Расчет экономической эффективности гостиницы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Исходные данные

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	1 здание	2 здание
1	Срок со дня окончания строительства	лет	8	6
2	Количество этажей в здании	шт.	5	5
3	Площадь этажа	м2	340	340
4	Структура площади 1 этажа: · служебная · техническая · жилая	% % %	50 10 40	60 10 30
5	Структура площади остальных этажей: · служебная · техническая · жилая	% % %	5 10 85	6 14 80
6	Площадь номера «люкс»	м2	60	55
7	Площадь обычного номера	м2	25	30
8	Стоимость 1м2: · служебный · технический · номер «люкс» · обычный номер	руб. руб. руб. руб.	3000 2000 7000 4000	2800 2000 6500 5000
9	Структура стоимости СМР: · общестроительные работы · сантехнические работы · электромонтажные работы	% % %	55 30 15	55 30 15
10	Среднегодовая норма амортизации: · стоимость здания · стоимость сантехнического оборудования · стоимость электротехнического оборудования	% % %	4,1 5,5 4,5	4,1 5,5 4,5

I Здание.

1. Общая площадь гостиницы.

a) Первый этаж:

· Служебная

· Техническая

· Жилая

b) Остальные этажи

· Служебная

· Техническая

· Жилая

2. Площадь и количество номеров.

a) Первый этаж

b) Остальные этажи

Итого:

Номера «Люкс» - 5 шт.

Номера «Стандарт» -

a) Служебная - 170 + 680= 850 м²

b) Техническая - 34 + 136 = 170 м²

c) «Люкс» -

d) «Стандарт» - 76*5 = 380 м²

3. Первоначальная стоимость.

· Служебная - 3000 850 = 2 550 000 руб.

· Техническая - 2000 160 = 340 000 руб.

· «Люкс» - 7000 300 = 2 100 000 руб.

· «Стандарт» - 4000 916 = 1 520 000 руб.

4. Стоимость ОПФ, подлежащих амортизации.

a) Стоимость сантехнических работ.

6 510 000 0,3 = 1 953 000 руб.

Стоимость сантехнического оборудования (12% от стоимости сантехнических работ).

1 953 000 0,12 =234360 руб.

b) Стоимость электромонтажных работ.

6510000 0,15 = 976 500 руб.

Стоимость электрооборудования (8% от стоимости электромонтажных работ).

976500 0,08 = 78 120 руб.

c) Остальное оборудование.

6 510 000 - 234 360 - 78 120 = 6 408 444 руб.

5. Амортизационные отчисления с момента окончания строительства.

((234 360 0,055) + (78 120 0,045) + (6 510 000 0,041)) 8 =

= 3 196 424 руб.

6. Остаточная стоимость.

6 510 000 - 3 196 424 = 3 313 576 руб.

II Здание.

1. Общая площадь гостиницы.

c) Первый этаж:

· Служебная

· Техническая

· Жилая

d) Остальные этажи

· Служебная

· Техническая

· Жилая

2. Площадь и количество номеров.

a) Первый этаж

b) Остальные этажи

Итого:

Номера «Люкс» - 5 шт.

Номера «Стандарт» -

a) Служебная - 204 + 680 = 884 м²

b) Техническая - 34 + 136 = 170 м²

c) «Люкс» -

d) «Стандарт» - 47 *5 = 235м²

3. Первоначальная стоимость.

· Служебная - 2800 884 = 2 475 200 руб.

· Техническая - 2000 170 = 340 000 руб.

· «Люкс» - 6500 275 = 1 787 500 руб.

· «Стандарт» - 5000 845 = 117 500 руб.

4. Стоимость ОПФ, подлежащих амортизации

a) Стоимость сантехнических работ.

5 777 700 0,3 = 1 733 310 руб.

Стоимость сантехнического оборудования (12% от стоимости сантехнических работ).

1 733 310 0,12 = 207 997 руб.

b) Стоимость электромонтажных работ.

5 777 700 0,15 = 866 655 руб.

Стоимость электрооборудования (8% от стоимости электромонтажных работ).

866 655 0,08 = 69 332.4 руб.

c) Остальное оборудование.

5 777 700 - 207 997 - 69 332 = 5 500 371 руб.

5. Амортизационные отчисления с момента окончания строительства

((207 997 0,055) + (69 332 0,045) + (5 500 371 0,041)) 6 = 1 440 419.5 руб.

6. Остаточная стоимость

5 777 700 - 1 440 419= 4 337 281 руб.

Исходные данные

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	1 здание	2 здание
1	Общая площадь гостиницы	м2	1700	1700
2	Остаточная стоимость (Сост)	руб.	3 313 576	4 337 281
3	Стоимость реконструкции	руб./м2	4400	4300
4	Снижение стоимости общестроительных работ	на%	2,8	2,9
5	Нормативный срок реконструкции	дней	237	237
6	Сокращение сроков реконструкции	дней	19	24
7	Плановый срок реконструкции	дней	218	213
8	Структура стоимости общестроительных работ: · ПЗ · НР · ПН	% % %	75 17 8	75 17 8

I Здание.

1. Стоимость реконструкции.

1700 м² 4400 руб./м² = 7 480 000 руб.

2. Снижение стоимости общестроительных работ.

a) Величина стоимости общестроительных работ.

7 480 000 0,55 = 4 114 000 руб.

b) Величина снижения стоимости.

4 114 000 0,028 = 115 192 руб.

3. Снижение стоимости за счет сокращения нормативных сроков реконструкции.

НР = 4 114 000 0,17 = 699 380 руб.

4. Стоимость реконструкции с учетом 2-х организационно - технических мероприятий.

7 480 000 - 115 192 - 28 034 = 7 336 774 руб.

5. Восстановительная стоимость (общая сумма инвестиций проекта).

3 313 576 + 7 336 774 = 10 650 350 руб.

II Здание.

1. Стоимость реконструкции.

1700 м² 4300 руб./м² = 7 310 000 руб.

2. Снижение стоимости общестроительных работ.

a) Величина стоимости общестроительных работ.

7 310 000 0,55 = 4 020 500 руб.

b) Величина снижения стоимости.

4 020 500 0,029 = 116 594.5 руб.

3. Снижение стоимости за счет сокращения нормативных сроков реконструкции.

НР = 4 020 500 0,17 = 683 485 руб.

4. Стоимость реконструкции с учетом 2-х организационно - технических мероприятий.

7 310 000 - 116 594.5 - 19 366 = 7 174 069 руб.

5. Восстановительная стоимость (общая сумма инвестиций проекта).

4 337 281 + 7 174 069 = 11 511 350 руб.

Исходные данные

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	1 здание	2 здание
1	Номер «Люкс»: · Количество · Цена проживания в сутки · Обслуживание номера в сутки	шт. руб. руб.	5 900 150	5 850 120
2	Стандартный номер: · Количество · Цена проживания в сутки · Обслуживание номера в сутки	шт. руб. руб.	35 400 90	29 500 100
3	Доходы от предоставления дополнительных услуг (% от стоимости проживания)	%	6	7
4	Налог на прибыль	%	24	24

Количество рабочих дней принято за 300. Остаток дней используется для профилактики номеров, текущего ремонта, а также учитывается возможный просто номеров.

I Здание.

1. Доходы от проживания в номерах «Люкс».

900 5 300 = 1 350 000 руб.

2. Доходы от проживания в номерах «Стандарт».

400 15 300 = 1 800 000 руб.

3. Общая сумма доходов от проживания с учетом дополнительных услуг.

(1 350 000 + 1 800 000) 1,06 = 3 339 000 руб.

4. Эксплуатационные расходы на обслуживание номеров.

((150 5) + (90 15)) 300 = 630 000 руб.

5. Общая прибыль.

3 339 000 - 630 000 = 2 709 000 руб.

6. Величина налога на прибыль.

2 709 000 0,24 = 650 160 руб.

7. Чистая прибыль.

2 709 000 - 650 160 = 2 058 840 руб.

8. Общая сумма текущих затрат.

630 000 + 650 160 = 1 280 160 руб.

II Здание.

1. Доходы от проживания в номерах «Люкс».

850 5 300 = 1 275 000 руб.

2. Доходы от проживания в номерах «Стандарт».

500 10 300 = 1 500 000 руб.

3. Общая сумма доходов от проживания с учетом дополнительных услуг.

(1 275 000 + 1 500 000) 1,07 = 2 941 500 руб.

4. Эксплуатационные расходы на обслуживание номеров.

((120 5) + (100 10)) 300 = 480 000 руб.

5. Общая прибыль.

2 944 500 - 480 000 = 2 464 500 руб.

6. Величина налога на прибыль.

2 464 500 0,24 = 591 480 руб.

7. Чистая прибыль.

2 464 500 - 591 480 = 1 873 020 руб.

8. Общая сумма текущих затрат.

480 000 + 591 480 = 1 071 480 руб.

Исходные данные

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	1 здание	2 здание
1	Общая сумма инвестиционного проекта	руб.	10 650 350	11 511 350
2	Инвестиции на реконструкцию	руб.	7 480 000	7 310 000
3	Общая площадь помещений	м2	1700	1700
4	Общая сумма доходов(выручка)	руб.	3 339 000	2 941 500
5	Налог на прибыль	руб.	650 160	591 480
6	Эксплуатационные расходы	руб.	630 000	480 000
7	Текущие затраты	руб.	1 280 160	1 071 480
8	Чистая прибыль	руб.	2 058 840	1 873 020
9	Коэффициент дисконтирования	%	18	18

I Здание.

1. Срок окупаемости инвестиционного проекта.

2. Срок окупаемости инвестиций на реконструкцию.

3. Уровень рентабельности эксплуатации гостиницы.

4. Чистый доход.

5. Интегральный эффект эксплуатации гостиницы после реконструкции.

6. Интегральный эффект инвестиционного проекта.

II Здание.

1. Срок окупаемости инвестиционного проекта.

2. Срок окупаемости инвестиций на реконструкцию.



3. Уровень рентабельности эксплуатации гостиницы.

4. Чистый доход.

5. Интегральный эффект эксплуатации гостиницы после реконструкции.

6. Интегральный эффект инвестиционного проекта.

Сводная таблица расчетов

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	1 здание	2 здание
1	Срок эксплуатации гостиницы до реконструкции	лет	8	6
2	Площадь гостиницы	м2	1700	1700
3	Первоначальная стоимость гостиницы	руб.	6 510 000	5 777 700
4	Остаточная стоимость гостиницы	руб.	3 313 576	4 337 281
5	Стоимость реконструкции 1 м2 площади	руб.	4400	4300
6	Величина инвестиционного проекта	руб.	10 650 350	11 511 350
7	Инвестиции на реконструкцию	руб.	7 480 000	7 310 000
8	Общая сумма доходов	руб.	3 339 000	2 941 500
9	Эксплуатационные расходы	руб.	630 000	480 000
10	Чистая прибыль	руб.	2 058 840	1 873 020
11	Чистый доход на 1 м2 жилых помещений	руб.	1211	1101
12	Срок окупаемости инвестиционного проекта	лет	5.17	6.15
13	Срок окупаемости инвестиций на реконструкции	лет	3.63	3.9
14	Уровень рентабельности	%	19	16
15	Коэффициент дисконтирования	%	18	18
16	Интегральный эффект инвестиции на реконструкции гостиницы	руб.	3 958 000	3 079 000
17	Интегральный эффект инвестиционного проекта	руб.	787 650	-1 122 350

Вывод

гостиница реконструкция стоимость эксплуатация

Анализ сводной таблицы показал, что выгоднее инвестировать средства на реконструкцию I здания, так как величина инвестиционного проекта, срок окупаемости меньше, а интегральный эффект инвестиционного проекта на 2 здание показал что проект номер 2 убыточный.

Размещено на Allbest.ru