Разработка путей по совершенствованию системы управления качеством с учетом результатов проводимых аудитов на ООО "Строй-Монтаж-Инжиниринг"

- отчёты о качестве продукции за определённый период времени;

- данные по анализу состояния производственной среды в организации за определённый период времени;

- данные по анализу корректирующих действий, выполненных в период работы комиссии при сертификации СМК и др.[22]

Таким образом, качество продукции - важнейший показатель деятельности предприятия. Повышение качества продукции в значительной мере определяет выживаемость предприятия в условиях рынка, темпы научно технического прогресса, рост эффективности производства, экономию всех видов ресурсов, используемых на предприятии.

Современная концепция управления качеством - это концепция управления любым целенаправленным видом деятельности, позволяющая, как показывает опыт, достигнуть успеха не только в сфере производства, но и в государственном и муниципальном управлении, в вооруженных силах и других сферах.

Аудит качества - систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита.

Исходя из основной цели, определяются и задачи аудита:

- в ходе аудита необходимо определить действие и результативность СМК;

- аудит должен дать информацию об эффективности системы качества;

- необходимо определить уровень соответствия стандартам и процедурам СМК;

- проверка качества выполнения работ;

- аудит должен позволить оценить влияние изменений в организации на СМК;

2. Анализ системы управления качеством на ООО «ВекторМонтаж-Строй»

2.1 Краткий анализ ООО «ВекторМонтаж-Строй»

Общество с ограниченной ответственностью «ВекторМонтаж-Строй» - строительная инжиниринговая компания с функцией генерального подрядчика, которая применяет комплексный подход к реализации любого инвестиционного проекта: от проектирования и сдачи объекта до его гарантийного обслуживания после ввода в эксплуатацию.[29]

Местонахождение: 456822 Республика Башкортостан, г.Сапровск, пр. Ленина, д.62.

Миссия ООО «ВекторМонтаж-Строй»: основываясь на лучших традициях отечественной строительной школы, передовом опыте ведущих мировых фирм, используя новейшие технологии, предоставлять заказчикам комплексные решения в реализации проектов любой сложности.

Компания «ВекторМонтаж-Строй» осуществляет свою производственную деятельность на договорной основе и предлагает следующие виды работ и услуг:

- оптимизация проектных, технологических, качественных и стоимостных характеристик;

- оперативное планирование строительства, разработка графиков производства работ;

- управление бюджетом строительства по утвержденной смете

- обеспечение строительства материальными, техническими и людскими ресурсами, в частности:

- выполнение собственными силами проектных, земляных, строительно-монтажных работ (металлокаркас зданий, стеновых, кровельных и ограждающих конструкций, дверных и оконных систем);

- отбор на тендерной основе субподрядчиков для выполнения отдельных видов работ;

- изготовление и доставка на стройплощадку необходимых конструкций, материалов, комплектующих;

- охрана труда, окружающей среды и обеспечение пожарной безопасности строительно-монтажных работ;

- контроль выполнения работ по договорам генерального подряда и субподряда, исполнение обязательств по обеспечению качества и сроков;

- принятие и исполнение гарантийных обязательств;

- сдача объекта рабочей приемочной комиссии.[29]

Усиление строительных конструкций из железобетона, кирпича и дерева композитными материалами на основе углеродных арамидных и стеклянных волокон (фиброармированными пластинами) является одним из приоритетных и перспективных направлений деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй».

Область применения технологии:

- усиление эксплуатационных нагрузок железобетонных конструкций (не имеющих повреждений), требующееся в результате реконструкции зданий (в т.ч. перепрофилирования) или из-за изменения схем работы конструктивных элементов сооружений;

- восстановление эксплуатационных свойств и повышение долговечности железобетонных конструкций, поврежденных в ходе эксплуатации («отстрел» защитного слоя, коррозия арматуры и бетона, наличие трещин, непроектных прогибов, и т.д.);

- продольное и поперечное армирование стержневых элементов, создание армирующих усиливающих оболочек на колоннах и опорах мостов, эстакад, консолях колонн, усиление плит, оболочек, элементов ферм и других конструкций.

ООО «ВекторМонтаж-Строй» располагает производственной базой площадью 12867 кв. м (производственный комплекс и АБК - 1088,3 кв. м, 432,10 кв. м - мастерские, складские помещения, гаражи и т. д.), укомплектовано современной спецтехникой и технологическим оборудованием.[31]

Организационная структура ООО «ВекторМонтаж-Строй» представлена в приложении 1.

Заказчиками ООО «ВекторМонтаж-Строй» являются:

- ОАО «Таиф-НК» (г. Сапровск, Башкортостан, 2006 г.)

Подряд: строительство завода автобензина, общестроительные работы;

- ООО «Эластокам» (г. Сапровск, Башкортостан, 2006-2008 г.г.)

Генподряд: капитальный ремонт, строительство пускового комплекса производства компонента «А» для полиуретановых систем;

- ОАО «Сапровскшина» (г. Сапровск, Башкортостан, 2006-2009 г.г.)

Подряд: строительно-монтажные работы, реконструкция градирни, устройство черновых полов, устройство монолитной ж/д эстакады под оборудованием, антикоррозийная защита технологического оборудования, изоляция технологических трубопроводов, отделочные работы;

- ОАО «Завод «Эластик»(г.Сапровск, Республика Башкортостан, 2006-2009 г.г.)

Подряд: устройство полов, монтаж технологического оборудования;

- ЗАО «ТЭК-Недвижимость» (г. Сапровск, Башкортостан, 2008 г.)

Подряд: строительно-монтажные работы на подготовительном производстве ЗМШ ОАО «Сапровскшина».[31]

Производственная и торгово-коммерческая деятельность общества в 2007 - 2009 гг. была направлена на расширение рынка сбыта и роста конкурентоспособности предприятия за счет повышения качества и надежности выпускаемой продукции, оказываемых услуг и выполняемых работ.

Охарактеризуем использование ресурсов предприятия: основных фондов, оборотных средств и трудовых ресурсов.

Анализ показателей эффективности использования основных средств на ООО «ВекторМонтаж-Строй» представлен в таблице 1.

Таблица 1.

Показатели эффективности использования основных средств ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы	Изменение (+-) к	Темп изменения, % к 2007 г.
	2007	2008	2009	2008г к 2007г	2009г к 2008г	2008г к 2007г	2009г. к 2008г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг тыс. руб.	168051	217498	258540	+49447	+41042	129,4	118,9
Чистая прибыль, тыс. руб.	3350	10543	10293	+7193	-250	3,1 р.	97,6
Численность работающих, чел.	952	967	994	+15	+27	101,6	102,8
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	31909,5	32332,5	40262,5	+1423	+7930	101,3	124,5
Фондоотдача, руб.	5,3	6,7	6,4	+1,4	-0,3	126,4	95,5
Фондовооружен-ность, тыс. руб. /чел.	33,5	33,4	40,5	-0,1	+7,1	99,7	121,3
Рентабельность основного капитала,%	10,5	32,6	25,6	+22,1	-7,0	3,1 р.	78,5

Из данных таблицы 1 можно сделать вывод о достаточно высокой степени использования основных средств на ООО «ВекторМонтаж-Строй», повышающейся в 2008 году по сравнению с 2007 годом и снижающейся в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

В 2007 году на 1 рубль стоимости основных средств приходилось 5,3 руб. выручки от продаж. В 2008 году фондоотдача увеличилась на 1,4 руб. или 26,4% и составила 6,7 руб. В 2009 году фондоотдача снизилась на 0,3 руб. или на 4,5%.

За 2007 - 2009 гг. показатель фондовооруженности на ООО «СтройМотаж-Инжиниринг» увеличивается с 33,5 тыс. руб. /чел. в 2007 году до 40,5 тыс. руб. /чел. в 2009 году.

Рентабельность основного капитала за анализируемый период увеличивается в 2008 году по сравнению с 2007 годом более чем в 2 раза. В 2009 году по сравнению с 2008 годом наблюдается снижение показателя, что обусловлено более высокими темпами роста среднегодовой стоимости основных средств по сравнению темпами роста чистой прибыли.

Анализ показателей эффективности использования оборотных средств ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007 - 2009 гг. представлены в таблице 2.

Как следует из таблицы 2. в 2007 году стоимость оборотных средств предприятия составляла 15382 тыс. руб., в 2008 году - 19229 тыс. руб. В 2008 году по сравнению с 2007 годом стоимость оборотных средств предприятия увеличивается на 3847 тыс. руб. или на 25%. В 2009 году предприятие дополнительно вовлекает в оборот оборотный капитал и сумма оборотных средств увеличивается до 23092,5 тыс. руб. В 2009 году по сравнению с 2008 годом стоимость оборотных средств увеличивается на 3863,5 тыс. руб. или 20,1%, что обусловлено увеличением стоимости сырья, материалов и других аналогичных ценностей, а также ростом стоимости готовой продукции и товаров для перепродажи.

Таблица 2.

Анализ показателей эффективности использования оборотных средств ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы	Изменение (+,-)	Темп изменения,%
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	168051	217498	258540	+49447	+41042	129,4	118,9
Чистая прибыль, тыс. руб.	3350	10543	10293	+7193	-250	3,1 р.	97,6
Среднегодовая стои-мость оборотного капитала, тыс. руб.	15382	19229	23092,5	+3847	+3863,5	125,0	120,1
Оборачиваемость оборотного капитала:
а) в числе оборотов	10,9	11,3	11,2	+0,4	-0,1	103,7	99,1
б) в днях оборота	33,5	32,3	32,6	-1,2	+0,3	96,4	100,9
Рентабельность обо-ротного капитала,%	21,8	54,8	44,6	+33,0	-10,2	2,5 р.	81,4

Чистая прибыль предприятия увеличивается в 2008 году по сравнению с 2007 годом с 3350 тыс. руб. до 10543 тыс. руб., т.е. на 7193 тыс. руб. или в 3,1 раза. В 2009 году по сравнению с 2008 годом Чистая прибыль снижается на 250 тыс. руб. и составляет лишь 10293 тыс. руб. В результате рентабельность оборотного капитала повышается с 21,8% в 2007 году до 54,8% в 2008 году и снижается до 44,6% в 2009 году.

Выручка от продажи за анализируемый период обнаруживает устойчивую тенденцию к росту: в 2008 году по сравнению с 2007 годом показатель увеличивается с 168051 тыс. руб. до 217498 тыс. руб., т.е. на 49447 тыс. руб. или 29,4%. Увеличение показателя в 2009 году по сравнению с 2008 годом составило 41042 тыс. руб. или 18,9%.

Увеличение выручки от продаж за 2007 - 2009 гг. обусловило рост показателя оборачиваемости оборотного капитала. В 2007 году оборотный капитал совершал 10,9 оборота за год, в 2008 году - 11,3 оборота. Оборачиваемость оборотного капитала снизилась до 11,2 оборота в 2009 году. Соответственно продолжительность оборота в днях сокращается с 33,5 дн. в 2008 году до 32,6 дн. в 2009 году.

Рентабельность оборотного капитала составила 21,8% в 2007 году, увеличилась на 33,0% в 2008 году по сравнению с 2007 годом и достигла уровня 54,8%. В 2009 году по сравнению с 2008 годом наблюдается снижение рентабельности до 44,6%, т.е. на 10,2%.

Показатели эффективности использования трудовых ресурсов ООО «ВекторМонтаж-Строй» представлены в таблице 3.

Таблица 3.

Показатели эффективности использования трудовых ресурсов ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы	Изменение (+,-)	Темп изменения,%
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	168051	217498	258540	+49447	+41042	129,4	118,9
Численность работающих, чел.	952	967	994	+15	+27	101,6	102,8
Среднемесячная зарплата, тыс. руб.	5,48	6,12	7,27	+0,64	+1,15	111,7	118,8
Производительность труда, тыс. руб. /чел.	176,5	224,9	260,1	+48,4	+35,2	127,4	115,7

Из таблицы 3 можно сделать вывод, что темпы роста производительности труда на ООО «ВекторМонтаж-Строй» ниже темпов роста заработной платы, что свидетельствует о преобладании экстенсивного типа развития. В целом можно сказать о повышении эффективности использования трудовых ресурсов на ООО «ВекторМонтаж-Строй» за период 2007 - 2009 гг.

Динамка основных показателей деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007-2009 гг. представлена на рис. 1.



Рис.1. Динамика основных показателей деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007-2009 гг.

Динамика финансовых результатов деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007 - 2009 гг. представлена на рис. 2.



Рис. 2. Динамика финансовых результатов деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007 - 2009 гг.

Из рисунка 2, можно сделать вывод о том, что в целом состояние ОАО «ВекторМонтаж-Строй» прибыльное. Показатели рентабельности в 2008 году по сравнению с 2007 г. увеличиваются, небольшое их снижение в 2009 году обусловлено более высокими темпами роста среднегодовой стоимости основных средств по сравнению темпами роста чистой прибыли.

Проанализировав деятельность ООО «ВекторМонтаж-Строй» за 2007-2009 гг., перейдем к изучению особенностей управления качеством продукции на ООО «ВекторМонтаж-Строй».

2.2 Особенности процесса управления качеством продукции на ООО «ВекторМонтаж-Строй»

Управление качеством ООО «ВекторМонтаж-Строй» - скоординированная деятельность по руководству и управлению организацией применительно к качеству, а также воздействие на производственный процесс путем выполнения всех функций, относящихся к общему руководству и к оперативному управлению качеством.[34]

Общее руководство качеством - это деятельность высшего руководства по управлению качеством путем выполнения следующих функций: взаимодействие с внешней средой, принятие стратегических и важных текущих решений, определение политики качества, организация работы по качеству, обучение и мотивация персонала.

Оперативное управление качеством - деятельность руководителей среднего и низового звеньев путем выполнения таких функций, как планирование качества, управление качеством при производстве продукции, контроль качества, информационное обеспечение, разработка мероприятий, принятие оперативных решений и внедрение мероприятий по качеству.

Структура и содержание деятельности по управлению качеством ООО «ВекторМонтаж-Строй» представлено на рисунке 3.

Рис. 3. Структура и содержание деятельности по управлению качеством ООО «ВекторМонтаж-Строй»

Руководствуясь правилами международной практики, ООО «ВекторМонтаж-Строй» разработало и внедрило на предприятии систему менеджмента, которая устанавливает политику в области качества и порядок организации работ, основанных на международных стандартах ISO серии 9001-2008.

В ООО «ВекторМонтаж-Строй»:

- определены процессы, необходимые для функционирования СМК;

- определены последовательность и взаимодействие этих процессов;

- определены критерии и методы, необходимые для обеспечения результативности как при осуществлении, так и при управлении этими процессами;

- обеспечены наличие ресурсов и информации, необходимых для поддержки этих процессов и их мониторинга;

- осуществляются мониторинг, измерение и анализ этих процессов;

- принимаются меры, необходимые для достижения запланированных результатов и постоянного улучшения этих процессов.

В ООО «ВекторМонтаж-Строй»» система менеджмента качества разработана в целях:

- демонстрации способности поставлять продукцию и услуги, отвечающие требованиям потребителей и соответствующим обязательным требованиям;

- повышения удовлетворенности потребителей посредством эффективного применения системы.[34]

ООО «ВекторМонтаж-Строй» изучает мнения потребителей при проведении маркетинговых исследований в соответствии с СТО 07-02-2009 (оценка удовлетворенности потребителей), на основании которых руководство осуществляет действия, направленные на удовлетворение требований потребителей.

ООО «ВекторМонтаж-Строй» имеет положительные отзывы о качественной работе от заказчиков. Пример отзыва от ЗАО «ТЭК-Недвижимость» представлен в приложении 3.

Целью элемента «ответственность руководства» является распределение и закрепление ответственности и полномочий руководства и персонала предприятия в области качества, проведение периодического анализа эффективности функционирования системы качества.

Настоящий элемент применяется во всех подразделениях общества и распространяется на весь персонал, обеспечивающий руководство и функционирование системы качества.

Главной задачей каждого работника - от рабочего до генерального директора - является добросовестный труд и производство бездефектной продукции, удовлетворяющий потребителя.

Намеченные цели и задачи достигаются путём постоянного улучшения качества результатов деятельности, что возможно лишь при активном участии в этом каждого работника предприятия.

В документооборот СМК ООО «ВекторМонтаж-Строй» включена следующая документация:

- документально оформленные заявления о политике в области качества;

- Политика в области качества;

- Руководство по качеству;

- положения о подразделениях и должностные инструкции;

- стандарты организации;

- организационно-распорядительная документация;

- нормативные документы внешнего происхождения;

- записи о качестве (протоколы, акты, журналы и т.д.).

Весь перечень документов системы менеджмента качества приведены в приложении 2.

Разработка политики в области качества осуществляется под непосредственным руководством директора при участии всего персонала в обсуждении его проекта.

Содержание политики в области качества ООО «ВекторМонтаж-Строй» предполагает долгосрочное использование её основных положений. Периодическая конкретизация целей и задач, поставленных ею, а также сроков их реализации предусматривается ежегодной комплексной программой обеспечения технического уровня, качества и конкурентоспособности оказываемых услуг.

Политика оформляется отдельным документом и утверждается директором ООО «ВекторМонтаж-Строй», который в свою очередь принимает решение об актуализации Политики, определяет стратегические цели, координирует работу по формированию, пересмотру и реализации Политики в области качества. Политика в области качества пересматривается не реже одного раза в год. Предложения по ее содержанию Политики разрабатывают руководители и специалисты подразделений. Ответственным за организацию работы по доведению Политики до подразделений является инженер по качеству; до персонала подразделений - их руководители.

Управление политикой осуществляется в соответствии с СТО 04-02-2009. Политика распространяется среди руководителей подразделений ООО «ВекторМонтаж-Строй».

В ООО «ВекторМонтаж-Строй» регулярно составляются планы по качеству. Все планы по качеству содержат:

- определение поставленных задач в области качества;

- требования к ожидаемым результатам при исполнении плана по качеству;

- область действия плана (перечень подразделений, номенклатуру продукции или процессов, на которые распространяется план);

- сроки выполнения плана;

- определение и распределение необходимых ресурсов, ответственности и полномочий, необходимых и достаточных для реализации мероприятий плана;

- ссылки на документированные процедуры СМК, составляющие практику работы;

- мероприятия по приобретению необходимого оборудования, ресурсов и навыков, необходимых для исполнения плана по качеству;

- пояснения ко всем дополнениям к процессам СМК, задействованным при исполнении плана;

- определение требований к контролю и проверке выполнения плана;

- требования к регистрации данных по качеству, при исполнении плана.

План по качеству составляется в соответствие СТО 05-01-2009 «Анализ со стороны руководства».

Для оценки эффективности системы качества и её соответствия требованиям СТБ ИСО 9001 ,а также для проверки реализации политики каждые полгода проводится «Анализ системы качества со стороны руководства» предприятия на основании отчёта о функционировании системы качества, подготовку которого осуществляет инженер по качеству. Он составляется по результатам внутренних проверок качества и ежеквартальных отчётов руководителей подразделений о функционировании системы качества по разработанной совместно с инженером по качеству системе.

Целью элемента «Системы качества» является её разработка, документальное оформление и поддержание в рабочем состоянии как средства, обеспечивающего соответствие продукции установленным требованиям.

Также одним из основных документов системы качества является Руководство по качеству, разработанное на ООО «ВекторМонтаж-Строй» в рабочем и рекламном исполнении - для внутриорганизационного применения и использования за пределами предприятия. Руководство по качеству содержит обобщённую информацию по всем элементам действующей на предприятии системы качества модели СТБ ИСО 9001 и ссылки на процедурные документы системы качества (рабочий вариант), разрабатываемые в виде стандартов предприятия (СТП). Они конкретизируют требования, регламентированные СТБ ИСО 9001, применительно к процессам, действующим на предприятии, и устанавливают:

- порядок планирования качества;

- ответственность руководства и исполнителей при проведении работ;

- порядок проведения периодических проверок, анализа и совершенствования системы качества;

- порядок документирования всех процедур системы качества и другие процедуры в соответствии с требованиями элементов модели СТБ ИСО 9001.

Структура и состав документов системы качества ООО «ВекторМонтаж-Строй» в виде иерархии документов приведены на рис. 4.

Рис. 4. Структура и состав документов системы качества ООО «ВекторМонтаж-Строй»

Документы 1 уровня содержат исчерпывающую информацию о деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй» в области качества;

Документы 2 уровня описывают процедуры управления качеством производства продукции, оказания услуг, выполнения работ и взаимодействие между ними;

Документы 3 уровня представляют рабочие документы, сопровождающие процесс работы, производство продукции, дающие возможность проследить её движение по жизненному циклу изделия и представляющие исполнителю исчерпывающую информацию о его действиях для обеспечения определённого уровня качества.

Ответственность за планирование и организацию работ по повышению качества несет директор по качеству.

В ООО «ВекторМонтаж-Строй»» планируется, проводится анализ, мониторинг и измерение в соответствии с требованиями, установленными в нормативных документах, законодательными требованиями, требованиях системы менеджмента качества.

Мониторинг и измерение процессов осуществляется с целью их протекания в управляемых условиях и демонстрации способности процессов достигать запланированных результатов.

Методы проведения мониторинга и измерений процессов содержатся в документации СМК, ответственность за проведение мониторинга, измерения определена в должностных инструкциях сотрудников.

Способность процессов достигать установленных критериев и их эффективность оценивается руководителями и владельцами процессов, а также высшим руководством при проведении анализа функционирования МК.

Входной контроль проектно-сметной документации осуществляется с СТО 07-07-2009.

2.3 Особенности проведения внутренних и внешних аудитов системы качества на ООО «ВекторМонтаж-Строй»

ООО «ВекторМонтаж-Строй» постоянно проводит внешние и внутренние аудиты с целью оценки полноты выполнения установленных требований, для обеспечения результативности и эффективности функционирования СМК и реализации политики предприятия в области качества.[35]

При проведении аудита, объектами проверки являются:

- деятельность по отдельным процессам СМК;

- ресурсы;

- документы, включая ведение записей;

- качество выполняемых работ.

Внешние аудиты обеспечения качества на ООО «ВекторМонтаж-Строй» проводятся аудиторами предприятия с целью подтверждения того, что деятельностью субпоставщиков в области обеспечения качества ведется в соответствии с условиями Договора, а также для проверки проводимых субпоставщиком корректирующих мероприятий и их эффективности.

Внешние аудиты проводятся в соответствии с планом и Программой проведения аудита обеспечения качества комиссией, назначаемой приказом директора ООО «ВекторМонтаж-Строй».

В ходе внешнего аудита проверяется:

- порядок планирования выполнения действий по обеспечению качества разработки и изготовления;

- наличие Политики в области качества, согласованной с целями и задачами, предусмотренным договором;

- наличие документов, устанавливающих ответственность, полномочия и взаимодействие персонала, влияющего на качество разработки и изготовления;

- наличие необходимых документов для разработки и изготовления;

- наличие необходимых документов по обеспечению качества.

По результатам проведения аудита обеспечения качества комиссия составляет отчет о проведении аудита обеспечения качества с описанием обнаруженных несоответствий и замечаний.

ООО «ВекторМонтаж-Строй» разработало документацию по устранению обнаруженных несоответствий в составе:

_ анализ несоответствий, выявленных во время аудита;

- график выполнения корректирующих действий;

- перечень мероприятий для устранения несоответствий;

- перечень мероприятий для предотвращения возникновения несоответствий.

Для проведения внутренних аудитов в подразделениях ООО «ВекторМонтаж-Строй» разрабатывается программа аудита, которая включает в себя годовой график проведения внутренних аудитов (Приложение 4), приказ директора общества о составе аудиторской группы на год, задания на проведение аудитов[35]

График проведения внутренних аудитов СМК разрабатывает инженер по качеству с учетом:

- важности и состояния процессов СМК;

- степени выполнения требований ГОСТ Р ИСО 9001, содержащихся в документах СМК;

- результатов анализа состояния СМК за предшествующие периоды времени (полугодие, год);

- уровня качества выполняемых работ, услуг;

- результатов ранее проведенных внутренних аудитов;

- результатов внешних аудитов;

- решений совещаний по качеству;

- предложений представителя Заказчика, эксплуатирующей организации;

- обоснованных предложений работников предприятия.

В случае необходимости график проведения внутренних аудитов может быть скорректирован до истечения срока действия. Основные процессы СМК и каждое подразделение общества должны проверяться не менее одного раза в год.

При необходимости могут проводиться оперативные проверки (внеплановые аудиты), основанием для которых являются:

- распоряжения директора общества;

- снижение качества выполняемых работ, услуг;

- просьба руководителя подразделения;

- оказание методической помощи подразделениям в подготовке к внешним аудитам.

Плановые проверки (аудиты) СМК осуществляются с целью профилактики несоответствия работ по обеспечению качества, установленным требованиям НД по ежегодно составленному графику, не реже одного раза в месяц.

Оперативная проверка проводится с целью своевременной оценки полноты и эффективности выполнения установленных требований по тем процессам СМК, которые не обеспечивают достижения поставленных целей, задач (в случае снижения качества выполняемых работ, увеличение затрат, появление дефектов и неисправностей в объектах при эксплуатации).

Для проведения внутренних аудитов приказом директора общества назначается аудиторская группа. В состав группы входят высококвалифицированные специалисты, не являющиеся работниками проверяемого подразделения. Возглавляет аудиторскую группу зам. Директора - представитель руководства по СМК.

Инженер по качеству по телефону за пять рабочих дней до начала аудита извещает руководителя проверяемого подразделения о предстоящем аудите.

Руководитель проверяемого подразделения:

- информирует работников своего подразделения о проверке, ее сроках и целях;

- организует подготовку всех необходимых для проведения проверки документов (записей);

- обеспечивает возможность доступа аудиторов к документации, необходимой для проведения проверки, оборудованию, другим материалам, а также возможность общения аудиторов с работниками его подразделения.

Для проведения аудита СМК (процессов СМК) ООО «ВекторМонтаж-Строй» и оформления его результатов, используется рабочая документация, установленная настоящим стандартом.

Аудиторы при проведении аудита должны:

- собирать и анализировать доказательства, необходимые и достаточные для составления отчета и заключения по результатам аудита путем опроса персонала, анализа документов и наблюдения за проверяемой деятельностью и условиями работы;

- информировать руководителя аудита о выявленных отклонениях в документах СМК, процессах и процедурах.

Выявленные несоответствия документируются в ходе проведения аудита и доводятся до сведения руководителя проверяемого подразделения (проверяемого лица) в процессе проведения аудита или на заключительном совещании.

Все выявленные несоответствия должны быть подтверждены, т.е должны быть даны конкретные ссылки на документы (СНиПы, ГОСТы, стандарты организации, инструкции, положения, протоколы, акты, приказы и т.д.), которые подтверждают несоответствие, и идентифицированы по критериям со ссылкой на конкретный пункт документа, определяющего требования.

Технические эксперты, принимающие участие в аудите, работают под руководством аудитора или руководителя аудиторской группы без права оформления несоответствий.

Руководитель группы аудита контролирует ход его проведения и может, при необходимости, вносить изменения в задания аудиторам для оптимального достижения целей аудита или прекратить аудит при возникновении конфликтной ситуации.

Аудит проводится в следующей последовательности:

- вводное совещание с руководителем и специалистами проверяемого подразделения;

- непосредственная проверка с ведением записей каждым аудитором;

- заключительное совещание;

- составление отчета о результатах аудита с разработкой плана корректирующих (предупреждающих) действий.

Порядок подготовки и проведения внеплановых аудитов такой же, как и плановых проверок.

Рабочими документами ООО «ВекторМонтаж-Строй», необходимыми для осуществления проверки СМК (процессов СМК) и отражающими результаты проверки, являются:

- задание на проверку СМК (Приложение 5);

- карта проверки (опросный лист) (Приложение 6);

- отчет о результатах аудита (Приложение 7).

Задание на проверку СМК (процессов СМК) устанавливает объем аудита, определяемый с учетом состояния и важности различных процессов СМК. Задание на проверку оформляет инженер по качеству, подписывает директор по качеству.

Утвержденное задание инженер по качеству направляет руководителю проверяемого подразделения и аудиторам не менее чем за 3 рабочих дня до начала проведения аудита.

Карту проверки (опросный лист) разрабатывает инженер по качеству совместно с внутренними аудиторами общества. Она содержит контрольные вопросы по объектам проверки и регистрацию результатов проверки.

В случае выявленных нарушений (несоответствий) указывают характер и причины нарушений.

Карта проверки может быть уточнена и дополнена с учетом конкретных задач аудита.

Карту проверки СМК заполняет аудиторская группа в процессе работы.

Инженер по качеству в течение пяти рабочих дней со дня проведения аудита составляет и оформляет отчет об аудите.

Первый экземпляр отчета остается у инженера по качеству, а копии направляются руководителю проверенного подразделения и в подразделения (должностным лицам), с деятельностью которых связаны выявленные несоответствия.

Срок хранения комплекта документов о внутреннем аудите - три года. Место хранения - у инженера по качеству и в проверенном подразделении.

Таким образом, ООО «ВекторМонтаж-Строй» - строительная инжиниринговая компания с функцией генерального подрядчика, которая применяет комплексный подход к реализации любого инвестиционного проекта: от проектирования и сдачи объекта до его гарантийного обслуживания после ввода в эксплуатацию.

Анализ основных показателей деятельности ООО «ВекторМонтаж-Строй» показал, что у предприятия достаточно высокая степень использования основных и оборотных средств и к 2009 году по сравнению с 2007 г. произошло повышение эффективности использования трудовых ресурсов.

Руководствуясь правилами международной практики, ООО «ВекторМонтаж-Строй» разработало и внедрило на предприятии систему менеджмента, которая устанавливает политику в области качества и порядок организации работ, основанных на международных стандартах ISO серии 9001-2008.

У предприятия имеются отзывы от заказчиков о качественной выполненной работе.

ООО «ВекторМонтаж-Строй» постоянно проводит внешние и внутренние аудиты, плановые и оперативные проверки с целью оценки полноты выполнения установленных требований, для обеспечения результативности и эффективности функционирования СМК и реализации политики предприятия в области качества.

Аудит проводится в следующей последовательности:

- вводное совещание с руководителем и специалистами проверяемого подразделения;

- непосредственная проверка с ведением записей каждым аудитором;

- заключительное совещание;

- составление отчета о результатах аудита с разработкой плана корректирующих (предупреждающих) действий.

качество концепция стандарт

3. Совершенствование системы качества на предприятии на основе результатов проводимых аудитов

3.1 Роль международных стандартов в совершенствовании системы качества

В условиях перехода к рыночной экономике решение проблемы качества продукции в России во многом будет зависеть от формирования систем стандартов качества как основы нормативно-правовой базы организации и функционирования систем управления качеством. Повышение роли и значения стандартов качества в мировой практике вызвано стремлением выработки единого подхода к понятию «качественная продукция».

Важным элементом в системах управления качеством изделий является стандартизация - нормотворческая деятельность, которая находит наиболее рациональные нормы, а затем закрепляет их в нормативных документах типа стандарта, инструкции, методики требования к разработке продукции.

К сегодняшнему дню объекты стандартизации менеджмента качества значительно расширились и охватывают не только элементы систем качества, критерии их выбора и модели систем обеспечения качества, но и способы проверок действующих систем качества, критерии квалификационных характеристик экспертов-аудиторов. Приняты международные стандарты по управлению качеством услуг, перерабатываемых материалов, программного обеспечения. Значительная работа проделана в методическом аспекте: принят ряд руководящих указаний, разъясняющих содержание отдельных составляющих системы обеспечения качества.

В этой связи международные стандарты по обеспечению качества теперь называют «семейством» стандартов ИСО серии 9000 .

Главной целевой установкой международных стандартов ИСО серии 9000 является построение систем качества, обеспечивающих изготовление продукции, соответствующей требованиям заказчиков и соответственно ориентированных на предоставление доказательств заказчику способности предприятия стабильно выпускать продукцию определенного уровня качества.

Следовательно, стандарты являются средством регулирования интересов производителей, потребителей и общества.

Структура стандартов ИСО серии 9000 представлена на рисунке 5.

Рис. 5. Структура стандартов ИСО серии 9000

Серия этих международных стандартов способствует устранению технических барьеров в сотрудничестве, а также устанавливает унифицированные подходы к системе качества и методам ее оценки. Признано, что МС ИСО серии 9000 являются хорошим инструментом для достижения главной цели фирм в рыночных условиях - удовлетворения потребителя через высокое качество, стабильно производимой продукции. Завоевать потребителя можно только через качество - таково кредо процветающих фирм всего мира.

Стандарты ИСО серии 9000 определяют задачи систем качества, которые необходимо выполнить, однако они не описывают способа их достижения и предоставляют такой выбор руководству предприятия. Стандарты являются общими и не зависят от какой-либо конкретной отрасли или сектора экономики. В стандартах дается различие между требованиями к системе качества и требованиями к продукции. На основе этого стандарты ИСО применяются к организациям, обеспечивающим продукцией, относящейся ко всем общим категориям продукции (оборудование, программное обеспечение, перерабатываемые материалы, услуги), и ко всем характеристикам качества продукции.

Требования к системе качества являются дополнительными по сравнению с техническими требованиями к продукции.

Технические условия на продукцию и технические условия на процессы различны и отличаются от применяемых требований или методических указаний ИСО 9000.

Международные стандарты ИСО 9000 устанавливают степень ответственности руководства за качество. Руководство фирмы отвечает за разработку политики в области качества, за создание, внедрение и функционирование системы управления качеством, что должно четко определяться и оформляться документально. К обязанностям руководства относятся подбор специалистов и выделение необходимых ресурсов для производственного, контрольно-измерительного и испытательного оборудования, программного обеспечения ЭВМ. Руководство должно устанавливать требуемый уровень компетенции, следить за своевременностью повышения квалификации персонала. На руководителей фирмы возлагается обязанность выявлять те показатели качества товара, которые влияют на его рыночную устойчивость. Руководство отвечает и за определение целей, которые обусловливают решение о производстве новых товаров или предоставлении новых услуг в пользу потребителей. Выпуск новых товаров и предоставление дополнительных услуг связаны с подготовкой новых программ качества, за что также ответственно руководство фирмы.

Принципиально важная особенность системы, предлагаемой стандартами ИСО, состоит в обязательных определениях и оценках расходов (затрат) на качество. Анализ затрат на качество можно рассматривать как экономическую оценку эффективности системы, а результаты такого анализа берутся за основу при совершенствовании программ обеспечения качества. Чтобы этот элемент системы работал, необходима четкая классификация расходов на качество. Информация о расходах должна быть в центре постоянного внимания руководства фирмы как для контроля, так и для увязки этих затрат с другими статьями расходов фирмы. На зарубежных фирмах затраты на качество рассматриваются как основа установления размера вложений в систему обеспечения качества. Снижение расходов на качество - одна из главных целей системного управления качеством. Расходы на качество играют не последнюю роль и в конкурентных позициях фирмы, являясь фактором, определяющим ее возможности в условиях ценовой конкуренции. Этой проблеме в зарубежных странах уделяется большое внимание. Так, например, в состав Американского общества по контролю качества входит Технический комитет по затратам на обеспечение качества товаров.

В рамках систем управления качеством затраты на качество обычно классифицируют на затраты (расходы) изготовителя и другие расходы. Расходы изготовителя складываются из предупредительных, оценочных, затрат из-за внутренних отказов, издержек из-за внешних отказов.

Предупредительные затраты включают расходы, связанные с планированием качества; организацией и внедрением системы управления качеством; разработкой требований к контролю качества сырья и материалов, производственных процессов и выпускаемой продукции; подготовкой методик, инструкций и т.п.; анализом качества на допроизводственной стадии. Сюда же относятся затраты на контроль технологического процесса, контрольного и испытательного оборудования; расходы на создание программ обучения и подготовки кадров в области управления качеством; расходы на совершенствование систем обеспечения качества; разного рода организационные расходы (заработная плата управленческого аппарата, командировочные расходы и пр.).

Оценочные затраты складываются из расходов на оценку качества. Это затраты на испытания и приемочный контроль исходных материалов; командировочные расходы специалистов, направленных на заводы поставщиков для проверки качества сырья; лабораторные испытания сырья и материалов; проверки контрольно-измерительных приборов и их ремонт; технический контроль; испытания изделий для оценки их эксплуатационных характеристик; затраты времени рабочих на проверку ими качества своей работы и технологического процесса, отбраковку в процессе производства (самоконтроль); надзор за качеством и системами качества (при долговременном выпуске традиционной продукции ослабевает внимание к ее качеству, поэтому требуется проводить внеплановый контроль или надзор). К оценочным относятся также расходы на аттестацию качества продукции (оплата услуг, предоставляемых независимыми испытательными центрами или лабораториями, страховыми фирмами и т.п.); расходы на отгрузку продукции; испытание продукции в эксплуатации (проведение испытаний у потребителя, командировочные расходы работников фирмы, направленных для этой цели к потребителю).

Затраты из-за внутренних отказов образуются по причинам потерь качества, обнаруженных до отправки изделий заказчику.

Издержки из-за внешних отказов включают: расходы на доработку товара в течение гарантийного срока по рекламациям покупателей; расходы по устранению дефектов в процессе технического обслуживания; штрафы за низкое качество в рамках юридической ответственности за качество; расходы, связанные с возвратом товара ненадлежащего качества (или вышедших из строя отдельных узлов, деталей). Другие расходы на качество, которые учитываются в управлении качеством на фирмах, не несет непосредственно изготовитель, но они в значительной степени влияют на общие расходы фирмы и нередко включаются в основные статьи затрат на комплексные системы обеспечения качества продукции. К ним относятся: косвенные расходы на качество; расходы поставщиков на качество; непредвиденные расходы; затраты на аппаратуру в рамках информационного обеспечения системы; затраты, связанные с потреблением продукции.

Косвенные затраты на качество обычно возникают из-за выполнения таких производственных операций, которые можно вполне исключить, и их существование объясняется неуверенностью изготовителя в качестве производимой продукции. Другой причиной таких расходов может оказаться нерациональная конструкция изделия, которая приводит к перерасходу материалов, оборудования и рабочей силы. Снижению такого рода затрат способствуют сокращение количества материалов, подлежащих проверке и испытаниям, ликвидация простоев, сертификация продукции, исключающая дополнительную проверку ее потребителем, т.е. отмена входного контроля.

Расходы поставщиков на качество должны обязательно приниматься во внимание потребителем сырья, поскольку они влияют на уровень закупочных цен.

Непредвиденные расходы выражаются в уменьшении объема сбыта вследствие возникновения отрицательной реакции покупателей на товары фирмы. Наиболее распространенной причиной этого могут быть высокие издержки потребителей на техническое обслуживание, а также частые отказы изделий. Фирмы проигрывают и в том случае, когда рассмотрение судебного иска покупателя в связи с плохим качеством товара решается в пользу изготовителя. Потеря доброжелательности покупателя приравнивается к непредвиденным расходам на качество. Сюда же относятся и непосредственные затраты на подготовку к судебному делу, гонорар адвокату, оплата экспертизы и др.

Затраты на аппаратуру и приборы, обеспечивающие информацию о качестве, очень возросли в связи с автоматизацией контроля качества и использованием ЭВМ. Обычно при планировании этих расходов выясняется возможность снижения расходов на качество в результате внедрения микропроцессоров и ЭВМ, а также увеличение срока службы аппаратуры (т.е. окупаемость расходов на дорогостоящее оборудование).

Расходам на качество, связанным с потреблением товара, фирмы уделяют много внимания, так как в конечном итоге они отражаются на объеме сбыта продукции. Информация о расходах у потребителя служит основанием для внесения соответствующих изменений в систему обеспечения качества. На фирмах разрабатываются специальные программы по снижению затрат на качество на стадии потребления товара.

Фирмы планируют общие затраты на качество. Разработка программы затрат, как правило, начинается с определения статьи расходов на качество в рамках рассмотренной выше классификации. По каждой статье предусматривается ведение отчетности на основе анализа и контроля. Для осуществления разработанной программы необходимы накопление банка данных и обработка их на ЭВМ; представление сведений на все уровни управления фирмой; проведение анализа тенденций изменения расходов на качество и установление их оптимального уровня; выявление тех звеньев производства, где необходимо усилить контроль. Должны быть осуществлены анализ эффективности бухгалтерской ревизии затрат на качество, разработка корректирующих мер и анализ их эффективности, а также обязательное информирование потребителя о расходах на качество. По данным американских экспертов, затраты на качество многих фирм достигают 20% от суммы продаж, причем наблюдается их ежегодный рост на 5-7%. Внедрение же эффективной системы управления качеством, работающей по принципу предупреждения, а не обнаружения дефектов, позволяет снизить уровень затрат на качество до 2,5%.

Следующей принципиальной особенностью системы управления качеством является усиленное внимание к обеспечению качества при проектировании и разработке технических условий. Назначение этого элемента в том, чтобы добиться соответствия качества товаров запросам потребителя. Результатом этой работы должно стать производство таких товаров, которые не только отвечают требованиям покупателей, но и реализуются по доступной для них цене, а производителю обеспечивают окупаемость расходов и прибыль.

При разработке проекта должны быть гарантированы безопасность изделия и его экологическая безвредность. На стадии проектирования необходимо предусмотреть критерии приемки изделий и их отбраковки, профилактические меры, предохраняющие товар от повреждений вследствие неумелого с ним обращения.

Для снижения степени риска появления брака на стадии производства в системе предусматриваются периодическая оценка и проверка соответствия проекта требованиям, предъявляемым к качеству товара. Для этого необходимо анализировать как последствия возможных отказов изделий («диагностическое дерево» отказов), так и периодически сам проект. Периодическому анализу подлежат:

- требования потребителя и возможности их удовлетворения;

- технические условия на продукцию и требования к качеству услуг;

- требования к производству и техническому обслуживанию.

Определяя степень удовлетворения требований покупателей в разрабатываемом проекте, следует сравнивать запросы потребителей (краткое описание продукции) с техническими требованиями к продукции, технологическому процессу и материалам. Предусмотрены также испытания опытного образца, оценка безопасности и совместимости с окружающей средой, соответствия национальным и международным стандартам и т.д.

Анализ технических условий на продукцию и требований к качеству услуг включает оценку надежности, удобство монтажа и сборки, сохранности и возможности утилизации. Должны быть проверены требования к маркировке, этикетированию, инструкциям по использованию и пр.

При анализе требований к производству и техническому обслуживанию оцениваются возможность изготовления продукции по этому проекту и проведения технического контроля проекта, готовность поставщиков и технические условия на поставляемые ими материалы и комплектующие изделия. Проверяются также требования к упаковке, сроку годности при хранении, погрузочно-разгрузочным операциям.

Проверка проекта, которая может проводиться одновременно с периодическим анализом или независимо от него, базируется на альтернативных расчетах, испытаниях опытного образца по четкой программе с фиксированием полученных данных. Может быть также предусмотрена проверка проекта третьей стороной.

Система обеспечения качества на стадии проектирования должна включать анализ готовности производства к выпуску новой или усовершенствованной продукции. При этом проверяется наличие инструкций по монтажу, техническому обслуживанию, ремонту, использованию изделия, а также запасных частей, организации обслуживания у потребителя. Должны быть предусмотрены обучение персонала грамотному использованию (эксплуатации) продукции и проведение проверки пер-вых образцов изделий, их упаковки и этикетирования.

В системе управления качеством необходимо также предусматривать обратную связь с потребителем, так как его опыт эксплуатации товара и опыт, накопленный в процессе производства, служат основой для внесения соответствующих изменений в проект. Последствия этих изменений, их влияние на качество товара также подлежат оценке.

В системе обеспечения качества предусмотрена такая форма обратной связи, как надзор самого производителя за качеством продукции. С этой целью создается механизм раннего обнаружения отклонений от качества, позволяющий получать данные об отказах и возврате продукции и своевременно принимать меры корректирующего воздействия. Обратная связь должна существовать на протяжении всего срока службы изделия, что дает возможность постоянно контролировать степень удовлетворения потребностей покупателя качеством товара или услуги.

Таким образом, на сегодняшний день стандарты ИСО серии 9000 признаны практически всеми странами мира, приняты в качестве национальных и внедрены множеством фирм.

В России приняты стандарты ГОСТ Р ИСО 9001-96, ГОСТ Р ИСО 9002-96 и ГОСТ Р 9003-96, которые представляют собой идентичные тексты стандартов ИСО 9001, ИСО 9002 и ИСО 9003.

Отсутствие сертификата на систему качества все в большей степени становится главным препятствием выхода компании на внешний рынок. Транснациональные компании требуют от субпоставщиков обязательного внедрения на их производственных предприятиях международных стандартов ИСО серии 9000.

3.2 Роль международных стандартов в проведении аудитов системы качества

Особенность современной системы управления качеством состоит в наличии в ее структуре внутренней проверки системы, анализа и оценки ее эффективности.

Внутреннюю проверку осуществляют назначаемые руководством фирмы компетентные специалисты. Они обязаны оценить эффективность каждого элемента системы в отношении реализации целей, поставленных перед системой управления качеством. Такие проверки проводятся планово или вследствие обнаружения дефектов, организационных изменений на фирме. Перечень объектов, подлежащих контролю, и другие процедурные моменты устанавливаются в плане проверки, разрабатываемом руководством фирмы. В отчете по результатам проверки приводятся конкретные случаи обнаружения ненадлежащего качества продукции и излагаются причины этого. Предлагаются корректирующие меры, дается оценка выполнения предложений по результатам предшествующих проверок.

Если внутренние проверки осуществляются силами специалистов самой фирмы, то анализ и оценка эффективности системы управления качеством должны проводиться компетентными независимыми лицами, которых приглашает руководство компании. Такой анализ служит фирме основой для принятия необходимых мер по совершенствованию системы в соответствии с новыми концепциями качества, в связи с изменениями на рынке или необходимостью освоения новых технологий.