Розрахунок витрат коштів на процес очищення поліетилену

Размещено на http://www.allbest.ru/

20

Размещено на http://www.allbest.ru/

Розрахунок витрат коштів на процес очищення поліетилену

ВСТУП

Ринкова економіка - це вид організації економіки, за якої продукт, що виробляється, стає товаром, тобто виробляється з метою продажу на ринку. Довільна система, яка дає можливість вступати покупцям в контакт з продавцями називається ринком. Ринкова економіка дає можливість купувати людям те, чого вони хочуть, а також реалізовувати виготовлені ними товари. При цьому ціни визначаються рівнем попиту на товари та їхньою кількістю.

Як правило,під сталістю економіки розуміють такий тип національного господарювання,який задовільняє соціальні і економічні потреби нинішнього і майбутніх поколінь.Сучасна стратегія сталого національного розвитку грунтується на виконанні таких пріоритетних завдань: підтримання стабільного виробництва і високого рівня споживання; додержання гарантій соціальної рівноправності; зниження забрудненості, тощо.

Запровадження ринкових відносин на початку 90-х років без відповідного протекціоналізму збоку держави спричинило стрімкий вихід України до міжнародної системи поділу праці, необхідність конкурувати з провідними транснаціональними компаніями.

За сучасних умов глибоких і непередбачуваних змін у зовнішньому середовищі підприємства для того, щоб завоювати і утримувати конкурентно спроможність на світовому і внутрішньому ринках, необхідно мати особливі технології і випускати виняткову за споживчою цінністю продукцію, отже, постійно і цілеспрямовано проводити наступальну інноваційну стратегію розвитку.

Хімічна і нафтохімічна промисловість України належить до найбільш експортоорієнтованих. Протягом останніх років обсяги експорту були стабільно високими і не опускались нижче 75% від загальних обсягів випуску товарної продукції.Саме експортна орієнтація галузі відігравала вирішальну роль в уповільненні темпів складу обсягів виробництва і стала суттєвим буфером в умовах наростаючого розвитку кризи попиту на вітчизняну хімічну продукцію на внутрішньому товарному ринку. Експортні поставки дозволили втримати на багатьох діючих хімічних виробництвах прийнятий рівень завантаження виробничих потужностей і зберегти робочі місця. Сьогодні експорт хімічної продукції - основне джерело реальних надходжень коштів для підприємств-експортерів,він сприяє поповненню обігових коштів і позитивно впливає на фінансовий стан підприємств. Перспектива стійкого розвитку хімічного комплексу України залежить від переходу на вітчизняні джерела сировини.

Хімічна промисловість за виробництвом органічних продуктів в якості сировинної бази використовує широку гамму вихідної сировини: нафту, природний газ, вугілля. На даний час хімічна промисловість використовує в якості сировини переважно нафту і природний газ.

Інтенсивний розвиток хімічної промисловості в останній час обумовлений значним збільшенням попиту на поліолефіни, особливо поліетилен. Високі темпи розвитку виробництва поліетилену пов'язані з безперервно зростаючими потребами в цьому матеріалі, що пояснюється цінним комплексом властивостей поліетилену: високою надійністю, стійкістю до розтрізкування в агресивних середовищах, теплостійкістю, морозостійкістю, малою питомою вагою.

Завдяки цьому поєднанню властивостей поліетилен знаходить широке використання в хімічній, нафтовій, електротехнічній, вугільній, авіаційній, лісовій, деревообробній, легкій і харчовій промисловостях, важкому і транспортному машинобудуванні, медицині, сільському господарстві, станко-, приладо-, суднобудуванні та ін. Використання поліетилену в народному господарстві поряд з високою економічною ефективністю сприяє технічному прогресу - зменшенню ваги виробів, збільшенню терміну їх служби, зниженню трудоємності виготовлення і т.д.

З вище сказаного, видно, що виробництво поліетилену є одним із найбільших виробництв хімічної промисловості. Тому з метою зниження собівартості продукту проводяться різні методи виробництва даного продукту. У зв'язку з широкими сферами застосування, поліетилен користується попитом як на вітчизняному ринку, так і на міжнародному ринку.

Виготовляють поліетилен в цеху галоїдопохідних етилену, їх полімерів та співполімерів, виробництва «Поліетилен» ТОВ «Карпатнафтохім», яке знаходиться в м. Калуші. Технологія виробництва - UNIPOL-PE. Це виробництво відноситься до безперервних виробництв з небезпечними умовами праці. Метод отримання поліетилену - газофазна полімеризація в киплячому шарі. Виробництво введене в експлуатацію в 1997 р. Проектна потужність - 100 тис. т. поліетилену в рік. Виробництво складається з однієї технологічної нитки.

Генеральний проектувальник, проектувальник технологічної частини - фірма Linde (Німеччина). Розробник технологічного процесу - Union Carbide Corporation (США). Реконструкція виробництва не проводилась.

Очистку поліетилену проводять з метою зниження кількості вуглеводнів в порошку та нейтралізації співкаталізатора, які в подальшому можуть призвести до виходу неякісного продукту. Поліетилен легко піддається механічній обробці і зварюється, його застосовують як антикорозійне покриття, для виробництва труб і іншої сантехнічної арматури. Поліетилен володіє високими діелектричними властивостями, тому широко використовується в електротехнічній промисловості. Поліетилен - один з найдешевших полімерів і в світовому виробництві полімерних пластиків займає перше місце. Найбільш широке поширення отримав в даний час поліетилен високого тиску. Він використовується для виготовлення плівки, листів, бутлів, бочок, відер, плащів, іграшок та інших виробів технічного і побутового призначення. Великим споживачем поліетилену є кабельна промисловість, радіотехніка, телебачення, хімічна промисловість і сільське господарство.

1.Організація роботи відділення

1.1 Виробнича структура та структура управління відділенням

На основі технологічної схеми подано блок-схему очищення поліетилену від непрореагованого етилену (Рис.1)

Размещено на http://www.allbest.ru/

20

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1 Спрощена блок-схема очистки поліетилену від непрореагованого етилену.

1.2 З врахуванням даних завдань подано структурну схему управління (Рис.2)

Рис.2 Структура управління і стадії очистки поліетилену.

1.3 Режим роботи. Графік змінності. Баланс робочого часу

Дане виробництво безперервне, тому вимагає позмінного режиму роботи. На виробництві існує чотири бригади,які працюють по 12 годин.

Таблиця 1.1 Графік змінності

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
О	2			1	1			2	2			1	1			2	2			1	1			2	2			1	1
П	1			2	2			1	1			2	2			1	1			2	2			1	1			2	2
С		1	1			2	2			1	1			2	2			1	1			2	2			1	1			2
Р		2	2			1	1			2	2			1	1			2	2			1	1			2	2			1

Час початку і закінчення зміни:

1-а зміна з 7:30 до 19:30

2-а зміна з 19:30 до 7:30

Розраховую кількість вихідних в році при безперервному режимі роботи,виходячи з того,що за календарний місяць при даному графіку є 15 вихідних днів:

30 - 15

365 - х

Х= 365*15/30=183

тобто: за 365-183 вихідний день.

На основі графіка змінності складаю баланс робочого часу одного працюючого при безперервному режимі в таблиці 1.2

Таблиця 1.2 Баланс робочого часу одного працюючого в середньому за рік.

Затрати часу	Дні /год
1.Календарний фонд робочого часу	365
2.Вихідні	183
3.Святкові	-
4.Номінальний фонд робочого часу	365-183=182
5.Цілоденні втрати по причині	33
5.1.Чергові відпустки	24
5.2.Дні непрацездатності	8
5.3.Виконання державних обов'язків	1
6.Ефективний фонд робочого часу	182-33=149 або 1788 год

2. Планування трудових показників

2.1 Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу

Розрахунок чисельності ПВП здійснюю по категоріях працюючих,відповідно до функціональних обов'язків: основні робітники, допоміжні робітники, інженерно-технічні працівники та службові. Чисельність планується явочна, штатна і середньоспискова.

Явочна чисельність - це кількість працюючих, яка необхідна для нормальної роботи відділення протягом доби. Явочна чисельність обраховується за формулою:

Ч_я=Р_шт*n

де Р_шт - норматив чисельності в одну зміну відповідно до норм обслуговування;

n - кількість змін на добу.

Ч_я=1*2=2 чол.

Штатна чисельність - це максимальна кількість працюючих, яка потрібна для нормальної роботи виробництва, підприємства, цеху, відділення протягом тижня. Штатна чисельність обраховується за формулою:

Ч_шт=Ч_я*К_я/шт

де: К_я/шт. - коефіцієнт переходу від явочної чисельності до штатної;

К_я/шт.>1 і рівний Т_кал/Т_ном

К_я/шт.= Т_кал/Т_ном=365/182=2,00

Ч_шт=2*2,00=4 чол.

Середньоспискова чисельність - це максимальна чисельність, яка потрібна для нормальної роботи підприємства протягом року (включаючи підміну відсутніх по причині відпустки,непрацездатності та інших цілоденних втрат робочого часу).

Середньоспискова чисельність обраховується за формулою:

Ч_с.с.=Ч_шт*К_шт/сс.

де: К_шт/сс. - коефіцієнт переходу від штатної чисельності до середньоспискової.

К_шт/сс.=Т_ном/Т_еф=182/149=1,22

Ч_с.с.=4*1,22=4,88~5 чол.

Таблиця 2.1

Професія	Розряд	Змінність	Норма штати	Чисельність
				Явочна	Штатна	Середньоспискова

1.Основні робітники

Апаратник	6	2	1	2	4	5
Апаратник	5	2	1	2	4	5
Всього:						10

2.Допоміжні робітники

Лаборант	6	2	1	2	4	5
Лаборант	5	2	1	2	4	5
Всього:						10
Разом:

Для ІТП, службовців підміни на час відпусток, непрацездатності не передбачено (передбачена взаємозамінна та розширення сфери керівництва), тому Ч_шт.=Ч_с.с.

Таблиця 2.2Чисельність ІТП, МОП та службовців.

Професія	Змінність роботи	Норматив на штату	Чисельність
			Явочна	Штати	Середньоспискова
Майстер зміни	2	1	2	4	5
Всього:					5

Середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу складає:

Ч_с.с.=10+10+5=25 чол.

2.2 Розрахунок планової продуктивності праці

Продуктивність праці - це показник трудової діяльності працівників. Характеризує кількість продукції, виготовленої за одиницю часу, або витрати часу на

виробництво одиниці продукції.

Розраховую продуктивність праці по проекту на одного робітника основного та одного працюючого. Продуктивність праці розраховують за формулою:

П_пр.= Q/Ч_с.с.

де

Q - об'єм випуску продукції по проекту;

Ч_с.с. - чисельність середньоспискова, чол.

Розрахову продуктивність праці на одного працівника:

П_пр.=105000/25=4200 т/чол.

Продуктивність праці на основного робітника:

П_пр.=105000/10=10500 т/чол.

3. Розрахунок планового фонду заробітної плати

Заробітна плата - це винагорода, обчислена як правило, в грошовому виразі, яку за трудовим договором власник або уповноважений ним орган виплачує працівникові за виконану ним роботу.

Розмір заробітної плати залежить від складності і умов виконаної роботи, професійно-ділових якостей працівника, результатів його праці і господарської діяльності підприємств.

В структуру заробітної плати входить:

- основна зарплата - це винагорода за виконану роботу відповідно до встановлю них норм праці. Вона встановлюється у вигляді тарифних ставок і відрядних розцінок для робочих і посадових окладів для службовців.

- додаткова зарплата - це винагорода за працю понад встановлені норми за трудові успіхи і винахідливість, а також за особливі умови праці.

- мінімальна зарплата - це законодавчо встановлений розмір зарплати за просту, некваліфіковану працю, нижче якої не може проводитись оплата за виконану працівником місячну, годинну норму праці.

Особливості хімічних виробництв обґрунтовують широке застосування погодинно-преміальної оплати праці, при якій робітники одержують зарплату в залежності від кількості відпрацьованого часу відповідно кваліфікації і премії.

Розрахунок ЗП веду за допомогою ЕОМ. Програма вхідні та вихідні дані для розрахунків курсової роботи надаються в додатку.

Розрахунок планового фонду ЗП ІТП і службовців проводжу у відповідності з діючим законодавством про ЗП оформляю у Таблицю 3.1

Таблиця 3.1 Річний ФЗП інженерно-технічного персоналу

Професія	К-сть	Місячний оклад, грн.	ЗП за рік, грн.
Майстер зміни	2	3500,0	42000,0
Всього:		7000,0	84000,0

4. Планування калькуляційних витрат

4.1 Розрахунок величини капітальних витрат

До капітальних витрат відносять вартість основних засобів підприємства.

При проектуванні хімічних виробництв потрібно враховувати структуру основних засобів, по хімічній промисловості

вартість основних засобів всього - 100%, в т.ч.;

вартість будівель і споруд - 30%;

вартість обладнання та робочих машин - 60%;

вартість засобів автоматизації та транспорту - 10%.

Розрахунок початкової вартості основного обладнання та робочих машин проводжу виходячи з технологічної схеми даних базового підприємства, зібраних на виробничій технологічній практиці. Розрахунок вартості обладнання приводжу в таблиці 4.1

Таблиця 4.1 Початкова вартість обладнання, яке встановлене на ділянці

Назва обладнання	К-сть одиниць	Вартість, грн
		Одиниці, грн	Всього, грн
1.Реактор полімеризації	1	3513132,00	3513132,00
2.Компресор циркуляційного газу	1	4251792,00	4251792,00
3.Холодильник	1	1978069,00	1978069,00
4.Ємність підживлення каталізатора	2	826822,00	1653644,00
5.Ємність відбору продукту	2	111198,00	222396,00
6.Продувочний танк відбору продукту	2	115486,00	230972,00
7.Ємність дегазації	1	892877,00	892877,00
8.Нижній фільтр ємності дегазації	1	42647,00	42647,00
9.Підігрівач азоту	1	21323,00	21323,00
10.Живильник	1	95196,00	95196,00
11.Віброгрохіт	1	136805,00	136805,00
Всього:			13038853,00

Виходячи із структури основних засобів по хімічній галузі розраховую вартість і інших основних засобів, а саме:

Вартість будівель і споруд, які складають 30% від всіх ОЗ розраховую по формулі:

В_{буд.і сп.}=В_обл.*30%/60%

В_{буд.і сп}.= 13038853,00*30/60=6519426,5 грн.

Вартість засобів автоматизації та транспорту, відповідно:

В_{авт.і тр}.=В_обл.*10%/60%

В_{авт.і тр}.= 13038853,00*0,1/0,6=2173142,2 грн.

Сумарна вартість всіх основних фондів становить 100% , тобто:

ВФ=13038853,00+6519426,5+2173142,2=21731421,7 грн.

4.2 Розрахунок амортизаційних відрахувань

Амортизація - об'єктивний економічний процес переносу вартості основних фондів по мірі їх зносу на вироблені з їх допомогою продукти або послуги.

Відповідно до III розділу Податкового кодексу України (далі ПКУ) з 1.04.2011 р. докорінно змінився порядок нарахування амортизації основних засобів (ОЗ).

Відповідно до додатку «Д» вибираю з класифікаційних груп ОЗ групу, до якої відносяться ОЗ по відповідному виробництву, а також мінімально допустимі строки їх використання.

Використовуючи прямолінійний метод нарахування заповнюється таблиця 4.2

Таблиця 4.2 Розрахунок амортизаційних відрахувань по обладнанню, встановленому на відділенні

Назва обладнання	Балансова вартість, грн	Група ОЗ	Мінімально допустимий термін використання, роки	Ліквідаційна вартість, грн	Річна сума амортизації, грн
1.Реактор полімеризації	3513132,00	4	5	351313,2	52696,98
2.Компресор циркуляційного газу	4251792,00	4	5	425179,2	63776,88
3.Холодильник	1978069,00	4	5	197806,9	29671,04
4.Ємність підживлення каталізатора	1653644,00	4	5	165364,4	24804,66
5.Ємність відбору продукту	222396,00	4	5	22239,6	3335,94
6.Продувочний танк відбору продукту	230972,00	4	5	23097,2	3464,58
7.Ємність дегазації	892877,00	4	5	89287,7	13393,16
8.Нижній фільтр ємності дегазації	42647,00	4	5	4264,7	639,71
9.Підігрівач азоту	21323,00	4	5	2132,3	319,85
10.Живильник	95196,00	4	5	9519,6	1427,94
11.Віброгрохіт	136805,00	4	5	13680,5	2052,08
Всього:	13038853,00			1303885,3	195582,82

Ліквідаційну вартість ОЗ розраховую у процентному відношенні від балансової вартості (10%).

Суму амортизаційних відрахувань на рік визначаю за допомогою формули:

А_р= В_б-В_л / Т_м*12 ,де

В_б - балансова вартість устаткування, грн.

Т_м - мінімально допустимий термін використання ОЗ, роки

В_л - ліквідаційна вартість ОЗ, грн.

Амортизаційні відрахування по будівлях, спорудах і транспортних засобах розраховую аналогічно:

А_{р.буд.і сп.}=6519426,5-651942,65/20*12=24447,85 грн.

А_{р авт..і тр.}=2173142,2-217314,22/5*12=32597,13 грн.

5. Планування витрат коштів на 1 т. очищення поліетилену від непрореагованого етилену

5.1 Розрахунок статей кошторису

Собівартість продукції відноситься до поточних витрат і виражає в узагальненій грошовій формі ту частину витрат, яка являє собою витрати матеріальних, трудових і фінансових засобів підприємства на виробництво і реалізацію продукції визначеного обсягу і складу. Тобто, собівартість продукції - це грошовий вираз затрат підприємства на виробництво і реалізацію продукції.

1.Витрати на сировину і матеріали.

Норми витрат на 1 т. очищення поліетилену. Ціни взяті з базових даних.

Таблиця 5.1

Компоненти	Одиниці вимірювання	На 1 т. очищення
		Норми витрат	Ціна, грн	Сума, грн
Пара	т	0,00054	549,00	0,296
Азот	т	0,0015	1000,00	1,50
Всього:				1,796

На процес очищення: 1,796*105000=188580 грн.

2.Паливо та енергія на технологічні цілі.

Норми витрат вибираю по даних базового виробництва. Для розрахунку використовую тарифи по даних базового виробництва.

Таблиця 5.2

Компоненти	Одиниці вимірювання	На 1 т. очищення
		Норми витрат	Ціна,грн	Сума,грн
Водяна пара	Гкал	0,3618	549,00	198,63
Електроенергія	кВТ/год	87,41	0,60	52,45
Вода промислова	м3	0,0042	2,60	0,0109
Всього:				251,09

Всього матеріальних витрат на процес очищення поліетилену від непрореагованого етилену:

251,09*105000= 26364450 грн.

188580+26364450= 26553030 грн.

3.Витрати на ЗП основних та допоміжних робітників.

280785+428515= 709300 грн.

4.Відрахування в ЄСВ.

117930+179976,37= 297906,37 грн.

5.Амортизація основних засобів. Для розрахунку використовую дані з розділу 4.

А_обл.+А_{буд.і сп}.+А_{трансп.}=195582,82+24447,85+32597,13=252627,80 грн.

6.Витрати на утримання основних засобів.

В_обл.+В_{буд.і сп}.+В_{трансп.}=13038853,00+6519426,5+2173142,2=21731421,70 грн.

Планую як 3-8% від вартості ОЗ.

21731421,70*0,06 = 1303885,30 грн.

7.Витрати на утримання управлінського персоналу. Використовую дані з таблиці 3.1

84000 + (84000*0,3796) = 115886,40 грн.

де: 0,3796 - процент відрахування відповідно до 38 класу ризику по «Карпатнафтохім».

8.Витрати на ОП і ТБ. Планую на рівні 10-15% від сумарних витрат на заробітню платню всіх працюючих.

виробничий витрата кошторис амортизаційний

(84000+709300)*0,12= 95196 грн.

9.Витрати на екологію. По даних базового підприємства 0,01% від вартості сировини і матеріалів на весь процес.

188580*0,0001 = 18,86 грн.

10.Інші витрати. Дані витрати планую на рівні 10% від суми 7-9 статей.

115886,40+95196+18,86= 211101,26 грн.

5.2 Формування кошторису витрат. На основі розрахунків очищення 1 т. поліетилену азотом подаю в таблицю 5.3

Таблиця 5.3

Назва статті	Сума,грн.
1.Сировина і матеріали: 2.Паливо та енергія на технологічні цілі:	188580 26364450
Всього матеріальних витрат:	26553030
3.Витрати на ЗП: 4.Відрахування в ЄСВ: 5.Амортизація ОЗ: 6.Витрати на утримання ОЗ: 7.Витрати на утримання управлінського персоналу: 8.Витрати на ОП і ТБ: 9.Витрати на екологію: 10.Інші витрати:	709300 297906,37 252627,80 1303885,30 115886,40 95196 18,86 211101,26
Всього:	29538951,99

Размещено на Allbest