Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план по изготовлению керамической плитки



Общие исходные данные для реализации проекта

Керамическая плитка (Вариант №21)

Технологический процесс изготовления изделия.

Название производственной операции	Наименование необходимого оборудования, инструмент	Мощность оборудования, кВт	Стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %
Подготовка сырья	Мельница сухового помола СМК - 432	3	2514000	12
Прессование плиток	колено-рычажные пресса типа К/РКП-125	4	5724000	7
Сушка	Сушильный аппарат	10	560000	20
Нанесение глазури	Дисковый распылитель	2,6	613000	7
Обжиг	Печь для обжига (с электрическим нагревом) ТермоМастер-Р-1.9/1200	12	2432000	15
Упаковочная	Автомат накопитель отпрессованных плиток	1,8	1457000	15

Производительность комплекса - 45453,6м².

Стоимость расхода материала на единицу продукции:

Наименование материала	Удельный расход, м3,	Удельный расход (м2), руб.
Глина	0,08	14,68
Кварцевый песок	0,06	10,5
Стеклянная крошка	0,04	20

Количество смен - 1.

План реализации проекта:



Этапы реализации проекта	Время, мес.
1. Строительно-монтажные и пусконаладочные работы	6
2. Освоение производства	3

Средняя тарифная ставка - 288,40 руб.



Резюме

«Для успеха в бизнесе есть два пути - разбиться в лепешку самому или разбить в лепешку конкурента».

На протяжении всей своей истории человечество оставляет следы своего пребывания в виде разнообразных сооружений. Постоянное строительство - признак развития цивилизации. И если окунуться в изучение строений различных народов, то можно обнаружить удивительный факт, что во всех частях света встречается такой строительный материал как керамическая плитка. Первые образцы керамической плитки были найдены в Междуречье Тигра и Евфрата. Действительно, керамическая плитка издревле служит человечеству декоративным элементом при украшении дворцов и храмов. И все это благодаря высокой эстетической ценности, долговечности, прочности и доступности ингредиентов. Разумеется, в наше время этот материал получил гораздо более широкое распространение благодаря этим свойствам. Сегодня керамическая плитка преимущественно используется при отделке кухонных и ванных комнат, а иногда даже и в декоративных целях в иных видах помещений. Производство плитки стало одним из самых рентабельных видов производства, а рынок строительных материалов представляет множество ее видов по различным ценам и качества.

Целью ООО «КЕРАМА» является снабжение потребителей региона качественной керамической плиткой, произведенной на современном оборудовании, по предельно доступным ценам. Мы используем только те материалы, которые позволяют достичь наилучших потребительских свойств нашей продукции. Одним из таких материалов является уникальная глина Владимирского карьера, которую используют также ведущие европейские предприятия по выпуску керамических изделий. Высокий профессионализм и эффективная технология позволяют сделать нашу плитку достойным и долговечным элементом интерьера дома потребителей нашей продукции.

Мы собираемся постоянно совершенствовать нашу продукцию, улучшать качество обслуживания, разрабатывать новые категории и виды, расширять ассортимент согласно предпочтениям наших клиентов. Таким образом, мы имеем неплохие шансы частично вытеснить с регионального рынка зарубежных производителей, которые назначают высокие цены, зачастую делающие их продукции недоступной для ряда потребителей, и тех отечественных, которые не обеспечивают необходимое качество и эстетичность керамической плитки. Первоначально планируется занять долю рынка в размере 10%, но с учетом разработанной политики, данная цифра будет значительно увеличена.

Производство керамической плитки можно отнести к строительной отрасли. Потребителями нашей продукции могут являться, как и организации, приобретающие ее для собственных строительных нужд, так и население. Производится выпуск как напольной, так и настенной плитки, предназначенной для помещений любого типа. И в последнее время возрастает спрос на плитку не только как универсальный отделочный материал, но и как дизайнерское решение, что выдвигает на передний план ее внешний вид. Предполагаемый объем выпуска продукции составляет 90306 м² в натуральном выражении и 54183600 рублей в стоимостном, что позволит занять по предварительным оценкам около 10% сбыта на рынке керамической плитки.

Около 34,4 % рынка занимает плитка производства Италии, которая имеет достаточно высокие качественные показатели, но цена на продукцию этих производителей не всегда доступна ряду потребителей. С другой стороны, те производители, чьи цены держатся на очень низком уровне, не обеспечивают должного качества. Наша плитка объединяет все достоинства этих сторон: высокое качество и приемлемую цену, что позволяет занять свою нишу на рынке.

Ожидаемая чистая прибыть за первый год производства составляет 20736495,25 рублей. Рентабельность продукции - 77,09%, производства - 28,88%. Коэффициент финансовой устойчивости фирмы - 2,34.

Эффективная система управления и немногочисленность персонала позволяет получить высокую оперативность регулирования производственного и экономического процесса. Каждый из участников процесса хорошо знает свое дело и имеет достаточную квалификацию.

Для реализации проекта необходимы инвестиции, структура и размер которых отражены в таблице №1.

Таблица 1

Источники финансирования	Величина инвестируемых средств
1. Собственные средства, всего В том числе:	18322032
а) Учредительный капитал	15000000
б) Амортизация	3223582
в) Часть чистой прибыли	98450
2. Заемный капитал (долгосрочный кредит)	10000000

Сведения о предприятии и отрасли

Общие сведения о предприятии:

Наименование фирмы: «Керама»

Дата регистрации фирмы: 10 декабря 2009 года;

Номер регистрационного удостоверения: 178361;

Место регистрации: администрация г. Владимира;

Юридический и почтовый адреса: 600000, г. Владимир, ул. Дзержинского, д. 9.

Местонахождение: 600000, г. Владимир, ул. Мостостроевская, 17

Занимаемая площадь: 2641,4 м².

Форма собственности - частная;

Организационно - правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью (ООО);

Вид деятельности - производство;

Размер уставного капитала: 15000000 рублей;

Банк фирмы: «Сберегательный банк РФ»

Расчётный счёт: 2089100000124ххххххх

Прочие показатели деятельности предприятия.

Активы предприятия сформированы преимущественно из основных фондов, в которые входит оборудование для производства, а также различный производственный и хозяйственный инвентарь, суммарная стоимость которых равняется 55594000 руб. К необходимому оборудованию относится: мельница сухого помола, колено-рычажные пресса, сушильный аппарат, дисковый распылитель, печь для обжига (с электрическим нагревом), автомат накопитель плитки. Это и является основным капиталом организации. Все помещения: производственные и складские (под материалы и готовую продукцию), - используются исключительно на арендной основе. Запланированный выпуск продукции (керамической плитки) 90306 м² , на что потребуется оборотный капитал в размере 38889712,15 руб.

Предприятие не планирует в ближайшее время экспортировать продукцию в связи с очень жесткой конкуренцией на зарубежных рынках.

Благодаря тому, что одним из основных учредителей является ООО «Владкирпич», который занимает очень прочное положение на рынке строительных материалов и имеет эффективно функционирующие каналы снабжения и сбыта, а также многолетний опыт в данной отрасли, ООО «КЕРАМА», несмотря на недавнее основание, имеет очень хорошие перспективы и финансовое положение.

Часть кадрового состава может быть заимствована у ООО «Владкирпич», что обеспечит определенные навыки и знания персонала в области производства изделий из глины. Общая численность персонала составляет 25 человек, из которых трое принадлежат аппарату управления, немногочисленность позволяет достичь оперативности и эффективности в управлении производственным процессом. В состав аппарата управления входят: генеральный директор, главный бухгалтер и главный технолог, что обеспечивает всесторонний, как технический и нормативный, так и экономический охват регулирования деятельности организации.

Предприятие специализируется на выпуске керамической плитки с глазурированным покрытием высокого качества. Данная деятельность может быть отнесена к отрасли производства строительных материалов. Данная отрасль является одной из наиболее устойчивых на российском рынке и во Владимирской области в частности. В данный момент несмотря на кризисную ситуацию, производство в данной отрасли является наиболее рентабельным.

По оценкам специалистов цены на основные строительные материалы в России в ближайшее время снижаться уже не будут. Наоборот возможен рост по отдельным позициям (цемент, инертные материалы, растворы и бетоны). Пик снижения цен был пройден в апреле месяце, когда строительные материалы подешевели за месяц на 2,87 - 3%. С некоторым оптимизмом можно говорить, что данная отрасль оказалась наименее подвержена пагубному влиянию экономического кризиса.

Тем более, если рассматривать Владимирскую область, на которую в основном и нацелено производство, то данная отрасль и в особенности рассматриваемый вид изделия являются привлекательными по двум основным причинам: во-первых, это устойчивое экономическое развитие области, что не может не повлиять на покупательную способность населения и организаций, во-вторых, весьма благоприятным является фактор близкого расположения Владимирского карьера, который дает глину с уникальными качествами, являющуюся сырьем для производства высококачественной европейской плитки.

Что касается рынка керамической плитки в целом, то основным поставщиком глазурованной керамической плитки на российский рынок является Испания. Она занимает долю в 34,4%. Плитка является достаточно качественной, но и весьма дорогой, что делает ее недоступной для широких слоев населения.

Поскольку в данном регионе имеются все факторы для производства не менее качественной плитки, но по более доступным ценам, за счет экономии в транспортных расходах и благоприятных ресурсных факторов. А с учетом уже налаженных за счет одного из основных учредителей, ООО «Владкирпич», каналов сбыта, данная продукция займет устойчивое положений на региональном рынке.

Описание предпринимательской идеи.

Керамическая плитка или кафель (от нем. Kachel) -- это, как правило, прямоугольные пластины из обожжённой керамики.

Кафель часто используется для облицовки стен и пола, и может представлять собой как простые квадратные плитки, так и сложную мозаику.

Основной целью проекта является обеспечение регионального рынка Владимирской области качественной и доступной по цене керамической плиткой.

Доступная цена является одним из ключевых факторов. Преимущество перед остальными производителями формируется благодаря минимизации транспортных расходов, наличие вблизи качественных ресурсов материалов для производства. Высокое качество обеспечивается благодаря уникальным свойствам глины Владимирского карьера и эффективной технологии производства.



Производство плитки

Керамическая плитка (или кафельная плитка) - продукт производственного процесса, цикл которого является типичным для большинства керамических изделий.

Этот процесс состоит из нескольких этапов, во время которых производится переработка и обработка сырья и получается готовое изделие - керамическая плитка.

Выделяют три основных технологических цикла, которые охватывают производство плитки всех видов. Первый цикл имеет отношение к производству неглазурованной плитки. Второй включает в себя производство глазурованной плитки двойного обжига. Это означает, что кафель подвергается двум видам термической обработки: для укрепления основания и для стабилизации глазури и орнамента, которые наносятся на обожженное основание. Третий технологический цикл представляет собой производство глазурованной плитки одинарного обжига. В этом случае глазурь и орнамент наносятся на высушенное (но не обожженное) основание, которое впоследствии проходит только один этап термической обработки: затвердевание основания и стабилизация глазури происходят одновременно во время "одинарного" обжига. Мы остановились именно на последнем варианте.

Сырье

В качестве сырья для производства керамической плитки используются смеси различных материалов.

1. Глинистые материалы - обеспечивают пластичность влажной массы, необходимую для формовки заготовок плитки.

2. Кварцевое сырье (в основном кварцевый песок) - выполняет структурную функцию, или, иными словами, образует "скелет" керамического изделия. Это необходимо для того, чтобы ограничить и контролировать изменение размеров изделия, неизбежное при сушке и обжиге.

3. Материалы для глазури. В качестве материала мы используем стеклянную крошку, что значительно сокращает расход времени на приготовление и подготовку сырья, улучшая качество и внешние характеристики глазури.

Приготовление смеси

Приготовление смеси состоит из нескольких операций, обеспечивающих получение однородного материала, нужную зернистость и содержание воды, необходимое для последующей формовки. На этом этапе производства получают порошок с содержанием воды 4-7% для формовки прессованием или массу с содержанием воды 15-20% для производства экструдированной плитки.

В любом случае этап приготовления смеси состоит из трех операций:

· измельчение,

· смешивание-гомогенизация,

· увлажнение.

При приготовлении порошка для прессования могут использоваться следующая технология: сухое измельчение сырья с последующим доведением уровня влажности до нужных значений с помощью увлажнителей.

Формовка

Более 95% испанской плитки производится методом прессования. Это проверенная технология, и мы не стали пренебрегать ей. При прессовании порошкообразная масса с содержанием влаги 4-7% сдавливается в двух направлениях, как правило под давлением порядка 200-400 кг/см2. Происходит перемещение и частичная деформация гранул, благодаря чему даже необожженная плитка приобретает соответствующую плотность и прочность.

Сушка

кафель керамический плитка

Сушка имеет важное значение, так как на этом этапе из изделия удаляется вода, необходимая для формовки. Условия сушки играют большую роль для обеспечения целостности изделия, поэтому процесс тщательно контролируется во избежание образования деформаций, растрескиваний и прочих дефектов.

Глазури и глазурование

Плитка бывает глазурованная и неглазурованная. У глазурованной плитки верхний, относительно тонкий слой имеет стекловидную структуру, то есть поверхность плитки отличается от ее основания и создает определенный визуальный эффект (цвет, глянец, орнамент и т. д.), а также ряд механических свойств (твердость, водонепроницаемость и т. д.), которые не может обеспечить основание плитки.

Глазурь представляет собой смесь, полученную из стеклянной крошки, наносимую на поверхность изделия и расплавляемую. При последующем охлаждении расплавленная масса затвердевает, образуя стекло. Для нанесения глазури применяются дисковые распылители.

Обжиг

Процедура обжига придаёт плитке необходимые механические характеристики, а также свойства химической инертности. Приобретение таких характеристик - результат химических реакций и физических изменений, происходящих в плитке и в глазури. Обжиг производится в печах непрерывного действия, которые представляют собой туннель, по которому плитка перемещается на специальных транспортерах, сначала подвергаясь предварительному нагреву, а затем нагреваясь до температуры обжига. После пребывания на участке обжига в течение 40-70 минут плитка перемещается далее по туннелю, постепенно охлаждаясь до температуры, которая обеспечивает ее безопасную выгрузку из печи. Во время обжига происходят различные реакции, от результата которых зависят характеристики изделия. После охлаждения керамическая плитка приобретает высокую механическую прочность.

Сортировка

Обжиг - последний этап технологического цикла изготовления кафельной плитки. На выходе из печи мы получаем готовое изделие.

Прежде чем поступить на участок упаковки и далее на склад, плитка тщательно сортируется с целью:

· отбраковать изделия с дефектами;

· отделить кафель первого сорта от плиток более низких сортов;

· сгруппировать плитки каждого сорта в торговые партии соответственно размерности ("калибру") и цветности ("тону").

В результате мы получаем высококачественную керамическую плитку, которая ни в чем не уступает зарубежным аналогам.

Как видите, наша технология является продуманной и экономичной, использует исключительно натуральные материалы, дает возможность производить высококачественную керамическую плитку. Образцы, полученные по данной технологии, представлены на следующем рисунке:

Как видно из представленного образца, продукт имеет квадратную форму (25х25 см). Поставка производится упаковками размерностью 4х1х1 м. Имеется возможность задавать различные тона партиям. Производство нацелено на производство плитки, предназначенной как для настенного, так и для напольного покрытия.

По расчетам, плитка, произведенная данным предприятием, должна частично вытеснить с регионального рынка керамическую плитку иностранного, преимущественно итальянского, производства. Это возможно благодаря существенно более низким ценам. К тому же плитка нашего производства на несколько ступеней опережает отечественные аналоги по качественным и эстетическим характеристикам. В будущем планируется привлечь в штат сотрудников специалистов по дизайну плитки, чтобы выделить продукцию из общей массы оригинальным видом, и выйти на передовые места в регионе и расширить сбыт за ее пределы. Также планируется открытие фирменных магазинов в городах региона.

Оценка рынка

Как уже говорилось в предыдущих разделах, рынок керамической плитки является достаточно перспективным. Даже в кризисных условиях данный вид продукта не потерял для потребителей привлекательность. Керамическая плитка приобретается как организациями для собственных ремонтных нужд, так и обычным населением. Как правило, розничный сбыт производится через специализированные строительные магазины. Естественно, возможен вариант работы с оптовыми заказчиками напрямую. Если говорить о каналах сбыта, то можно отметить, что к преимуществам данной организации относятся уже налаженные бизнес- контакты в данной области, благодаря схожей специализации одного из учредителей, который имеет многолетний опыт работы в данной отрасли и отработанную линию сбыта. К тому же данным учредитель производит схожую по составу продукцию (кирпич), что предоставляет возможность оптового заказа и получение значительных скидок у постоянных поставщиков, проверенных временем.

Наша плитка выделяется своей эстетичностью среди отечественных образцов и низкой стоимостью среди импортных. Это как раз та «золотая середина», которую всегда ищет потребитель, как раз в этом- то и весь секрет успеха.

Если речь идет о настенной керамической плитке, то понятие "срок службы" здесь неприменимо, так как настенная плитка не может износиться или потерять свои физические свойства с течением времени. Конечно, все это справедливо только в случае правильного проведения работ по укладке, исходя из особенностей основания. Относительно данного вида продукции можно говорить лишь о моральном устаревании, связанным с модными тенденциями и постоянному стремлению человеку к обновлению.

Производимая нами керамическая плитка имеет достаточно высокую прочность, поэтому возможно ее использование в промышленных помещениях.

Благодаря, оговоренной ранее привлекательности рынка, он пестрит производителями керамической плитки разного калибра. И чаще всего очень сложно найти равновесие в паре «цена-качество». Далее будут рассмотрены основные конкуренты как российские, так и зарубежные, отображены их основные характеристики их продукции и ценовые политики.

Рассмотрим первого, наиболее весомого, конкурента.

«KERAMA MARAZZI»

Качественные материалы и отработанная технология. Производство чрезвычайно плотной, однородной массы по всей толщине с очень низкой пористостью и высоким сопротивлением к истиранию. Итальянский производитель, имеет высококачественное и современное оборудование. Производится активная реклама, имеются фирменные магазины, имеющие высокий уровень обслуживания, предоставляется бесплатно услуга дизайнера. Большой ассортимент на любой вкус. Достаточно высокие цены: 835 - 1700 рублей за квадратный метр. Занимает порядка 25 % рынка. Продукция доступно далеко не всем слоям населения.

«ОКОЛ»

Российское предприятие. Имеет достаточно низкие цены (около 500-600 рублей), продукция приемлемого качества. Ассортимент недостаточно большой. Занимаемая доля рынка около 10 %. Рекламной политики не наблюдается, информацию о продукции можно узнать только в местах продажи. Фирменных магазинов не имеет. Спрос преимущественно составляют государственные и муниципальные организации.

Рынок сбыта в сфере керамической плитки достаточно насыщен, поэтому единственный путь успеха - это вытеснение конкурентов. На сегодняшний день рынок сбыта во Владимирской области составляет порядка миллиона квадратных метров в натуральном выражении. Наше предприятие в первое время планирует занять долю на региональном рынке около 10 %, но в дальнейшем будут приложены все усилия по увеличению данного значения по средствам открытия фирменных магазинов, расширения и усовершенствования производства, а также введения новых видов продукции в ассортимент.

Для достижения данных показателей будет производиться рекламная политика. Во-первых, реклама в СМИ, в том числе: в специализированных печатных изданиях, на местных каналах телевещания, во-вторых, контекстная реклама в Интернете, приблизительная стоимость которой около 39 тыс.руб в месяц, но тем не менее она является достаточно эффективным видом. Предусмотрены некоторые скидки при оптовых заказах.

Выбранная цена является среднерыночной для данного вида продукции, произведенной в России, и раза в 2-3 ниже, чем зарубежные аналоги. По сути, цену диктуют производители, поскольку цена на единицу продукции зачастую неоправданно завышена. Ценовой диапазон задан как 500-700 рублей. Все дальнейшие расчеты ведутся при значении цены равной 600 рублей. С прибыли налог уплачивается в размере 24%, согласно Налоговому кодексу РФ. Объем производства за год составляет 90306 м², первые три месяца производства: 5005, 8290, 9282 м² соответственно по месяцам.

Определение мощности организации

Определение производственной программы с учетом годового спроса на продукцию и уровня технологических потерь

Исходя из годового рыночного спроса на данный вид продукции программу выпуска (N_в) определяем равной 68 450 м². Но учитывая технологические потери, объем запуска (N_з) рассчитывается как:

(1)

В связи с односменным режимом работы технологические потери (а) берем равными 2%.

Определение количества единиц оборудования (Ср)

Производительность комплекса равна 45453,6 м². Необходимое число оборудования для производства рассчитанного объема продукции составляет:

(2)

Принятое число оборудования равняется 2. Т.е. для производства нам потребуется два комплекса. При этом мы имеем возможность увеличить объем производства в будущем до 90907,2 м².

Определение размера производственной площади

Производственная площадь, занятая под оборудование:

Количество оборудования берется равным 12 из расчета двух необходимых комплексов оборудования, каждый из которых включает 6 наименований оборудования.

Производственная площадь, занятая под склад:

Данная величина определяется следующими параметрами:

v программа выпуска за год (Q) - 90306 м² (расчеты были проведены в разделе «Определение производственной программы с учетом годового спроса на продукцию и уровня технологических потерь»),

v размер относительного запаса (З₀) (планируемый срок хранения материалов) - 20 дней,

v коэффициент неравномерности загрузки склада (К_н) - при расчете берется равным 1.

v число рабочих дней в году (Ч_р) - 249;

v высота укладки грузов на хранение (Н) - 5 метров;

v коэффициент использования одного м³ хранимого на складе товара (К_ИГО).

Число рабочих дней в году рассчитывалось как календарное число дней за вычетом праздничных и выходных .

К государственным праздникам относятся:

v Новогодние праздники - 1, 2, 3, 4 и 5 января 2010, причем 2 и 3 января 2010 года попадают на субботу и воскресенье, Рождество Христово - 7 января; скорее всего 2 и 3 января перенесут на 6 и 8 января 2010, поэтому новогодние выходные 2010 года продлятся с 1 по 10 января;

v День защитника Отечества - 23 февраля;

v Международный женский день - 8 марта;

v Праздник Весны и Труда - 1 мая;

v День Победы - 9 мая;

v День России - 12 июня;

v День народного единства - 4 ноября.

В итоге в 2010 году будет 16 праздничных дней. Кроме этого нерабочими являются и выходные дни, которых в следующем году насчитывается 100 дней. Год не является високосным, а значит, число дней равняется 365. В итоге число рабочих дней равняется 249.

Коэффициент использования одного м³ хранимого на складе товара рассчитывается исходя из следующих данных:

v высота укладки грузов на хранение (Н) - 5 метров;

v объем товара в упаковке (V_пол) - 4 м³;

v площадь, которую занимает проекция внешних контуров изделия на горизонтальную проекцию (S_ос) - 1 м².

Размеры упаковки представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Габариты упаковки

Используя приведенные значения, рассчитаем К_ИГО.

Теперь имеется все, чтобы рассчитать площадь склада для объемных изделий. Это будет сделано следующим образом:



Теперь рассчитаем площадь, необходимую под склад материалов.

Таблица 2

Наименование материала	Расчет Киго	Расчет площади под данный вид материала , Ур - удельный расход
Глина
Кварцевый песок
Стеклянная крошка
Итого:	652,82 м2

Общая производственная площадь складывается из рассчитанных площадей: под складские материалы, готовую продукцию и производственный модуль. Следовательно, она будет равна:

Оценка потребности в трудовых ресурсах

Определение необходимого количества работающих

а) Определение численности основных рабочих

Требуемое списочное количество рабочих было рассчитано как:

,

где явочное число рабочих берется равным , а



Расчет остальных величин приведен в таблице 3.

Согласно постановлению «Об утверждении списка производств, цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день», производство огнеупорных и керамических изделий относится к перечню вредных производств.

Таблица 3

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего при пятидневной рабочей неделе на 2010 г.

Наименование показателей	Дни	Часы
	норм. усл.	вред. усл.	норм. усл.	вред. усл.
Календарный фонд времени		365	-	-
Количество нерабочих дней, всего в том числе: праздничных выходных		117 16 100	- - -	- - -
Номинальный фонд времени		249	-	-
Неявки на работу, всего в том числе: очередные отпуска отпуска по учёбе болезни прочие неявки, разрешенные законом неявки с разрешения администрации		44,442 30 1,245 12,45 0,747	- - - - - -	- - - - - -
Число рабочих дней в году		204,558		1636,464
Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, всего в том числе: для кормящих матерей для подростков	- - -	- - -		9,82 3,27 6,55
Внутрисменные потери	-	-		19,92
Полезный фонд времени работы одного среднесписочного рабочего	-	-		1606,724

б) Определение численности вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих равна:

,

где Ч_сп- списочное число рабочих, чел.;

в) Определение аппарата управления

Общее количество служащих составляет 15-18% от суммы числа основных и вспомогательных рабочих.

Результат распределения аппарата управления по должностям представим в виде таблицы:

Таблица 4

Штатное расписание

Должность	Количество, чел.	Минимальные требования	Функции управления
Генеральный директор	1	Опыт управленческой работы в данной отрасли; Высшее образование.	v Общее руководство основным персоналом; v Технико-экономическое планирование; v Оперативное управление производством, транспортное обслуживание.
Главный бухгалтер	1	Диплом об окончании бухгалтерских курсов. Опыт работы не менее 3 лет.	v Бухгалтерский учет и финансовая деятельность; v Организация труда и заработной платы; v Материально-техническое снабжение и сбыт продукции.
Главный технолог	1	Высшее техническое образование. Опыт работы в данной отрасли.	v Технологическая подготовка производства, стандартизация, нормализация, метрологическая подготовка производства; v Ремонтные и энергетические обслуживания, техника безопасности.



Финансово-экономическая оценка проекта

Расчет себестоимости продукции

а) определение затрат на материалы и энергоносители

Затраты на материалы и комплектующие на производство керамической плитки определим в табл. 5

Таблица 5

Наименование материала и комплектующих	Стоимость материалов в расчете на годовую программу, руб.
Глина Кварцевый песок Стеклянная крошка	1325692,08 948213,00 1806120,00
Итого	4080025,08

Затраты на энергоносители определяем следующим образом:

Среднее значение тарифа по Владимирской области в 2010 году запланировано на уровне 2,14 р/кВт.ч.

б) расчет затрат на оплату труда.

- Заработная плата основных рабочих выплачивается по сдельной форме заработной платы и рассчитывается в таблице



Таблица 6

Сводная таблица потребности в материалах, комплектующих, электроэнергии при годовом выпуске .

Название материала, электроэнергии	Единица измерения	Потребность в материальных затратах в
		сутки	месяц	год
Материалы: Глина Кварцевый песок Стеклянная крошка	м3	3682,48 2633,93 5017	110474,5 79017,85 150510,2	1325692,08 948213,00 1806120,00
Электроэнергия:	Кв/ч	791,00	23730,03	284760,38
Итого		12124,40	363732,12	4364785,46

Таблица 7

Определение годового фонда заработной платы основных рабочих.

Наименование видов заработной платы	Формула расчета	Величина расчета, руб.
1. Прямая заработная плата	, где t - трудоемкость выполнения операций; ТС - средняя тарифная ставка с - количество операций () Трудоемкость равна: 0,036 Фонд времени: 1633,44	935937,32
2. Премии по премиальной системе	20 - 40% от прямой заработной платы.	374374,93
3. Итого основной фонд заработной платы	строка1 + строка 2	1310312,25
4. Доплаты до часового фонда 4.1. доплаты за работу в ночное время	, где n - количество часов в сутки, за которые будет производиться оплата. Ночное время по закону является период с 22 часов вечера до 6 часов утра;	-
5 Итого часовой фонд заработной платы.	строка 3 + строка 4	1310312,25
6. Доплаты до годового фонда, всего в том числе: 6.1. оплата отпусков 6.2. оплата выполнения государственных обязанностей	, где д - число дней отпуска (при нормальных условиях работы число дней отпуска составляет 28 дней, при вредных условиях работы - 35 дней); ОФЗП - основной фонд заработной платы; Крд - число рабочих дней в году (берем из табл.2., 204,558) 2 - 3% от ОФЗП	224195,23 39309,37
7. Итого годовой фонд заработной платы	строка 5 + строка 6	1573816,84

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих:

,

Таблица 8

Фонд заработной платы аппарата управления

Должность	Количество, чел.	Оклад, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Генеральный директор Главный бухгалтер Главный технолог	1 1 1	25 000 18 000 15 000	300 000 216 000 180 000
Итого	696 000
Доплаты по премиальной системе	34 016
Всего	730 016

Результаты расчетов этого подраздела сведем в табл.9



Таблица 9

Сводная таблица фонда оплаты труда всего персонала

Состав	Количество, чел.	Заработная плата, руб.
		среднемесячная	среднегодовая	всего
Основные рабочие	15	8743,43	104921,12	1573816,84
Вспомогательные рабочие	7	7800,00	93600,00	655200,00
Аппарат управления	3	20278,22	243338,67	730016,00
Всего	25	9863,44	118361,31	2959032,84

в) расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений

Расчет проведем в табл.10

Таблица 10

Стоимость капитальных затрат и амортизационных отчислений

Направление капиталовложений	Количество единиц капитальных вложений	Объем капитальных вложений, руб.	Амортизационные отчисления
		на единицу	всего	на единицу, %	Всего, руб.
1. Оборудование: Основное оборудование:		13300000	26600000
Мельница сухового помола СМК - 432	2	2514000	5028000	12	603360
Колено-рычажные пресса типа К/РКП-125	2	5724000	11448000	7	801360
Сушильный аппарат	2	560000	1120000	20	224000
Дисковый распылитель	2	613000	1226000	7	85820
Печь для обжига (с электрическим нагревом) ТермоМастер-Р-1.9/1200	2	2432000	4864000	15	729600
Автомат накопитель отпрессованных плиток	2	1457000	2914000	15	437100
измерительные приборы и приспособления	1	1862000	1862000	14,3	266266
2. производственный и хозяйственный инвентарь	1	532000	532000	14,3	76076
Итого основной капитал	16	28994000	55594000		3223582

г) составление сметы затрат на производство

Таблица 11

Наименование элемента затрат	Формулы расчета (формулы используются при выходе на полную мощность )	Величина затрат по этапам реализации проекта (по периодам освоения)
		Строительно-монтаж. работы, 6 мес	Освоение производства, 3мес	Годовые показатели
1. Материальные затраты	Итог таблицы 6	-	1091196,37	4364785,46
2. Затраты на оплату труда	Итог таблицы 9	692608	739758,21	2959032,84
3. Отчисления на социальные нужды	26 % от фонда оплаты труда	180078,08	192337,14	769348,54
4. Амортизация основного капитала	Итог таблицы 10	1611791	805895,5	3223582
5. Прочие затраты
a. аренда	Итог раздела 4в умножаем на стоимость 1м2 за месяц и на количество месяцев. (100 р/м2)	1584840	792420	3169680
b. затраты на сбыт	Затраты на упаковку (2 р/м2) +затраты на рекламу	-	295153	1180612
c. затраты на содержание зданий	- Затраты на отопление: , где qпар - расход тепла (18 кКалл/ч·м3); Н - число часов отопительного периода (в средней полосе составляет4320 ч.); V - объем помещения, м3; Zпар - стоимость м3 пара (20 руб.); i - теплота испарения (540 кКалл/ч).	190180,8	95090,4	380361,60
a.	- затраты на освещение: , где qл - расход электричества на освещение 1 м2 площади помещения (0,09 кВт/ч); Sy- общепроизводственная площадь; Тос - количество часов освещения (при односменном режиме работы 2400 ч, при двухсменном - 4800ч.).	68750,36	34375,18	122096,07
a.	- прочие затраты 4 - 5% от основного фонда заработной платы основных рабочих.	26206,25	13103,12	52412,49
d. затраты на содержание и ремонт оборудования	9% от стоимости оборудования + 167 руб. на одного работающего	2502982,5	1251491,25	5005965
e. плата за кредит	Если Вы планируете первоначальные инвестиции осуществить за счет заемных средств, взятых в банке под % . В этом разделе будет учтены суммы годовых %.	2469240	1234620	4938480
f. прочие расходы	10% от суммы затрат на оплату труда и стоимости материалов	366190,92	183095,46	732381,83
Итого		9685165,58	6724684,47	26898737,83

Аренда промышленных помещений на территории Владимирской области стоит в среднем 100 рублей за квадратный метр в месяц.

Стоимость одного киловатт часа электроэнергии для промышленных предприятий во Владимирской области равна 2,14руб./кВт.ч.

Организации для осуществления первых шагов своей деятельности необходимы заемные средства в виде банковского кредита. Сумма кредита равна 10 млн. рублей. Сумма взята на 3 года под сложный процент (14%).

Сметная себестоимость будет определяться как:

Определение критического объема выпуска и построение графика безубыточности

Средняя цена на аналогичную продукцию, представленную в нашем регионе, равняется 600 руб. за один квадратный метр. Т.о. прибыль при реализации по данной цене составит более 20 %.



Таблица 12

Деление затрат на постоянные и переменные

Статьи затрат	Величина затрат, руб.	Доля, %
	на единицу	на программу
Переменные затраты, всего В том числе:	72,29	6528406,68	24,27
Заработная плата основных рабочих	17,43	1573816,84	5,85
Отчисления на социальные нужды (с з/п осн.раб.)	4,53	409192,38	1,52
Материальные затраты	48,33	4364785,46	16,23
Упаковка	2	180612	0,67
Постоянные затраты, всего: В том числе:	20370331,15	75,73
Заработная плата вспомогательным рабочим и аппарату управления	1385216	5,15
Отчисления на социальные нужды (с з/п впом.раб. и аппарата управления)	360156,16	1,34
Реклама	1000000	3,72
Амортизация	3223582	11,98
Аренда	3169680	11,78
Затраты на содержание здания	554870,16	2,06
Затраты на содержание и ремонт оборудования	5005965	18,61
Плата за кредит	4938480	18,36
Прочие расходы	732381,83	2,72
Итого:	26898737,83	100

Построим график безубыточности:

Исходя из следующей формулы определим размер критического объема.

,

Расчет прироста оборотных средств.

Расчет прироста оборотных средств приведем в таблице 13.

Таблица 13

Показатели	В период освоения производства	Выход на проектную мощность (в годовом исчислении)
	1 месяц	2 месяц	3 месяц
1. Выпуск, шт.	5005	8290	8830	88500
2. Среднесуточный выпуск, шт.	167	276	294	2950
3. Запасы материалов и комплектующих с месячным опережением (стр. 3.1.·стр.3.2.·стр.2), руб.	164563,10	272573,04	290328,10	34918283,68
3.1. Стоимость материалов и комплектующих изделий, энергоносителей на один продукт, руб.	49,32	49,32	49,32	49,32
3.2. Норма запаса (равен относительному запасу в п. 4в), дн.	20	20	20	240
4. Объем незавершенного производства (НЗП) , руб. (стр.4.1·стр.2·стр.4.2. ·стр.4.3.)	1446,03	2395,12	2551,14	25569,17
4.1. Длительность производственного цикла (приравнивается трудоемкости изготовления изделия),ч.	0,036	0,036	0,036	0,036
4.2. Себестоимость одного изделия без амортизации, руб.	267,52	267,52	267,52	267,52
4.3. Коэффициент готовности НЗП	0,9	0,9	0,9	0,9
5. Складские запасы готовой продукции (стр.5.1. ·стр.2. ·стр.4.2.), руб.	223152,83	369617,78	393694,21	3945859,31
5.1. Норма запаса готовой продукции на складе, дн.	5	5	5	5
6. Потребность в оборотных средствах, руб. (стр.3. + стр.4. + стр.5.)	389161,96	644585,95	686573,45	38889712,15
7. Прирост оборотных средств	389161,96	255423,99	41987,50	38203138,70



Отчет о чистой прибыли. Рентабельность.

Таблица 14

статьи	Этапы реализации проекта
	Период освоения	Выход на проектную мощность (в годовом исчислении)
	1 месяц	2 месяц	3 месяц
1. Объем производства, шт	5005	8290	8830	88500
2. Цена единицы продукта, руб.	600	600	600	600
3. Выручка от реализации, руб.	3003000	4974000	5298000	53100000
4. Издержки производства и сбыта, всего, руб. в том числе	1521222,40	2519667,08	2683794,97	26898737,83
4.1. Издержки производства и сбыта без амортизационных отчислений, руб.	1252590,57	2251035,25	2415163,14	23675155,83
4.2. Амортизационные отчисления	268631,83	268631,83	268631,83	3223582,00
5. Балансовая прибыль, руб.	1481777,60	2454332,92	2614205,03	26201262,17
6. Сумма налога на прибыль, руб. (Ставка налога на прибыль 24%).	355626,62	589039,90	627409,21	6288302,92
7. Чистая прибыль, руб.	1126150,97	1865293,02	1986795,82	19912959,25
8. Рентабельность продукции, % , где ЧП - чистая прибыль; И - издержки производства и сбыта.	74,03	74,03	74,03	74,03
9. Рентабельность производства, % , где БП - балансовая прибыль; ОПФ - стоимость основных фондов; ОС - стоимость оборотных средств.	29,51	46,51	49,14	27,73

Сводные финансово-экономические показатели проекта



Таблица 15

Наименование показателя	Формула расчета	Единица измерения	Величина расчета
1. Программа выпуска	-	м2	88500
2. Точка безубыточности		м2	38 602
3. Чистая прибыль		руб.	19912959,25
4. Рентабельность продукции		%	74,03
5. Рентабельность производства		%	27,73
6. Производительность труда работающих		м2/чел	5900
7. Оборачиваемость оборотных средств	, где t - период (249 дней)	дн.	182,36
8. Фондоотдача		руб./руб.	0,96
9. Коэффициент финансовой устойчивости		м2/м2	2,29

Размещено на Allbest.ru