Оказание услуг населению по производству деревянных строительных конструкций и столярных изделий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Технико-экономическое обоснование организаций предпринимательской деятельности без образования юридического лица

«Оказание услуг населению по производству деревянных строительных конструкций и столярных изделий»

1. Резюме

Настоящий бизнес-план разработан с целью аргументации привлечения средств, необходимых для начала предпринимательской деятельности по организации производства предположительно в городе Мстиславле и Могилевской области. Спрос на данный вид услуг не только устойчив, но и постоянно растет. Работа будет организованна как индивидуальное предпринимательство без использования наемных работников.

Я, Волошин Вадим Владимирович, 1980 года рождения, женат, имею одного ребенка 2001 года рождения. Проживаю в деревне Ходосы, Мстиславского района Могилевской области, улица Тельмана дом 17 квартира 49. Образование средне-специальное. С 1995 года обучался в Мстиславском ГПТУ-94 по специальности электро-газосварщик 3-го разряда, Водитель категории В, С. Далее обучался в Полоцком Государственном лесном техникуме, по специальности мастер-леса. Работал в Ходосовском лесничестве на должности мастер-леса. В силу непредвиденных, личных, обстоятельств я оказался без работы. Приняв решение стать индивидуальным предпринимателем, я решу проблему получения для себя рабочего места и улучшения своего материального положения.

Мотивация для занятия индивидуальной деятельностью:

- возможность самовыражения;

- возможность своим трудом приносить людям добро;

- возможность повысить свое социальное и экономическое положение;

- возможность быть более-менее независимым и рассчитывать только на свои силы

По характеру я инициативный, трудолюбивый, коммуникабельный и ответственный человек. Настойчивость, терпение и трудолюбие помогут мне в осуществлении задуманной цели - стать предпринимателем.

Очень рассчитываю на субсидию в размере 15 БПМ на момент заключения договора, которую планирую израсходовать на покупку деревообрабатывающих станков и сопутствующих материалов. В случае реализации бизнес-плана предпринимательская деятельность будет характеризоваться показателями, приведенными в таблице 1.

2. Юридический адрес

производственный амортизационный доход предпринимательский

Индекс 213460

Могилевская область

г. Мстиславль пер. Солнечный дом 18-а квартира 2

телефоны: домашний 8-02240-46-568

мобильный 8-029-541-83-35

Потапова Наталья Васильевна

Таблица 1. Основные показатели бизнеса

№ п-п	Наименование показателей	Единица измерения	Величина показателя
1	Имеющаяся материальная база	-	Не имею
2	Собственные средства	Тыс. руб.	1000
3	Рынок сбыта		г. Мстиславль и Мстиславский район
4	Наемные работники	Чел.	нет
5	Основной конкурент		нет
6	Вид намечаемой рекламы		СМИ «Святло кострычнiка»
7 7.1 7.2	Объем товарооборота по основной услуге, изготовление оконных блоков: В натуральном выражении В денежном	Кг. Тыс. руб.
8	Тариф основной услуги - продажа меда	Тыс. руб.
9	Норматив рентабельности	%	40
10	Чистая прибыль от всех видов деятельности	Тыс. руб.
11	Рентабельность оборота	%

3. Характеристика услуги

Основной вид деятельности - столярные и плотницкие работы. Предполагаемый перечень услуг представлен в таблице 2, с указанием удельного веса каждой в общем объеме оказания услуг в %.

Таблица 2. Ассортиментный перечень.

№ п-п	Наименование услуг	Удельный вес
1	Продажа меда	70
2	Продажа воска	20
3	Продажа пчелосемей	10

Наибольший удельный вес занимает услуга по продаже меда.

Окна - неотъемлемая часть каждого здания. Деревянные оконные блоки, рамы (в отличие от пластиковых) являются экологически чистым, доступным по цене продуктом. Моя услуга заключается в том, чтобы изготовить оконную раму из натурального дерева доступную по цене среднестатистическому потребителю.

Недостатком деревянных оконных блоков является их относительная недолговечность (относительно оконных блоков из профиля ПВХ). Но поставить у себя деревянные рамы экологически выгодно, доступно при должном подходе эстетично красиво в сравнении с окнами из пластика. Дополнительно мои клиенты будут получать бесплатную консультацию по установке, уходу и дизайну относительно оконных блоков, рам в зависимости от материала используемого при изготовлении.

4. Оценка рынка сбыта

Для достижения устойчивого роста объема моих услуг буду досконально изучать свой рынок, т.е. запросы потребителей, которые будут пользоваться моими услугами. Для каждого вида услуг необходимо найти своих потребителей. Деятельность свою предполагаю осуществлять в Мстиславском районе и возможно в Могилевской области.

Проведя демографический анализ, мною выявлено, что моими услугами могут воспользоваться люди любой возрастной категории. Разнообразие материала и много вариантность его использования в различных сочетаниях позволяет заинтересовать широкий круг потребителей.

В связи с ростом цен на квартиры в РБ, увеличился спрос на коттеджи и предложения на мои услуги. Рынок - механизм воздействия продавца и покупателя. Правильный выбор рынка во многом определяет успех предпринимательского дела и поэтому его оценке следует уделить особое внимание. Необходимо выявить основные группы потребителей и их предпочтения к услугам. Результаты исследование изложены в таблице 3.

Группа потребителей	Основные предпочтения услуги
	На 1-м месте	На 2-м месте	На 3-м месте
Молодежь	Комфорт	Качество	Цена
Лица среднего Возраста	Качество	Цена	Комфорт
Пенсионеры и пожилые люди	Цена	Комфорт	Качество

Потенциальных потребителей надо втягивать в круг своих клиентов постоянно шаг за шагом. Для этого для начала проинформирую их о том, что существую, а затем о том. Что мои услуги способны удовлетворить их потребности.

Для широкой окраски моего вида услуг и привлечения внимания потребителей, буду периодически (4 раза в месяц) размещать платные объявления в газете «Святло кастрычнiка» следующего содержания: «изготовление оконных блоков, дверей из дерева, оказание столярных услуг, надежно, доступно, гарантия». Цена объявления в газете с текстом до 15 слов составляет 4,5 тыс. руб. Затраты на рекламу - Зр рассчитываются по формуле (с учетом удельного веса):

Зр = Цр * пв * 12 * Куд

Где - Цр - цена объявления тыс. руб;

Пв - периодичность выпуска рекламы в месяц, раз;

Куд - коэффициент учитывающий удельный вес основной продукции (услуги) 0,5

Таким образом:

Зр = 4,5 * 4 * 0,5 * 12 = 108,0 тыс. руб.

5. Конкурентность услуги

Под конкурентоспособностью услуги подразумевают все то, что обеспечивает ей преимущество на рынке, содействует ее успешному сбыту в условиях конкуренции, она определяется как характеристика услуги, в которой отражается ее отличие от услуги конкурента как степени соответствия конкретной общественной потребности, так и по затратам на ее удовлетворение.

Конкуренция соперничество за технологию и за потребителя между участниками рынка. Того кто забывает про конкурентов завтра забудет рынок. В Мстиславском районе конкурент ИП Шматов А. В. За время своей работы он приобрел постоянных клиентов, обосновался на рынке сбыта, используя материал, пользующийся спросом по высокой цене.

Характеристика услуг	Оценка показателей
	ИП	ИП Шматов
Качество	+	+
Ассортимент	+	-
Цена	+	-
Дизайн	+	+
Консультация	+	+
Гарантия	+	-
Предварительные заказы	-	+
Объем товарооборота	-	+

Проанализировав данные из таблицы 4, видно, что у меня нет предварительных заказов, и малый товарооборот, т. к. я только начинаю свою деятельность на рынке, и с развитием бизнеса я создам круг клиентов, наработаю систему предварительных заказов и увеличу объем товарооборота.

6. План производства

Капитал - это производственный ресурс длительного пользования, участвующий в производстве на протяжении многих лет. Он делится на основной и оборотный.

- Основной капитал (средства) - представляют собой имущество, стоимостью более 30 БВ. В данном случае это медогонка 4-х рамочная, улей - Оборотный капитал (средства) - денежные средства, предназначенные для образования оборотных фондов и фондов обращения.

Для экономического возмещения износа основных средств их стоимость в виде амортизационных отчислений ежемесячно включается в затраты на производство (себестоимость продукции).

Амортизационные отчисления Ао тыс. руб. рассчитываются по формуле:

Ао = Ос / Тн

Где: Ос - стоимость основных средств, тыс. руб.

Тн - нормативный срок службы, лет

Рассчитываю амортизационные отчисления на примере медогонки 4-х рамочной 525тыс.руб. Нормативный срок службы 15 лет.

525 / 15 = 35

Расписываю амортизационные отчисления остальных основных средств и заношу в таблицу 5.

Наименование Основных средств	Единицы измерения	Количество	Общая стоимость Тыс. руб	Нормативный срок службы	Годовые амортизационные отчисления
Медогонка 4-х рамочная	Шт.	1	525	15	35
улей	Шт.	3	920,4	10	92
Улей 10-и рамочный	Шт.	2	329,14	10	32,9
Итого	Шт.	6	1774,54		390,85

Таблица 6. Техпроцесс и его продолжительность. (монтаж одного оконного блока)

№ п-п	Наименование технологических операций	Продолжительность час.
1	Разметка	1
2	Нарезка заготовок по размерам	0.5
3	Строгание	0.5
4	Зарезка шипов	1
5	Сборка блока	0.5
6	Сборка основной рамы	0.5
7	Сбор поперечных стяжек	0.5
8	Склейка и закрепление деталей путем шпунтования	1
9	Шлифовка	1
10	Сборка блока	0.5
	Итого	7

Материал буду закупать в организациях города Мстиславля.

Схема производственного потока

Закупка основного

материала в г. Мстиславле.

Склад Объект.

Закупка расходного

Материала в г. Мстиславле.

В качестве склада буду использовать собственный сарай, где будет располагаться мастерская.

Для определения возможного годового объема производства, рассчитывается действительный годовой фонд времени и производственная мощность. Действительный годовой фонд времени Фд. час. работы, рассчитывается по формуле:

Фд = Др * Тсм * ( 1 - % Пнев ) * Куд / 100

Где : Др - количество рабочих дней в планируемом году.

Тсм - продолжительность рабочей смены.

% Пнев - невыходы по различным причинам.

Куд - коэффициент учитывающий удельный вес основной продукции в

объеме производства.

Таким образом:

Фд = 253 * 7 * 0,98 *0,5 =868 ч.

Производственная мощность - это максимальный возможный объем услуг в соответствии с установленным режимом работы. Производственная мощность ПМ, шт. рассчитывается по формуле:

ПМ = Фд / Т шт; ПМ = 868 / 7 = 124

Где: Т шт. трудоемкость оказания услуги ( часов таблица 6. )

Фд - действительный годовой фонд времени работы.

Рассчитав производственную мощность, определяю наиболее реальный объем услуги ( шт. ) Учитывая, что в настоящие время в РБ коэффициент использования производственной мощности составляет 0,85, рассчитываю наиболее реальный объем услуги ( Вр ), по формуле :

Вр = ПМ * 0,85 Вр = 124 * 0,85 = 105 шт.

7. Финансовый план

Финансовый план представляет собой основной раздел бизнес-плана, в котором отражаются финансовые результаты предыдущих расчетов в денежном отражении. Финансовый план включает:

- Расчет расходов от предпринимательской деятельности;

- Расчет чистой прибыли;

- Расчет тарифа на услуги;

- Прогноз объема реализации;

- баланс доходов и расходов.

Тариф - денежная оценка стоимости работы. Расчет ведется с использованием затратного метода. Для этого для начала рассчитывается себестоимость основной услуги, иначе расходы от предпринимательской деятельности. Под расходами от предпринимательской деятельности, осуществляемой ИП, понимается выраженная в денежной форме сумма затрат, произведенных предпринимателем на оказание услуг.

Расходы от предпринимательской деятельности, т.е. себестоимость основной услуги Спол. тыс.руб., рассчитывается по формуле:

Спол. = МЗ +А + Р пр.

Где: МЗ - материальные затраты тыс.руб.

А - амортизация основных средств и нематериальных активов тыс.руб.

Р пр - прочие расходы тыс.руб.

Материалы затрат включают:

А) затраты на сырье и материалы.

Б) транспортные расходы, связанные с закупкой материалов (услуги сторонних организаций. В) затраты на приобретение отдельных предметов в составе оборотных средств ( далее ОПОБ ).

Прежде чем рассчитывать затраты на материалы необходимо определить затраты на единицу продукции используя следующую формулу:

Зм/ = Нр * Ц

Где: Зм - затраты на материал на единицу продукции ( услуги ). Ц - Цена материалов, тыс.руб. Нр - норма расходов материалов на единицу продукции.

Рассчитываю стоимость материалов на установку одного оконного блока. Результаты заношу в таблицу 7.

Таблица 7. Расчет стоимости материалов на одну оконную раму.

Наименование материалов	Единица измерения	Норма расходов	Цена тыс.руб. За единицу	Сумма тыс.руб.
Доска обрезная ель	3М	0,3	440	132
Клей ПВА	шт	0,5	10	5
Наждачка х 100	шт	1	2	2
Итого				139

Затраты на материалы на годовой выпуск окон: 139 тыс.руб. * 105 =14595 тыс.руб.

Затраты на первую закупку материала рассчитываю по формуле:

Ззак = Коб / Ктр * Зм

Где: Коб - количество оконных блоков;

Зм - затраты на материал;

Ктр - количество транспортировок.

Ззак = 105 / 24 * 139 = 608тыс.руб.

Стоимость одной транспортировки составляет 30 тыс.руб., количество транспортировок в месяц 2, а за год 24, отсюда рассчитываем (Зтранс)

Зтранс = 30 * 0,5 = 15 * 24 = 360 тыс.руб.

Затраты на приобретение отдельных предметов в составе оборотных средств Зопоб., тыс.руб. (включают ценности стоимостью до 30 БВ) и рассчитываются по формуле:

Z Зопоб = Zкопоб *Цопоб

Где: Копоб - количество ОПОБ, штук

Цопоб - цена ОПОБ, тыс.руб.

Рассчитывая затраты на ОПОБ, заношу данные в таблицу 8.

Таблица 8. Затраты на ОПОБ

Перечень ОПОБ	Количество ОПОБ шт.	Цена ОПОБ тыс.руб.	Стоимость ОПОБ тыс.руб. Всего	Стоимость ОПОБ тыс.руб. В т.ч. приобрести
Лобзик	1	120	120	120
Шруповерт	1	90	90	90
Электрорубанок	1	160	160	160
Итого				370

С учетом веса затраты на ОПОБ рассчитываю по формуле:

Зопоб = Z Зопоб * Куд

Зопоб = 370 * 0,5 = 185 тыс.руб.

Материальные затраты Мз., тыс.руб. рассчитываю по формуле:

Мз = Зм + Зтранс + Зопоб Мз = 14595 + 360 + 185 = 15140 тыс.руб.

Амортизация основных средств из таблицы 5. (итог последней колонки) составляет 249555 тыс.руб и тогда с учетом удельного веса амортизация будет рассчитываться по формуле:

А = Z Ао * Куд

А = 262,95 * 0,5 = 131,48

Прочие затраты включают:

1. расходы на оплату связи;

2. расходы на рекламу.

Затраты по каждому из остальных подпунктов рассчитываются отдельно по формуле:

Z Зпр = Z Сус * Пус * Куд

Где: Сус - стоимость разовой услуги, тыс.руб.

Пус - количество услуг в год.

В качестве связи буду использовать мобильный телефон, расходы на связь в предпринимательских целях будут составлять 50%.

Зов = 13 * 12 * 0,5 * 0,5 = 39 тыс.руб

Расходы на рекламу в год, из раздела 2 составляют 108 тыс.руб

Итого прочие годовые расходы буду рассчитывать по формуле:

Зпр = Зов + Зпр

Зпр = 39 + 108 = 147 тыс.руб

Спол = 15140 + 147 + 131,48 = 15418,5

Прибыль представляет собой выраженный в денежной форме чистый доход от предпринимательской деятельности, которая представляет собой разницу между доходами от предпринимательской деятельности. Предполагаемую прибыль от основной деятельности Про,. тыс.руб., рассчитываю по формуле:

Про = Нр * Спол / 100

Про = 40 * 15418,5 / 100 = 6167,4

Где: Нр - норматив рентабельности - 40 =%

Выручку по основной деятельности Выр. осн. Определяю по формуле:

Выр. осн. = Спол + Про

Где Спол - полная себестоимость услуги от основной деятельности или расходы от предпринимательской деятельности тыс.руб Про - планируемая прибыль основной от деятельности тыс.руб Выр. осн. = 15418,5 + 6167,4 = 21585,9 тыс.руб Отпускной тариф услуги, Тар, на изготовление одного оконного блока рассчитываю по формуле:

Тар = Выр. осн. / Вр

Тар = 21585,9 / 90 = 239,884 тыс.руб

Следовательно оконный блок будет стоить 239,884 тыс.руб., что значительно ниже, чем у конкурента.

Минимальный тариф услуги

Тmin = Спол / Вр

Тmin = 15418,5 / 90 = 171,3 тыс.руб

Балансовая прибыль Прб тыс.руб от всех видов деятельности рассчитывается по формуле:

Прб = Про / Куд

Прб = 6167,4 / 0,5 = 12334,8 тыс.руб

Размер прибыли от прочей деятельности Пр пр тыс.руб рассчитывается по формуле:

Пр пр = Прб - Про

Прб = 12334,8 - 6167,4 = 6167,4 тыс.руб

Размещено на Allbest.ru