Разработка бизнес-плана организации производства оборудования для изготовления профнастила

При разработке производственного плана вопросу управления персоналом придается огромное значение. Управление персоналом нуждается в тщательном планировании.

План по численности персонала и годового фонда оплаты труда представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 План потребности в персонале и планируемый годовой фонд оплаты труда на период реализации проекта

Система набора и обучения

В настоящий момент штат предприятия полностью укомплектован. Однако работа по привлечению на работу молодых специалистов постоянно проводится.

Подбором кадров для работы ЗАО "АРКАДА" занимается самостоятельно посредством собственной кадровой службы. Требования к кандидатам на должности младшего и среднего уровня аналогичны требованиям к работникам технологических производств.

Амортизация

Для целей амортизации нормативный срок эксплуатации оборудования - 10 лет. Предприятие применяет линейный метод амортизации имущества. Следовательно, норма амортизации -10%. Порядок амортизационных отчислений представлен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 Амортизационные отчисления, тыс. руб.

Структура себестоимости

Смета затрат на производство одного погонного мета приведена в таблице 2.10. Наиболее значительную долю в структуре себестоимости выпускаемой продукции занимает статья расходов «Прямые материальные затраты» ( 84 %).

«Фонд оплаты труда» и соответствующие ему «Отчисления с ФОТ (ЕСН)» составляет 0,47% и 0,30%.

Табл. 2.10 Смета затрат, руб.

2.7 Организационный план

Управленческая структура ЗАО "Аркада" официально обозначенная в ряде документов не соответствует действительности. В реальности в ней существует эдхократическая структура.

ЗАО "Аркада" как и любой эдхократической организации присуща высокая степень свободы в действиях сотрудников, но ее вершиной являются качественное выполнение работы и умение решать возникающие проблемы. Ключевыми элементами эдхократии являются:

· Работа в областях с высокой или сложной технологией, требующая творчества, инновационности и эффективной совместной работы (групповая взаимосвязь работ);

· Работники являются высококвалифицированными экспертами в своем деле, выполняют сложные производственные операции и умеют коммуникабельно общаться друг с другом весьма эффективно;

· Структура имеет органическую основу и четко не определена, преобладают неформальные и горизонтальные связи. Иерархическое построение постоянно меняется. У многих менеджеров нет жесткой привязки к какой-либо одной работе. Части структуры сохраняются в небольших размерах;

· Право принятия решений и власть основаны на экспертных знаниях, финансовый контроль осуществляется сверху;

· Система вознаграждения строится на экспертных знаниях, вкладе работника, его компетенции и степени участия в общей работе, вознаграждение, как правило, носит групповой характер;

· Отношения по вертикали и горизонтали преимущественно носят неформальный характер.

Это не организация, которая видится с началом в одной точке, двигаясь от которой вверх или вниз, вы приходите в конечную точку. В эдхократической организации есть точка отсчета, от которой структура как бы расходится кругами по радиальным направлениям, в данном случае это коммерческий директор. Круг для такой организации является символом того, что все усилия ее работников ведут к одному - к успеху компании. В ней ценности (в первую очередь - качества ее работников) не ранжируются по уровням. Подобные организации могут иметь разную степень эдхократичности. Тем не менее, совершенно очевидным является то, что это определяется уровнем технологии, качеством работников и подготовкой руководителей.

Ведущие специалисты имеют высшее образование и длительный стаж работы в данной области деятельности.

2.8. Финансовый план

Финансовые расчеты проекта «Разработка бизнес-плана организации производства оборудования для изготовления профнастила» были сделаны с использованием программ Альт-Инвест 4.0.

Общие данные

При расчете проекта были приняты следующие основные параметры расчета:

Таблица 2.11 Параметры расчета проекта

Длительность интервала планирования в течение 2003 года разбита на:

- 2 квартала - инвестиционная фаза (1 и 2 кв.)

- 2 квартала - производственная фаза (3 и 4 кв.)

2004 год - производственная фаза.

Проектом предусматривается вклад средств в размере 13,5 млн. рублей.

За счет этих средств в основном будет финансироваться:

­ изготовление оборудования (инструментальной оснастки) -

1,5 млн.руб.

­ заработная плата персонала (в инвестиционной фазе) - 0,165 млн. руб.

­ бюджет маркетинга (течении 2003 года) - 1,2 млн. руб.

­ закупка материалов (во втором квартале инвестиционной фазы) - 10,5 млн. руб.

­ непредвиденные расходы - 0,135 млн. руб.

Данный проект будет реализован за счет:

- собственных средств - 100 %.

Цена реализации

Исходя из действующих реализационных цен и плана маркетинга проекта стартовая цена реализации продукции (P_i) была принята из расчета:150 руб. за 1 пог.м.

Таблица 2.12 Стартовая цена продукции

При формировании цены реализации были выбраны средние цены реализации аналогичной продукции предприятий на российском и европейском рынках.

При расчетах реализации продукции предприятия учитывалась ставка НДС из расчета 20%

Выручка от реализации

Сумма выручки от реализации профнастила за интервал планирования составит 180 580 000 руб. Поступление выручки от продаж приведены в таблице 2.13.

Таблица 2.13 Объем реализации продукции

Отчет о прибыли

Отчет о прибыли характеризует результаты осуществления проекта с точки зрения соотношения величин получаемых доходов и затрат на получение доходов.

Формирование отчета о прибыли осуществляется постадийно с выделением прибыли от основной деятельности, балансовой, чистой и нераспределенной прибыли. Такая структура отчета позволяет проанализировать причины возникновения убытков и оценить потенциальные возможности проекта по выплате дивидендов.

Таблица формируется автоматически. При этом доходы отражаются с положительным знаком, расходы - с отрицательным. Динамика получаемой прибыли представлена в таблице 2.14. и в диаграмме см. приложение 11 рисунок 2.2.

Таблица 2.14 Отчет о прибыли

Отчет о движении денежных средств (CASH-FLOW)

Отчет о движении денежных средств показывает формирование и использование денежных средств при реализации проекта. Оценка обеспеченности финансовыми ресурсами проекта выполнена с учетом потребности проекта как в приобретении основных фондов, так и формировании оборотных средств на каждом из интервалов планирования. Положительное сальдо баланса поступлений и платежей в течение срока жизни проекта свидетельствует о его финансовой устойчивости.

Данные о движении денежных средств представлены в таблице 2.15.

Динамика движения денежных средств представлена в приложении 11, рис.2.3.

Таблица 2.15 Отчет о движении денежных средств

Балансовый отчет

Балансовый отчет проекта (таблица 2.16) характеризует динамику изменения структуры стоимости проекта и источников его финансирования. На его основе проводится расчет показателей, характеризующих рентабельность проекта, использование инвестиций и финансовое состояние предприятия. Расчет таких финансовых коэффициентов характерен для практики финансового анализа действующих предприятий, поэтому информация, получаемая по данному направлению оценки, носит иллюстративный характер как результат обработки заранее заданного набора данных.

Таблица 2.16 Балансовый отчет проекта

Показатели финансового состояния проекта приведены в таблице 2.17

Таблица 2.17 Финансовая оценка

Эффективность инвестиционных затрат

Анализ эффективности проекта приведен в таблице 2.18., таблице 2.19 и в приложении 11 рис.2.4.

Таблица 2.18 Финансовые показатели проекта

Таблица 2.19 Финансовые показатели проекта

Анализ чувствительности проекта к цене

При изменении цены показатели инвестиционного проекта остаются положительными (см. приложение 11, рис. 2.3). Это свидетельствует о том, что даже при пессимистическом варианте можно принять проект к реализации.

Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод что, проект по всем показателям является эффективным, приносит прибыль для предприятия и налоговые платежи в бюджет области, создает новые рабочие места, способствует развитию строительной отрасли в России.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Производственную базу ЗАО «Аркада» характеризует высокий уровень технической готовности. Все автоматические линии профилирования и резки металла, а также инструментальная оснастка проектируются и изготавливаются специалистами ЗАО «АРКАДА». При необходимости конструкторы могут совершенствовать оборудование в ходе эксплуатации. Их оригинальные разработки дают возможность приступить к изготовлению автоматических линий еще до окончания проектирования.

Так как ЗАО «Аркада» предприятие достаточно крупного масштаба и широкой географии деятельности, то наличие сертификации необходимо.

Сертификат ISO 9000 на систему качества выступает независимым ручательством способности поставщика удовлетворять минимальным требованиям потребителя к качеству продукции. Для рядового производителя, не имеющего торговой марки, известной не менее чем национальное блюдо страны, куда он намерен продавать свой товар, сертификат выступает своеобразным "входным билетом" на рынок, правда, не на самые лучшие места, но все-таки -- входным.

Следует уделить должное внимание мотивации сотрудников в области инновационной деятельности. Любые инициативы и идеи по повышению эффективности деятельности должны приниматься к рассмотрению и поощряться материально.

Уровень заработной платы достаточно высокий по сравнению с другими предприятиями области. Всё это говорит о достаточно эффективном построении взаимоотношений в коллективе ЗАО «Аркада».

Приведем общую оценку по различным сферам управления по 5-тибальной шкале. Это, позволит нам наглядно увидеть какие области необходимо проработать, а какие поддерживать на необходимом уровне (см. Приложение 12, рис.2.5).

Как можно увидеть по диаграмме, максимальная оценка дана производству. Производственные процессы занимают большую долю ресурсов предприятия человеческих, материальных, временных и т.д. Основной упор делается на совершенствование качества продукции и расширение ассортиментного ряда. Всё это дает значительную фору ЗАО «Аркада» перед основной массой конкурентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что ЗАО «Аркада» по стратегическим позициям - типичный представитель агрессивного профиля. Компания функционирует в достаточно привлекательной отрасли и характеризуется хорошими конкурентными преимуществами.

Однако недостаточная проработка других управленческих процессов создает целый ряд проблем, которые необходимо решать в ближайшем будущем. В противном случае возможно возникновение критической ситуации: падение объемов продаж, снижение доли рынка, падение прибыли, невозможность расплатиться по долгам кредиторам.

Следует радикально пересмотреть сбытовую политику, так как очевидны проблемы, которые мешают использовать имеющийся потенциал в полном объеме.

Организация производства оборудования для изготовления профнастила на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования будет способствовать привлечению новых клиентов и увеличения существующей доли рынка на 60 %.

Вид планируемой выпускаемой продукции - профили металлические холоднокатанные из оцинкованной стали ГОСТ 24045-94.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве. С неуклонным ростом объема потребления.

Для реализации проекта потребуется 13 500 000 рублей, которые полностью будут инвестированы из собственных средств предприятия.

Проект также предусматривает создание универсальной системы с торговой маркой «Аркада», сертифицированный в соответствии с требованиями нормативно-технической документации.

Исходя из выше изложенного можно сделать вывод, что проект является эффективным, и принесет прибыль для предприятия и дополнительные налоговые платежи в бюджет области, создает новые рабочие места, способствует развитию строительной отрасли в России.

В заключении хотелось бы отметить, что любое нововведение - этот риск.

Существуют различные риски: политические, финансовые, валютные, правовые, документационные и т. д., которые необходимо учитывать при ведении бизнеса.

В риске нет ничего плохого. Это живая кровь бизнеса и тест для менеджеров и предпринимателей. Имеет значение то, как управляться с риском, и культура, в которой будет происходить действие.

Когда людей поощряют за полученную прибыль, их подталкивают к принятию рискованных решений. И если была допущена ошибка, азарт побуждает удвоить ставки и попробовать еще разок. Нечестный дилер, терпящий убытки, будет наращивать объем или спекулятивность сделок, чтобы держать под контролем растущий дефицит. В конце концов, это не его деньги. Даже не извлекая из своих действий прямой финансовой выгоды, служащие, от которых требуют результативности, могут нанести немалый ущерб.

Эта ситуация довольно типична для управления риском, так что приходится признать, что потенциальный риск существует, и необходимо принять меры к его снижению. А значит, нужно сделать так, чтобы ни один служащий и никакая группа интересов не имели бы достаточно длинной веревки, чтобы удавить бизнес.

Принципиальное решение достаточно просто, но зачастую не воплощается на практике. Необходимо установить лимиты, отслеживать степень риска, ввести ясные и строгие правила отчетности, отделить работу с клиентами от управления компанией и добиться того, чтобы за каждым «присматривали с двух сторон».

Риски необходимо отслеживать, но стоит отметить, что конечная ответственность лежит на руководителе.

ЛИТЕРАТУРА

· Отчет по научно-исследовательской работе «Исследование и разработка проекта стратегического развития ЗАО «Аркада», изд. Смеленский институт бизнеса и предпринимательства,2002.

· В. В. Ковалёв Финансовый анализ. - К.,1996. - С. 176 -224.

· Й.Ворст, П.Ревентлоу “Экономика фирмы” изд. “Высшая школа” 1993 г.

· Шеремет А.Д. изд. “Экономический анализ в управлении производством” , 1984 г.

· Журнал «Бизнес Академия» №2, 2001

· Журнал «Рынок металлов» №6, 2002

· Журнал «Техномир» №1, 2003

Размещено на Allbest.ru