Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству кремниевых пластин

Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству кремниевых пластин

Расчет фонда времени работы оборудования в году. Расчет сметной стоимости цеха по производству кремниевых пластин. Расчет численности персонала, фонда заработной платы персонала, проектной себестоимости продукции. Экономическая эффективность объекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 21.10.2011
Размер файла 127,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству кремниевых пластин

Введение

В настоящее время химическая промышленность России находится в не очень выгодном положении. Необходимы инвестиции в данную отрасль.

Любой производственный процесс базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность, непрерывность и ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности и сочетания времени.

На предприятии по производству кремниевых пластин установлен непрерывный режим работы.

Непрерывный режим работы предполагает работу объекта без остановки оборудования в выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование не может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

Условия труда на предприятии - вредные.

1. Расчет фонда времени работы оборудования в году

Фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования. Расчет приведен в виде баланса времени работы оборудования в году, который приведен в форме 1. В данной таблице последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк принимается равным 365 дням или 8760 часам.

Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, которые предусматриваются.

Поскольку, на предприятии установлен непрерывный режим работы, что значит без остановок на выходные и праздничные дни, поэтому номинальный фонд времени работы календарному.

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Все нормы предприятия представлены в форме 2.

Форма 1. Баланс времени работы оборудования в году

Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени

Производства с непрерывным режимом работы

календарный фонд времени Тк

в днях

365

в часах

8760

Нерабочие дни по режиму-всего

-

в том числе:

праздничные

-

выходные

-

Остановки на ремонт коммуникаций

5

Количество дней работы в году по режиму (Др)

360

То же-в часах (Чр)

8640

Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)

-

Номинальный (режимный) фонд Тн, час

8640

Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:

на капитальный ремонт

160

на текущий ремонт

115

по технологическим причинам

120

Итого:

395

Эффективный фонд времени работы Тэф, час

8276

Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ

0,94

Форма 2. Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования

Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч

Нормы простоев оборудования в ремонте, ч

Текущими Тт

Капитальными Ткап

Текущими Рт

Капитальными Рк

Реактор

720

17280

10

320

Ректификационная колонна

720

17280

8

360

Печь муфельная

1440

25920

12

300

Фильтр-пресс

360

8640

4

180

На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц.=Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (nрем):

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б) количество текущих ремонтов (nт):

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

а) в капитальном ремонте (Пк):

(Тк.у - условный календарный годовой фонд времени, принимается равным 8640 часов).

б) в текущем Пт:

Время простоя оборудования по технологическим причинам (на чистку, сну катализатора) принимается в соответствии с нормами технологических регламентов.

Также необходимо рассчитать коэффициент экстенсивного использования оборудования (Кэ), который показывает насколько эффективно проходит эксплуатация оборудования:

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. Рассмотрим локальные сметы затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений.

Первоначально необходимо определить площадь зданий и сооружений и их строительный объем.

Для определения общей площади цеха необходимо также учесть площадь вспомогательных и служебно-бытовых помещений.

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации и др.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории и др.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ. Эти показатели разделены в зависимости от объема зданий и сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, для служебно-бытовых помещений и сооружений).

Внеобъемные затраты принимаются в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений приводится в форме 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений (нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 4%, а для сооружений 6-7%).

Форма 3. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений

Тип строительных конструкций зданий и сооружений

Строительный объем (мі, т и т.п.)

Укрупненная стоимость ед. обще-строительных работ, руб.

Общая стоимость общестроительных работ, руб.

Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.

Итого, руб.

Внеобъемные затраты, руб.

Полная сметная стоимость, руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

Норма, %

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Здания: производственные

Железобетонное

1330

3,5

4655

1164

5819

2036

7855

4

3142

Расчет сметной стоимости оборудования.

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется, как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, инструменты, приспособления и производственный инвентарь, электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе спецификации оборудования (технологии, оптовых цен на оборудование).

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

К сметной стоимости технологического оборудования необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации рассчитываются, как 15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования.

Для расчета технологического оборудования используются другое соотношение, а именно - 20% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования. Соответственно для инструментов и инвентаря - 1% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования, а для электрооборудования - 5%.

Расчет сметной стоимости оборудования приведен в форме 4, также в ней определена и годовая сумма амортизационных отчислений. Рассчитывается, как 15% от сметной стоимости соответственно: основного технологического и подъемно-транспортного оборудования, неучтенного технологического и подъемно-транспортного оборудования. А также 13% от сметной стоимости КИП и средств автоматизации, 10% сметной стоимости технологического внутрицехового оборудования, 20% сметной стоимости инструментов и инвентаря и 15% сметной стоимости силового электрооборудования.

На основании проведенных расчетов составляется сводная смета (форма 5) капитальных вложений в проектируемое производство и определяется укрупненная структура основных производственных фондов. Здесь же указана годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также удельные капиталовложения на единицу продукции.

Форма 4. Расчет капитальных затрат на оборудование.

№ п/п

Наименование оборудования и его краткая характеристика

Количество единиц оборудования

Оптовая цена единицы оборудования, руб.

Сумма затрат на приобретение оборудования, руб.

Дополнительные затраты на доставку и монтаж

Сметная стоимость, руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

Примечание

в%

в тыс. руб.

Норма, %

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

I.

Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:

Источники получения задания по курсовому проекту

1. Реактор

6

315

1890

30

567

2457

15

368,5

2. Ректификационная колонна

2

1350

2700

30

810

3510

15

526,5

3. Печь муфельная

1

540

540

30

162

702

15

105,3

4. Фильтр-пресс

2

180

360

30

108

468

15

70,2

Итого

5490

1647

7137

15

1070,5

30% от сметной стоимости основного оборудования

Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование

2141,1

15

321,2

Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование

9278,1

1391,7

II.

КИП и средства автоматизации

1391,7

18

250,5

15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

III.

Технологические внутрицеховые трубопроводы

1391,7

14

194,8

10% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

IV.

Инструменты, приспособления, производств. инвентарь

1391,7

16

222,7

1% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

V.

Силовое электрооборудование

1391,7

13

180,9

1% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

Всего капитальных затрат на оборудование

14844,9

2240,6

Форма 5. Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Элементы основных фондов

Сметная стоимость основных фондов

Удельные капиталовложения руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений руб.

руб.

%

Здания

7855

34,6

1,57

3142

Оборудование

14844,9

65,4

2,97

2240,6

Итого:

22699,9

100

4,54

5382,6

3. Расчет численности персонала

Численность трудящихся рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные рабочие (включая дежурный и ремонтный персонал), руководители, специалисты и служащие. Это обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп работников на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для руководителей, специалистов и служащих определяется только их штатный состав.

Исходные данные для расчета:

1. проектируемый годовой объем производства - 150000 шт.;

2. среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

3. нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

4. производственная структура и схема управления.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется с помощью составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды рабочего времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы. Число выходных и праздничных дней в производствах с периодическим режимом работы принимается таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г.).

Вэф.дн.= 249-39= 210 дней.

В соответствии с этим эффективный фонд рабочего времени в часах равен 1672.

В завершении расчета определяется средняя продолжительность рабочей смены. Путем деления эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Г

В

Б

Б

А

Г

В

В

Б

А

Г

Г

В

Б

А

А

Г

Форма 6. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени

Производства с непрерывным режимом работы 4-бригадный график

Календарный фонд времени Т, дни

365

Нерабочие дни - всего

91

в том числе

праздничные

выходные

91

Номинальный фонд рабочего времени Вн

в днях Вн.д.

274

в часах Вн.ч.

2192

Целодневные невыходы на работу Дн.н., дни

очередные и дополнительные отпуска

20

отпуска учащимся

2

декретные отпуска

1

невыходы на работу по болезни

10

Итого целодневных невыходов

33

Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни

241

Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год

1928

Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):

в предпраздничные дни

Кормящим матерям и подросткам

10

Итого:

10

Эффективный фонд рабочего времени Вэф.

1918

Средняя продолжительность рабочей смены, ч

7,96

Расчет численности основных производственных рабочих.

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Расчет времени оперативной работы аппаратчика по обслуживанию одного аппарата для непрерывного процесса приведен в форме 7.

Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания рассчитывается в форме 8. В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в проекте. Тарифные разряды применяются по данным производственной практики и указываются условия труда (вредные).

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп (в днях), учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске или больных.

Таким образом, рассчитывается коэффициент списочного состава:

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитывается путем умножения явочной численности в сутки на коэффициент списочного состава:

Форма 7. Расчет времени оперативной работы аппаратчика электролиза воды по обслуживанию одного аппарата

Наименование трудовых операций

Периодичность

Среднее время на одну операцию, Мин

Контроль расхода исходных реагентов

Каждые 6 часов

2

Контроль температуры

Каждые 30 минут

2

Контроль давления

Каждые 30 минут

2

Отбор проб

Каждые 2 часа

8

Запись показаний в журнал

Каждые 2 часа

2

Итого

16

Форма 8. Расчет численности рабочих по нормам обслуживания

Наименование профессий и специальностей

Тарифный разряд, условия труда

Норма обслуживания

Количество аппаратов

Явочный состав рабочих в смену

Кол-во смен в сутки

Явочный состав рабочих в сутки

Подмена на выходные дни

Штатный состав

Коэффициент списочного состава

Списочный состав

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Основные рабочие

Ст. аппаратчик

11

1

3

3

1

3

1,14

10,26

Аппаратчик реактора выщелачивания

9

-

2

3

6

2

12

1,14

82,08

Аппаратчик фильтрации

10

-

1

3

3

1

3

1,14

10,26

Аппаратчик ректификационной колонны

10

-

1

3

3

1

3

1,14

10,26

Аппаратчик по обслуживанию печи

9

-

1

3

3

1

3

1,14

10,26

Вспомогательные рабочие

Дежурный слесарь-электрик

8

-

1

3

3

1

3

1,14

10,26

Транспортировщик

7

-

1

3

3

1

3

1,14

10,26

Всего

7

21

24

8

30

1,14

143,64

Расчет численности руководителей, специалистов, служащих

В соответствии со схемой управления цехом (схема 1) составляется штатное расписание цеха.

Схема 1. Схема управления цеха

При определении штата начальников смен, старших мастеров необходимо предусмотреть их подмену в выходные дни. Для того, чтобы учесть численность руководителей, специалистов и служащих, относящихся к общецеховым службам необходимо по штатному расписанию определить общую численность работников общецеховых служб, а затем часть этой численности относится на отделение пропорционально численности основных и вспомогательных рабочих. Исчисленная таким образом часть работников общецеховых служб добавляется к численности руководителей, специалистов, служащих, непосредственно относящихся к отделению.

Расчет численности руководителей, специалистов служащих приведен в форме 9.

Форма 9. Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Наименование должностей

Категория

Число штатных ед. в смену, чел.

Кол-во смен

Явочная численность в сутки, чел.

Штатная численность, чел.

Ст. аппаратчик

рук.

1

3

1

Аппаратчик реактора выщелачивания

рук.

1

3

1

Аппаратчик фильтрации

спец.

1

3

1

Аппаратчик ректификационной колонны

спец.

1

3

1

Аппаратчик по обслуживанию печи

спец.

1

3

1

Дежурный слесарь-электрик

служ.

1

3

1

Транспортировщик

служ.

1

3

1

Итого:

7

4. Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется, как отношение выпущенной продукции за год к списочной численности работающих:

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (шт.)

Л - списочная численность работников, чел.

ПТ=150000/74.72=2007.495

ПРр=150000/62.72=2399.582

ПТор=150000/8.96=16741.07

Данные о производительности труда приведены в форме 11.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Понятие заработной платы используется применительно к лицам, работающим по найму и получающим за свой труд в соответствии с заранее определенными условиями. Заработную плату в рыночной экономике можно определить, как:

1. сумму средств, выплачиваемую за выполненную работу, в основе определения которой лежит цена труда;

2. цена рабочей силы, как специфического товара на рынке труда.

Для определения общих данных по заработной плате необходимо рассчитать фонд заработной платы рабочих, а также руководителей, специалистов и служащих.

Расчет фонда заработной платы рабочих.

Расчет фонда проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа рабочих выделяется дежурный и ремонтный персонал.

В форме 9 последовательно рассчитывается прямой (тарифный), часовой, дневной и годовой фонды заработной платы.

К числу рассчитываемых доплат до часового фонда относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за работу в праздничные дни.

Доплатами до дневного фонда являются оплата за перерывы в работе, а до годового фонда - оплата очередных, дополнительных отпусков.

Сначала определяется эффективный фонд рабочего времени всех рабочих (суммаВэф.), как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего на списочную численность рабочих.

Доплата за условия труда (вредные) рассчитывается, как 15% от тарифной ставки за месяц.

Доплата за работу в вечернее и ночное время. За работу в вечернее и ночное время 1/2 суток доплачивается дополнительно. В среднем доплата составляет 30% от тарифной ставки.

Расчет доплаты оператора. Тарифная ставка = 8000 руб. Доплата за условия труда = 1200 руб. Таким образом:

Доплата за работу в вечернее и ночное время = (8000+120)*1/2*0.3=1380 руб.

Расчет переработки месячной нормы.

По норме каждый должен отработать 249 рабочих дней, из них 12 предпраздничных, 104 выходных.

249*8=1992 часов в год.

За месяц=165 часов.

По графику сменности каждый отработает:

365*24/12*4=182.5 часа в месяц.

Таким образом, переработка месячной нормы в часах:

182.5-165=17.5 часов в месяц.

Рассчитываем доплату оператора за переработку месячной нормы:

(8000+1200)/182.5*17.5=882.19 руб. в месяц доплачивается оператору.

Годовой фонд заработной платы (тыс. руб.). Заработная плата одного рабочего за месяц с учетом доплат умножается на число месяцев (12), затем умножается на списочную численность рабочих данной профессии.

Рассмотрим годовой фонд заработной оператора

11462*8.96*12=1232415 руб. в год.

Расчет премий. Премии рассчитываются, как процент от: суммы заработной платы по тарифу и доплаты за условия труда, которая умножается на списочную численность. Премии оператора:

(8000+1200)*8.96*0.3= 24729.6 тыс. руб.

Полный годовой фонд заработной платы. Рассчитывается, как сумма годового фонда заработной платы и размера премии за год.

Для оператора полный годовой фонд: 1232415+ 24729.6= 1257144 руб.

Среднегодовая заработная плата одного рабочего. Определяется, как отношение полного годового фонда заработной платы к списочной численности рабочих данной профессии.

Среднегодовая заработная плата оператора: 1257144/8.96=140306.3 тыс. руб.

Форма 9. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий, специальностей

Тарифный разряд, усл. труда

З/п одного раб. за мес

Доплата за усл. труда

Доплата за работу в вечернее и ночное время

Доплата за переработку мес. нормы времени

З/п.одного раб. с учетом доплат за мес.

Списочная численность рабочих

Доплата за работу в праздн. дни

Годовой фонд оплаты труда

Премии

Полный годовой фонд з/п

Среднегодовой фонд з/п

%

руб.

1

2

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Ст. аппаратчик

6 в.

8000

1200

1380

882,19

11462,19

8,96

1232415

30

24729,6

1257144

140306,3

Аппаратчик реактора выщелачивания

Аппаратчик фильтрации

4 в.

7000

1050

1207,5

771,92

10029,42

4,48

539181,5

20

7212,8

546394,3

121963

Аппаратчик ректификационной колонны

5 в.

7500

1125

1293,75

827,05

10745,80

4,48

577694,5

20

7728

585422,5

130674,7

Аппаратчик по обслуживанию печи

5 в.

7500

1125

1293,75

827,05

10745,80

4,48

577694,5

20

7728

585422,5

130674,7

Итого осн. рабочих:

Дежурный слесарь-электрик

5 в.

7500

1125

1293,75

827,05

10745,80

13,44

1733083

20

23184

1756267

130674,7

Транспортировщик

4 в.

7000

1050

1207,5

771,92

10029,42

22,4

2695908

20

36064

2731972

121963

Итого вспом. раб: 6

6712844

749201,4

Всего:

7969989

889507,7

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих представлен в форме №10.

Доплата за вредность условий определяется, как 15% от месячного должностного оклада.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется путем умножения месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Премии руководителей, специалистов и служащих выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премий исчисляется в% к фонду оплаты труда по окладам, с учетом доплат за вредность.

Полный годовой фонд определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премий.

Форма 10. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

№ п/п

Должность

Категория

Месячный должностной оклад, руб.

Доплата за вредность, руб.

Штатная численность, чел.

Годовой фонд з/п по окладам, тыс. руб.

Допалта за работу в праздничные дни, тыс. руб.

Премии из фонда з/п тыс. руб.%

Полный годовой фонд з/п руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

нач. цеха

рук.

15000

2250

1

207000

_______________________________

103500

310500

2

зам. нач. цеха

рук.

13500

2025

1

186300

83835

270135

3

зам. нач. цеха по оборуд.

рук.

13500

2025

1

186300

83835

270135

4

зам. нач. цеха по эл. оборуд

рук.

13500

2025

1

186300

83835

270135

5

экономист

спец.

10000

1

120000

42000

162000

6

бухгалтер

спец.

10000

1

120000

42000

162000

7

инженер по охране труда

спец.

10000

1500

1

138000

55200

193200

8

секретарь

служ.

6000

1

72000

10800

82800

9

сменный мастер

служ.

13500

2025

2

372600

149040

521640

10

уборщица

раб.

4300

1

51600

2580

54180

Итого:

2296725

Сводные показатели по труду и заработной плате.

В завершении расчета численности и фонда заработной платы трудящихся составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в данной таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы в дальнейшем используются для расчета технико-экономической характеристики.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории. Среднегодовая заработная плата руководителей, специалистов и служащих: 2296725/12=191393.8 тыс. руб.

Форма 11. Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников

Списочная численность

Производительность труда, т (шт.)/чел.

Полный годовой фонд з/п, руб.

Среднегодовая з/п, руб.

чел.

%

1

2

3

4

5

6

1. Рабочие - всего

62,72

83,94004

2391,582

7969988

889507,7

в том числе:

основные

8,96

11,99143

16741,07

1257144

140306,3

вспомогательные

53,76

71,94861

6712844

749201,4

из них:

дежурный и ремонтный персонал

31,36

41,97002

3863789

374600,8

прочие вспомогательные рабочие

22,4

29,97859

2849056

374600,7

2. Руководители, специалисты и служащие

12

16,05996

2296725

191393,8

Итого

74,72

100

2007,495

10266713

1080901

6. Расчет проектной себестоимости продукции

В зависимости от характера продукции рассчитывается ее полная и производственная себестоимость.

Себестоимость - затраты на производство и реализацию продукции в денежном выражении. Она включает различные виды затрат с целью правильного учета этих затрат.

Затраты на сырье и материалы, на вспомогательные материалы установлены на предприятии. Все элементы, из которых складывается себестоимость, приведены в форме 12.

Форма 12. Проектная калькуляция себестоимости (по производству кремниевых пластин)

№

Наименование статей затрат

ед. измерения

Планово-заготовительная цена

затраты на годовой выпуск продукции

затраты на калькуляционную ед.

количество

сумма, руб.

количество

сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Сырьё и материалы: а). Кремниевые пластины

шт.

300

360000

108000000

2,4

720

б). Фоторезист

л.

18240

495

9028800

0,0033

60,192

Итого

117028800

780,192

2

Топливо и энергия на техн. цели а). Деионизованная вода

мі

24,6

12300

302580

0,082

2,0172

б). Сжатый очищенный воздух

мі

23,3

34950

814335

0,233

5,4289

в). Аргон чистый

мі

20

9223*10?і

18446*10?І

6,15*10??

123*10??

г). Азот

мі

13,3

8250

109725

0,055

0,7315

д) Электроэнергия

квт

631572

874173,3

4,21048

5,827822

Итого:

2100813,3

14,005422

3

З/п основных производственных рабочих

Руб.

1257144

8,38096

4

Отчисления на соц. нужды (ЕСН)

Руб.

326857,44

2,1790496

5

Общепроизводственные расходыы

Руб.

19095078,9

127,300526

Итого цеховая себестоимость в том числе:

Руб.

139808694

932,0579576

расходы на передел

Руб.

22779893,6

151,8659576

6

Общехозяйственные расходы (20% от суммы затрат на передел)

Руб.

4555978,73

30,37319152

7

Прочие произв. расходы (2% от суммы затрат по предыд. статьям)

Руб.

139808694

932,0579576

Итого себестоимость производства

Руб.

284173366

1894,489107

Итого произв. себест.

Руб.

284173366

1894,489107

8

Коммерческие расходы (1,5%)

Руб.

4262600,49

28,4173366

Полная себест. продукции

Руб.

288435966

1922,906443

Оптовая цена предприятия

Руб.

374966756

2499,778376

Для того, чтобы определить сумму затрат на годовой выпуск продукции нужно умножить планово-заготовительную цену единицы продукции на количество единиц выпускаемой продукции. Для сырья и материалов кремниевых пластин: 300*360000=108000000 руб.

Затраты на калькуляционную единицу определяются, как соотношение суммы затрат на годовой выпуск продукции к годовому выпуску (в шт.): 108000000/2.4=45000000. руб.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии.

Для определения годового расхода необходимо установить:

1) перечень и количество силового электрооборудования для технологических целей;

2) номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

3) Коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0.8);

4) Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1.1).

Заявленная мощность электрооборудования рассчитывается, как произведение номинальной паспортной мощности всего установленного электрооборудования на коэффициент спроса и коэффициент увеличения заявленной мощности. Nз=60*0.8*1.1=52.8 кВт для аэродинамической тяги воздухообмена. Эффективный фонд времени работы оборудования равен 3738 часов. Расчет затрат на электроэнергию проводиться по двухставочному тарифу, поскольку заявленная мощность больше 50 кВт.

Первоначально определяется плата за всю электроэнергию, получаемую в год:

где Nз - суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W - годовой расход электроэнергии, кВт. час;

Ц1 - цена за 1 кВт заявленной мощности, руб.;

Ц2 - цена за 1 кВт. час израсходованной электроэнергии, руб.;

Кэх. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэх. =1.1)

Ц1=1900 руб./кВт

Ц2=0.75 руб./кВт

Зээ=(81*1900+631572*0.75)*1.1= 874173.3

Форма 13. Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования

Номинальная паспортная мощность ед. эл. обор., кВт

Количество ед. эл. обор., шт.

Номинальная мощность всего установленного эл. обор.

Коэффициент спроса

Коэф. увелич. заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях

Заявленная мощность эл. обор. кВт.

Эф. Годовой фонд времени работы эл. обор. В году, час

Годовой расход эл. энергии, кВт

А. Силовое электрооборудование

Аэродинамическая тяга воздухообмена

15

4

60

0,8

1,1

52,8

3738

197366

Итого силового эл. обор.

60

52,8

197366

Б. Технологическое электрооборудование

КДП

30

2

60

0,8

1,1

52,8

3738

197366

СУС

15

2

30

0,8

1,1

26,4

3738

98683,2

КСУФ "Лада»

9

2

18

0,8

1,1

15,84

3738

59209,9

УСХО "Лада»

9

2

18

0,8

1,1

15,84

3738

59209,9

УКККС

3

2

6

0,8

1,1

5,28

3738

19736,6

Итого технолог. эл. обор.

132

116,16

434206

Всего

168,96

631572

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» (форма 14) и «Общецеховые расходы» (форма 15). Для определения годовой величины затрат по ним составляются сметы.

Форма 14. Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования»

Наименование статей расходов

Исходные данные для расчета

Сумма, руб.

Основная и дополнительная з/п дежурного и ремонтного персонала

из формы №13

6712844

Отчисления на социальные нужды

26% от предыд.

1745339

Содержание производственого оборудования

20% отсметн. стоим оборуд

1340734

Ремонт производственного оборудования

6% от предыд.

80444,04

Амортизация производственного оборудования

из формы №5

946120,8

Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования

10% от суммы предыд. статей

1082548

Итого:

11908031

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются как 26% заработной платы дежурного и ремонтного персонала. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 20% полной сметной стоимости, а затраты на ремонт - 6%.

Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Прочие расходы принимаются в размере 10% от суммы всех предыдущих затрат по смете.

Годовая величина «Общецеховых расходов» представлена в форме 15. В этой смете заработная плата цехового персонала принимается из предыдущих расчетов, отчисления на социальные нужды - 26% от их заработной платы.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 2% от их полной сметной стоимости, а затраты на их ремонт - 5%.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в 20% от суммы основной и дополнительной заработной платы всех работающих. Прочие общецеховые расходы принимаются равными 10% от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов.

Форма 15. Смета «Общецеховых расходов»

Наименование статей расходов

Исходные данные для расчета

Сумма, руб.

Содержание цехового персонала:

осн. и доп. з/п. руководителей, специалистов и служащих

из формы №13

2296725

осн. и доп. з/п. вспомогательных рабочих

из формы №13

74920,14

отчисления на соц. нужды

26% от суммы предыд. статей

616627,74

Содержание зданий и сооружений

2% от сметной стоимости (форма №5)

421785

Ремонт зданий и сооружений

5% от сметной стоимости (форма №5)

1054462,5

Амортизация зданий и сооружений

5% от амортиз. (форма №5)

15816,938

Расходы по охране труда

20% от суммы з/п.всех работающих Ф. №13

2053342,6

Прочие общецеховые расходы

10% от суммы предыд. статей

653367,99

Итого:

7187047,9

Суммируя расходы по двум сметам, определяют годовую сумму «Общепроизводственных расходов» цеха.

11908031+7187047.9=19095078.9 руб.

Статья общехозяйственные расходы рассчитывается как 20% от суммы затрат на передел. А прочие производственные расходы как 2% от суммы затрат по предыдущим статьям.

Производственная себестоимость включает цеховую себестоимость + последующие статьи. Затем к производственной себестоимости прибавляются коммерческие расходы и получаем полную себестоимость продукции.

Оптовая цена предприятия рассчитывается следующим образом:

где Сполн. - полная себестоимость продукции;

Рпрод. - рентабельность продукции.

Рентабельность продукции принимается равной 30%.

цех кремниевый производство себестоимость

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Для обобщающей технико-экономической характеристики производства необходимо составить таблицу технико-экономических показателей.

Часть показателей таблице соответственно перенесена из предыдущих расчетов. Но другие рассчитываются при составлении таблицы.

1) Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

где Q - годовой выпуск продукции, в натуральных единицах (тонны); Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2) прибыль от реализации продукции (П):

где Q - годовой выпуск продукции, нат. ед; Ц. - оптовая цена предприятия, тыс. руб.; С. - полная себестоимость продукции, тыс. руб.

3) Чистая прибыль (Пч):

где Нп - централизованно установленная ставка налога на прибыль (24%).

4) Рентабельность производственных фондов (Рф):

где Фос - основные производственные фонды, руб.; Он - нормируемые оборотные средства

Рф=65763400.4/(88125950+8812595)*100=67,8

5) Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды (К= Он+Фос.), руб.

Ток.=96938545/65763400,4=1,47 год.

5) Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо=374966756/88125950=4.255 руб.

Форма 16. Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№

Наименование показателей

Значение показателей по проекту

1

Годовой выпуск продукции:

а). в натур. выражении, т. (тыс. руб.)

150000

б). в оптовых ценах, тыс. руб.

374966756

в). по себестоимости, тыс. руб.

288435966

2

Эф.фонд времени работы ед. ведущего оборудования, ч/год

3738

3

Капитальные затраты на осн. фонды, тыс. руб.

всего

88125950

в том числе:

а). здания и сооружения

21089250

б). оборудование

67036700

4

Нормируемые обор. средства, тыс. руб.

8812595

5

Удельные кап. вложения, руб./т. (шт.)

185,28613

6

Численность работающих, чел.-всего

74,72

в том числе:

а). рабочих

62,72

из них - основных

8,96

б). руков., спец., служащие

12

7

Производительность труда

а). выработка на одного работающего, т (шт.)/год

2007,495

б). выработка на одного рабочего, руб.

2391,582

8

Среднегодовая з/п.

а). одного работающего, руб.

1080901

б). одного основного рабочего, руб.

140306,3

9

Полная себестоимость ед. продукции, руб.

1922,906443

10

Оптовая цена ед. продукции, руб.

2499,778376

11

Снерднегодовая прибыль

86530790

12

Чистая прибыль, тыс. руб.

65763400,4

13

Рентабельность:

а). произв. фондов, %

67,8

б). продукции, %

30,00000001

14

Срок окупаемости капит. вложений, годы

1,47

15

Фондоотдача, руб./руб.

4,255

Выводы

На основании сводной таблицы технико-экономических показателей можно подвести главные итоги:

1. Себестоимость продукции - 288435966 руб.

2. Капитальные затраты на основные фонды - 88125950 руб.

3. Полная себестоимость единицы продукции - 1922.91 тыс. руб.

4. Оптовая цена единицы продукции - 2499.78 тыс. руб.

5. Чистая прибыль - 65763400.4 руб.

6. Рентабельность производственных фондов - 67.8 руб.

7. Срок окупаемости капиталовложений - 1.5 года.

8. Фондоотдача - 4.3 руб.

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства. Улучшение таких технико-экономических показателей, как удельные капиталовложения, производительность труда, себестоимость, рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача произошли за счет применения более совершенной технологии, механизации и автоматизации производства и повышения выхода продукции.

Список литературы

1. Экономика предприятия: Учебник для вузов/под ред. П.П. Табурчака и В.М. Тумина. - СПб: Химиздат, 2001. - 304 с.

2. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. Указания. - СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ(ТУ), - 2004. - 42 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены