Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Резюме для высшего руководства

гоночный компания конкуренция стратегия

Руководство компании Ралли считает, что на рынке запасных частей для гоночных автомобилей и мотоциклов осталось много места для небольших компаний. Малые предприятия носят отпечаток личности владельца, они более ответственны и целеустремленны, что позволяет сократить время принятия решения и ускорить обслуживание клиентов. Покупатель в такой компании непосредственно общается с лицом, принимающим решения. Это приносит клиентам моральное удовлетворение. Именно эта особенность небольших компаний позволяет им успешно конкурировать с крупными фирмами.

Нам необходимо добиться известности и поддерживать работу на высоком уровне, так как правила проведения гонок постоянно изменяются, влияя на спрос.

На рынке оборудования для гоночных автомобилей и мотоциклов продолжается бум. Однако, для того чтобы добиться успеха, нам необходимо тяжело работать, совершенствовать систему контроля за товарами, хранящимися на складе и завоевать популярность среди потенциальных клиентов.

1.1 Цели

· Вывести компанию Ралли на первое место среди поставщиков запасных частей для гоночных автомобилей и мотоциклов в Энской области.

· Повысить начальную валовую маржу по крайней мере до 71%, каждый год увеличивая ее на 1% и к концу третьего года выйти на уровень 75%.

· В течение первого года довести объем продаж до 6,500 млн. руб.

· Увеличивать объем продаж на 25% в год.

1.2 Миссия

Компания Ралли обеспечивает своих клиентов высококачественными запасными частями к гоночным автомобилям и мотоциклам по разумной цене. Мы стремимся установить с нашими потребителями, сотрудниками и поставщиками отношения партнерства и сотрудничества.

Стремясь всегда удовлетворять запросы клиентов, мы постоянно анализируем состояние рынка, выясняя его потребности. Усовершенствование существующей техники и появление новой позволяет постоянно развивать наш бизнес.

Успех нашей компании зависит от доверия клиентов, степени их удовлетворенности качеством товаров и ценами.

1.3 Ключи к успеху

Ключи к успеху компании Ралли заключаются в следующем.

· Активное участие в мероприятиях, проводимых организаторами автомобильных и мотоциклетных гонок.

· Немедленные поставки товаров.

· Персональный контакт с клиентами.

· Собственная торговая марка.

1.4 Риски

· Нехватка капитала.

· Дефицит запасных частей.

2. Краткое описание компании

Компания Ралли является новой компанией, обслуживающей владельцев гоночных автомобилей и мотоциклов, а также команды гонщиков.

2.1 Владельцы компании

Компания Ралли является частным предприятием. Ее владельцем являются Сергей и Елена Степановы.

2.2 Создание компании

Затраты на создание компании указаны в следующей таблице. Основные расходы приходятся на приобретение компьютерного оборудования и программного обеспечения (350 тыс. руб.). В эту статью включены покупка компьютеров (100 тыс. руб.), оборудование телефонной системы (50 тыс. руб.) и приобретение складского оборудования (200 тыс. руб.). Кроме того, в смете предусмотрены затраты на издание рекламных буклетов и каталогов, а также аренда помещений.

Таблица 1. Затраты на создание компании

Начальные затраты
Канцелярские и офисные товары	175 000,00 р.
Рекламные материалы	150 000,00 р.
Оборудование офиса	350 000,00 р.
Аренда	100 000,00 р.
Общие затраты	775 000,00 р.
Активы
Денежные средства	100 000,00 р.
Ценные бумаги	10 000,00 р.
Дебиторская задолженность	50 000,00 р.
Товарно-материальные запасы	50 000,00 р.
Другие текущие активы	90 000,00 р.
Общие активы	300 000,00 р.
Нехватка капитала для начала работы	-475 000,00 р.

2.3 Местоположение и возможности компании

Офис компании Ралли расположен недалеко от центра г. Энск в арендуемом здании с прилегающей парковкой. Это позволяет проводить переговоры с клиентами в комфортабельных условиях, а также организовывать презентации техники для гоночных команд.

Второе преимущество заключается в том, что неподалеку от нашего офиса планируется построить автомобильный трек. Близость этого гоночного центра позволит нам установить полезные контакты с новыми клиентами.

Третье преимущество заключается в том, что г. Энск является центром проведения традиционных шоссейных гонок Север-Юг.

Четвертое преимущество состоит в том, что г. Энск является крупным транспортным узлом, что значительно облегчает поставки оборудования по морю, по воздуху, а также по автомобильным и железным дорогам.

Компания арендует часть склада площадью 1000 кв. м. При необходимости арендуемую площадь можно расширить до 2000 кв. м. Используемый нами склад вместе с нами арендуют фирмы, занимающиеся обслуживанием автомобильных гонок. Эта территориальная близость позволяет нам получить известность в среде организаторов и участников автогонок.

3. Услуги

Компания Ралли продает запасные части к гоночным автомобилям и мотоциклам клиентам любой квалификации, в основном, начинающим. В ассортимент наших товаров входят двигатели, шасси, а также другое специальное оборудование для гоночных автомобилей и мотоциклов.

3.1 Описание услуг

Компания Ралли осуществляет консультирование своих клиентов, помогая им выбрать оборудование, лучше других удовлетворяющее их потребности. При возникновении проблем мы готовы оказать клиентам помощь и установить контакт с другими поставщиками, имеющими требуемое оборудование.

Мы нацелены на максимально быстрое обслуживание своих заказчиков. Кроме того, мы планируем поддерживать запасы технического оборудования на требуемом уровне и в ассортименте, точно соответствующему современному ассортименту. В дополнение к основным услугам мы предлагаем осуществление настройки автомобилей под индивидуальные параметры клиентов.

Спектр наших услуг удовлетворит как начинающих, так и опытных гонщиков. Скорость и качество обслуживания сбережет нашим клиентам время и деньги. Компания будет работать шесть дней в неделю, а справочная система - круглосуточно.

Наш опыт показывает, что начинающие гонщики стремятся к экономии средств. Мы считаем, что в состоянии предложить им запасные части и оборудование с оптимальным соотношением цена / качество.

3.2 Конкуренция

В нашей нише действует только один серьезный конкурент. Однако эта компания не поставляет двигатели и запасные части к двигателям. Это дает нам крупное конкурентное преимущество.

Однако в целом конкуренция на рынке торговли запасными частями к гоночным автомобилям и мотоциклам является довольно острой. Основные конкуренты можно разделить на три группы.

· Поставщики команд-участников гонок Север-Юг.

· Поставщики команд-участников гонок Восток-Запад.

· Торговые компании, поставляющие товары по почте.

3.3 Выпуск информационных материалов

Для получения начальной известности компания Ралли будет использовать существующий каталог поставок. Этот четырехцветный каталог будет украшен логотипом компании, в нем будет приведена контактная информация и т.д.

Наши исследования показали, что ассортимент товаров, продемонстрированных в каталоге, точно соответствует потребностям потенциальных клиентов. Мы заключили соглашение с поставщиками этого каталога, что он будет распространяться бесплатною Это позволит нам избежать инвестиций в издание каталога. Со своей стороны мы возьмем на себя обязательство использовать поставщика каталога как один из каналов сбыта наших товаров.

При необходимости мы будем выпускать рекламные листовки. Как правило, это мероприятие будет проводиться во время автомобильных и мотоциклетных гонок.

3.3.1 Распространение каталога

Для распространения каталога будут использоваться следующие каналы.

· Раздача в офисе.

· Рассылка по почте.

· Персональное вручение техническим персоналам команд по время автомобильных и мотоциклетных гонок.

· Распространение на фестивалях и выставках.

До выпуска нового каталога в качестве основного канала будет использоваться прямая рассылка по почте.

3.4 Снабжение

Наш склад и офис расположены в г. Энск. Поскольку Энск является крупным транспортным центром, у нас не будет транспортных проблем при осуществлении поставок. Кроме того, в будущем расширение площадей оптовых складов позволит нам увеличить товарооборот.

Владельцы компании имеют большое количество долговременных и дружеских контактов в поставщиками, работающими в области автомобильных и мотоциклетных гонок. Это позволит нам заключать выгодные сделки, минимизируя их стоимость и сроки поставок, а также смягчая контрактные условия.

Запасы будут также приобретаться у региональных оптовых компаний и непосредственно у производителей. Нашими основными поставщиками будут оптовые компании, поскольку они способны осуществлять быстрые и относительно дешевые поставки техники.

3.5 Технология

Компания Ралли планирует использовать тщательно отобранное современное компьютерное оборудование и программное обеспечение. Для ведения бухгалтерского учета, а также для управления запасами, сбытом и снабжением будут использоваться готовые программы. Для начала будут организованы три автоматизированных рабочих места, количество которых по мере необходимости будет увеличиваться.

Многие компьютерные системы, используемые в индустрии, обеспечивающей автомобильные гонки, в настоящее время морально и физически устарели. Крупные компании неохотно обновляют свои компьютерные системы, поскольку этот процесс связан с большими капитальными затратами.

Выбирая современные компьютеры и программное обеспечение, мы можем резко сократить затраты на обучение персонала. Кроме того, для повышения эффективности работы мы планируем нанимать квалифицированных работников, умеющих работать с компьютерами.

Эффективная компьютерная системы позволит быстрее выполнять заказы, точнее предсказывать объемы продаж и повысить качество обслуживания клиентов.

3.6 Будущие услуги

Мы должны занимать ведущие позиции в нашем секторе рынка, внимательно следя за современными тенденциями. Наиболее важным фактором успеха является точное знание потребностей наших клиентов.

Как указывалось ранее, компания будет владельцем собственной торговой марки. Это позволит нам не только повысить валовую маржу, но и обеспечит известность компании в целевом секторе рынка. В дальнейшем мы распространим наши услуги на обслуживание гонок грузовиков.

Другой естественной средой расширения нашего бизнеса является создание Web-сайта. Интерактивная электронная коммерция представляет собой многообещающий вид бизнеса, позволяющий охватить глобальный рынок. Модернизируя свою компьютерную систему и повышая свою популярность во всем мире, мы сможем значительно расширить сбыт.

4. Краткое описание рынка

В настоящее время рынок запасных частей для гоночных автомобилей и мотоциклов переживает период активного расширения. По оценкам ассоциации гоночных автомобилей общее количество автогонщиков в стране превысило 385 тыс. чел., причем каждый из них хотя бы один раз в год принимает участие в гонках всех типов: трековых, внедорожных, шоссейных и др.

Единственная опасность, которая нам грозит, - преждевременное появление новой компании, претендующей на наше место на рынке. Для того чтобы это не произошло, нам необходимо быстро выйти на рынок, занять свою нишу и обеспечить капитализацию компании.

4.1 Сегментация рынка

Индустрия автомобильных и мотоциклетных гонок переживает период подъема. Несмотря на существование на рынке множества компаний, обслуживающих гонки, компания Ралли планирует занять особую нишу на рынке - место специализированного поставщика запасных частей для гонщиков низкой квалификации.

Нашей целевой аудиторией являются начинающие гонщики. Мы имеем возможность не только поставить им запасные части по приемлемой цене, но и проконсультировать их по поводу правильной эксплуатации автомобилей и мотоциклов.

Таблица 2. Анализ целевого рынка

Анализ рынка
Рыночные сегменты	2007	2008	2009
Автоспорт	10 000 000,00 р.	20 000 000,00 р.	30 000 000,00 р.
Мотоспорт	5 000 000,00 р.	10 000 000,00 р.	15 000 000,00 р.
Всего	15 000 000,00 р.	30 000 000,00 р.	45 000 000,00 р.

4.2 Стратегия сегментации

Определение целевого сегмента само по себе является стратегическим решением. Мы не стремимся удовлетворить всех пользователей гоночного оборудования. В основном мы ориентируемся на начинающих гонщиков, не отказываясь от обслуживания профессионалов Начинающим гонщикам мы можем объяснить, что именно им может понадобиться, а профессионалам - поставить запасные части, необходимые им для настройки своих автомобилей. Гонщики по своей природе стремятся к технике высокого качества, не соглашаясь на компромиссы.

4.2.1 Рыночные потребности

Поскольку нашим целевым сегментом являются начинающие гонщики, наиболее важными факторами нашего успеха становятся обслуживание, цена и доступность запасных частей, перечисленные в порядке важности. Ключевым аспектом нашей стратегии является точное знание потребностей своих клиентов и способность полностью их удовлетворить.

4.2.2 Рыночные тенденции

Рыночные тенденции способствуют нашему успеху. Мы выделили следующие три тенденции рынка.

· В 1990-х годах резко возросла популярность мотоспорта. Большинство экспертов сходятся во мнении, что основной причиной этого является внимание, которое телевизионные компании стали уделять мотогонкам. Это привело в росту мотогонщиков-любителей, которые относятся к целевому сегменту нашей компании.

· Возрастающее благосостояние среднего класса также способствует увеличению количества людей, увлекающихся автомобильными и мотоциклетными гонками.

· Многие люди, относящиеся к среднему поколению, пережившему бум автогонок Формула-1 и заставших таких великих гонщиков. как Найджел Менселл, Айртон Сенна и Михаель Шумахер, мечтают, чтобы их дети стали следующими кумирами автоспорта. В результате резко возрос спрос на услуги авто- и мототреков, а также возник наплыв детей в секции автоспорта. В течение следующих нескольких лет эти дети подрастут и станут нашими основными покупателями.

4.3 Состояние индустрии

Повышенное внимание телевидения и чрезвычайно высокая активность в области авто- и мотоспорта заметно оживили индустрию обслуживания автомобильных и мотоциклетных гонок.

Гонщики являются страстными и придирчивыми покупателями автотехники. Они готовы месяцами ждать могучего двигателя, о котором они мечтают, но в то же время они бескомпромиссны, требуя высочайшего качества. Взамен они остаются малочувствительными к ценам и согласны доплачивать за скорость и профессионализм обслуживания.

Кроме того, постоянное участие в гонках и тренировках приводит к быстрому износу техники. что является вторичным фактором спроса на запасные части. Требование надежности автомобилей и безопасности гонок не позволяет гонщикам использовать устаревшую и изношенную технику. Постоянное обновление запасных частей - основное условие безопасности в автоспорте. Этот фактор открывает перед нами широкие перспективы постоянного роста.

4.3.1 Участники рынка

· Сеть магазинов Автоспорт. Большинство магазинов сети Автоспорт предназначено для обслуживания местных автотреков. Как правило, они имеют небольшой запас запасных частей и обслуживают небольшой круг постоянных клиентов автотреков. Обычно эти предприятия работают на основе франшизы и носят семейный характер. Эти конкуренты слишком малы и не угрожают нашей позиции на рынке.

· Сеть магазинов Шасси. Эта сеть имеет высокую репутацию поставщиков высококачественных двигателей и шасси. Она обслуживает весь рынок и ориентируется на потребителей любой квалификации. Однако эта компания лишь продает, но не обслуживает технику и не консультирует своих клиентов. Цены в сети магазинов Шасси, как правило, превышают среднерыночные. Этот конкурент является крупной компанией, но практически не захватывает нашу нишу, так как начинающие гонщики нуждаются не только в поставке техники, но и советах по ее эксплуатации.

· Товары-почтой. На рынке обслуживания автомобильных и мотоциклетных гонок появилось большое количество фирм, продающих запасные части по почте. Как правило, они носят безличный характер и не оказывают технической поддержки. Они ориентируются лишь на покупателей, желающих сэкономить средства при покупке запасных частей. Эти конкуренты практически не пересекаются с нашим целевым сегментом рынка, так как начинающие гонщики не экономят на технике, стремясь к эксклюзивному качеству.

4.3.2 Каналы распределения

Компания Ралли закупает товары у дистрибьюторов и / или непосредственно у производителей, не занимающихся самостоятельным маркетингом. Как обычно, при увеличении объемов закупок их стоимость уменьшается.

4.3.3 Конкуренция и поведение клиентов

Мы считаем, что наша целевая аудитория состоит из бескомпромиссных гонщиков, стремящихся к высочайшему качеству техники, нетерпеливо ожидающих поставок шасси и двигателей и нуждающихся в консультациях по их эксплуатации. На первом месте у наших клиентов стоит качество, а на последнем - цена.

4.3.4 Основные конкуренты

· Компания Профи. Компания Профи давно обслуживает ведущие гонки национального масштаба. Ее специализации - поставки оборудования для профессиональных команд гонщиков, участвующих в гонках Север-Юг. Концентрируя свое внимание на обслуживании спортсменов высокой квалификации, эта фирма не обращает внимания на любителей и начинающих гонщиков.

· Компания Мотор. Эта компания торгует мощными двигателями для автомобилей и мотоциклов, заполняя склады профессиональных команд, участвующих в гонках Восток-Запад. Будучи привязана к определенным командам, она кочует вместе с ними по стране, и не занимается другими видами торговли.

· Компания Гравий. Эта фирма занимается продажей по почте запасных частей к мотоциклам для гонок на гравии. Эта фирма может составить нам серьезную конкуренцию, которую мы надеемся выиграть за счет дополнительных услуг.

· Компания Асфальт. Эта фирма занимается продажей по почте запасных частей к мотоциклам для гонок на асфальте. Она довольно популярна и может оказаться серьезным конкурентом. Мы рассчитываем на привлечение клиентов, оказывая им консультации по эксплуатации техники. Ни одна почтовая компания этого не делает.

· Компания Байкер. Эта фирма обслуживает мотоциклистов, продавая им запасные части. Ассортимент этой компании довольно узок и сфера известности относительно невелика.

· Компания Движок. Эта фирма является единственным серьезным конкурентом на местном рынке, так как ее ниша тесно примыкает к нашей. Она также торгует запасными частями к гоночным автомобилям и мотоциклам. Однако ее склад расположен не очень удачно, а ассортимент состоит в основном из ходовой части, и содержит очень мало двигателей.

5. Стратегия и реализация

Наша стратегия основана на обслуживании начинающих гонщиков. Она охватывает как большие, так и малые команды, которые не могут получить требуемое оборудование и сервис у крупных поставщиков, ориентированных лишь на профессиональные команды автогонщиков.

· Мы планируем качественно обслуживать стандартное оборудование, а также настраивать технику под нужды конкретных заказчиков.

· Наша цель - занять целевую нишу во всей Энской области.

· Мы планируем сосредоточить усилия на обслуживании начинающих гонщиков.

· Мы собираемся внимательно следить за современными тенденциями развития автомобильного спорта, вовремя реагируя на изменение технологии.

5.1 Стратегия маркетинга

Стратегия маркетинга компании Ралли нацелена на достижение корпоративной идентичности, которая позволит точно определить нашу рыночную нишу с точки зрения выгоды для клиентов. Кроме того, компания планирует одновременно реализовать несколько других стратегий.

· Печатная реклама. Задача этой стратегии - поддерживать известность компании среди читателей местной прессы. Для этого мы планируем размещать рекламные объявления в местных газетах и журналах, а также в специализированных изданиях, таких как журнал Автогонки и Трек.

· Пресс-релизы. Мы планируем размещать пресс-релизы в местных спортивных газетах Новости гонок, Автомодели, Автостроение и Байкер.

· Спонсорство. Для привлечения новых гоночных команд компания планирует финансировать организацию специальных автомобильных и мотоциклетных гонок для любителей, обеспечивая их техническую поддержку.

· Логотип. Компания планирует зарегистрировать собственную торговую марку и логотип.

· Фестиваль. Компания планирует превратить церемонию открытия в местный фестиваль, в ходе которого будут разыгрываться призы и проводиться локальные спортивные мероприятия. Это позволит привлечь потенциальных клиентов.

· Выставки. Компания планирует ежегодно проводить четыре выставки. Прибыль, которую она получит от посетителей, покроют затраты на проведение этих выставок.

· Устная реклама. Высококачественное обслуживание по справедливой цене - это лучшая реклама. Клиенты, полностью удовлетворенные нашим обслуживанием, расскажут о нашей компании свои друзьям и коллегам, которые станут нашими новыми заказчиками.

Частота и размах запланированных мероприятий могут быть скорректированы в зависимости от прибыли, полученной компанией.

5.2 Предложение

Компания Ралли продает запасные части к гоночным автомобилям и мотоциклам клиентам низкой квалификации, в основном, начинающим гонщикам. В ассортимент наших товаров входят двигатели, шасси, а также другое специальное оборудование для гоночных автомобилей и мотоциклов.

5.3 Конкурентное преимущество

Конкурентное преимущество компании Ралли заключается в широких дружеских контактах ее основателей в среде автогонщиков, а также отсутствии серьезных конкурентов в выбранной рыночной нише.

5.4 Маркетинговая стратегия

5.4.1 Позиционирование

Компания Ралли нацелена на обслуживание начинающих авто- и мотогонщиков, продавая из запасные части к гоночным автомобилям и мотоциклам. Ассортимент наших товаров состоит из двигателей, шасси, а также другого специального оборудования для гоночных автомобилей и мотоциклов.

5.4.2 Себестоимость

Себестоимость
Товар	2007	2008	2009
Обычные продажи	2 050 000,00 р.	2 550 000,00 р.	3 100 000,00 р.
Продажи через сеть Internet	525 000,00 р.	650 000,00 р.	730 000,00 р.
Общая себестоимость	2 575 000,00 р.	3 200 000,00 р.	3 830 000,00 р.

5.4.3 Ценообразование

Клиенты компании Ралли особенно чувствительны к качеству продукции. Мы должны гарантировать, что наша цена и обслуживание полностью соответствуют ожиданиям гонщиков. Однако последние тридцать лет развития индустрии автомобильных гонок приводит к единственному выводу: кто-нибудь обязательно предложит еще более выгодную цену.

Таким образом, стратегия ценообразования, принятая нашей компанией, должна быть конкурентоспособной по сравнению с другими компаниями, но не затенять другие достоинства нашего бизнеса. Мы должны диверсифицировать свои продажи по качеству продукции, обеспечивая оптимальное соотношение цена / качество. Вся продукция должна проходить предпродажную подготовку и поставляться своевременно.

Мы ожидаем, что в течение первого года валовая маржа вырастет до 72%, а за оставшиеся три года достигнет 75%.

6. Резюме менеджмента

В компании Ралли работают четыре сотрудника. При необходимости допускается наем временных сотрудников в качестве консультантов и т.п. Основные функции по управлению компании выполняют основатели компании - Сергей и Елена Степановы.

6.1 Организационная структура

Деятельность компании распределяется в трех сферах: поставка, продажа и маркетинг; предпродажная подготовка и транспортировка; бухгалтерия и администрирование. Первые две функции возложены на Сергея Степанова, а третья - на Елену Степанову.

Таблица 5. Штатное расписание

Штатное расписание
	2007	2008	2009
	Затраты на штат	Затраты на штат	Затраты на штат
Директор	30 000,00 р.	40 000,00 р.	50 000,00 р.
Консультант	25 000,00 р.	30 000,00 р.	40 000,00 р.
Продавец	10 000,00 р.	15 000,00 р.	20 000,00 р.
Продавец	10 000,00 р.	15 000,00 р.	20 000,00 р.
Всего:	75 000,00 р.	100 000,00 р.	130 000,00 р.

6.2 Менеджмент

Сергей Степанов, основатель и президент компании, 37 лет.

Имеет огромный опыт работы в автоспорта. Профессиональный автогонщик. Закончил Энский автодорожный институт.

Елена Степанова, вице-президент, 30 лет.

Закончила Финансовый институт в г. Энск и несколько лет работала главным бухгалтером с спортклубе Гонщик.

7. Финансовый план

Планируется умеренный рост доходов компании, баланс во все моменты времени является положительным.

Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компьютерной сети.

7.1 Плановый баланс

Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.

Таблица 6. Плановый баланс

Плановый баланс
Активы
	2007	2008	2009	Изменение в значении
Денежные средства	100000,00р.	150000,00р.	200000,00р.	100000,00р.
Ценные бумаги	10000,00р.	120000,00р.	150000,00р.	140000,00р.
Дебиторская задолженность	50000,00р.	60000,00р.	80000,00р.	30000,00р.
Товарно-материальные запасы	50000,00р.	80000,00р.	90000,00р.	40000,00р.
Другие текущие активы	90000,00р.	100000,00р.	120000,00р.	30000,00р.
Общие текущие активы	300000,00р.	510000,00р.	640000,00р.
Недвижимость и оборудование	1000000,00р.	1525000,00р.	1800000,00р.	800000,00р.
Минус накопленные амортизационные отчисления	100000,00р.	150000,00р.	200000,00р.	100000,00р.
Чистая недвижимость и оборудование	900000,00р.	1375000,00р.	1600000,00р.	700000,00р.
Нематериальные активы	3240000,00р.	3514095,00р.	3819095,00р.	579095,00р.
Другие активы	50000,00р.	70000,00р.	90000,00р.	40000,00р.
Общие активы	4490000,00р.	5470000,00р.	6150000,00р.	1660000,00р.
Обязательства и капитал акционеров
Краткосрочные обязательства	500000,00р.	700000,00р.	800000,00р.	300000,00р.
Кредиторская задолженность	300000,00р.	670000,00р.	890000,00р.	590000,00р.
Налог на прибыль к уплате	150000,00р.	200000,00р.	300000,00р.	150000,00р.
Начисленные расходы	200000,00р.	220000,00р.	240000,00р.	40000,00р.
Другие текущие обязательства	100000,00р.	100000,00р.	100000,00р.	0,00р.
Общие текущие обязательства	1250000,00р.	1890000,00р.	2330000,00р.
Долгосрочные обязательства	400000,00р.	500000,00р.	600000,00р.	200000,00р.
Другие долгосрочные обязательства	300000,00р.	400000,00р.	500000,00р.	200000,00р.
Общие обязательства	1950000,00р.	900000,00р.	1100000,00р.
Обычные акции	2000000,00р.	2000000,00р.	2000000,00р.	0,00р.
Займы	540000,00р.	680000,00р.	720000,00р.	180000,00р.
Общий капитал акционеров	2540000,00р.	2680000,00р.	2720000,00р.	180000,00р.
Общие обязательства и капитал акционеров	4490000,00р.	5470000,00р.	6150000,00р.	1660000,00р.

7.2 Прогноз прибылей и убытков

В следующем году компания ожидает незначительного увеличения доходности, поскольку основные усилия будут затрачены на расширение известности компании и завоевание доверия новых клиентов. Через три года доходы должны увеличиться на 90%.

Таблица 7. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
	2007	2008	2009
Чистая выручка от реализации продукции	9 250 000,00 р.	11 750 000,00 р.	15 000 000,00 р.
Себестоимость реализованной продукции	2 575 000,00 р.	3 200 000,00 р.	3 830 000,00 р.
Валовая прибыль	6 675 000,00 р.	8 550 000,00 р.	11 170 000,00 р.
Общие расходы	3 075 000,00 р.	4 200 000,00 р.	4 830 000,00 р.
Амортизация	50 000,00 р.	60 000,00 р.	70 000,00 р.
Общие операционные расходы	3 125 000,00 р.	4 260 000,00 р.	4 900 000,00 р.
Операционная прибыль	3 550 000,00 р.	4 290 000,00 р.	6 270 000,00 р.
Расходы на уплату процентов	120 000,00 р.	205 500,00 р.	253 500,00 р.
Другие неоперационные расходы	50 000,00 р.	60 000,00 р.	90 000,00 р.
Общие неоперационные расходы	170 000,00 р.	265 500,00 р.	343 500,00 р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	3 380 000,00 р.	4 024 500,00 р.	5 926 500,00 р.
Налог на прибыль	2 002 500,00 р.	2 565 000,00 р.	3 351 000,00 р.
Чистая прибыль	1 377 500,00 р.	1 459 500,00 р.	2 575 500,00 р.

7.3 Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 9.

Таблица 8. План движения денежных потоков

План движения денежных средств
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	2 575 500,00 р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация	70 000,00 р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности	30 000,00 р.
Увеличение товарно-материальных запасов	40 000,00 р.
Увеличение кредиторской задолженности	590 000,00 р.
Изменение других активов	40 000,00 р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности	3 345 500,00 р.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты	800 000,00 р.
Покупка ценных бумаг	500 000,00 р.
Другое	100 000,00 р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	1 400 000,00 р.
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов	0,00 р.
Выплаченные дивиденды	0,00 р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	0,00 р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств	4 745 500,00 р.
Денежные средства в начале плана	100 000,00 р.
Денежные средства в конце плана	200 000,00 р.

7.4 Анализ безубыточности

Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.

Таблица 9. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	67
Безубыточный объем продаж, руб.	1 666 667 р.
Предположения:
Отпускная цена	25 000,00 р.
Переменные затраты	10 000,00 р.
Фиксированные затраты	1 000 000,00 р.

7.5 Финансовые показатели

Таблица 1.10. Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль / Общий капитал акционеров	94,69%
Рентабельность продаж	Чистая прибыль / Чистая выручка от реализации продукции	17,17%
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль / Общие активы	102,17%
Валовая маржа	Валовая прибыль / Чистая выручка от реализации продукции	74,47%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции / Товарно-материальные запасы на конец года	35,56
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность / Чистая выручка от реализации продукции)*365	1,95
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность / Себестоимость реализованной продукции)*365	84,82
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции / Чистая недвижимость и оборудование	9,38
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства / Общие активы	43,64%
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы / Общие текущие обязательства	0,27
Коэффициент мгновенной ликвидности («кислотный тест»)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства	0,24

Размещено на Allbest.ru