План организации цветочного бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

У цветочного бизнеса есть особенность - это подавляющий перевес импортной продукции. Доля отечественной продукции не очень велика. Лучшими местами для продажи цветов - переходы, метро и крупные транспортные развязки. Сейчас бизнесмены начинают осваивать торговые центры. Здесь выше аренда, зато проще с организацией торговли и, по утверждению продавцов, меньше проблем с контролерами.

Актуальность цветочного бизнеса заключается в сравнительно быстрой организации и начале работы, отсутствии специальных лицензий, ходовом товаре и множестве потребителей.

Мы открываем цветочный магазин «Маргаритка» в г. Пинске. Размещаться магазин будет в торговом центре, который находиться на центральной улице, по адресу: ул. Завальная , 25. Помещение под магазин составляет 50 кв.м., и оно арендуется.

Для организации бизнеса уже имеется собственное тепличное хозяйство, в котором на данный момент выращиваются ……… для продажи цветочному салону « Оазис», расположенному в городе Бресте. Открытие магазина «Маргаритка» вызвано необходимостью дополнительного сбыта цветочной продукции.

Магазин будет находиться внутри торгового центра. Магазин представляет собой цивилизованную форму торговли цветами, при которой человек может войти внутрь магазина, осмотреться, выбрать букет или попросить составить букет на его вкус. В магазине представлены горшечные растения и аксессуары, земля и немного кашпо для пересадки растений, иногда осуществляется упаковка подарков.



2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

2.1 Описание продукции

Ассортимент магазина предполагается следующий:

- живые цветы;

- Семена (овощи, цветы и т.д.);

- Горшки для цветов;

- Цветы в горшках;

- Удобрения;

- Посадочный инвентарь.

Дополнительные услуги - основной инструмент конкуренции: сегодня салоны предлагают доставить букет и поздравление, отправить к заказчику флориста, предоставить в аренду, для оформления офиса или банкетного зала, экзотические комнатные растения. У заморских цветов в последнее время появилось много почитателей. А многие покупатели с удовольствием выбирают полевые букеты - с ромашкой, колокольчиком и тысячелистником. Наш салон предоставляет консультации по вопросам ухода за цветами или берет растения на лечение или на содержание на время отпуска их хозяина.

2.2 Стратегия ценообразования

Магазин планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

Оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара

Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10 %)

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.

Цены на ассортимент представлены в таблице



Таблица 1 - Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб
Роза плетистая	10000-30000
Азалия	12000-20000
Фиалка	8000-10000
Хризантемы	10000-17000
Гиацинты	5000-7000
Герберы	7000-9000
Тюльпаны	7000-9000
Горшки цветочные керамические	10000-35000
Семена	1000-10000
Печатная продукция	7000-35000
Удобрения, подкормки	2000-25000
Земля	5000-12000
Луковицы	5000-8000
Садовый инвентарь	10000-25000

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

2.3 Анализ рынка сбыта и стратегия маркетинга

Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др. посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

Опросы показывают, что в обычные дни самый популярный у покупателей цветок - красная роза. Именно на розы приходится 80% розничных продаж цветов, поэтому мы их выращиваем в собственном тепличном хозяйстве. 8 марта большой спрос на тюльпаны, в День знаний и день Последнего звонка хорошо идут букеты, 23 февраля - гвоздики, в День Святого Валентина - композиции в виде сердец. На эти праздники и приходится пик продаж живых цветов, когда магазины выполняют двух-трехмесячные планы по обороту. Летом, как правило, продажи снижаются - поднять их помогают осенние свадьбы.

Таблица 2 - Факторы макросреды, влияющие на сбыт

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Спад инфляции	1. Рост инфляции
2. Повышение общего уровня покупательной способности	2. Снижение общего уровня покупательной способности

Принять какие-либо меры, чтобы избежать этих рисков, предприятие фактически не в силах.

Кроме того, возможны следующие риски:

Порча продукции;

Невыполнение контрактов;

Потеря имущества (пожар, бедствие и т.д.);

Долги;

Кража;

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.

Теперь рассмотрим более подробно конкурентов: основные наши конкуренты это: А - цветочный магазин «Планета цветов» на ул. Первомайская, В - цветочный магазин, находящийся в гостинице «Припять».

Таблица 3 - Оценка конкурентов

Показатели	Конкурент А	Конкурент В
Цена Ассортимент Реклама Качество обслуживания	7000-17000 широкий Нет низкое	10000-30000 средний Есть высокое

Наш магазин опережает конкурентов по уровню предоставляемых услуг. Из этого можно сделать вывод, что у нашего магазина есть довольно перспективная возможность сбыта своей продукции по относительно невысоким ценам.

Анализ поставщиков

Основную часть продукции мы выращиваем самостоятельно. Это плетнистая роза и тюльпаны в собственном тепличном хозяйстве. Поставщик, с которым мы планируем работать, находится в городе Минске.

Это современный подход к цветочному бизнесу. Сотрудничая с нами Вы никогда не пожалеете.

Весь ассортимент срезанных цветов в продаже более 100 наименований:

розы, гвоздики, хризантемы, герберы, лилии, орхидеи, зелень, и многие другие.

Горшечные комнатные растения оптом.

Деревья и цветы для ландшафтного дизайна.

Сухоцветы

Семена

Аксессуары

Реклама нового магазина будет представлена в газете «Варяг», на рекламных щитах при въезде в город и на главной улице, будет проводиться также рассылка рекламных листовок.

Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина. Она будет состоять из следующих мероприятий:

1)Заказ и размещение рекламных щитов

2)Реклама в СМИ: в газете “Варяг”, 1 публикация в неделю. 3) Изготовление и распространение листовок.

Об открытии нашего цветочного магазина пройдет реклама в средствах массовой информации, на телевидении, будут красочные плакаты в местах наибольшего скопления населения.



3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

В помещении был проведен ремонт, но необходимы дополнительные капитальные вложения для доведения состояния арендуемого помещения пригодным для организации функционирования нашего цветочного магазина. Смета расходов на дополнительный ремонт представлена в таблице

Таблица 4 - Смета на ремонт

Показатель	Количество	Цена	Поставщик	Итого	Срок
Окраска потолка водоэмульсионной краской за 2 раза	кв.м 50	5400	ООО «Мав»	270000	3 дня
Окраска стен за 2 раза	кв.м 100	6300	ООО «Мав»	630000	3 дня
Установка межкомнатной двери	шт.	600000	ООО «Полесские двери»	600000	1 день
Установка раковины	шт.	1100000	ООО «Керамин»	1100000	1 день
Итого				2600000 рублей	8 дней

Таблица 6 - Затраты на оборудование

Оборудование	Цена	Количество	Итого
Холодильный агрегат	12000000	1	12000000
Стол	230000	1	230000
тепловая завеса Frico (4,5 кВт),	2000000	1	2000000
кондиционер	5000000	1	5000000
водная установка	800000	1	800000
стол флористический рабочий	600000	2	1200000
стеллажи	700000	2	1400000
Кассовые аппараты	1350000	1	1350000
Компьютер	3500000	1	3500000
Вазы, ведра, инструменты	2800000		2800000
Итого			32050 000



В таблице представлен минимальный набор оборудования, которое необходимо для начала работы цветочного магазина. Сумма затрат составила 32050000 бел.руб.

Заработная плата персонала и начисления на неё, амортизация основных средств, телефонные переговоры, отопление, канцтовары, реклама, изготовление дисконтных карт, себестоимость товара, стоимость упаковочных материалов, электроэнергии и содержание временных торговых точек.

Таблица 5 - Расходы на оплату труда

Специальность	Количество человек	Размер заработной платы, Руб./мес.
Руководящий состав
Генеральный директор	1	2000 000
Бухгалтер	1	1300 000
Производственный персонал
Флорист	2	1500 000*2=3000 000
Продавец-консультант	1	800 000
Кассир	1	850 000
Уборщица	1	600 000
Водитель	1	800 000
Сторож	1	600 000

Итого: 10010000 руб./мес.

У нас созданы условия для карьерного роста сотрудников. Кроме того, как и в любой торговой организации, принята система бонусов в зависимости от уровня продаж.

Состав ежемесячных затрат для функционирования фотолаборатории определен следующим образом:

Наименование	Сумма
Аренда помещения	1 500 000
Коммунальные услуги	200 000
Реклама	400 000
Фонд заработной платы	10 010 000
Отчисления в ФСЗН	3 403 400
Прочие расходы	500 000
Амортизация	230930
Сумма погашения кредита	1 500 000
Всего ежемесячные расходы	786 600



4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Генеральный директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относятся 7 работников, к управляющему - бухгалтер и директор.

Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. Существуют две формы оплаты труда - «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок. Для оплаты труда директора и бухгалтера используется штатно-окладная система оплаты труда, так как их рабочий день ненормируемый.

При данном количестве работников возможно увеличение объёма продаж на 20 %.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

2. Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

3. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Общая стоимость проекта 35 млн. бел. руб., из которых 50% средств составят денежные средства учредителя.

Создание фотолаборатории будет осуществляться за счет собственных (средства учредителя) и заемных средств. К заемным средствам относится кредит банка в размере 40 млн. бел. руб. сроком на 4 года под 20% годовых. Возврат кредита будет обеспечен за счет выручки от оказания услуг.

Кредит будет погашаться равными частями в размере 1 500 000бел. руб. каждый месяц в течении 4 лет.

Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

-может быть основан при малом капитале;

-риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

-компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

-гарантирует непрерывность управлением предприятия;

-затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Организационно-правовая форма предприятия (далее-ОПФ) - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада (Базылик И.В.-70 000 руб., Вакулич А.А.-, ), т.е. в результате банкротства совладельцы фирмы ответственность в сумме, которую каждый партнёр внёс в уставный капитал.

Уставной капитал поделён на доли: Базылик И. В.-50 %, Вакулич А. А. -63 %.

Участники общества не отвечают по его обязательствам лично принадлежащим им имуществом.

Для государственной регистрации требуется представить:

заявления учредителей;

учредительный договор и устав;

свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1)регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав)

2)открытие счета в банке

3)подписи у нотариуса

4)регистрация счета

5)регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее)

6)разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов

7)заказ печати и штампа

Перечень документов и сведений, необходимых для получения разрешения на торговлю:

Устав;

Учредительный договор (если более двух учредителей);

Свидетельство о государственной регистрации юр. лица или свидетельство о регистрации права индивидуальной трудовой деятельности (для физического лица);

Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц;

Свидетельство об изменениях (если были изменения);

Свидетельство о постановке на учет в ИМНС;

Банковские реквизиты, ФИО руководителя и главного бухгалтера;

Договор аренды (свидетельство на право собственности) (для павильонов, киосков);

Договор на вывоз мусора;

Санитарный паспорт помещения;

Справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности в городской бюджет;

Контрольный журнал;

Паспорт предприятия;

Журнал осмотра помещения;



5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

финансовый производственный ценообразование маркетинг

Все расчеты производились с учетом прогноза спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления данного проекта необходимо:

Собственный капитал - тыс. руб.

Заемный капитал в форме лизинга - 40000тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования, аренду помещения, ремонт и приобретение продукции.

План доходов и расходов

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

Срок службы холодильного агрегата- 25 лет. Первоначальная стоимость -12000000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

12000000 /25= 480000 руб. в год.

Срок службы стола - 20 лет. Первоначальная стоимость =230000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

230000/20=11500руб. в год.

Срок службы компьютера Pentium IV - 3 года. Первоначальная стоимость = 3500000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3500000/3=380000 руб. в год.

Срок службы тепловой завесы Frico - 10 года. Первоначальная стоимость =2000000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2000000/10=200000 руб. в год.

Срок службы кондиционера - 8 лет. Первоначальная стоимость = 5000000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5000000/8= 625 000 руб. в год.

Срок службы водной установки - 20 лет. Первоначальная стоимость =800000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

800000/20=40000 руб. в год.

Срок службы мебели - 10 лет. Первоначальная стоимость =2600000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2600000/10=260000 руб.

Срок службы кассового аппарата - 8 лет. Первоначальная стоимость =1350000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

1350000/8=168750 руб.

Срок службы инструментов - 6 лет. Первоначальная стоимость =2800000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2800000/6=460000 руб.

Итого амортизационных отчислений за год =2771250 руб. в год.

Таблица 16. - План доходов и расходов.

Показатели	2012	2013	2015	2016	2017
Живые цветы	Объем продаж (тыс. шт.)	30	31,5	32	34	36
	Цена (руб.)	18000	20500	26000	30000	32000
	Издержки (руб./шт.)	9800	10000	14000	19000	20000
	НДС (руб./шт.)	3000	3410	4300	5000	5300
Цветы в горшках	Объем продаж (тыс. шт.)	0,8	0,94	1,1	1,15	1,2
	Цена (руб.)	26000	28000	32000	37000	41000
	Издержки (руб./шт.)	14000	15500	19700	20800	24000
	НДС (руб./шт.)	4300	4660	5330	6160	6800
Дополнит. услуги	Объем оказанных услуг (ед.)	135	148	170	178	200
	Цена (руб.)	200000	230000	245000	260000	265000
	Издержки (руб./шт.)	80000	93000	98000	110000	122000
	НДС (руб./шт.)	30030	38300	40800	43300	44160
Сводные показатели	Выручка от реализации, тыс. руб.	587800	706110	909050	1108810	1254200
	Себестоимость тыс. руб.	325600	343334	486330	667900	773200
	НДС тыс. руб.	97494	117460	150400	185850	207790
	валовый доход тыс. руб.	164706	245316	272320	255060	273210
Издержки тыс. руб.	ФОТ, тыс.руб.	120120	135300	154000	162300	170800
	Аренда помещения тыс. руб.	18000	18000	18000	21000	21000
	Амортизация тыс. руб.	2771,25	2771,25	2771,25	2771,25	2771,25
	Издержки обращения тыс. руб.	400	540	630	670	730
Балансовая прибыль тыс. руб.	23414,75	88704,75	96918,75	68318,75	77908,75
налог на прибыль	5619,54	21289,14	23260,5	16396,5	18698,1
чистая прибыль тыс. руб.	17795,21	67415,61	73658,25	51922,25	59210,65

Таблица 17. - Инвестиционная деятельность, тыс. руб.

Наименование затрат	2004	2005	2006	2007	2008
Первоначальные затраты	-40000
Амортизация	-37228
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	-37228	+ 2271,25	+ 2271,25	+ 2271,25	+ 2271,25

Таблица 18. - Операционная деятельность, тыс. руб.

Наименование статей	2004	2005	2006	2007	2008
Валовая выручка	587800	706110	909050	1108810	1254200
НДС	97494	117460	150400	185850	207790
Переменные затраты	120520	135840	154630	162970	171530
Постоянные затраты	20771,3	20771,25	20771,25	23771,25	23771,25
Валовая прибыль	23414,75	88704,75	96918,75	68318,75	77908,75
Налог на прибыль	5619,54	21289,14	23260,5	16396,5	18698,1
Чистая прибыль	17795,21	67415,61	73658,25	51922,25	59210,65
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	17795,21	67415,61	73658,25	51922,25	59210,65



Таблица 19.- Финансовая деятельность, тыс. руб.

Наименование статей	2004	2005	2006	2007	2008
Собственный капитал	30000
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	30000

Таблица 20. - Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.

Наименование показателя	2004	2005	2006	2007	2008
I) Инвестиционная деятельность
1. Суммарный поток по инвестиционной деятельности	-37228	+ 2271,25	+ 2271,25	+ 2271,25	+ 2271,25
2. Коэффициент дисконтирования	0,92	0,84	0,77	0,71	0,65
3. Дисконтированный поток от инвестиционной деятельности	-34249,8	1907,85	1748,8625	1612,5875	1476,3125
4. Дисконтированный поток накопленным итогом	-34249,8	-32341,91	-30593,0475	-28980,46	-27504,1475
II) Операционная деятельность
1. Суммарный поток по операционной деятельности	17795,21	67415,61	73658,25	51922,25	59210,65
2. Коэффициент дисконтирования	0,92	0,84	0,77	0,71	0,65
3. Дисконтированный поток от операционной деятельности	16371,59	56629,11	56716,85	36864,8	38486,92
4. Дисконтированный поток накопленным итогом	16371,59	73000,71	129717,6	166582,4	205069,3
III) Финансовая деятельность
1.Суммарный поток по финансовой деятельности	30000
2. Коэффициент дисконтирования	0,92
3. Дисконтированный поток от финансовой деятельности	27600
4. Дисконтированный поток накопленным итогом	27600
5. Результирующий поток от операц. и инвестиц. Деятельности	-17878,2	58536,96	58465,71	38477,39	39963,23
6. - накопленным итогом (NPV)	-17878,2	40658,75	99124,46	137601,9	177565,1
7. Результирующий поток от операц. и финансов. Деятельности	43971,59	56629,11	56716,85	36864,8	38486,92
8. - накопленным итогом	43972	100600,7	157317,55	194182,35	232669,27
9. Результирующий поток от операц., инвестиц., финанс. Деятельности	26093,38	115166,1	115182,6	75342,19	78450,15
10. - накопленным итогом (NPC)	42464,97	157631	272813,6	348155,8	426605,9

IR - индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

IR = 205069,9/27504 = 7,46

IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств проект является выгодным.

Tок (период окупаемости) - период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «-» на «+». Из таблицы 20 видно, как меняется знак. Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 1 год.

Ток = 1 год 10 месяцев.

Таблица 21.- Показатели эффективности проекта.

Наименование показателей	Значение
1. Ставка дисконтирования	9 %
2. NPV	135069000 бел.руб.
3. IR	7, 46
4. Период окупаемости	1 год и 10 месяцев



Определение предела безубыточности

Величина покрытия = валовой доход - переменные издержки обращения.

Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.

Коэффициент покрытия (валовая маржа) - это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

товарооборот

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки * 100%.

маржа

Таблица 22. - Определение предела безубыточности

Показатели (тыс. руб.)	Годы
	2004	2005	2006	2007	2008
Валовой доход	164706	245316	272320	255060	273210
Чистая прибыль	17795,21	67415,61	73658,25	51922,25	59210,65
Постоянные издержки	20771,3	20771,25	20771,25	23771,25	23771,25
Переменные издержки	120520	135840	154630	162970	171530
Товарооборот	587800	706110	909050	1108810	1254200
Величина покрытия	44186	109476	117690	92090	101680
Коэффициент покрытия	7,52	15,50	12,95	8,31	8,11
Предел безубыточности	276318	133973	160439	286218	293213

Из таблицы видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации, равном

276318,

133973,

160439,

286218,

293213

тыс. руб. соответственно в 2004, 2005, 2006 и 2007 годах.

Размещено на Allbest.ru