Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Доходы и расходы в деятельности предприятия (организации, фирмы): формирование, фактическое состояние, пути эффективного использования

Доходы и расходы в деятельности предприятия (организации, фирмы): формирование, фактическое состояние, пути эффективного использования

Организационно-экономическая характеристика УФПС Алтайского края – филиала ФГУП "Почта России". Анализ формирования, фактического состояния доходов и их расходования на предприятии. Мероприятия по повышению эффективности их использования в организации.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 25.10.2011
Размер файла 546,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Соответственно, при заключении договора лизинга УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» следует использовать возрастающую стратегию выплат.

Расчет затрат предприятия по приобретению имущества в лизинг приведен в таблице 19.

Таблица 19 - Расчет затрат предприятия по приобретению имущества в лизинг, млн. руб.

№ п/п

Показатель

Года

Всего

1-ый

2-ой

3-ий

4-ый

1

Лизинговые платежи

14,4

33,0

81,5

105,9

234,8

2

Экономия по налогу на прибыль (стр.1 * 0,24)

3,5

7,9

19,6

25,4

56,4

3

Затраты по приобретению оборудования в лизинг (стр. 1 - стр. 2)

10,9

25,1

61,9

80,5

178,4

4

Арендная плата в год

0,98

0,98

0,98

0,98

3,92

5

Затраты по приобретению оборудования в лизинг с учетом отказа от аренды автобазы

9,92

24,12

60,92

79,52

174,48

Общие затраты предприятия по приобретению оборудования в лизинг, с учетом экономии по налогу на прибыль, составляют 178,4 млн. руб.

Арендная плата в год составляет 980 тыс. руб. Затраты на лизинг автобазы с учетом отказа от аренды составят 9920 тыс. руб.

Далее произведем расчет суммарной экономии расходов от предложенных мероприятий в таблице 20.

Таблица 20 - Общая величина экономии расходов от предложенных мероприятий

Пути увеличении доходов

Сумма, тыс. руб.

1. Сокращение расходов на приобретение материалов за счет установления лимита остатков товарно-материальных ценностей (бланочная продукция, канцелярские товары, хозяйственные принадлежности)

24417

2. Заключение договоров на услуги сторонних организаций с фиксированными тарифами

2088

3. Приобретение автобазы филиала в лизинг

-9920

Итого:

16585

Таким образом, предложенные мероприятия позволят сократить расходы УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» на 16585 тыс. руб.

Произведем сравнение полученных доходов и расходов до и после внедрения предложенных мероприятий в таблице 21.

Таблица 21 - Сравнение доходов и расходов до и после внедрения предложенных мероприятий, тыс. руб.

Наименование показателя

№ стр

Значение

Отклонение (+,-)

2007г. Факт

2008г. План

1. ДОХОДЫ, всего

010

904625

1047182

142557

1.1. Реализация услуг почтовой связи

020

234908

239746

4838

1.2. Реализация товаров (работ, услуг)

050

213186

217511

4325

1.3. Реализация финансовых услуг

070

443952

577346

133394

1.4. Операционные доходы

090

9528

9528

0

1.5. Целевое финансирование

110

3050

3050

0

2. РАСХОДЫ, всего

200

1039870

1023285

-16585

2.1. Услуги сторонних организаций по обработке почты

260

28445

26357

-2088

2.2. Материалы

270

114845

90428

-24417

2.3. Аренда

320

5837

4857

-980

2.4. Лизинг

370

0

10900

10900

2.5. Прочие

380

890743

890743

0

3. Внутрисистемные расчеты

500

-16009

-16009

0

4. Прибыль (убыток) до налогообложения

600

-151254

7888

159142

5. Налог на прибыль

700

-16652

1893

18545

6. Чистая прибыль (убыток)

800

-134201

5995

140196

Предложенные мероприятия позволят увеличить доходы организации и способствовать улучшению ее финансовых результатов. В планируемом периоде будет получена прибыль в размере 5995 тыс. руб., тогда как в 2007г. был получен убыток в размере 134201 тыс. руб.

Подводя итоги второй главы выпускной квалификационной работы можно сделать ряд выводов.

Проведенный анализ выполнения плана по доходам и расходам позволил сделать вывод, что в 2007г. планирование доходов и расходов стало более точным за счет перехода предприятия в ФГУП «Почта России». Однако, отрицательным моментом является снижение величины прибыли предприятия за счет отчисления более 20% полученной прибыли в головное предприятия, что приводит к убыточности деятельности УФПС по Алтайскому краю.

Проведенный анализ эффективности управления доходами и расходами организации позволил сделать заключение, что, несмотря на существенное увеличение доходов, имеет место сокращение прибыли от основной деятельности за счет существенного роста расходов, что свидетельствует о снижении эффективности формирования доходов и расходов организации.

В итоге можно предложить следующие пути совершенствования формирования доходов и расходов и повышение эффективности их использования в организации:

- за счет увеличения статей доходов;

- за счет сокращения статей расходов.

Предложенные мероприятия позволят увеличить доходы организации и способствовать улучшению ее финансовых результатов. В планируемом периоде будет получена прибыль в размере 5995 тыс. руб., тогда как в 2007г. был получен убыток в размере 134201 тыс. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что управление доходами и расходами является основным мероприятием по увеличению эффективности его деятельности и прибыльности.

доход расход экономический

Заключение

В результате проведенного исследования теоретических аспектов можно сделать ряд обобщений, а именно:

Доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников (собственников имущества).

Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновение обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников общества).

Финансовый результат - обобщающий показатель анализа и оценки эффективности (неэффективности) деятельности хозяйствующего субъекта на определенных стадиях (этапах) его формирования.

Основой текущего планирования доходов и расходов является составление прогнозных финансовых бюджетов организации, которые, как правило, выступают в форме сметы доходов и расходов. Бюджеты решают задачи распределения ресурсов, находящихся в распоряжении организации. Разработка бюджетов придает количественную определенность выбранным перспективам существования организации.

Целью выпускной квалификационной работы являлся анализ формирования, фактического состояния и эффективного использования доходов и расходов предприятия.

Для достижения поставленной цели в работе были решены следующие задачи:

- исследована сущность и экономическая природа доходов и расходов предприятия;

- раскрыто содержание, определено место и назначение понятий «доходы», «выручка», «реализация», «продажи», «затраты» и «расходы» в формировании финансового результата, сформулированы рекомендации по их упорядочиванию;

- проведен анализ формирования доходов и эффективности их расходования предприятия;

- предложены пути совершенствования формирования доходов и мероприятия по повышению эффективности их использования.

Предметом исследования являлись процессы формирования доходов и расходов и их роль в деятельности предприятия.

Объектом исследования в выпускной квалификационной работе являлось УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России».

Основными задачами УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» являются оказание услуг почтовой связи и осуществление других видов деятельности, с целью получения прибыли.

Для достижения возложенных задач УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» осуществляет в установленном законом порядке следующие виды деятельности:

- оказание всех видов услуг почтовой связи;

- оказание универсальных услуг почтовой связи по удовлетворению нужд пользователей;

- оказание услуг международной почтовой связи;

- осуществление рекламной деятельности, оказание услуг по размещению рекламы и других видов услуг.

Проведенный анализ выполнения плана по доходам и расходам УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» позволил сделать вывод, что в 2007г. планирование доходов и расходов стало более точным за счет перехода предприятия в ФГУП «Почта России». Однако, отрицательным моментом является снижение величины прибыли предприятия за счет отчисления более 20% полученной прибыли в головное предприятия, что приводит к убыточности деятельности УФПС по Алтайскому краю.

Проведенный анализ эффективности управления доходами и расходами организации позволяет сказать, что, несмотря на существенное увеличение доходов, имеет место сокращение прибыли от основной деятельности за счет существенного роста расходов, что свидетельствует о снижении эффективности формирования доходов и расходов организации.

В настоящее время УФПС Алтайского края - филиал ФГУП «Почта России» решает задачи увеличения доходов и сокращения расходов. В этой связи можно предложить следующие пути увеличения доходов:

1. Расширение услуг при помощи ускоренных переводов Системы «Вестерн Юнион»

2. Оказание услуг по регистрации мигрантов, прибывающих на территорию Алтайского края

3. Расширение ассортимента товаров народного потребления, необходимых в быту

Также основными мероприятиями по сокращению расходов могут быть:

1. Сокращение расходов на приобретение материалов за счет установления лимита остатков товарно-материальных ценностей (бланочная продукция, канцелярские товары, хозяйственные принадлежности)

2. Заключение договоров на услуги сторонних организаций с фиксированными тарифами

3. Приобретение части помещений отделений почтовой связи в лизинг

Предложенные мероприятия позволят увеличить доходы организации и способствовать улучшению ее финансовых результатов, а именно получение в планируемом периоде прибыли в размере 5995 тыс. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что управление доходами и расходами является основным мероприятием по увеличению эффективности его деятельности и прибыльности.

Глоссарий

№ п/п

Новые понятия

Содержание

1

Доходы

Доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников (собственников имущества).

2

Расходы

Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновение обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников общества)

3

Выручка от реализации продукции

Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах

4

Финансовый результат

Финансовый результат - обобщающий показатель анализа и оценки эффективности (неэффективности) деятельности хозяйствующего субъекта на определенных стадиях (этапах) его формирования

5

Процесс управления доходами

Процесс управления доходами включает механизм их формирования, распределения и использования

6

Текущий налог на прибыль

Текущий налог на прибыль отражает сумму налога на прибыль, рассчитываемую по данным налогового учета, то есть с учетом ограничений на состав и величину расходов, отнесенных на затраты

7

Чистая прибыль

Чистая прибыль складывает из финансового результата от продаж (реализации) товаров, продукции (работ, услуг); доходов от участия в других организациях; процентов к получению за минусом из к уплате; операционных доходов и расходов; отложенных налоговых обязательств, а также за вычетом текущего налога на прибыль

8

Распределение прибыли

Под распределением прибыли понимается направление прибыли в бюджет посредством уплаты налога на прибыль и по статьям использования в организации

9

Фонд накопления

Фонд накопления - средства, направленные на производственное развитие предприятия, техническое перевооружение, реконструкцию, расширение, освоение производства новой продукции, на строительство и обновление основных производственных фондов, освоение новой техники и технологий в действующих организациях и иные аналогичные цели, предусмотренные учредительными документами предприятия (на создание нового имущества предприятия).

10

Фонд потребления

Фонд потребления - средства, направляемые на осуществление мероприятий по социальному развитию (кроме капитальных вложений), материальному поощрению коллектива предприятия, приобретение проездных билетов, путевок в санатории, единовременном премировании и иных аналогичных мероприятий и работ, не приводящих к образованию нового имущества предприятия

11

Резервный фонд

Резервный фонд создается хозяйствующими субъектами на случай прекращения их деятельности для покрытия кредиторской задолженности.

12

Планирование прибыли

Планирование прибыли представляет собой процесс разработки системы мероприятий по обеспечению ее формирования в необходимом объеме и эффективного использования в соответствии с задачами развития организации в предстоящем периоде.

13

Финансовое бюджетирование

Финансовое бюджетирование называют «сметным планированием», под которым понимается составление различного рода смет при бизнес-планировании, в том числе и финансовых

14

Материальный бюджет

Материальный бюджет - планирует виды и количество сырья и материалов, необходимых для реализации конкретного плана

15

Бюджет закупок

Бюджет закупок - конкретизирует расходы на закупки всех материалов, необходимых для осуществления всех планов

16

Трудовой бюджет

Трудовой бюджет - ведет счет прямым издержкам труда, неизбежным при организации запланированных видов деятельности

17

Бюджет управленческих расходов

Бюджет управленческих расходов - включает расходы в виде окладов управляющих, расходы на командировки, деловые поездки, гонорары, расходы на служебные помещения и другие расходы

18

Финансовый бюджет

Финансовый бюджет, включает в себя: бюджет наличности - имеет своей целью обеспечить ликвидность организации

19

Бюджет дополнительных вложений капитала

Бюджет дополнительных вложений капитала - уточняет запланированные денежные расходы на строительство или приобретение оборудования, реконструкцию, расширение производства

20

Директ-костинг

Сущностью современной системы директ-костинг является разделение производственных затрат на переменные и постоянные в зависимости от изменений объема производства.

21

Переменные затраты

К переменным относятся затраты, величина которых изменяется с изменением объема производства: затраты на сырье и материалы, заработная плата основных производственных рабочих, топливо и энергия на технологические цели и другие расходы

22

Постоянные затраты

К постоянным принято относить такие затраты, величина которых не меняется с изменением объема производства, например арендная плата, проценты за пользование кредитами, начисленная амортизация основных фондов, некоторые виды заработной платы руководителей и другие расходы

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

1 Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I и II. От 26.01.1996 № 14-Ф3.1996 № 14-Ф3 (ред. От 23.12.2003)//СЗ РФ, 1996, 29 января, №5.

2 Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп.2007г.)

3 Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н (в ред. приказа Минфина РФ от 24.03.2000 г. № 31 н).

4 Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.)

5 Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н) (с изменениями от 30 марта 2001 г.)

6 Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 (утв. приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. № 114н)

7 Методические рекомендации по применению главы 25 «Налог на прибыль организаций» части второй Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденные приказом МНС РФ от 26 февраля 2002 г. № БГ-3-02/98

8 Письмо Минфина РФ от 15 апреля 2003 г. N 16-00-14/129 « Об отражении отложенных налоговых активов и обязательств на счетах бухучета»

Научная и обзорная литература

9 Алексеева А.И., Ушвицкий Л.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2007. - 672 с.

10 Бланк И.А. Управление прибылью. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2006.- 457с.

11 Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2005.- 496с.

12 Богатин Ю.В., Швандар В.А. Производство прибыли. -- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 256 с.

13 Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. -- М.: Финансы и статистика, 2007. -- 144 с.

14 Бука Л.Ф,, Зайцева О.П, Экономический анализ Новосибирск: СибУПК, 2004. - 140с.

15 Валевич Р.П., Давыдова Г.А. Экономика торгового предприятия: Учеб. пособие. - Мн.: 2006. - 208с.

16 Вахрушина М.А., Нормативный учет затрат как способ управления предприятием. // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь». - 2005. - №17.- с. 51

17 Гаврилов А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие / под.ред. А.Н. Гаврилова - 2-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2006. - 576 с.

18 Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 615с.

19 Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия:. - М.: Изд. «Финпресс», 2006. - 208 с.

20 Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М.: Экономика. - 2007.

21 Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие - 2-е изд.. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. - 336с.

22 Дробозина Л. А., Поляк Г. Б., Константинова Ю. Н. и др. Финансы. - М.: ЮНИТИ. 2006. - 527 с.

23 Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия:.- Минск: Интерсервисс; Экоперспектива, 2007. - 576 с.

24 Керимов В.Э. Управленческий учет на предприятиях розничной торговли. - М.: ИВЦ «Маркетинг», 2006. - 160с.

25 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика. - 2004. - 512 с.

26 Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: 2006. - 424 с.

27 Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. - М.: ЗАО «Новое знание», 2006. - 526с.

28 Кутер М.И, Теория бухгалтерского учета: учебник. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: Финансы и статистика, 2006. С. 152-153.

29 Лебедева С.Н. Экономика торгового предприятия. / С.Н.Лебедева, Н.А.Казинчикова, А.В.Гавриков. - Минск: Новое знание, 2007. - 240 с.

30 Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие -- М.: ЗАО «ТК Велби», 2007.-- 264 с.

31 Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / Лысенко Д.В. -М.: Инфра-М,2007г. -320с.

32 Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дъякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия:. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2007. - 471 с.

33 Мещерякова А.И. Постановка управленческого учета в торговой компании // Менеджмент в России и за рубежом, №1, 2006. - с. 71-81

34 Микульчик А.А., Оценка риска неполучения прибыли в условиях нестабильности рынка // Экономика и производство, - 2005. №3. - с.24

35 Новиков Д.Ю. Расходы организации: бухгалтерский и налоговый учет. - М.: Бератор - Пресс, 2005. - 240с.

36 Обзор экономического состояния Российской Федерации в 2007 году. // Российский налоговый курьер. №3. - 2006. - 144 с.

37 Патров В.В. Комментарии к положению по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02, утв. Приказом Минфина России № 114н от 19.11.2002 // Бухгалтерский учёт, № 5. - 2003.

38 Петрова Ю. Мерки для баланса // Секрет фирмы, №09, 2005. - с. 56-59

39 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия предприятий АПК. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ЗАО "Новое знание", 2006. - 687с.

40 Сай В.М. Формирование организационных структур управления, Научная монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2007. - 450 с.

41 Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 479 с.

42 Сергеев И.В. Экономика организаций (предприятий). - М.: ТК Велби, 2005. - 560 с..

43 Скляренко В.К. Экономика предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 528 с.

44 Трофимова Л. Экономическая диагностика эффективности деятельности торговых организаций / Л.Трофимова // Финансовая газета. - 2007. - № 32-35.

45 Тупицын А.Л. Анализ прибыли предприятий общественного питания, Новосибирск, Бизнес-Апетка. 2005 - 100 с.

46 Федоров В.С., ПБУ 18/02: расчет налога на прибыль по-новому // «Практическая бухгалтерия», № 2, 2003. - с. 42-48

47 Филатов О.К. Экономика предприятий (организаций). - М.: Финансы и статистика, 2005. - 512 с

48 Финансовый бизнес - план. Под ред. Попова В.М. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 480 с.

49 Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 408 с.

50 Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. - 408 с.

51 Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 447 с.

52 Фомичева Л.П. ПБУ 18/02: расчет налога на прибыль по новому // СПС «Гарант», февраль 2007 г.

53 Чернов В.А. Финансовая политика организации. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 247с.

54 Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 686с.

55 Чуев И.Н. Экономика предприятия. - М.: «Дашков и К°», 2006. - 416 с.

56 Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций /А.С. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2005.- 543 с.

57 Шеремет А.Д. Управленческий учет. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2006.- 517с.

58 Щиборщ К.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России. - М.: Дело и Сервис, 2005. - 320 с.

59 Экономика и организация деятельности торгового предприятия: учебное пособие / под ред. А.Н. Соломатина, Т.И. Лаврова. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 295с.

60 Экономика и управление предприятием. Под ред. Ю.М. Соломонцева. - М.: Высшая школа, 2005. - 624 с.

61 Экономика предприятия. Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006. -670 с.

62 Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юрист, 2006. - 584 с.

63 Экономика предприятия: Учебник / под ред. Проф.О.И. Волкова. - М.: ИНФРА М, 2007. - 416 с.

64 Экономика предприятия: Учебник 2-е изд. перераб., доп./ В.М Семенов, И.А. Баев, С.А. Терехова, И.Н. Дмитриев, Е.В. Кучина и др.; Под ред. В.М. Семенова. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2006.

65 Экономикс: пер. с англ. / Дж.Сломан, М. Сатклифф. - СПб: Питер, 2007. - 830 с.

66 Экономическая теория: учебник / под общ. ред. В.И. Видяпина, А.И.Добрынина, Г.П. Журавлевой и др. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 714 с.

Приложение А

Состав доходов организаций

* - если предметом деятельности организаций является сдача активов в аренду, участие в уставных капиталах других организаций, предоставление прав на нематериальные активы.

** - если сдача активов в аренду, участие в уставных капиталах других организаций, предоставление прав на нематериальные активы не является предметом деятельности организации.

Приложение Б

Состав расходов организации

* - если предметом деятельности организаций является сдача активов в аренду, участие в уставных капиталах других организаций, предоставление прав на нематериальные активы.

** - если сдача активов в аренду, участие в уставных капиталах других организаций, предоставление прав на нематериальные активы не является предметом деятельности организации.

Приложение В

Структура сальдированного финансового результата по видам экономической деятельности за 2007г.

Приложение Г

Алгоритм формирования финансового результата организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение Д

Логическая блок -схема алгоритма планирования прибыли

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение Е

Состав главного бюджета организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение Ж

Организационная структура УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России»

Приложение И

Анализ выполнения плана по доходам и расходам в УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» в 2005г., тыс. руб.

Наименование показателя

№ стр

2005 год

Отклонение (+,-)

Процент выполнения плана, %

План

Факт

1. ДОХОДЫ, всего

010

614247

631682

17435

102,8

1.1. Реализация услуг почтовой связи

020

143007

144258

1250

100,9

1.2. Реализация товаров (работ, услуг)

050

141066

136912

-4154

97,1

1.3. Реализация финансовых услуг

070

326008

339029

13020

104,0

1.4. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы

090

4165

4950

785

118,8

1.5. Целевое финансирование

110

0

6533

6533

0

2. РАСХОДЫ, всего

200

581038

610715

29677

105,1

2.1. Заработная плата

210

375305

420878

45573

112,1

2.2. Услуги сторонних организаций по перевозке почты

240

3147

1682

-1465

53,4

2.3. Услуги сторонних организаций по обработке почты

260

14418

19428

5010

134,8

2.4. Материалы

270

78873

74743

-4130

94,8

2.5. Командировочные расходы

280

791

1049

258

132,7

2.6. Спецодежда и средства индивидуальной защиты

290

2626

1957

-669

74,5

2.7. Мероприятия по охране труда, промышленной, пожарной безопасности и ГО

300

1687

1034

-653

61,3

2.8. Прочие производственные расходы

310

4389

3657

-732

83,3

2.9. Аренда

320

1304

1157

-146

88,8

2.10. Коммунальные услуги

330

24593

21120

-3473

85,9

2.11. Услуги связи

340

11587

11132

-454

96,1

2.12. Расходы на ремонт

350

20027

14227

-5800

71,0

2.13. Амортизация

360

12718

12185

-532

95,8

2.14. Расходы на рекламу и связи с общественностью

380

765

373

-393

48,7

2.15. Охранные услуги

390

6821

6235

-586

91,4

2.16. Информационно-консультационные услуги

400

3605

2527

-1078

70,1

2.17. Страхование

410

1023

1552

530

151,8

2.18. Налоги и обязательные платежи в составе себестоимости

420

10663

6687

-3976

62,7

2.19. Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы

460

5579

8155

2576

146,2

2.20. Прочие общехозяйственные и внереализационные расходы

480

217

-82

-299

-37,6

2.21. Финансовые расходы

490

902

1017

115

112,8

3. ВНУТРИСИСТЕМНЫЕ РАСЧЕТЫ

500

-8896

-9117

-221

102,5

4. Прибыль (убыток) до налогообложения

600

24313

11850

-12463

48,7

Приложение К

Анализ выполнения плана по доходам и расходам в УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» в 2006г., тыс. руб.

Наименование показателя

№ стр

2006год

Отклонение (+,-)

Процент выполнения плана, %

План

Факт

1. ДОХОДЫ, всего

010

759791

753095

-6695

99,1

1.1. Реализация услуг почтовой связи

020

176936

171507

-5429

96,9

1.2. Реализация товаров (работ, услуг)

050

168138

173836

5698

103,4

1.3. Реализация финансовых услуг

070

409984

396986

-12998

96,8

1.4. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы

090

4733

9420

4687

199,0

1.5. Целевое финансирование

110

0

1347

1347

0

2. РАСХОДЫ, всего

200

734279

773517

39239

105,3

2.1. Заработная плата

210

459793

480568

20775

104,5

2.2. Услуги сторонних организаций по перевозке почты

240

0

3

3

0

2.3. Услуги сторонних организаций по обработке почты

260

20582

21587

1005

104,9

2.4. Материалы

270

100962

111893

10931

110,8

2.5. Командировочные расходы

280

1591

1424

-167

89,5

2.6. Спецодежда и средства индивидуальной защиты

290

2498

2305

-193

92,3

2.7. Мероприятия по охране труда, промышленной, пожарной безопасности и ГО

300

4644

3265

-1378

70,3

2.8. Прочие производственные расходы

310

10848

9999

-849

92,2

2.9. Аренда

320

1484

1604

121

108,1

2.10. Коммунальные услуги

330

24851

25356

505

102,0

2.11. Услуги связи

340

15398

14913

-486

96,8

2.12. Расходы на ремонт

350

35685

30917

-4769

86,6

2.13. Амортизация

360

16889

24199

7310

143,3

2.14. Расходы на рекламу и связи с общественностью

380

1561

1049

-511

67,2

2.15. Охранные услуги

390

12440

12517

77

100,6

2.16. Информационно-консультационные услуги

400

4816

4470

-345

92,8

2.17. Страхование

410

2942

2209

-734

75,1

2.18. Налоги и обязательные платежи в составе себестоимости

420

7032

7942

910

112,9

2.19. Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы

460

4600

6388

1788

138,9

2.20. Прочие общехозяйственные и внереализационные расходы

480

-60

0

60

0,0

2.21. Финансовые расходы

3692

4257

565

115,3

2.20. НДС, включенный в себестоимость

2033

6653

4620

327,3

3. ВНУТРИСИСТЕМНЫЕ РАСЧЕТЫ

500

-5325

-10455

-5130

196,3

4. Прибыль (убыток) до налогообложения

600

20187

-30877

-51064

-153,0

5. Налог на прибыль

700

8628

2649

-5979

30,7

6. Чистая прибыль (убыток)

800

11559

-33577

-45136

-290,5

Приложение Л

Анализ выполнения плана по доходам и расходам в УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» в 2007г., тыс. руб.

Наименование показателя

№ стр

2007 год

Отклонение (+,-)

Процент выполнения плана, %

План

Факт

1. ДОХОДЫ, всего

010

887441,4

904624,7

17183,3

101,9

1.1. Реализация услуг почтовой связи

020

227879

234908

7029

103,1

1.2. Реализация товаров (работ, услуг)

050

202343

213186

10843

105,4

1.3. Реализация финансовых услуг

070

451893

443952

-7941

98,2

1.4. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы

090

5327

9528

4201

178,9

1.5. Целевое финансирование

110

0

3050

3050

0

2. РАСХОДЫ, всего

200

1034764,1

1039869,7

5105,6

100,5

2.1. Заработная плата

210

687786

684948

-2838

99,6

2.2. Услуги сторонних организаций по обработке почты

260

27569

28445

876

103,2

2.3. Материалы

270

116022

114845

-1177

99,0

2.4. Командировочные расходы

280

4846

4578

-269

94,5

2.5. Спецодежда и средства индивидуальной защиты

290

3501

4245

744

121,2

2.6. Мероприятия по охране труда, промышленной, пожарной безопасности и ГО

300

4081

3251

-829

79,7

2.7. Прочие производственные расходы

310

15711

15439

-272

98,3

2.8. Аренда

320

4994

5837

843

116,9

2.9. Коммунальные услуги

330

27786

27746

-39

99,9

2.10. Услуги связи

340

21307

18147

-3160

85,2

2.11. Расходы на ремонт

350

22693

17711

-4982

78,0

2.12. Амортизация

360

45363

48394

3031

106,7

2.13. Расходы на рекламу и связи с общественностью

380

3532

2984

-548

84,5

2.14. Охранные услуги

390

14654

14353

-302

97,9

2.15. Информационно-консультационные услуги

400

2883

2362

-521

81,9

2.16. Страхование

410

5060

4521

-539

89,4

2.17. Налоги и обязательные платежи в составе себестоимости

420

6659

10442

3784

156,8

2.18. Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы

460

20317

31621

11304

155,6

2.19. НДС, включенный в себестоимость

470

4579

8041

3462

175,6

3. ВНУТРИСИСТЕМНЫЕ РАСЧЕТЫ

500

-13844,4

-16008,9

-2164,5

115,6

5. Налог на прибыль

700

-20952,8

-16651,8

4301,0

79,5

6. Чистая прибыль (убыток)

800

-140214,4

-134201,3

6013,1

95,7

Приложение М

Динамика доходов и расходов УФПС Алтайского края - филиала ФГУП «Почта России» за 2005-2007гг.

Наименование показателя

№ стр

Сумма, тыс. руб.

Отклонение

(+,-), тыс. руб.

Темп роста, %

2005г.

2006г.

2007г.

2006г. к 2005г.

2007г. к 2006г.

2006г. к 2005г.

2007г. к 2006г.

1. Доходы, всего

010

631682

753095

904625

121414

151529

119,2

120,1

1.1. Реализация услуг почтовой связи

020

144258

171507

234908

27249

63401

118,9

137,0

1.2. Реализация товаров (работ, услуг)

050

136912

173836

213186

36923

39351

127,0

122,6

1.3. Реализация финансовых услуг

070

339029

396986

443952

57957

46967

117,1

111,8

1.4. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы

090

4950

9420

9528

4470

108

190,3

101,1

1.5. Целевое финансирование

110

6533

1347

3050

-5186

1703

20,6

226,4

2. Расходы, всего

200

610715

773517

1039870

162803

266352

126,7

134,4

2.1. Заработная плата

210

420878

480568

684948

59690

204381

114,2

142,5

2.2. Услуги сторонних организаций по перевозке почты

240

1682

3

0

-1678

-3

0,2

0,0

2.3. Услуги сторонних организаций по обработке почты

260

19428

21587

28445

2158

6858

111,1

131,8

2.4. Материалы

270

74743

111893

114845

37150

2952

149,7

102,6

2.5. Командировочные расходы

280

1049

1424

4578

375

3153

135,7

321,4

2.6. Спецодежда и средства индивидуальной защиты

290

1957

2305

4245

348

1940

117,8

184,2

2.7. Мероприятия по охране труда, промышленной, пожарной безопасности и ГО

300

1034

3265

3251

2232

-14

315,9

99,6

2.8. Прочие производственные расходы

310

3657

9999

15439

6341

5440

273,4

154,4

2.9. Аренда

320

1157

1604

5837

447

4232

138,6

363,8

2.10. Коммунальные услуги

330

21120

25356

27746

4235

2391

120,1

109,4

2.11. Услуги связи

340

11132

14913

18147

3780

3234

134,0

121,7

2.12. Расходы на ремонт

350

14227

30917

17711

16690

-13206

217,3

57,3

2.13. Амортизация

360

12185

24199

48394

12014

24195

198,6

200,0

2.14. Лизинг

370

0

0

0

0

0

0

0

2.15. Расходы на рекламу и связи с общественностью

380

373

1049

2984

677

1935

281,5

284,3

2.16. Охранные услуги

390

6235

12517

14353

6282

1836

200,7

114,7

2.17. Информационно-консультационные услуги

400

2527

4470

2362

1943

-2109

176,9

52,8

2.18. Страхование

410

1552

2209

4521

656

2313

142,3

204,7

2.19. Налоги и обязательные платежи в составе себестоимости

420

6687

7942

10442

1255

2501

118,8

131,5

2.20. Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы

460

8155

6388

31621

-1766

25233

78,3

495,0

2.21. Прочие общехозяйственные и внереализационные расходы

480

-82

0

0

82

0

0,0

0

2.21. Финансовые расходы

1017

4257

0

3240

-4257

418,7

0

2.20. НДС, включенный в себестоимость

0

6653

8041

6653

1388

0,0

120,9

Приложение Н

Расчет нормативной потребности в бланочной продукции на плановый период

№ п/п

Наименование

Ед.изм.

Кол-во

1 кв.

Кол-во

2 кв.

Кол-во

3 кв.

Кол-во

4 кв.

Цена за единицу, руб.

Сумма, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1

МС-4

шт.

347510

346750

347700

347700

0,15

52

52

52

52

208

2

Ф.10

шт.

95000

95000

95000

95000

0,21

20

20

20

20

80

3

Ф.10-а

шт.

1724858

1679600

1624491

1054500

0,16

276

269

260

169

973

4

Ф.10-э

шт.

46360

47500

47500

47500

0,22

10

10

10

10

42

5

Ф.11

шт.

509656

474992

474992

474992

0,22

112

104

104

104

426

6

Ф.16 (А-5)

шт.

3595370

3495994

3495994

3495994

0,18

647

629

629

629

2 535

8

Ф.20 (24 л)

шт.

1710

1710

1710

950

0,12

0

0

0

0

1

9

Ф.22

шт.

18790183

13300005

13300005

13300005

0,24

4 510

3 192

3 192

3 192

14 086

10

Ф.22-в

шт.

13153700

9310004

9310004

9120000

0,24

3 157

2 234

2 234

2 189

9 814

11

Ф.23 (накладная)

шт.

799520

799520

799520

799520

0,22

176

176

176

176

704

12

Ф.23 (книга)

шт.

13300

13300

13300

9500

0,24

3

3

3

2

12

13

Ф.24

шт.

70300

70300

70300

70300

0,28

20

20

20

20

79

14

Ф.30

шт.

1330

1330

1330

1330

0,28

0

0

0

0

1

15

МС-42 (А-5)

шт.

352621

352621

352621

352621

0,12

42

42

42

42

169

16

МС-44

шт.

15770

15770

15770

15770

0,12

2

2

2

2

8

17

Ф.МС-45

шт.

231040

231040

231040

231040

0,12

28

28

28

28

111

18

Ф.51

шт.

9500

9500

9500

9500

0,16

2

2

2

2

6

19

Ф.51а

шт.

9500

9500

9500

9500

0,16

2

2

2

2

6

20

Ф.51б

шт.

9500

9500

9500

9500

0,16

2

2

2

2

6

21

Ф.51в

шт.

9500

9500

9500

9500

0,16

2

2

2

2

6

23

Ф.57-а

шт.

3800

3800

3800

3800

0,22

1

1

1

1

3

24

Ф.72

шт.

15466

15466

15466

15466

0,26

4

4

4

4

16

25

Ф.107

шт.

420660

769485

769485

769485

0,25

105

192

192

192

682

26

Ф.112

шт.

352887

352878

352878

352878

0,25

88

88

88

88

353

27

Ф.112-э

шт.

475000

475000

475000

475000

0,11

52

52

52

52

209

28

Ф.113

шт.

43301

43293

43293

43301

0,15

6

6

6

6

26

29

Ф.114

шт.

675887

341991

341991

341991

0,15

101

51

51

51

255

30

Ф.116

шт.

460218

460216

460216

460216

0,16

74

74

74

74

295

31

Ф.117

шт.

24567

24565

24565

24567

0,22

5

5

5

5

22

32

Ф.119

шт.

6701661

6830263

6830263

6830263

0,18

1 206

1 229

1 229

1 229

4 895

33

Ф.120

шт.

32452

32454

32454

32454

0,21

7

7

7

7

27

34

Ф.125

шт.

70205

70205

70205

70205

0,21

15

15

15

15

59

35

МС-42 (А-4)

шт.

95000

95000

95000

152000

0,18

17

17

17

27

79

36

Ф.2 яр.

шт.

4104

4104

4104

4085

0,12

0

0

0

0

2

37

Ф.8 яр.

шт.

19000

19000

19000

19000

0,12

2

2

2

2

9

38

Ф.9 яр.

шт.

2850000

2850000

2850000

2850000

0,12

342

342

342

342

1 368

39

Ф.10 яр.

шт.

192413

192406

192406

192413

0,12

23

23

23

23

92

40

Ф.11 яр.

шт.

190000

190004

190004

190000

0,12

23

23

23

23

91

41

Ф.17 яр.

шт.

570000

570000

570000

570000

0,12

68

68

68

68

274

43

Ф. 19 яр.

шт.

5021795

5021795

5021795

5021795

0,12

603

603

603

603

2 410

44

Ф.20 яр.

шт.

3104448

3104444

3104444

3104448

0,12

373

373

373

373

1 490

45

Ярлык R CN 04

шт.

67165

85500

85500

85500

0,25

17

21

21

21

81

46

Ярлык Y CN 06

шт.

20900

28500

28500

28500

0,25

5

7

7

7

27

47

CN 07

шт.

59907

94994

94994

38000

0,16

10

15

15

6

46

48

CN 22

шт.

20900

28496

28496

28500

0,16

3

5

5

5

17

49

CN 23

шт.

218500

65831

65831

64600

0,16

35

11

11

10

66

50

CP 71

шт.

13300

13300

13300

13300

0,16

2

2

2

2

9

55

Ярлык "Авиа"

шт.

62776

62780

62780

62776

0,23

14

14

14

14

58

56

Ярлык "Объявл.ценн."

шт.

2679

2677

2677

2679

0,23

1

1

1

1

2

57

"Юнипак"

шт.

13300

13296

13296

13300

0,24

3

3

3

3

13

Итого:

12 268

10 045

10 036

9 899

42 248

Приложение П

Расчет нормативной потребности в канцелярских товарах на плановый период

№

Наименование товара

Ед.

изм.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Цена

Кол-во

Сумма

Цена

Кол-во

Сумма

Цена

Кол-во

Сумма

Цена

Кол-во

Сумма

1

Бумага "Снегурочка" 94%, А4

пач.

82,74

34200

2830

77,19

35036

2704

88,29

33725

2978

89,16

34656

3090

2

Бумага "Снегурочка" 94%, А3

пач.

177,08

570

101

177,08

684

121

198,94

95

19

198,94

893

178

3

Бумага для машинописных работ А4 500л

пач.

32,86

5510

181

32,86

5510

181

38,67

2698

104

38,67

2527

98

4

Бумага для факса ЕК 210*30*12мм

рол.

32,48

950

31

32,48

950

31

32,48

817

27

42,22

817

34

5

Бумага копир.А4, фиолетовая, 100 шт

пач.

40,04

2470

99

64,96

2470

160

74,70

4560

341

75,41

4541

342

6

Бумагa перфорированная 65г/кв.м 420 б/перф

пач.

488,52

0

0

508,98

0

0

508,98

0

0

513,83

0

0

7

Бумага с клеевым краем. 76*76

шт

10,68

3040

32

10,68

3211

34

8,12

3477

28

8,19

950

8

8

Дырокол на 10 л Ellegance EK ассорти

шт

44,85

285

13

44,85

285

13

44,85

361

16

45,27

95

4

9

Жидкость корректирующая с кисточкой Arctic White, 20 мл

шт

7,43

5320

40

7,43

5567

41

11,12

4712

52

11,23

4503

51

10

Зажимы для бумаг, ЕК,12шт, 15мм

кор.

6,32

2850

18

6,32

2850

18

6,94

1121

8

7,01

285

2

11

Зажимы для бумаг, ЕК,12шт, 32мм

кор.

16,11

1900

31

16,11

2166

35

19,33

1064

21

19,51

285

6

12

Зажимы для бумаг, ЕК,12шт, 41мм

кор.

25,27

950

24

25,27

1919

48

25,27

0

0

45,61

285

13

13

Калькулятор Citizen, SDC888Т 12 разр.

шт

280,30

380

107

280,3

399

112

328,88

494

162

20,22

228

5

14

Калькулятор Citizen, SDC805II 8 разр.

шт

98,77

475

47

98,77

380

38

108,65

95

10

332,01

437

145

15

Карандаш клеящий, 20 гр.

шт

24,92

95000

2367

24,92

133000

3314

25,63

81149

2080

109,68

114

13

16

Карандаш чернографитный

шт

1,51

19836

30

1,51

19703

30

1,51

12654

19

25,16

81320

2046

17

Клей силикатный

шт

2,17

4180

9

2,17

4503

10

2,82

4598

13

1,53

9500

15

18

Кнопки канцел.

кор.

11,21

1330

15

11,21

1235

14

11,21

152

2

2,85

285

1

19

Ластик

шт

2,00

950

2

2

1900

4

1,69

5833

10

11,32

361

4

20

Линейка офисная, ЕК 20 см.

шт

4,45

3990

18

4,45

4275

19

4,45

4142

18

1,93

1520

3

21

Лоток для бумагвертикальный

шт

48,05

950

46

48,05

1045

50

44,05

817

36

4,49

1710

8

22

Лоток для бумаг горизонтальный

шт

38,26

950

36

38,26

1007

39

38,26

760

29

57,49

570

33

23

Маркер перманентный Centropen, набор 4шт

шт

74,88

1330

100

74,88

1919

144

73,68

399

29

38,63

475

18

24

Маркер перманентный ErichKrause, черный

шт

9,79

6080

60

9,79

6650

65

12,28

5415

66

51,74

190

10

25

Перфофайлы А4, глянец, 100шт, Россия

шт

34,84

5700

199

34,84

5795

202

34,84

323

11

12,40

2850

35

26

Ножницы ЕК, 16,5 см ассорти

шт

17,62

570

10

17,62

570

10

17,62

532

9

43,30

190

8

27

Папка для бумаг с завязками ДЕЛО, картон

шт

2,57

13680

35

2,57

13699

35

3,35

10697

36

17,79

285

5

28

Папка уголок L-file из мягкого пласт. ErichKrause, А4, 100 ш.

шт

8,01

3990

32

8,01

3800

30

8,01

4712

38

3,38

5700

19

29

Папка регистр на кольцах ЕК 7 см черная

шт

34,70

2090

73

34,7

2128

74

36,44

1653

60

199,42

0

0

30

Папка-скоросшиватель "Дело",ЕК

шт

1,80

25726

46

1,8

25593

46

3,61

25593

92

45,81

1520

70

31

Резинки для денег, Proff, ассорти, цветные 45 мм

пач.

15,80

3040

48

15,8

3040

48

12,99

1501

19

3,46

1520

5

32

Ролик для принтера 210*100*26(бел.бум)

рол.

40,78

13680

558

40,78

13851

565

48,94

34523

1690

14,84

20900

310

33

Ручка шариковая Corvina 51 синяя

шт

2,67

32566

87

2,67

33003

88

2,67

33345

89

49,41

36290

1793

34

Ручка шариковая Corvina 51 черная

шт

2,67

12388

33

2,67

12806

34

2,67

13262

35

2,69

28500

77

35

Ручка шариковая Corvina 51 красная

шт

2,67

12046

32

2,67

11894

32

2,67

12065

32

2,69

950

3

36

Скобы для степлера №10

кор.

4,45

19950

89

4,45

20292

90

2,64

20881

55

2,69

9500

26

37

Скобы для степлера №24

кор.

4,45

11400

51

4,45

11172

50

4,81

11571

56

2,67

20900

56

38

Скотч канцелярский 12х10 мм

рол.

2,40

2090

5

2,4

2147

5

2,40

2432

6

4,05

11875

48

39

Скотч 18х33 мм

рол.

6,58

4370

29

6,58

4351

29

4,61

3306

15

2,40

2280

5

40

Скотч упаковочный коричневый 50ммх66 м

рол.

16,82

2850

48

16,82

3040

51

20,18

2660

54

4,65

3325

15

41

Скрепки овальные Prof 28мм оцинков. 100шт в кор.

кор.

4,00

1900

8

4

1957

8

4,00

4731

19

20,37

10450

213

42

Степлер на 18 листов ЕК ассорти №10

шт

36,44

1444

53

36,44

1615

59

36,44

399

15

4,00

4655

19

43

Степлер на 18 листов ЕК ассорти №24

шт

36,44

1425

52

36,44

1463

53

36,44

1406

51

36,79

228

8

44

Стержень шариковый, Corvina, красный 150 мм

шт

1,27

2850

4

1,27

2964

4

1,27

5130

7

57,49

190

11

45

Стержень шариковый, Corvina, синий 150 мм

шт

1,27

21850

28

1,27

23066

29

1,27

28272

36

1,28

29070

37

46

Стержень шариковый, Corvina, черный 150 мм

шт

1,27

3420

4

1,27

3743

5

1,27

1406

2

1,28

57000

73

47

Тетрадь 12 л, клетка

шт

1,54

2717

4

1,54

2698

4

1,54

551

1

1,28

646

1

48

Тетрадь 18л

шт

1,87

1824

3

1,87

1824

3

2,43

361

1

1,56

380

1

49

Тетрадь 48 л, клетка

шт

6,81

1900

13

6,81

1900

13

7,49

11476

86

2,45

437

1

50

Точилка металлическая

шт

3,56

2926

10

3,56

2926

10

2,76

2945

8

7,56

12445

94

51

Штемпельная подушка 11х7см, черная

шт

29,36

1216

36

29,36

1216

36

33,77

1539

52

2,79

570

2

52

Штемпельная подушка 11х7см, синяя

шт

29,36

76

2

29,36

76

2

33,77

76

3

34,09

1900

65

53

Чернила для печати Trodat, 28 мл, синяя

шт

22,69

114

3

22,69

114

3

26,10

209

5

34,09

19

1

54

Чернила для печати Trodat, 28 мл, черный

шт

24,47

3553

87

24,47

3553

87

26,10

3515

92

26,35

513

14

Итого:

7915

8931

8 743

9 138

Приложение Р

Расчет нормативной потребности в хозяйственных принадлежностях на плановый период

№

Наименование

Ед.изм.

Количество

Цена, руб.

Количество, единиц

Сумма, тыс. руб.

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Итого

1

Ведро оцинкованное 10л

шт.

40

40

40

40

160

760

760

760

760

122

122

122

122

486

2

Веник

шт.

17

17

17

37

30

323

323

323

703

10

10

10

21

50

3

Лопата штыковая

шт.

7

50

0

0

0

133

0

0

0

7

7

4

Лопата совковая

шт.

5

40

0

0

0

95

0

0

0

4

4

5

Мыло туалетное

шт.

500

500

500

1016

12

9500

9500

9500

19304

114

114

114

232

574

6

СМС " Сорти" 450 гр

пачк.

580

580

580

794

24

11020

11020

11020

15086

264

264

264

362

1156

7

Чистящее средство ""Санитарный"

шт.

100

100

100

155

6

1900

1900

1900

2945

11

11

11

18

52

8

Ч.ср. д/посуды "Фэйри" 500мл

шт.

20

20

20

35

34

380

380

380

665

13

13

13

23

61

9

Ч.ср. д/стекол с распылителем

шт.

45

45

45

133

38

855

855

855

2527

32

32

32

96

193

10

Ч.ср. д/ковров "Ваниш"500мл

шт.

7

7

7

7

50

133

133

133

133

7

7

7

7

27

11

Ч.ср.Доместос

шт.

27

27

27

30

45

513

513

513

570

23

23

23

26

95

12

Ч.ср. Пемолюкс

шт.

202

26

0

0

0

3838

0

0

0

100

100

13

Ч.ср.Сиф крем 500мл

шт.

15

15

15

16

36

285

285

285

304

10

10

10

11

42

14

Гель Комет

шт.

20

20

20

35

40

380

380

380

665

15

15

15

27

72

15

Щетка д/туалета

шт.

3

3

3

10

30

57

57

57

190

2

2

2

6

11

16

Щетка для пола с палкой

шт.

40

40

40

43

60

760

760

760

817

46

46

46

49

186

17

Щетка для мытья окон

шт.

9

50

0

0

0

171

0

0

0

9

9

18

Урна

шт.

40

20

0

0

0

760

0

0

0

15

15

19

Совок для мусора

шт.

20

24

0

0

0

380

0

0

0

9

9

20

Хлорамин, 300гр.

шт.

85

85

85

266

16

1615

1615

1615

5054

26

26

26

81

158

21

Туалетная бумага

шт.

140

140

140

447

5

2660

2660

2660

8493

13

13

13

42

82

22

Туалетная бум. белая на втулке

шт.

60

60

60

60

32

1140

1140

1140

1140

36

36

36

36

146

23

Жидкое мыло

канистра

15

15

15

16

200

285

285

285

304

57

57

57

61

232

24

Полироль для мебели "Пронто"

шт.

3

3

3

9

29

57

57

57

171

2

2

2

5

10

25

Мыло хозяйственное

шт.

5410

5410

5435

5666

8

102790

102790

103265

107654

822

822

826

861

3332

26

Губка для посуды

шт.

65

65

65

133

2

1235

1235

1235

2527

2

2

2

5

12

27

Губка для посуды металлическая

шт.

30

6

0

0

0

570

0

0

0

3

3

28

Салфетки д/уборки пыли

шт.

215

215

215

273

12

4085

4085

4085

5187

49

49

49

62

209

29

Нетканое полотно

м.

490

490

490

490

60

9310

9310

9310

9310

559

559

559

559

2234

30

Освежитель воздуха

шт.

20

20

20

38

28

380

380

380

722

11

11

11

20

52

31

Белизна

шт.

15

15

15

14

17

285

285

285

266

5

5

5

5

19

32

Салфетки бумажные цветные

пачк.

50

50

50

83

14

950

950

950

1577

13

13

13

22

62

33

СМС Автомат "Персил","Тайд"для цветного белья

кг.

40

40

40

80

64

760

760

760

1520

49

49

49

97

243

34

Метла проп.с ручкой

шт.

5

5

5

33

15

95

95

95

627

1

1

1

9

14

35

Швабра

шт.

18

18

18

22

20

342

342

342

418

7

7

7

8

29

36

Мешки д/мусора (60, 100, 120л.)

упак

40

40

40

40

60

760

760

760

760

46

46

46

46

182

37

Мешочки п/эт

шт.

300

300

300

300

0,45

5700

5700

5700

5700

3

3

3

3

10

38

Эл.лампа,100 Вт

шт.

281

281

281

160

6

5339

5339

5339

3040

32

32

32

18

114

39

Эл.лампа,150 Вт

шт.

182

182

182

160

8,5

3458

3458

3458

3040

29

29

29

26

114

40

Керосин

л.

6

6

6

6

16

114

114

114

114

2

2

2

2

7

41

Бумага туалетная для диспенсеров

рулон

100

100

100

100

5

1900

1900

1900

1900

10

10

10

10

38

Итого:

2442

2442

2446

3122

10453

Приложение С

Расчет экономии расходов при заключении договоров на услуги сторонних организаций с фиксированными тарифами (МСЦ г.Барнаула)

№ п/п

Наименование услуг

Планируемые объемы (в рублях)

Экономия за счет фиксирования тарифов, тыс. руб.

на 01.01.2008г.

с учетом инфляции

кол-во (шт)

тариф (руб)

сумма

кол-во (шт)

тариф (руб)

сумма

1.

Основные услуги

1.1

Обработка исходящей простой письменной корреспонденции (внутренняя/международная)

14 000 000

0,14

1 960

14 000 000

0,15

2 097

137

Обработка входящей простой письменной корреспонденции (внутренняя/международная) до ОПС

42 000 000

0,15

6 300

42 000 000

0,16

6 741

441

Обработка входящей простой письменной корреспонденции (внутренняя/международная) до почтамтов

22 000 000

0,13

2 860

22 000 000

0,14

3 060

200

1.2.

Обработка исходящей заказной письменной корреспонденции (внутренняя/международная)

520 000

0,28

146

520 000

0,30

156

10

Обработка входящей заказной письменной корреспонденции (внутренняя/международная) до ОПС

2 800 000

0,30

840

2 800 000

0,32

899

59

Обработка входящей заказной письменной корреспонденции (внутренняя/международная) до почтамтов

780 000

0,25

195

780 000

0,27

209

14

1.3.

Обработка исходящих писем и бандеролей с объявленной ценностью (внутренняя/международная)

100 000

9,75

975

100 000

10,43

1 043

68

Обработка входящих писем и бандеролей с объявленной ценностью (внутренняя/международная) до ОПС

260 000

10,73

2 790

260 000

11,48

2 985

195

Обработка входящих писем и бандеролей с объявленной ценностью (внутренняя/международная) до почтамтов

140 000

8,78

1 229

140 000

9,39

1 315

86

1.4.

Обработка исходящей посылки (внутренняя/международная)

260 000

11,67

3 034

260 000

12,49

3 247

212

Обработка входящей посылки (внутренняя/международная) до ОПС

320 000

12,84

4 109

320 000

13,74

4 396

288

Обработка входящей посылки (внутренняя/международная) до почтамта

360 000

10,50

3 780

360 000

11,24

4 045

265

1.5.

Обработка страхового мешка

100 000

11,75

1 175

100 000

12,57

1 257

82

1.6.

Обработка мешка с письменной корреспонденцией

46 000

8,46

389

46 000

9,05

416

27

1.7.

Обработка мешка с печатью

216 000

0,00

0

216 000

0,00

0

0

1.8.

Штемпелевание исходящей простой письменной корреспонденции (внутренняя/междунарордная), вынутой из почтовых ящиков

1 420 000

0,02

28

1 420 000

0,02

30

2

1.9.

Обработка в газетном узле периодических печатных изданий (в рамках услуги по приему подписки и доставке газет и журналов)

800 000

0,03

24

800 000

0,03

26

2

1.10.

Обработка международных мешков

0

0

0

0

0,00

0

0

Итого

86 122 000

29 834

86 122 000

31 923

2 088

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены