Статистика кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

24

Размещено на http://www.allbest.ru/

СТАТИСТИКА КРЕДИТА

Глава 1. Понятие кредита: категории, классификации и система статистических показателей

1.1 Понятие кредита

Кредит - предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

Денежно-кредитное регулирование - система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия корректируется в связи с колебаниями экономической конъюнктуры. Центральный банк при денежно-кредитном регулировании использует такие приемы, как регулирование учетной ставки, изменение нормы обязательный резервов банков, проведения операций с государственными ценными бумаг.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики - воздействие на экономическую конъюнктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция). При регулировании кредитования Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

При кредитных сделках заключается договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, а кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Для денежной ссуды в отличие от всех других форм денежных отношений характерно возвратное движение средств.

Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитование инвестиций, использование государственного кредита, проведение страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средства платежа по всюду, где присутствует кредит.

Для характеристики кредитных отношений статистики использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Средний размер кредита определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)

,

где - средний размер ссуды;

- размер -й ссуды;

- срок -й ссуды.

Средний срок пользования ссудами, т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

- средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

;

- средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

.

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

,

,

где - число оборотов - ой ссуды за год;

Д - число дней (месяцев) в году.

Кредит охватывает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве эффективно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

- денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

- денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

- государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных резервов бюджета;

- фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

- денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

- эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег;

При кредитных сделках следует руководствоваться важнейшими принципами, благодаря которым осуществляется возвратное движение средств и на основе которых определяется порядок выдачи и погашения ссуд.

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). В соответствии с указанным принципами организуется оперативно-бухгалтерская работа заемщиков и кредиторов. Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита.

1.2 Функции кредита

Обычно рассматривают три функции кредита:

1. распределительная функция - распределение на возвратной основе денежных средств.

2. эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег.

3. контрольная функция - осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

1.3 Формы кредита

В современных условиях выделяют следующие формы кредита:

- банковский кредит;

- коммерческий кредит;

- заимствования государством;

- потребительский кредит;

- межбанковский кредит;

- межхозяйственный кредит;

- международный кредит;

Рассмотрим формы кредита подробнее.

1.3.1 Банковский кредит

Банковский кредит - кредит, предоставленный банками и денежной форме юридическим (компаниям, предприятиям) или физическим, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только объектами, но и субъектами кредитования, а также динамикой кредитных вложений. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, а также кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота.

Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала.

В первом случае он носит краткосрочный характер, так как выступает в качестве платежного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала, во втором - долгосрочный (или, в крайнем случае, среднесрочный) характер, поскольку обслуживает оборот основного капитала и обеспечивает потребности расширения производства. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной.

Долгосрочный кредит - это кредит со сроком погашения более 5 лет. Он предоставляется, как правило, инвестиционными банками, реже - коммерческими банками. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов, также приобретающих облигационные займы корпораций и компаний, выпускаемые на рынок ценных бумаг. Долгосрочный кредит может предоставлять и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей, как в государственном, так и частном секторе экономики.

Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующиеся изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс - дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

Для анализа структуры кредитования следует выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочный кредит предоставляется банками:

- на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции;

- на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий несезонных отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита;

- на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;

- на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;

- на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами;

- на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств;

Долгосрочный кредит обслуживает преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение трех - пяти лет.

В первой половине и середине 90-х гг. доля краткосрочных кредитов в странах СНГ в общей сумме кредитных вложений достигла 80 - 90% и более, а доля долгосрочных кредитов - только 10 - 20% и менее. Такое соотношение можно объяснить, в первую очередь, чрезмерным риском, возникающим при вложении кредитором ресурсов в инвестиционные программы в условиях экономического кризиса, инфляции и нестабильности экономики, характерных практически для всех стран СНГ в рассматриваемом периоде.

1.3.2 Коммерческий кредит

Он предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку). Инструментом коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже процента по банковскому кредиту и входит в цену товара и сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются размером резервного капитала, которым располагают промышленные и торговые компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, а при банковском кредите - ссудный капитал.

1.3.3 Заимствования государством

Движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства, с другой, осуществляется в виде заимствований государством у институциональных единиц других секторов экономики. Такого рода заимствования (как одна из форм кредита) являются главным способом привлечения свободных финансовых ресурсов государством для покрытия своих расходов. Субъектами при государственном кредите выступают юридические, физические лица и государство. Государство размещает свои облигации и другие ценные бумаги среди государственных и негосударственных предприятий, организаций, учреждений, а также населения. При осуществлении кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации - кредиторами.

В сфере международных экономических отношений государство выступает в роли, как заемщика, так и кредитора. Различают внутренние заимствование государством и заимствования государством у институциональных единиц сектора «остального мира». Кроме того, государство может исполнять роль гаранта по кредитам, предоставляемым иностранным заемщикам, местным органам власти, государственным учреждениям и т.п.

Внутренние заимствования государством могут быть в форме:

1) государственного облигационного займа, выпуска других ценных бумаг;

2) обращения части вкладов населения в государственные займы;

3) заимствования средств общегосударственного ссудного фонда;

4) казначейской ссуды;

5) гарантийного займа;

Если при первой форме заимствования государством физические и юридические лица покупают ценные бумаги за счет собственных временно свободных денежных средств, то при второй форме кредит государству предоставляет система сберегательных учреждений за счет заемных средств, (Сбербанк покупает долговые обязательства государства).

Третья форма заимствования государством использовалась в течение многих лет для покрытия расходов правительства. Она характеризуется тем, что государственные кредитные учреждения непосредственно (не опосредуя эти операции покупкой государственных ценных бумаг) передают часть кредитных ресурсов правительству, которое использует их для финансирования дефицита государственного бюджета. Это так называемый инфляционный метод балансирования доходов и расходов государственного бюджета.

В Российской Федерации отказались от этого весьма нецивилизованного способа финансирования бюджетных расходов с 1995 г. Но еще раньше, в конце 1993 г., Минфин России совместно с Банком России приступил к выпуску и размещение государственных краткосрочных облигаций (ГКО) - это одно из направлений финансирования бюджетного дефицита неинфляционными методами. При этом статистика располагает ежемесячными данными о размещении ГКО (объем выпуска (эмиссия), объем спроса на аукционе (по номиналу), объем выручки от продаж, привлеченные средства в бюджет и доходность в процентах по результатам аукционов). Одной из разновидностей государственных ценных бумаг являются облигации федерального займа (ОФЗ) и облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ). Формируется рынок областных и муниципальных краткосрочных облигаций.

Такие формы государственного кредита, как казначейские ссуды и гарантированные займы, только начинают использоваться в России. Казначейские ссуды - это оказание финансовой помощи предприятиям и организациям со стороны учреждений государственного управления за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. При гарантированном займе правительство гарантирует безусловное погашения займа, выпущенного нижестоящими органами власти или хозяйственными органами, а также выплату процента по нему.

Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Как и внутренние займы, они предоставляются на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Займы погашаются по соглашению сторон товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.

Система показателей заимствований государством должна не только характеризовать масштабы, структуру, динамику таких заимствований и классификацию займов, но и служить информационно-методологической основой для принятия решений по управлению государственным долгом. В Российской Федерации доля расходов на обслуживание государственного долга в общей сумме федерального бюджета за 1996 г. возросла с 8 до 17%. Увеличился и показатель, характеризующий отношение расходов на обслуживание государственного долга к величине ВВП (1995г. - 1,38%, 1996 г. - 2,5%). По расчетам, в результате крупных заимствований как на внутреннем, так и на внешнем рынках (в результате выпуска еврооблигаций) абсолютная величина государственного долга к концу 1997 г. увеличилась до 630 трлн. руб., при этом отношение расходов на обслуживание государственного долга к величине ВВП составит 2,9%.

Представление об эффективности государственных кредитных операций дает показатель, характеризующий процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита (Э_{г кред.}):

,

где П_г.кред - поступление по системе государственного кредита;

Р_г.кред - расходы по системе государственного кредита;

По внешнему государственному долгу определяется коэффициент его обслуживания, который рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг (в процентах):

К_{обсл.вн.госдолга}=

Принято считать, что если этот коэффициент равен 25%, то это является безопасным уровнем обслуживания государственного долга. В России он значительно выше, поэтому для финансового оздоровления страны необходимо решить вопрос о повышении эффективности государственного кредита. Для этого принимаются такие меры в области управления государственным долгом, как конверсия, консолидация, обмен облигаций по регрессионному соотношению, отсрочка погашения и аннулирование займов. Искусство управления в рассматриваемой сфере состоит в правильном выборе способа регулирования и времени проведения государственных кредитных операций исходя из экономических условий и социально-экономического положения в стране.

1.3.4 Потребительский кредит

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредитов. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей. Эта форма - потребительский кредит. Он выдается населению для приобретения товаров длительного пользования (автомобили, мебельные гарнитуры, электронная и сложная бытовая техника), а также для уплаты услуг долговременного характера. Срок кредита - до 3 лет. Он предоставляется торговыми компаниями, коммерческими и сберегательными банками, страховыми и финансовыми компаниями. Потребительский кредит широко распространен в западных странах, особенно в США. В этих странах от 10 до 20% ежегодных доходов населения расходуется на покрытие долга по потребительскому кредиту. В странах СНГ кредит может применяться при продаже товаров с рассрочкой платежа, индивидуальном и кооперативном жилищном строительстве, развитии фермерства.

1.3.5 Межбанковский кредит

Межбанковский и межхозяйственный кредит - относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит - кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений являются различные предприятия и организации, предоставляющие средства взаймы друг другу. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление денежных средств взаймы.

1.3.6 Международный кредит

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Международный кредит отличается большим разнообразием форм:

по источникам он подразделяется на:

· внутренний;

· внешний (иностранный);

по назначению подразделяется на:

· коммерческий (для обслуживания внешней торговли);

· финансовый (для инвестиций, погашения внешней задолженности, валютных инвестиций);

· промежуточный (для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров и услуг, выполнения подрядных работ - инжиниринг);

по видам подразделяется на:

· товарный;

· валютный;

по срокам подразделяется на:

· краткосрочный (до 1 года);

· среднесрочный (от 1 до 5 лет);

· долгосрочный (свыше 5 лет);

Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:

· международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортерам импортеру);

· международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов);

· международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, так как брокер заимствует средства у банка);

Глава 2. Статистический анализ оборачиваемости кредита

Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями:

· средней длительностью пользования кредитом;

· количеством оборотов, совершенных кредитом за период;

- Средняя длительность пользования кредитом.

Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

,

где - средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);

- оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

Д - число дней в периоде;

Это показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительности пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства. В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

.

- Среднее число оборотов кредита.

Оно определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита).

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т.е. по формуле:

,

Наряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности - доля несвоевременно возвращенных ссуд.

- Средняя длительность просроченных кредитов.

Она позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:

,

где - средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период;

О_П.пр - сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период;

Д - число дней в периоде;

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

.

- Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

,

где т - однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Если принять - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

.

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:

изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

.

- Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

Он используется для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

,

или .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

- Индекс структурных сдвигов.

Он позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

,

или .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

.

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

Изучение динамики оборачиваемости кредита по отраслям промышленности можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

- Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава.

Он определяется по формулам:

;

;

.

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменение числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.

- Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава.

Он определяется по формулам:

;

;

.

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборота кредита за счет одного фактора - изменение оборачиваемости кредита в отраслях.

- Индекс структурных сдвигов.

Он определяется по формулам:

;

;

.

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Абсолютное изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит:

.

Глава 3. Статистическое изучение процента за кредит

Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворение потребности в денежных средствах. Ссудный процент выполняет стимулирующую функцию, а также гарантируется сохранение ссужаемой стоимости, т.е. возврат кредитору кредитных средств в полном размере. Стимулирующая функция ссудного процента рассматривается как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций и получение прибыли кредитором в условиях рыночной конкуренции.

При рассмотрении процента как гарантии сохранения ссужаемой стоимости и компенсации за риск факторами, определяющими его размер, могут быть сроки кредита, сумма кредита, наличие обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором и наличие (или отсутствие) инфляции. Например, при длительных сроках кредита и наличии инфляции повышается степень риска кредитора, и поэтому ссудный процент будет обязательно выше. Система показателей статистики процента за кредит основывается на зависимости не только от функции ссудного процента, но и от его классификации по разным признакам: формам кредита, видам кредитных отношений, срокам и видам ссуд, видам операций, способам начислений.

Наряду с показателем «процент кредит» широко используется категория «учетная ставка». Учетная ставка - это процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей.

Вексель - это документ, используемый при коммерческом кредитовании, когда покупатель товара платит деньги своему поставщику не сразу после покупки, а через определенное время. За отсрочку платежа уплачивается определенный процент. Поставщик товара, продавая вексель банку, получает деньги до истечения его срока, при этом банк кредитует не всю сумму векселя, а удерживает учетный процент.

Статистика изучает динамику процента за кредит Центрального банка и коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка кредитных ресурсов. Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками (ставка рефинансирования). В условиях либерализации цен в странах СНГ в первой половине 90-х гг. происходит резкий рост процента за кредит, а во второй половине 90-х гг., когда инфляция замедлилась, в большинстве из них начался процесс его снижения. Эта тенденция прослеживается на примере ставки рефинансирования.

Список использованной литературы:

статистический кредит банковский коммерческий

1. Под ред. Ю.Н. Иванова. Экономическая статистика: учебник - М.: ИНФРА - М, 1998 - 480 с.

2. Под ред. проф. М.Н. Чепурина, проф. Е.А. Киселевой Курс экономической теории: учебник - 5-е дополненное и переработанное издание - Киров: «АСА», 2003 г. - 832 с.

4. Гусаров В.М. Статистика: учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.- 463 с.

Размещено на Allbest