Расчет технико-экономических показателей участка механического цеха

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Глава 1.

1.1 Расчёт производственной программы

Производственная программа изготовления деталей (программа запуска деталей в обработку) будет отличаться от программы их выпуска, так как в процессе производства возможен брак некоторых деталей; кроме того, для обеспечения нормального хода некоторого запаса деталей (страховой запас), призванного компенсировать различные отклонения.

В связи с этим производственная программа изготовления детали і-того наименования определяется по формуле:

,

где N_зап.i - производственная программа изготовления запуска детали в обработку;

З_i - страховой запас детали i-того вида, рассчитывается по формуле:

,

где F_{действ.i} - действительный годовой фонд времени работы в днях.

Принимаем:

F = 253 дня и 3 дня при расчёте страхового запаса.

По нашим данным:

N_вып = 180000 шт. деталей.

Тогда:

в_i - процент возможных технологических потерь. Его значение обычно находится в пределах от 0.5?1% от программы выпуска.

Примем значение в_i =1%

Определим величину программы изготовления по исходным данным нашей курсовой работе:

1.2 Расчет потребного количества оборудования

Количество производственного оборудования необходимого для выполнения производственной программы определяется по каждому его виду (токарные, фрезерные, строгальные и т.д.).

Расчетное число станков С_р по каждому виду (группе) определяется по формуле:

,

где t_шт.к.- штучно-калькулеционное время обработки детали на i-том виде оборудования, мин.;

F_д - действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования в часах;

,

где F_н. - номинальный фонд времени работы единицы оборудования в год, в часах;



б - процент времени простоя оборудования в планово предупредительном ремонте к номинальному фонду времени;

Обычно на практике принимает значение от 3?6%.

Для выполнения курсовой работы принимаем:б = 5%

К_в.н. - средний коэффициент выполнения норм.

По нашим данным:

1. Операция токарная:

2. Операция сверлильная:

Произведём далее расчёт коэффициента по каждому виду оборудования по формуле:

,

где С_пр.i - принятое количество оборудования данного вида.

По нашим данным:

1. Операция токарная:



2. Операция сверлильная

Стоимость оборудования определяется по прейскуранту (прайс-листа) оптовых цен на металлорежущие станки или же по данным базового предприятия по отпускным и договорным ценам. В балансовую стоимость оборудования кроме прейскурантной стоимости станков входят также затраты на транспортировку и монтаж в цехе расходы за которые принимаются в размере 10?12% от стоимости оборудования.

Общие затраты на основное оборудование помещаются в таблице № 1.

1.3 Расчет размеров площади и объема здания цеха (участка)

Проектируемый цех (участок) по площадям подразделяется на:

1. Производственную площадь - т.е. площадь, занимаемую технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием и местами для складирования заготовок и отходов.

2. вспомогательная - это площадь, занимаемая складами, подъездными путями и вспомогательными участками (ремонтные и заточные участки, бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая и т.д.).

3. Площадь обслуживающих помещений - это конторы, цеха (0,5 м² на 1 работающего), бытовые помещения (1,3 м² на 1 работающего).

Параметры площади и объема приведены в таблице №

Таблица №2

Параметры площади и объема Цеха (участка)

N/N п/п	Параметры	Един. измер.	Значение величины
1	2	3	4
1	Производственная площадь по внутреннему обмеру	м2	33,15
2	Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40% от производственной площади	м2	13,26
3	Общая площадь	м2	46,4
4	Высота производственных и вспомогательных помещений	м	8
5	Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру	м3	371,2
6	Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру	м3	408,32
7	Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м2	23,4
8	Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м	3
9	Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м3	70,2
10	Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру	м3	77,22
11	Общая стоимость здания, участка	тыс.руб.	1054,15

Производственная площадь по внутреннему обмеру определяется исходя из:

1) Рабочая площадь которая определяется как сумма производственного количества станков определенного типа на их габаритные размеры.

По нашим данным для выполнения запланированных работ необходимо оборудование в следующем количестве:

станок 16К20=4 шт.

станок 2Р135=2шт.

Габаритные размеры станков:

станок 16К20=2812 ?1166

станок 2Р135=2580?1110

По нашим данным площадь равна:

для станков 16К20:

=2,812*1,166*6=19,6

для станков 2Р135:

=2,580*1,110*2=5,72

для всего оборудования

Sобщ.раб.=19.6+5,72=25,32

2) Площадь проходов составляет 15% от общей рабочей площади

3) Складские помещения составляют 6% от общей рабочей площади

Sсклад.=25,32*6/100=1,526м²

4) Конторские помещения составляют 15% от общей рабочей площади и бытовых помещений

Sконтр.=18,43/100*13,5=2,5м²

2.1 Расчёт потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих и энергоносители

Исходными данными для расчётов потребности материальных ресурсов служит предполагаемый объём продаж или (выпуска продукции); а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах (нормы расходов материалов, энергоносителей, действующие цены и тарифы, величина возвратных отходов и их стоимость).

Затраты по каждому виду материалов на одно изделие рассчитывается по формуле:

,

где Н_р - норма расхода данного материала на одну деталь, кг;

Ц - цена данного материала за единицу, руб./кг;

К_{исп. мат.} - коэффициент использования материалов.

Примем для выполнения расчётов К_{исп.мат.} = 0,92

Н_тзр. - норма транспортно заготовительных расходов по приобретению и доставке материалов данного вида, %.

Примем в нашей курсовой работе Н_тзр. = 3%

Данные расчётов отражаем в таблице №3

Таблица №3

N/N п/п	Наименование материала	Норма расхода, кг	Цена един., руб.	Возвратные отходы	Общие затраты, руб.
				Вес, кг	Цена за 1кг, руб.	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	СЧ-15-32	2,1	5,9	0,3	3,2	0,96	11,43

При определении материальных затрат на годовой выпуск детали корпус используются методы укрупнённого расчёта, учитывающий среднеотраслевой удельный вес (в %), различных элементов материальных затрат.

Выполненные расчёты оформлены в таблице №4

Таблица №4

Потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск детали корпус (в мил. руб.)

N/N п/п	Виды материальных затрат	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4
1	Сырьё, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты	85	2057400
2	Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования работы и услуги производственного характера	5	121023,5
3	Топливо, энергия приобретаемая со стороны	10	242047
	Всего материальных затрат	100	2420470,5

2.2 Расчёт фонда оплаты труда по категориям работников

В ходе выполнения расчётов в рамках курсовой работы необходимо оценить предполагаемую потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, служащие, руководители, специалисты и прочие).

1. Расчёт потребности в персонале начинается с расчёта численности основных производственных рабочих на нормированных работах по формуле:

,

где N -- годовая программа, в штуках;

t -- общая трудоёмкость обработки одой детали;

F_эф.р. -- эффективный фонд времени работы одного рабочего за год.

При 40 часовой рабочей недели и продолжительности отпуска в 24 дня он составляет 1780 часов.

К_в.н.-- сложившийся показатель выполнения норм.

К_в.н.=1,17

По нашим данным:

Структура персонала производственного подразделения промышленного предприятия приведена в таблице № (графа 4).

В соответствии с этими нормативами рассчитаем численность по всем категориям персонала участка.

Таблица№5

Структура персонала предприятия

N/N п/п	Категории персонала	Численность, чел.	Удельный вес, %
1	2	3	4
1.	Рабочие всего: в том числе: основные	13	75
	вспомогательные	2	10
2.	Руководители и специалисты	1	9
3.	Служащие	1	4
4.	Прочий персонал	1	2
	Всего	18	100

Расход затрат на оплату труда персонала начинаем с оплаты основных производственных

По данным нашего курсового проекта рабочие -- станочники оплачиваются по сдельно -- премиальной оплаты труда.

Основная заработная плата производственных рабочих сдельщиков за операцию составит (за год):

,

где Р_сд. -- сдельная расценка по i-той операции.

Сдельная расценка на выполнение операции рассчитывается по формуле:

,

где, Тст.час -- часовая тарифная ставка соответствующая сложности выполненной операции;

Н_выр -- количество единиц, обрабатываемых в единицу времени (час).

Норма выработки является величиной, обратной норме времени, следовательно:

По нашим данным:

Для токаря

Нвыр.=1/0,1=10шт.

Для слесаря

Нвыр=1/0,4=25шт.

Выполнив расчёт тарифного заработка основных рабочих, рассчитываем фонд заработной платы по всем категориям работников, для этого воспользуемся среднеотраслевыми данными о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях.

N/N п/п	Категории персонала	Удельный вес в Ф.О.Т., %
1	2	3
1	Рабочие всего: В том числе: Основные	68
	Вспомогательные	8
2	Руководители и специалисты	20
3	Служащие	3
4	Прочий персонал	1
	Всего	100

Результаты расчётов величины тарифных фондов по всем категориям работников отражаем в графе 3, 4 в таблице №6

Таблица №6

Фонд заработной платы персонала (тыс.руб.)

N/N п/п	Категории персонала	Оплата труда по сдельной расценке	Заработная плата по тарифн. ставкам и окладам	Премии, 25%	Дополнительная зарплата	Всего оплата труда
1	2	3	4	5	6	7
1	Рабочие Основные производственные	120564	--	30141	21701,5	172406,5
	Вспомогательные	14184	--	3646	2553,1	20283,1
2	Руководители, специалисты	--	35460	8865	6382,8	50704,
3	Служащие	--	5319	1329,75	957,4	7606,15
4	Прочие	--	1773	443,25	319,14	2535,39
	Всего					253538,9

2.3 Расчёт переменных издержек предприятия

Издержки предприятия в зависимости от их связи с объёмом производства подразделяются на переменные и постоянные.

Переменные издержки включают в себя:

материальные затраты;

заработная плата производственных рабочих-станочников с отчислением на социальные нужды;

коммерческие расходы.

Рассчитаем в данной курсовой работе все переменные издержки на одно изделие.

С целью определения переменных издержек необходимо рассчитать величину отдельных статей и элементов затрат.

2.3.1 Стоимость материальных затрат на единицу изделия была рассчитана в пункте 2.1. «Расчёт потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих и энергоносителях» настоящей курсовой работы.

По нашим данным материальные затраты на единицу продукции составляют -11,43руб.

2.3.2 Затраты на оплату труда производственных рабочих-станочников били рассчитаны в пункте 2.2. «Расчёт фонда оплаты труда по категориям работников».

По нашим данным фонд оплаты труда основных производственных рабочих составляет -253538,9тыс. руб.

На основе данных нашей курсовой работы рассчитаем затраты заработной платы основных производственных рабочих на одно изделие по формуле:

,

где ЗП_{осн.раб.} - заработная плата основных производственных рабочих за одно изделие;

ФОТ_опр. - фонд оплаты труда основных производственных рабочих;

N -- программа запуска (выпуска) профильной продукции i.

По нашим данным:

ЗП¹_{осн.раб}=172406,5/180000=0,96

2.3.3 Отчисления на социальные нужды производственных рабочих рассчитываются по формуле:

,

где Н_осн. - норматив отчисления на социальные нужды от заработной платы, % (в фонд социального страхования, в фонд обязательного медицинского страхования и в Пенсионный фонд РФ).

С 1 января 2010 года Н_осн = 32%.

По нашим данным:

ОСН¹_раб.=0,96*32/100=0,31

Для определения величины отчислений на социальные нужды в расчёте на единицу продукции используем следующую формулу:

По нашим данным:

2.3.4 Примем в данной курсовой работе коммерческие расходы в сумме 9 руб. за одно изделие.

Результаты расчётов занесли в таблицу №7.

Таблица №7

Переменные издержки на единицу изделия

N/N п/п	Наименование статьи расходов	Условные обозначения	Сумма, руб.
1	2	3	4
1	Материальные затраты	МЗ1	11,43
2	Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗП1	0,96
3	Отчисления на социальные нужды производственных рабочих	ОСН1	0,31
4	Коммерческие расходы	Рком	7,5
	Итого: переменные издержки на одно изделие		20,2

себестоимость издержки экономический

3.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования включает в себя следующие статьи:

3.1.1 Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих,

который рассчитывался ранее в разделе 2.2. «Расчёт фонда оплаты труда по категориям работников» данной курсовой работы.

По нашим данным ФОТ_{всп.раб.}= 20283,1тыс. руб.

3.1.2 Отчисления на социальные нужды с заработной платы вспомогательных рабочих составляют:

По нашим данным:

3.1.3 Стоимость затрат на технологическую электроэнергию рассчитывается по формуле:

,

где Т_э. -- тариф на 1 кВт/ч электроэнергии, руб;

Р_уст. -- мощность установленного оборудования, кВт;

F_д. -- действительный фонд работы оборудования;

КПД -- коэффициент полезного действия оборудования;

К_п. -- коэффициент одновременной работы оборудования.

Примем в нашей курсовой работе следующие значения:

ь тариф за 1 кВт/ч электроэнергии = 2 руб.

ь КПД = 0,9

ь К_о. = 0,7

ь К_п. = 0,95

ь F_д. = 2980 ч.

По нашим данным:

для станка 16К20

З_эл.эн=2*10*2980*0,7/ 0,9 х 0,95 =47680

для станка 2Р135

З_эл.эн=2*4,5*2980*0,7/0,9*0,95=21456

3.1.4 Установленную мощность оборудования согласно техническим паспортам умножаем на количество единиц оборудования каждого вида для получения величины Р_уст.

Технико-экономические характеристики применяемого оборудования приведены в таблице №8

Таблица №8

N операции	Вид оборудования	Баланс. стоимость тыс.руб.	Установл. мощность эл.дв., кВт	Габаритные размеры, мм	Потребное кол-во оборуд., шт.	Норма амортизации в год, %
1	2	3	4	5	6	7
Операция 1 Переход 1	16К20	1100	10	2812х1166	4	12,5
Операция 1 Переход 2	16К20	1100	10	2812х1166	4	12,5
Операция 2 Переход 1	2Р135	1680	4,5	2580х1110	2	12,5

3.1.5 Амортизация технологического оборудования

рассчитывается на основе балансовой стоимости оборудования и годовых норм амортизации.

,

где С_об -- балансовая стоимость всего оборудования;

Н_а -- норма амортизации.

По нашим данным:

Норма амортизации Н_а=12,5%

А_об.=6160х12,5/100=770 тыс.руб.

3.1.6 Расходы на эксплуатацию транспортных средств составляют 10% от их балансовой стоимости

По нашим данным:

Р_тр.ср.=739,2/100х10=73,92

3.1.7 Амортизационные отчисления по транспортным средствам рассчитываются аналогично сумме амортизации оборудования

,

где С_тр -- балансовая стоимость транспортных средств, которая рассчитывается в размере 40% от балансовой стоимости оборудования;

Н_а.тр -- норма амортизации транспортных средств = 12%

По нашим данным:

С_тр.ср.=6160*12/100=739,2

А_тр.=739,2*11,5/100=85

3.1.8 Затраты на вспомогательные материалы рассчитываются по формуле:

,

где М¹_всп. -- расходы на вспомогательные материалы приходящиеся на один станок в предыдущем году. Примем равным 1750 руб.;

n -- число станков.

По нашим данным:

СМ_всп.=1750х6=10500тыс.руб

3.1.9 Расходы на ремонт технологического оборудования составляют 18,5% от их первоначальной стоимости

По нашим данным:

Р_{рем.тех.обор.}=6160*18,5/100=1139,6

3.1.10 Расходы на ремонт транспортных средств составляют 9% от их балансовой стоимости

По нашим данным:

Р_тр.ср.=73,92х9/100=6,65

3.1.11 Износ инструмента и малоценного инвентаря

рассчитывается путем умножения норматива износа на количество единиц оборудования.

Примем норматив износа на один станок за год равным 3000 руб.

Тогда расходы по данной статье на все оборудование в год составит:

P_изн.=3200х6=19200

Результаты расчетов сводим в таблицу №9

Таблица №9

Смета РСЭО

N/N п/п	Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих	20283,1
2	Отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих	6490,6
3	Стоимость технологической электроэнергии	239472,8
4	Амортизационные отчисления по технологическому оборудованию	770
5	Амортизационные отчисления по транспортным средствам	85
6	Стоимость вспомогательных материалов	10,5
7	Расходы на эксплуатацию транспортных средств	73,92
8	Расходы на ремонт технологического оборудования	1139,6
9	Расходы на ремонт транспортных средств	6,65
10	Износ инструмента и малоценного инвентаря	19,2
	Итого РСЭО	268351,4

3.2 Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы включают в себя расходы по управлению предприятия и организации работ.

К ним относятся:

3.2.1 Заработная плата руководителей, служащих, специалистов и младшего обслуживающего персонала.

По итогам расчетов выполненных в главе «Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда» в нашей курсовой работе они составляют:

ФЗП_рук. = 50707,8 тыс. рук.;

ФЗП_служ. = 7606,15тыс.руб.;

ФЗП_{прочие.} = 2535,39тыс.руб.

3.2.2 Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих и МОП рассчитываются по формуле:

По нашим данным:

ОСН_рук=50707,8х32/100=16226,5тыс.руб.

ОСН_служ.=7606,15х32/100=2434тыс.руб.

ОСН_прочие=2535,39х32/100=811,3тыс.руб.

3.2.3 Амортизация производственных помещений.

Считается по формуле:

Норма амортизации производственных помещений равна 1,5% в год.

Балансовая стоимость здания определяется укрупненно по стоимости за 1 м².

Примем для нашего курсового проекта стоимость 1 м² = 37,5 тыс.руб.

3.2.4 Затраты на ремонт помещений рассчитывается в размере 2,5% от балансовой стоимости здания.

По нашим данным:

З_{рем.пом.}=26117,5х2,5/100=653

3.2.5 Амортизация производственного инвентаря

рассчитывается исходя из нормы в 9% его балансовой стоимости

Примем в нашей курсовой работе балансовую стоимость инвентаря равной = 21000 руб.

По нашим данным:

3.2.6 Затраты на ремонт инвентаря составляют 9% в год от его балансовой стоимости.

По нашим данным:

3.2.7 Затраты на охрану труда и технику безопасности рассчитываются исходя из количества единиц технологического оборудования (станков) и норматива затрат на охрану труда и технику безопасности на один станок.

Примем норматив на 1 станок = 1460 руб.

Рассчитываем по формуле:

3.2.8 Расходы на освещение рассчитываются по формуле:

,

где Т_эл.эн. - тариф электроэнергии;

П_эл.эн. - потребность в освещении;

S_общ. - общая освещаемая площадь.

Примем потребность в освещении = 0,025кВ/м²

По нашим данным:

3.2.9 Прочие расходы (отопление, канцелярские товары и т.д.) составляют 20% от расходов всех статей общепроизводственных расходов перечисленных выше.

По нашим данным:

Результаты выполненных расчетов приведены в таблице №10

Таблица №10

Смета общепроизводственных расходов

N/N п/п	Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих, МОП	60849,34
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих, МОП	19471,8
3	Амортизация производственных помещений	313,4
4	Затраты на ремонт помещений	653
5	Амортизация производственного инвентаря	1890
6	Затраты на ремонт инвентаря	525
7	Затраты на охрану труда и техники безопасности	8760
8	Расходы на освещение	13422,5
9	Прочие расходы	21177
	Итого производственные расходы	127062,04

3.3 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы составляют 115% от суммы общепроизводственных расходов.

По нашим данным:

4. Расчет себестоимости и цены продукции

4.1 Себестоимость (издержки) - это денежное выражение затрат на производственную и реализованную продукцию

Для расчета основных технико-экономических показателей курсового проекта рассчитаем себестоимость единицы продукции и всего годового выпуска.

Выполненные расчеты представлены в таблице №11

Таблица №11

Себестоимость выпускаемой продукции

N/N п/п	Наименование статей затрат	Сумма затрат
		На един.прод. руб.	На весь вып. тыс.руб.
1	2	3	4
1	Материальные затраты	11,43	2057400
2	Затраты на оплату труда производственных рабочих	0,96	172800
3	Отчисления на социальные нужды производственных рабочих	0,31	55800
4	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1,5	268351,4
5	Общепроизводственные расходы	0,7	127062,04
6	Общехозяйственные расходы	0,81	146121,35
	Итого производственная себестоимость	15,71	2827534,7
7	Коммерческие расходы	7,5	1350000
	Итого полная себестоимость	23,21	4177534,7

4.2 Определение отпускной цены предприятия

Зная себестоимость единицы продукции можно рассчитать цену на изделие по формуле:

,

Где С - полная себестоимость изделия;

R - процент рентабельности, который равен 60%.

По нашим данным:

5. Основные технико-экономические показатели проекта

5.1 Финансовые результаты работы

5.1.1 Выручка

представляет собой сумму денежных средств, полученных от покупателей и потребителей от реализации производственной продукции.

В общем виде выручка определяется по формуле:

По нашим данным:

5.1.2 Прибыль от реализации. Представляет собой разницу между всеми полученными доходами и всеми принесенными на реализацию расходами.

Определяется по формуле:

,

где Собщ. - суммарные затраты на производство и реализацию продукции.

По нашим данным:

По нашим данным рассчитаем чистую прибыль:



5.1.3. Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

По нашим данным:

5.1.4 Показатели эффективности проекта

Расчетный коэффициент эффективности рассчитывается по формуле:

,

По данным нашего курсового проекта:

Срок окупаемости проекта определяется по формуле:

По нашим данным:



Сводные технико-экономические показатели работы предприятия приведены в таблице №

Таблица №12

Технико-экономические показатели проекта

N/N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3	4
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт.	180000
2	Годовой объем выпуска и реализации	тыс.руб.	6696000
3	Общее количество работающих В том числе:	чел.
	Производственных рабочих		13
	Вспомогательных рабочих		2
	Руководителей и специалистов		1
	Служащие		1
	МОП		1
4	Выработка на 1 работающего	шт./чел.	10000
5	Выработка на 1 рабочего	шт./чел.	13262
6	Фонд оплаты труда предприятия	Руб.	253538,9
7	Среднемесячная заработная плата:	руб.
	Одного работающего		14085
	Одного рабочего		13262
8	Количество технологического оборудования	шт.	6
9	Балансовая стоимость оборудования	тыс.руб.	6160
10	Суммарная мощность оборудования	кВт	49
11	Производственная площадь:	М2
	Общая		46,4
	Основная (производственная)		35,15
12	Себестоимость одного изделия	тыс.руб.	23,21
13	Себестоимость годового выпуска	тыс.руб.	4177534,7
14	Прибыль предприятия	тыс.руб.	6427648,6
15	Рентабельность производства	%	15575
16	Срок окупаемости	годы	2,44

Размещено на Allbest.ru