

P= Q lср, где

Q - плановый годовой объем перевозок, тыс.т.

lср - средняя длина ездки с грузом 35 км.;

P= 328*35 = 11480

Р=11480 тыс. ткм.

Рассчитаем общий пробег автомобилей за год:

Lобщ=lсс АДр

где lсс - средне суточный пробег автомобиля, км;

АДр - автомобиле-дни в работе.

Среднесуточный пробег автомобиля рассчитаем по формуле:

lсс = Тн Vт lср

lср + Vт tп-р

lcc= (8,5*49*35)/(35+49*0,66*0,165) = 361

lсс=361 км

Автомобиле-дни в работе рассчитаем по формуле:

АДр = Дк Асс в

АДр = 365 *69,7*0,63 = 16028

АДр = 16028 авт.дни в работе. Lобщ = 361*16028 = 5786

Lобщ = 5786 тыс. км

Рассчитаем автомобиле-часы в работе:

АЧр = АДр Тн

АЧр = 16028*8,5 = 136

АЧр = 136 тыс. час.

Находим годовую выработку на одну среднесписочную авто-тонну:

в тоннах:

WQ = Дк в Тн Vт

lcр + Vт tп-р

WQ = 365 *0,63*8,5*49*0,66*0,6 = 940

35+49*0,66*0,165

WQ =940 т.

в тонно-километрах:

Wр = Дк в Tн Vт l cр

lcр + Vт tп-р

Wр = 365 *0,63*8,5*49*0,66*0,6*35 = 32909

35+49*0,66*0,165

Wp = 32909 ткм

Трудовые ресурсы АТП

В данном подразделе определяем списочное количество работников АТП по категориям персонала.

Численность водителей определяется по формуле:

,

где: tп-з - подготовительно - заключительное время (на один час работы);

Фрвв - плановый полезный фонд рабочего времени одного среднесписочного водителя, ч.;

Нпл - планируемое выполнение норм выработки. Т.к. водители перевыполняют норму на 1%, то Нпл=1 (принимаем самостоятельно).

Плановый полезный фонд рабочего времени одного среднесписочного водителя за год определяется по формуле:

,

Где: Дк - календарное число дней в году = 365;

Дв - выходные дни

Дп - праздничные дни = 117 дней (в 2011 году)

До - дни отпуска = 36 календарных дней (Трудовой кодекс РФ);

Дб - дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (принимаем в размере 2,5% от Дк) = 9;

Дг.о. - дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от Дк) = 2;

t1 - продолжительность рабочего дня (смены) = 8ч;

Д'п - предпраздничные дни = 3;

Д'от - количество праздничных дней, совпадающих с отпуском = 0;

t2 - время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни = 1ч.

В 2011 году плановый полезный фонд рабочего времени одного среднесписочного водителя на рассматриваемом АТП составил:

Фрвв=[365-(117+36+9+2)]*8-(3-1)*1=1606 ч.

Nв=(136000+136000*0,043)/(1606*1)=88

Nв=88 чел.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

Nрем=7,4*Lобщ

Nрем=7,4*5,786=38

Nрем=38 чел.

Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной 0,2 - 0,3 чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.

Nвср=38*0,2=7

Nвср=7 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 12%-14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих.

Nслуж=0,14*(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0,14*(88+38+7)=18

Nслуж=18 чел.

Распределяем служащих по категориям (произвольно):

Nрук=2 чел.

Nспец=8 чел.

Nдр.служ=8 чел.

Производительность труда одного работающего:

W = Р/N

Где Р - грузооборот, тыс.ткм.

W = 11480/151= 76 тыс.т-км./чел

Себестоимость перевозок

перевозка себестоимость калькуляция

В данном подразделе курсовой работы определяются годовая сумма затрат АТП, себестоимость единицы транспортной работы и показатель затрат на один рубль дохода.

Для калькулирования себестоимости используются данные производственной программы по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, планов по труду и заработной плате, материально-технического снабжения и финансового плана.

Результаты расчетов представляем по форме таблицы 3.

Фонд оплаты труда водителей найдём по формуле:

ФОТвод=ФОТосн+ФОТдоп

Труд водителей на рассматриваемом АТП оплачивается по сдельно-премиальной системе. Часовую тарифную ставку (Счас) водителя третьего класса при работе на заданной марке автомобиля примем равной 29,45 рублей.

Норма времени за погрузку - разгрузку 1 тонны: Нврт = 3,30 мин

Сдельная расценка за погрузку и разгрузку одной тонны груза:

Ст=Счас /60*Нврт.*Кпоп, где

Кпоп - поправочный коэффициент = 1,66 для груза 3-го класса.

Счас = 1,55*19=29,45

Смин= 29,45/60=0,49

Ст=(29,45 / 60)*3,3*1.66=2,6

Ст=2,6 руб.

Норма времени за 1 тонно-километр:

Нвр ткм =60/(Vр**qн)

Нвр ткм =60/(49*0,66*5)=0,37

Нвр ткм =0,37 мин.

Сдельная расценка за один тонно-километр:

Сткм=Счас/60*Нвр ткм*Кпоп

Сткм =(29,45/60)*0,37*1,66=0,3

Сткм=0,3 руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы водителей рассчитывается по формуле:

ФОТвод осн тар=Q*Cт+Р*Сткм, где

Q - плановый годовой объем перевозок, тыс.т.

P - грузооборот, тыс.т-км.

ФОТвод осн тар=328*2,6+11480*0,3=4296

ФОТвод осн тар=4296 тыс.руб.

Рассчитаем надтарифную часть основного фонда заработной платы водителей.

Надбавка за классность:

Нкл=Счас*Тфакт*Ср%

Нкл=29,45*141,8*0,17=710

Нкл=710тыс.руб.

Тфакт=Ачр+ tп-з= 136000+5848=141848

Доплаты:

Стар.в=Ст?Q+Ст-км?P=4296

Д=Стар.в?бр?10/(в?100)

Дбр=4296?8?10/ (88?100)=39

Дбр=39 тыс.руб.

Премии:

П=0,2?Тф?Счас

П=0,2?141,8?29,45= 835,2 тыс.руб

П=835,2 тыс. руб.

Находим основной фонд заработной платы:

ФОТвод осн=ФОТвод осн тар+Н+Д+П

ФОТвод осн=4296+710+39+835,2= 5880,2

ФОТвод осн=5880,2 тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок:

20% - районный коэффициент для г.Иркутска

30% - надбавка за стаж работы в Иркутской области

Кр=1,5 для г. Иркутска

ФОТосн=1,5* ФОТвод осн

ФОТосн=1,5*5880,2=8820

ФОТосн=8820 тыс.руб.

Дополнительный фонд заработной платы принимаем в размере 10% от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок:

ФОТдоп=0,1*ФОТосн

ФОТдоп=0,1*8820=882

ФОТдоп=882 тыс.руб.

Дополнительный фонд оплаты труда рассчитывается для оплаты неотработанного времени. К оплате неотработанного времени относятся:

Оплата ежегодных отпусков: основного и дополнительного;

Оплата учебных отпусков;

Оплата простоев не по вине работника;

Оплата льготных часов кормящих матерей, учащихся;

Выплата компенсации за отпуск при увольнении;

Выплата выходного пособия при увольнении;

Другие выплаты.

Неотработанное время оплачивается исходя из среднего заработка.

Итак, годовой фонд оплаты труда водителей составляет:

ФОТвод = ФОТосн+ ФОТдоп

ФОТвод=8820+882=9702

ФОТвод=9702 тыс. руб.

Среднемесячная з/п одного водителя:

ЗПср.м= ФОТвод /12*Nв=9702/12*88=9,1

Рассчитаем сумму отчислений на социальные нужды для водителей:

1. Единый социальный налог: 34%

2. Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:0,8%

Ос.н. = 0,347*ФОТвод = 0,347*9702 = 3366

Таблица 1 - Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

Наименование показателя	Величина показателя
Объём перевозок, тыс.т	328
Объём транспортной работы, тыс.т-км	11480
Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час	1606
Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях дан ной марки, руб.	29,45
Расценка, руб. за 1 т за 1 т-км	2,6 0,3
Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс.руб.	4296
Средний процент надбавки за классность, %	17
Надбавка за классность, тыс.руб.	710
Доплаты, тыс.руб.	39
Премии, тыс.руб.	835,2
Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.	5880,2
Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.	8820
Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.	882
Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.	9702

Автомобильное топливо:

Для бортовых автомобилей нормируемое значение расхода топлива определяется по следующей формуле:

Qn= 0,01 * (Нsanc * S * +Нw *W) *(1+0,01*D) = 0,01*(41*5786 + 2*11480)*(1+0,01*24%) = 2608

где Нsanc - норма расхода топлива самосвального автопоезда:

где Нw - норма расхода топлива на транспортную работу и на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/100 т. км или куб. м/100 т. км;

s - пробег автомобиля или автопоезда, км;

Нz - дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-самосвала, л.

d - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение), к норме в процентах.

Чтобы его определить, нужно принять надбавки (%) на дополнительный расход топлива в зимний период, дополнительный расход топлива на внутригаражные расходы и дополнительный расход топлива при пригородном виде перевозок:

По данным зимний период равнен 6 месяцам и максимальная ставка равна 18%, следовательно, для определения дополнительного расхода топлива в зимний период находим среднегодовую зимнюю надбавку. Конкретное значение устанавливает руководитель предприятия.

d = 24%

Общий расход топлива определяется по формуле:

Для экономии норм затрат на топливо коэффициент примем kвн = 0,01:

Qвр= 0,01*2608 =26,08тыс.л.

Q = Qn + Qвр

Q = 2608+26,08=2634,08

Q = 2634,08 тыс.л.

Расходы на топливо: цена одного литра бензина - 21 руб.

Стопл=21*2634,08=55315,6 тыс. руб.

Таблица 2 - Расчёт в потребности в топливе

Показатели	Единицы измерения	Значение показателя
Марка топлива	Бензин А-80
Общий пробег	тыс. км	5786
Грузооборот	тыс.ед.	11480
Линейная норма расходов топлива на 100 км Пробега	тыс.л.	41
Нормативный расход топлива: На пробег На грузооборот	Тыс. л. Тыс. л.	2142,25 275,8
Дополнительная норма расхода топлива на 100 ткм	л.	2
Итого нормативный расход топлива на перевозки	тыс.л.	2418,05
Доп.расход топлива в зимний период	тыс.л.	18%
Доп.расход топлива на внутригаражные расходы и технические надобности	тыс.л.	24%
Всего нормативный расход топлива на перевозки	тыс.л.	2608
Общий плановый расход топлива (с учетом выполнения норм расхода топлива на данном АТП)	тыс.л.	2634
Цена 1 литра (без НДС)	руб.	21
Всего затрат на автомобильное топливо:	тыс. руб.	55315,6

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы: для автомобиля-самосвала с карбюраторным двигателем 10% от расхода топлива.

В смазочные и эксплуатационные материалы включаются затраты на различные масла, консистентные смазки, обтирочные и другие материалы, рассчитываемые по каждому виду на основе установленных норм расхода и цен.

Ссм.м=0,1*Стопл

Ссм.м=0,1*55315,6=5160

Ссм.м= 5160 тыс. руб

Затраты на восстановление износа и ремонт автошин:

Сш=Цш*nш*Lобщ/Нш, где

Цш - прейскурантная стоимость одного комплекта шин 7000 руб. (без НДС);

Размеры и тип шин определяем с учетом марки автомобиля

Nш - число колёс на автомобиле - 6 шт. (без запасного колеса);

Нш - 70 тыс. км

Сш=10000*6 *5786*/70000 = 4959

Сш=4959 тыс. руб.

Таблица 3 - Расчёт затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

Марка автомобиля	Среднесписочное количество автомобилей	Общий пробег, тыс.км	Потребное число комплектов шин на один автомобиль	Размер и тип шины	Норма пробега одного комплекта 1тыс. км	Цена комплекта, руб. (без НДС)	Сумма затрат,. руб.
ЗИЛ-131	69,7	5786	6	260-508 р	70тыс	10000	4959

Рассчитаем затраты на ТО и ТР подвижного состава:

Найдём фонд оплаты труда (ФОТ) ремонтных рабочих:

ФОТрем= ФОТосн рем + ФОТдоп рем

Труд ремонтных рабочих оплачивается по повременно-премиальной системе.

ФОТосн рем=Счас*Тобщ,

где Тобщ - общая трудоёмкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;

Счас - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учётом разрядов, руб. (примем 15 рублей).

Тобщ = Фрем*Чрем*Крем,

где Фрем - годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного рабочего;

Чрем - численность ремонтных рабочих, чел;

Крем - коэффициент роста производительности труда = 1(самостоятельно). Т.к. ремонтные рабочие недовыполняют по норме 1%.

Для расчета среднего тарифного коэффициента используем тарифную сетку, приведенную в таблице 4.

Таблица 4 - Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих

Разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1.0	1.07	1.20	1.37	1.53	1.80	1.89	2.01

Т.к. ремонтные рабочие обслуживают автомобили с карбюраторными двигателями, то они 4 разряда, следовательно,

Средний тарифный коэффициент =1,37

Счас=1,37*15=20,55

Тобщ=1606*38*1 =61028

Тобщ=61028 чел.-час

ФОТ рем = 20,55 *61028=1251,07

ФОТрем=1251,07 тыс. руб.

Доплаты:

Принимаем средний размер доплаты в размере 5% от тарифной части основного фонда оплаты труда.

Д=0,05*ФОТрем

Д=0,05*1251,07=62,5

Д=62,5 тыс. руб.

Премии:

За качественное и своевременное выполнение задания 7% от тарифной ставки за отработанное время:

П=0,07*ФОТрем

П=0,07*1251,07=87,5

П=87,5 тыс. руб.

Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северных надбавок:

Кр = 1,5 для г. Иркутска

ФОТрем осн = 1,5*(ФОТрем+ДП)

ФОТрем осн = 1,5*(1251,07+62,5+ 87,5) = 2101

ФОТрем осн = 2101 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих:

Дополнительный фонд заработной платы принимаем в размере 8% от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок:

ФОТдоп=0,08*ФОТрем осн

ФОТдоп=0,08*2101=168

ФОТдоп=168 тыс.руб.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих составляет:

ФОТрем = ФОТрем осн+ФОТдоп

ФОТрем=2101 +168= 2269

ФОТрем=2269 тыс.руб.

Найдём фонд оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих:

ЗПсрг 1рем=ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем=2269/38=59 тыс. руб.

ЗП срг 1пвр=0,8*ЗП срг1 рем=0,8*59=47 тыс. руб.

ФОТ пвр=Nпвр*ЗПсрг1пвр=7*47=330 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих:

Осн=0,347*ФОТрем+ФОТпвр

Осн=0,347*(2269+330)=901

Осн= 901 тыс.руб.

Средняя часовая тарифная ставка рабочего определяется по формуле:

Средний тарифный коэффициент*часовая тарифная ставка = 1,37*15=20,5

Результаты расчетов составляющих фонда оплаты труда ремонтных рабочих приведём по форме таблицы 5.

Таблица 5 - Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Наименование показателя	Значение показателя
Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час	61028
Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.	15
Средний по АТП разряд ремонтных рабочих	4
Средний тарифный коэффициент	1,37
Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.	20,5
Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс. руб.	1251
Доплаты, тыс. руб.	62
Премии, тыс. руб.	87
Итого основной фонд заработной платы, руб.	1400
Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.	2101
Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.	168
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.	2269

Рассчитаем затраты на запасные части и материалы, расчеты отразим в таблице 6:

Сзч мат=(Нзч+Нмат)*Iц*kвн*Lобщ/1000,

где Нзч - норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

Нмат - норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч=7,33 руб.

Нмат=6,65 руб.

kвн = 1,03 (самостоятельно)

Сзч мат = [(7,33+6,65)*40*1,03*5786]/1000=3332

Сзч мат=3332тыс.руб.

Таблица 6 - Расчёт затрат на запчасти и материалы

Марка автомобиля	Общий пробег, тыс.км	Норма затрат с учетом индекса цен, тыс.руб.	Сумма затрат, тыс.руб.	Планируемое значение коэф.выполнения норм затрат	Общая сумма затрат, тыс.руб.
		материалы	Запасные части	Запасные части	материалы
ЗИЛ-131	5786	266	293,2	1578	1431	1,03	3332

Рассчитаем амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава (линейным способом):

АОпс = Сперв(восст)*nао/100

nао = 100%/Т

Упростим формулы и получим:

АОпс = Сперв(восст)/Т, где

nао - годовая норма амортизационных отчислений, %;

Т - срок полезного использования подвижного состава = 7 лет (т.к. из классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002г.№1), подвижной состав входит в 5 группу).

Сперв(восст) - среднегодовая стоимость подвижного состава, тыс.руб.

АОпс =17425/7 = 2489 тыс.руб.в год

Найдём накладные расходы:

Рассчитаем фонд оплаты труда служащих:

Месячный оклад всех служащих принимаем самостоятельно.

Численность руководителей 2 человека

Месячный оклад руководителя примем 15 тыс. руб.

Численность специалистов 10 человек

Месячный оклад специалистов примем 12 тыс.руб.

Численность служащих 9 человек

Месячный оклад служащих 8 тыс.руб.

Итого:

ФОТтар = (2*15+10*12+9*8)*12 = 2664

ФОТтар=2664 тыс.руб.в год.

Надбавки 10% от тарифной части:

Н=0,1*ФОТтар

Н =0,1*2664=266

Н =266 тыс. руб.

Доплата 10% от тарифной части:

Д=0,1*ФОТтар

Д =0,1*2664 =266

Д =266 тыс. руб.

Премии 15% от тарифной части:

П=0,15*ФОТтар

П =0,15*2664 = 399

П =399 тыс.руб.

Основной фонд заработной платы служащих:

ФОТслуж = ФОТтар +НДП

ФОТслуж = 2664+266+266+399= 3595

ФОТслуж = 3595 тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента:

ФОТосн = ФОТслуж*1,5

ФОТосн = 3595*1,5 =5392

ФОТосн = 5392 тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы служащих:

ФОТдоп = 0,08*ФОТосн

ФОТдоп = 0,08*5392 =431

ФОТдоп = 431 тыс. руб.

Фонд оплаты труда служащих:

ФОТслуж = ФОТосн + ФОТдоп

ФОТслуж =5392+431=5823

ФОТслуж =5823 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды:

Общая сумма отчислений:

Огос.бюд = 0,347*ФОТслуж = 0,347*5823 = 2020

Огос.бюд = 2020 тыс.руб.

Таблица 7 - Фонд оплаты труда служащих

Наименование показателя	Значение показателя
1. Численность руководителей, чел	2
2. Средний оклад руководителей, тыс. руб.в год	72
3. Численность специалистов, чел	10
4. Средний оклад специалистов, тыс. руб.в год	120
5. Численность других служащих(технических исполнителей)	9
6. Средний оклад других служащих, тыс. руб.в год	156
7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб.	2664
8. Надбавки, тыс. руб.	266
9. Доплаты, тыс. руб.	266
10. Премии, тыс. руб.	399
11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб.	3595
12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. Руб.	5392
13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб.	431
14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб.	5823

Таблица 8 - План по труду и кадрам

Категории персонала	Численность, чел.	Фонд оплаты труда тыс.руб.	среднемесячная зарплата, тыс.руб.
Водители	88	9702	9,1
Ремонтные рабочие	38	2269	4,9
Подсобно-вспомогательные рабочие	7	330	3,9
Служащие	18	5823	26,9
Всего работающие	151	18124	44,8

Найдём амортизационные отчисления на полное восстановления производственно- технической базы:

АО птб = 0,1 Сптб

АО птб = 0,1*4673,9 =467,4

АО птб =467,4 тыс. руб.

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости перевозок

Статьи затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	На 1 ткм, руб	Структура %
1.	2.	3.	4.
Фонд оплаты труда водителей Отчисления на социальные нужды: 2.1 Единый социальный налог: в Фонд социального страхования РФ в Пенсионный фонд РФ, в фонд обяз.медицинского страхования РФ 2.2 Отчисления на обяз. соц. страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Автомобильное топливо Смазочные и прочие эксплуат. мат-лы Затраты на восстановление износа и ремонт шин Затраты на ТО и ТР подвижного состава, в том числе: фонд оплаты труда ремонтных рабочих, фонд оплаты труда подсобно-вспом.раб., отчисления на соц. нужды, затраты на запчасти и материалы Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава Накладные расходы 8.1 ФОТ служащих 8.2.Отчисления на соц.нужды 8.3 АО на восстановление ПТБ	9702 3366 55315 5160 4959 6832 2269 330 901 3332 2489 8311 5823 2021 467,4	0,88 0,3 3,74 0,37 0,39 0,35 0,18 0,6	12,9 4,5 54,8 5,5 5,7 5,2 2,6 8,8
Итого:	101467	6,81	100

Для определения прочих накладных расходов нужно соблюдать процентное соотношение: на разных АТП накладные расходы составляют 15-30% в структуре себестоимости

Затраты, образующие себестоимость перевозок, группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 13.

Таблица 10 - Затраты произведенные автотранспортным предприятием

Экономические элементы	Годовая сумма затрат, тыс.руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Итого:	65102 19455 6751 2956,4 101467

Пояснения к таблице 10:

В материальные затраты включают: - автомобильное топливо

- смазочные и прочие эксплуат. мат-лы

- затраты на восстановление износа и ремонт шин

- затраты на запчасти и материалы.

В затраты на оплату труда включают: - ФОТвод

ФОТрем

ФОТвпр

ФОТслуж

В отчисления на социальные нужды включают: - отчисления водителей

- отчисления служащих

- отчисления ремонтных и подс.-вспом. рабочих.

В амортизацию основных фондов включают: - амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава

- АО на восстановление ПТБ

Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок, принято также делить на три группы по их зависимости от величины общего пробега: переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельные постоянные затраты.

Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 11.

Таблица 11 - Частные измерители затрат

Группы статей затрат	Сумма, тыс. руб.	Затраты на единицу, руб.
		1 руб. дохода	1 ткм	1 км	1 авт-ч
Фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц.нужды	16491	0,1	1,2	----	----
Переменные затраты	66973	0,5	4,8	12,82	----
Условно-постоянные затраты	10800	0,1	0,8	----	79,41
Итого:	101467	0,7	6,8	12,82	79,41

Пояснения к таблице 11:

В переменные затраты включают с 3 по 6 статьи затрат (включительно).

В условно-постоянные затраты включают 7 и 8 статьи затрат.

В ФОТ водителей с отчислениями на соц.нужды включают 1 и 2 статьи.

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:

Собщ = Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

где Спер - переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб.

Спост - постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб.

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. нужды.

Собщ=12,82*5786+79,41*136+16491=101467

Собщ=101467 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

Sткм = Собщ/Р

Sткм =101467/11480 =8,8

Sткм=8,8 руб.

Затраты на один рубль дохода:

З = Собщ / Dпер

З =101467/135705=0,7

З=0,7 руб

Финансовые результаты работы АТП

Основными расчетными показателями данного подраздела курсовой работы являются: выручка, доход, прибыль по перевозкам, валовая прибыль, чистая прибыль, средняя доходная ставка, общая рентабельность, рентабельность перевозок и рентабельность производства.

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции. Выручка представляет собой денежные средства, полученные от клиентов за выполнение услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на основе тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом НДС. В курсовой работе условно принимаем, что АТП выполняет услуги только по перевозке грузов, а также клиенты оплачивают перевозки по безналичному расчету.

Финансовый результат отразим в таблице 10.

Найдём выручку АТП по формуле:

Впер = Q*tт*Iц*kн*kнад*kр

Для определения выручки от перевозочной деятельности рекомендуется в курсовой работе использовать сдельные тарифы на перевозку грузов Прейскуранта №13-01-01 [5].

Сдельные тарифы на перевозку грузов всеми типами подвижного состава установлены в рублях за 1т. или 1 отправку в зависимости от расстояния перевозки, расстояния отправки и класса груза. К тарифам применяется районный коэффициент для г.Иркутска, а также коэффициент, учитывающий увеличение тарифов на величину налога на добавленную стоимость.

Tц - тариф за перевозку 1т груза [5,раздел 1.2.] = 2,4 руб. (определяется для бортового автомобиля с расстоянием ездки 15 км. и 1 классом груза).

Iц - индекс цен=40;

Kн - коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,18 (для грузовых перевозок);

Kнад - коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1, т.к. автомобиль не специализированный;

Kр - районный коэффициент =1,2

В = С+П = 101467+18853 = 120320

tт = В/Q*Iц*Кн*Кнад*Кр = 4,8

Впер=589*4,8*40*1,18*1,2*1= 160132

Впер=160132 тыс. руб.

Найдём Нетто-выручку (доход от перевозочной деятельности):

Dпер = Впер/1,18

Dпер = 160132/1,18= 135705

Dпер = 135705 тыс. руб.

Проведённые расчёты по определению выручки от грузовых перевозок приведём в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет выручки по грузовым перевозкам

Показатели	Единицы измерения	Величина показателя
Вид груза	---	Капуста
Класс груза	---
Расстояние перевозки	км	35
Объем перевозки	тыс.т	589
Тариф	руб.	4,8
Сумма оплаты по тарифу	тыс.руб.	66192
Надбавки(скидки)	тыс. руб	Нет
Районная надбавка	тыс. руб	19857,6
Сумма дохода	тыс. руб	86049,6
Сумма НДС	тыс. руб	15488,928
Сумма выручки	тыс. руб	160132

Пояснения к таблице 15: - сумма оплаты по тарифу равна Q*Iц*tт тыс.руб.

районная надбавка равна сумме оплаты по тарифу*районный коэффициент, тыс. руб.

сумма НДС - это 18% от дохода, тыс. руб.

сумма дохода равна, тыс.руб.

Рассчитаем прибыль от реализации:

Ппер = Собщ * Rпер, где

Собщ. - себестоимость, тыс.руб.

Ппер = 101467*0,2 =20293

Ппер = 20293 тыс. руб.

Рентабельность перевозок:

Rпер = 20%

Средняя доходная ставка:

dср = Dпер/Р

dср = 135705/11480=11,8

dср =11,8 руб.

Прибыль (убыток) до налогообложения:

Пдо =Ппер + (Допер.+Двнер+Дуч.орг.) - (Ропер.+Рвнер.), где

Дуч.орг. - доход от участия в других организациях, тыс.руб.

Ппер - прибыль от продаж (перевозочной деятельности)

Пдо = 20293+(3300+2600+1200)-(1406,6+2300) = 23687 тыс.руб.

Налог на прибыль:

Ставка налога = 20%

Сумма налога на прибыль:

Нпр = 0,2*Пдо = 0,2*23687 = 4737 тыс.руб.

Прибыль (убыток) от обычной деятельности:

Поб.д. = Пдо - Нпр

Поб.д. = 23687 -4737 = 18950 тыс.руб.

Определим уровень рентабельности производства по формуле:

Rпр = (Пдо/Собщ) 100 %

Rпр = (23687/101467)*100%=23,3

Rпр=23,3%

Таблица 13 - Финансовые результаты работы АТП за год

Наименование показателя	Значение показателя
1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг	113117
2. Налог на добавленную стоимость	17255
3. Доход от обычных видов деятельности (нетто-выручка)	95862
4. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг (кроме коммерческих и управленческих расходов)	85953
5. Валовая прибыль	9909
6. Коммерческие расходы	8311
7. Управленческие расходы
8. Прибыль (убыток) от продаж	1598
9. Доходы от участия в других организациях	0
10. Операционные доходы	0
11. Операционные расходы	0
12. Внереализационные доходы	0
13. Внереализационные расходы	0
14. Прибыль (убыток) до налогообложения	1598
15. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	319,6
16. Прибыль (убыток) от обычной деятельности	1278,4
17. Чрезвычайные доходы	0
18. Чрезвычайные расходы	0
19. Чистая прибыль	1278,4

ВыводЫ

Для перевозки капусты в пригородном сообщении используются автомобили ЗИЛ-131 грузоподъемностью 5 тонн. Среднесписочное количество, которых, составляет 69,7 ед. общая грузоподъемность парка 348,5 тонн. Так как груз относится к тарно-штучным грузам, время погрузки-разгрузки составляет 0,3 часа.

Плановый головой объем перевозок равен 349 тыс.т., грузооборот 11480 тыс.т., общий пробег автомобилей за год 5786 тыс.км, автомобиле-часы в работе 136 тыс.ч. Годовая выработка на одну среднесписочную авто-тонну 1131 т., в тонно-километрах 39593 км.

На данном АТП работают 88 водителей, 38 чел ремонтных рабочих, 7 чел подсобно-вспомогательных рабочих, численность служащих 18 чел. Производительность труда одного работающего 79 тыс.т-км/чел.

Фонд заработной платы водителей составит 9702 тыс.руб., фонд оплаты труда ремонтных рабочих 2269 тыс. руб, подсобно-вспомогательных рабочих 330 тыс.руб.

В настоящее время стоимость одного литра бензина 21 руб. поэтому расходы на топливо составят 51597 тыс.руб. и на смазочные материалы 5160 тыс.руб. Затраты на восстановление износа и ремонта шин 5336 тыс.руб. Затраты на запасные части и материалы 3009 тыс.руб. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава 2489 тыс.руб в год. Из всего выше перечисленного следует что, себестоимость перевозок равна 101467 тыс.руб. При рентабельности перевозок 20 % прибыль предприятия от перевозок 18853 тыс.руб. Выручка от перевозок 113117 тыс.руб. За минусом всех затрат при производственном процессе чистая прибыль будет в сумме 1278,4 тыс.руб

Предприятие убытков не несет.

Литература

1. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред.

2. С.Л. Голованенко.-3е изд., переработанное и дополненное. - К.: Техника, 1991. - 351 с.

3. Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта:

4. Учеб. Пособие для автотрансп. Спец. Вузов. - М., 1991. - 223 с.

5. Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей.- М.: Экономика, 1989.

6. Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов дневной формы обучения специальности 240100.- Составитель: канд. экон. наук, доцент Т.А. Малетина.- Иркутск. 2002.- 15 с.

7. Прейскурант № 13-01-01 ”Тарифы на перевозку грузов и другие услуги, выполняемые автомобильным транспортом”. - М.: Госкомцен РСФСР, 1989.- 48 с.

8. Краткий автомобильный справочник.- 10е изд., перераб. и доп.- М.: Транспорт, 1983. - 220 с.

9. Новые нормы расхода топлив и ГСМ - М.: ИНФРА - М, 1999. - 64 с.

10. Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по выполнению практических работ для студентов специальности 240100.- Составитель: канд. экон. наук, доцент Т.А. Малетина. - Иркутск. 2002.- 15 с.

Размещено на Allbest.ru