Разработка производственной программы предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика на предприятии»

Тема: «Разработка производственной программы предприятия»

Введение

Производственная программа формируется на основании государственного заказа на производство определенного вида продукции. Производственная программа (план производства) предприятия - важнейший раздел плана предприятия, в котором отражаются определенный объем и ассортимент продукции соответствующего качества, отражающие спрос на данную продукцию и реальные возможности производства по удовлетворению этого спроса.

Производственная программа не только установит объем выпуска продукции, но и будет служить основой для расчета плана производства структурного подразделения - цеха. Производственная программа рассчитывается на 2010 год.

Цель нашей работы - составить план производства цеха, дать экономическую оценку проекту плана, провести анализ эффективности производственной программы.

I. Производственная программа цеха

По проекту производственной программы, который сформирован на основании заказа, для выпуска продукции необходимо 1 600 000 н/часов.

Трудоемкость обработки одной детали - 2 н/часа.

Номенклатурный план

Наименование продукции	Кол-во, шт	Н\ч на ед.	Всего н/ч
Корпус	800 000	2	1 600 000

1. Расчет загрузки оборудования

Рассчитаем, какую загрузку оборудования обеспечивает производственная программа, по установленным нормам времени на выполнение определенных операций:

- токарные (68% от N программы) - 1 088 000 н/час

- фрезерные (21% от N программы) - 336 000 н/час

- слесарные (10% от N программы) - 160 000 час

- малярные (1% от N программы) - 16 000 час

Расчет полезного фонда работы оборудования

Показатели	План
1.Календарное время, дни	365
2.Праздничные и выходные	116
3.Номинальное рабочее время, дни	249
4.Потери рабочего времени (8%)	19,9
5.Эффективный фонд раб. времени	229,1
6.Продолжительность раб. смены (час)	8
7.Эффективный фонд раб. времени (час)	1832,8
8.Полезный фонд раб. времени (час)	1827,8
9. ПФРО при 2-х смен. режиме работы (час)	3655,6

N оборуд. = V тп : ПФРО = 1 600 000 н/ч : 3655,6 ч = 438 шт

N ток.оборуд. = 1 088 000 н/ч : 3655,6 ч = 298 шт

N фрез.оборуд. = 366 000 н/ч : 3655,6 ч = 92 шт

N слес.оборуд. = 160 000 н/ч : 3655,6 ч = 44 шт

Раб.место маляра = 16 000 н/ч : 3655,6 ч = 4 шт

2. Расчет бюджета рабочего времени на одного рабочего

Показатели	План
1.Календарное время, дни	365
2.Праздничные и выходные	116
3.Номинальное рабочее время, дни	249
4.Потери рабочего времени:	31,2
- очередные отпуска	28
- болезни	2,8
-учебный отпуск, отпуск с разрешения администрации	0,2
-донорские, выполнение гос. обязанностей	0,2
5.Эффективный фонд раб. времени	217,8
6.Продолжительность раб. смены (час)	8
7.Эффективный фонд раб. времени (час)	1842,4
8.Полезный фонд раб. времени (час)	1737,4

Трудоемкость на обработку одной детали по операциям:

- токарная (68%) - 1,4 н/ч

- фрезерная (21%) - 0,42 н/ч

- слесарная (10%) - 0,2 н/ч

- малярная (1%) - 0,02 н/ч

Зная нормы времени на выполнение определенных видов операций при изготовлении продукции и ПФРВ, определим численность рабочих по профессиям:

Ч токари = 1 088 800 н/ч : 1737,4 ч = 626 чел

Ч фрезер = 366 000 н/ч : 1737,4 ч = 194 чел

Ч слесари = 160 000 н/ч : 1737,4 ч = 92 чел

Ч маляры = 16 000 н/ч : 1737,4 ч = 9 чел

3.Расчет потребности в персонале

Расчет потребности в персонале производится в разрезе категорий работающих.

I. Промышленно-производственный персонал:

1. Определяем численность основных рабочих

Чосн = Vтп : ПФРВ = 1 600 000 н/ч : 1737,4 ч = 921 чел.

2. Численность вспомогательных рабочих определяем на основании исходных данных:

а) нормы времени на эксплуатацию и обслуживание 1 единицы оборудования: - по профессии механик - 160 н/ч

- по профессии электрик - 120 н/ч

392 х 160 н/ч

Ч механик = ----------------------- = 36 чел.

1737,4 ч

392 х 120 н/ч

Ч электрик = ----------------------- = 27 чел.

1737,4 ч

Потребность на программу для вспомогательных рабочих составит - 109 760 н/час.

б) уборщики производственных помещений:

норма обслуживания за смену (8 час) - 150 кв.м

Ч уборщ = 3754 кв.м : 150 кв.м = 25 чел

3. Служащие:

- Руководитель (начальник цеха) - 1 чел.

- Мастер - 92 чел.

- экономист - 4 чел.

- инженер по труду - 1 чел.

-кладовщик - 2 чел.

4. Планирование средств на оплату труда

Цель планирования средств на оплату труда - определение оптимального размера фонда заработной платы исходя из планируемой результативности хозяйственной деятельности предприятия.

Фонд оплаты труда рабочих

Наименование	Ед. изм.	Основные	Вспомогательные (ремонт и обслуж. оборудования)
Численность	чел	921	63
Средняя тарифная ставка	руб/час	18,45	14,98
Тарифный фонд	руб.	29 522 682,63	1 639 653,88
Премия 75%	руб.	22 142 011,97	1 229 740,41
Основная з/плата	руб.	51 664 694,60	2 869 394,28
Доплата за ночные и вечерние	руб.	738 067,07	40 991,35
Премия за Н и В 75%	руб.	553 550,30	30 743,51
Заработная плата	руб.	52 956 311,97	2 941 129,14
Районный коэффициент 20%	руб.	10 591 262,39	588 225,83
Средняя з/плата	руб.	63 547 574,36	3 529 354,97
Оплата очередного отпуска	руб.	5 043 458,28	280 107,54
Выплаты за выслугу лет	руб.	7 626 693,01	314 266,99
Вознаграждение по итогам года	руб.	11 128 146,66	520 457,88
ФОТ	руб.	87 345 872,32	4 644 187,37

ФОТ- осн. з/пл

Процент доп. з/платы основных рабочих = -------------------- х 100% = 69%

осн. з/плата

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Состав ФОТ по элементам	Ед. изм.	Уборщики производственных помещений
Численность	чел	25
Окладный фонд	руб	600 000
Премия 75%	руб.	450 000
Основная з/плата	руб.	1 050 000
Доплата за ночные и вечерние 40%	руб.	420 000
Премия за Н и В 75%	руб.	315 000
Заработная плата	руб.	1 785 000
Районный коэффициент 20%	руб.	357 000
Средняя з/плата	руб.	2 142 000
Оплата очередного отпуска	руб.	170 000
Выплаты за выслугу лет	руб.	50 000
Вознаграждение по итогам года	руб.	118 451,61
ФОТ	руб.	2 480 451,61

Расчет ФОТ служащих

Состав ФОТ по элементам	Ед. изм.	Руководители	Специалисты	Служащие	Всего
Численность	чел	93	5	2	100
Окладный фонд	руб	4 137 600	225 600	72 000	4 435 200
Премия 75%	руб.	3 103 200	169 200	54 000	3 326 400
Основная з/плата	руб.	7 240 800	394 800	126 000	7 761 600
Доплата за ночные и вечерние 40%	руб.	1 633 920	-	50 400	1 684 320
Премия за Н и В 75%	руб.	1 225 440	-	37 800	1 263 240
Заработная плата	руб.	10 100 160	394 800	214 200	10 709 160
Районный коэффициент 20%	руб.	2 020 032	78 960	42 840	2 141 832
Средняя з/плата	руб.	12 120 192	473 760	257 040	12 850 992
Оплата очередного отпуска	руб.	962 862,86	41 628,57	20 400	1 024891,43
Выплаты за выслугу лет	руб.	448 240	19 880	7 800	475 920
Вознаграждение по итогам года	руб.	1 117 068,38	29 543,23	23 690,32	1 170 301,93
ФОТ	руб.	14 648 363,24	564 811,80	308 930,32	15 522 105,36

В состав фонда оплаты труда включены выплаты по з/плате, исчисленные исходя из: тарифных ставок и должностных окладов (повременная форма оплаты труда), стимулирующих и компенсирующих выплат в соответствии с системой премирования рабочих и служащих за производственные результаты.

Рассмотрим структуру фонда оплаты труда:

1. Тарифный фонд = Ср. тар. час. ставка х Ч раб. х ПФРВ

Окладный фонд = Оклад х Ч служ. х 12 мес.

2. Премия = Тар.фонд х 75/ 100

3. Основная з/плата складывается из суммы тар. фонда и премии

4. Доплата за ночные и вечерние (при 2-х сменном режиме работы) =

Тар. фонд х 0,1

= ----------------------- ,

4

с учетом рабочего графика: 1 смена 8.00 - 17.00; 2 смена 17.00 - 02.00

5. Премия за ночные и вечерние 75% рассчитывается от суммы доплаты за ночные и вечерние.

6. Заработная плата складывается из суммы основной з/платы и дополнительной (доплаты и премии за ночные и вечерние).

7. Районный коэффициент 20% начисляется от суммы з/платы.

8. Средняя з/плата - это сумма з/платы и сумма начисленного РК.

средн. з/плата

9. Оплата очередного отпуска =------------------- : 29,4 х кол-во календ. дней 12 мес. отпуска

Тар. фонд

10. Выплата за выслугу лет = ----------------- х К высл. лет ,

12 мес

коэффициент вознаграждения за выслугу лет устанавливается в соответствии с действующими положениями для всех работников.

Ср.з/плата

11. Вознаграждение по итогам работы за год = --------------- х кол-во дней,

ПФРВ : 8

количество дней, по которым начисляют вознаграждение, исчисляется в зависимости от стажа работы работника на предприятии.

Сводный план по труду

Категории работников	Численность (чел.)	ФОТ (руб.)	СЗП годовая (руб.)
Рабочие: - основные - вспомогательные	921 88	77 646 243 6 792 829	84 307 77 191
Служащие: - руководители - специалисты - служащие	93 5 2	14 648 363 564 812 308 930	240 137 112 962 11 442

оборудование бюджет персонал смета

II. Планирование себестоимости

Целью планирования себестоимости является оптимизация текущих затрат предприятия, обеспечивающая необходимые темпы роста прибыли и рентабельности на основе рационального использования денежных, трудовых и материальных ресурсов.

Затраты предприятия группируются по статьям калькуляции с целью исчисления себестоимости отдельных видов продукции.

С целью определения накладных расходов, связанных с созданием необходимых условий для функционирования производства, его организацией, управлением и обслуживанием составляем смету РСЭО и смету цеховых расходов.

Исходные данные:

Наименование оборудования	Кол-во	Баланс. ст-ть (руб)	% аморт. отчисл	Сумма аморт. отчисл	RE ед. обор.	Сумма RE (руб)	Норма КВт/ч	Сумма КВт/ч
Станок токарный 16К25ФЗР	298	950000	11,6	110200	8	2384	13	3874
Станок фрезерный 6Н13	92	900000	12,4	111600	5	460	10	920
Станок сверлильный	2	56000	8	4480	2	4	3	6
Итого:	392	1906000		226280		2848		4800

1. Расчет затрат на эксплуатацию и обслуживание оборудования

(смета РСЭО) ед. изм. руб

Наименование статьи затрат	План на 2010 г
1.Амортизация оборудования	226 280
2.ФОТ вспомогательных рабочих	4 312 377,85
3.Отчисления ЕСН и ФСНС (34,6%)	1 492 082,74
4.Электроэнергия	8 064
5.Теплоэнергия	125 759
6.Вода	2 268
7.Материалы и запчасти	2 848
8.Инструменты и оснастка	247 780
9.Стоимость услуг сторонних организаций	200 000
Всего по смете	6 417 459,59

Сумма РСЭО 6 417 459,59

% НР РСЭО = ------------------- х 100% = ----------------- х 100% = 12,4%

Осн. зп осн. раб. 51 664 694,60

2. Смета цеховых расходов ед. изм. руб

Наименование статьи расходов	План на 2010г
1.Амортизация зданий и сооружений	4 692 500
2.ФОТ АУП и ХП	18 002 556,97
3.Отчисления ЕСН и ФСНС (34,6%)	5 065 826,02
4.Электроэнергия	25 226,88
5.Вода	3 348
6.Материалы	150 000
7.Информационные услуги (связь)	3 000
8.Услуги сторонних организаций	15 000
9.Стирка спецодежды	10 000
10.Ремонт здания	450 000
Всего по смете	28 417 457,87

Сумма ЦР 28 417 457,87

% НР ЦР = ------------------- х 100% = ----------------- х 100% = 50%

Осн. зп осн. раб. 51 664 694,60

3. Калькуляция на изготовление корпуса

калькуляционная единица в рублях

Статья калькуляции	По проекту изготовителя
1.Материалы и сырье	80
2.Возвратные отходы (вычитаются)	1,80
3.Итого затрат на материалы	78,20
4.Основная зарплата производственных рабочих	64,58
5.Дополнительная зарплата производственных рабочих (50%)	32,29
6.Единый социальный налог (34,6%)	33,52
7.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (12,4%)	8,01
8.Цеховые расходы (50%)	32,29
9.Итого производственная себестоимость	248,88
10.Внепроизводственные расходы (3%)	7,47
11.Всего полная себестоимость	256,35
12.Прибыль (25%)	64,09
13.Оптовая цена	320,44
14.НДС	57,68
15.Отпускная цена с НДС	378,12

Расшифровка материальных затрат к калькуляции

Наименование материалов	Ед. изм.	Расход	Цена в руб.	Затраты на изделие, руб.
Сталь Ст 3	т	0,008	10 000	80
Всего материалов				80

Чистый вес детали - 6,8 кг

Возвратные отходы (металлическая стружка) от 1 детали - 1,2 кг

Цена 1 кг стружки (15% от цены, закупленной стали) - 1,5 руб.

Стоимость возвратных отходов на единицу продукции - 1,8 руб.

Расшифровка трудовых затрат к калькуляции

Виды работ	Трудоемкость и зарплата, учтенные при расчете цены изготовителем н/ч стоимость н/ч сумма з/п
Токарные	1,4 18,48 25,87
Фрезерные	0,42 18,48 7,76
Слесарные	0,2 14,98 3,00
Малярные	0,02 13,86 0,28
Итого по тарифу	2 36,90
Процент премии 75%	27,68
Всего основной зарплаты	64,58

Сводная смета расходов

ед. изм. руб

Расходы по элементам	План
Материалы	64 152 848
ФОТ	99 961 177
Отчисления на социальные нужды	34 586 567
Амортизация ОФ	4 918 780
Электроэнергия	33 291
Теплоэнергия	125 759
Вода	5 616
Стирка спецодежды	8 500
Инструмент и оснастка	247 780
Услуги сторонних организаций	15 000
Ремонт здания	450 000
Ремонт оборудования	200 000
Итого производственных расходов	204 705 319
Внепроизводственные расходы 3%	6 141 160
Всего расходов	210 846 478

4.Финансовый план

ед. изм. руб

Показатели	План
1. Доходы и поступления средств: -доходы от реализации продукции -доходы от реализации металлолома Итого доходов	236 352 000 1 248 000 257 600 000
2.Расходы и отчисления Итого расходов	210 846 478

Рентабельность является относительной характеристикой финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия, показатели которой характеризуют относительную доходность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала с различных позиций. Чтобы оценить уровень эффективности работы предприятия, получаемый результат (валовой доход, прибыль) сопоставляют с затратами или используемыми ресурсами. Такое соизмерение прибыли с затратами означает рентабельность или, если быть точнее, норму рентабельности.

Д - Р

R = ------------------ х 100% = 22%

Р

Исходные данные

Площадь здания - 3754 кв.м

Первоначальная стоимость здания - 187 700 000 руб.

Часовые тарифные ставки: 1 разряд - 12,32 руб.

2 разряд - 13,02 руб.

3 разряд - 13,86 руб.

4 разряд - 14,98 руб.

5 разряд - 16,52 руб.

6 разряд - 18,48 руб.

Должностные оклады: Начальник цеха - 4400 руб.

Старший мастер- 4200 руб.

Мастер - 3700 руб.

Экономист - 3800 руб.

Инженер по труду -3600 руб.

Кладовщик - 3000 руб.

Уборщик производственных помещений-2000 руб.

Тарифы на энергоносители:

1 КВт/час - 1,68 руб.

1 ГКалл - 268 руб.

1 куб.м воды - 2,40 руб.

Размещено на Allbest.ru