Расчет технико-экономических показателей для АТП на 100 автобусов ПАЗ-3205

Размещено на http://www.allbest.ru/

Расчет технико-экономических показателей для АТП на 100 автобусов ПАЗ-3205

1. Расчет себестоимости по видам обслуживания

1.1 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Разряды устанавливаются в соответствии с тарифно-квалификационными характеристиками и профессиями рабочих для предприятий автомобильного транспорта РФ. Месячные тарифные ставки, соответствующими разрядам выполняемых работ установлены по базовому предприятию НПАП № 2 г. Н.Новгород, ул. Республиканская, 43 на 1.08.06.

1 разряд	4000 руб
2 разряд	5200 руб
3 разряд	6700 руб
4 разряд	7600 руб
5 разряд	8600 руб

На основании этого определяем часовые тарифные ставки:

Счi = Мтар.ст.i / Бм

где Mтар.ст.i - месячная тарифная ставка i-го разряда

Бм = 170 - месячный баланс рабочего времени

Сч1	23,529 руб
Сч2	30,588 руб
Сч3	39,411 руб
Сч4	44,705 руб
Сч5	50,588 руб

Средняя часовая тарифная ставка по соответствующему виду обслуживания рассчитывается по формуле:

Сч = (С1*N1, + C2*N2 + ... + Cn*Nn)/(N1 + N2 + ... +Nn)

где C1, C2, ... Cn - часовые тарифные ставки, руб

N1, N2, ... Nn - количество рабочих, чел

Пример расчета для зоны ЕО:

CчЕО = (30,588*1 + 39,411*1)/2 = 35 руб

Результаты расчетов средних часовых тарифных ставок сводим в таблицу 1.

Таблица 1. Расчет средних часовых тарифных ставок ремонтных рабочих по зонам и участкам.

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Зона ЕО Уборщик Оператор моечн.установки, мойщик	1830 1830	2 1 1		1/30,58	1/39,41			35
2	Зона Д-1,Д-2 Оператор-диагност Д-1 Оператор-диагност Д-2	1830 1830	2 1 1				1/44,705	1/50,58	47,64
3	Зона ТО-1 Слесарь-ремонтник	1830	6 6			3/39,41	3/44,705		42,05
4	Зона ТО-2 Слесарь ремонтник	1830	9 9			2/39,41	5/44,705	2/50,58	44,81
5	Зона ТР Слесарь-ремонтник	1830	6 6			1/39,41	3/44,705	2/50,58	45,75
6	Агрегатно-мех.участок Слесарь по рем.агрегатов Слесарь-токарь Слесарь-фрезеровщик Электротехник Карбюраторщик	1830 1830 1830 1830 1830	4 1 1 1 1				2/44,705 1/44,705	2/50,58 1/50,58 1/50,58 1/50,58	48,38
7	Аккумуляторный участок Аккумуляторщик**	1620	1 1					1/62,71	62,71
8	Шинмонт.-вулкан.участок Шинмонтаж.-вулканиз.*	1790	1 1				1/50,069		50,06
9	Тепловой участок Кузнец-медник* Сварщик* Жестянщик Слесарь-арматурщик	1790 1790 1830 1830	5 1 2 1 1				1/50,069 1/44,705 1/44,705	1/56,64 1/56,64	50,45
10	Окрасочный участок Маляр**	1620	1 1				1/55,434	1/62,71	59,05
	ВСЕГО:		42		1/30,58	7/39,41	17/44,705 2/50,069 1/55,434	10/50,58 2/56,64 2/62,71

* рабочие с тяжелыми условиями труда; доплата 12%

** … с горячими и вредными условиями; доплата 24%

где: 1. № п/п; 2. Зона, участок профессия; 3. Годовой фонд рабочего времени (Фш), ч.; 4. Число рабочих (Npp), чел.; 5-9. Число рабочих данного разряда, чел / Часовая тарифная ставка (Счi), руб.; 5. 1 разряд; 6. 2 разряд; 7. 3 разряд; 8. 4 разряд; 9. 5 разряд; 10. Средняя часовая тарифная ставка (Сч), руб

Тарифная заработная плата ремонтных рабочих (ЗПрртар) определяется произведением средних часовых тарифных ставок по каждой зоне или участку на их трудоемкость.

ЗПррiтар = Счi * Тi

Пример расчета для зоны ЕО:

ЗПррЕОтар = СчЕО * ТЕО = 3,534*4485,45 = 15851,58

Средний разряд по каждому виду работ определяется по формуле:

Pi=(P1*N1+P2*N2+...+Pn*Nn)/(N1+N2+...+Nn)

Пример расчета для зоны ЕО:

РЕО=(2*1+3*1)/2=2,5

Результаты расчета тарифной заработной платы ремонтных рабочих приведены в таблице2.

Таблица 2. Тарифная заработная плата ремонтных рабочих.

№ п/п	Зона, участок	Средний разряд (Pi)	Средняя часовая тарифная ставка (СЧi), руб.	Трудоемк. по зоне, участку (Тг),чел.ч	Тарифная зар. плата ремонтных рабочих (ЗПрртар), руб.
1	ЕО	2,5	3,534	4485,45	15851,58
2	Д-1	4	4,539	1655,16	7362,98
3	Д-1	5	5,106	2181,73	11139,91
4	ТО-1	3,5	4,267	14252,01	60813,33
5	ТО-2	4	4,544	23899,26	108598,23
6	ТР (посты)	4,17	4,637	16360,62	75864,19
7	Агрегатно-механический участок	4,625	4,893	13782,87	67439,58
8	Аккумуляторный участок	5	6,331	765,71	4847,71
9	Шиномонтажный-вулканизационный участок	4	5,084	1148,57	5839,33
10	Тепловой участок	4,4	5,120	7274,27	37244,26
11	Обойный участок	4	4,539	1148,57	5213,36
12	Окрасочный участок	4,5	5,980	3062,86	18315,9
	Итого по ТР:			43543,47	214764,33
	ВСЕГО:				418530,36

Общая тарифная заработная плата составила 418530,36 руб.

Составляющие основного фонда заработной платы:

-доплата за бригадирство

Дбррр=dбр*12*Кбррр=200*12*3=7200 руб.

где: dбр=200 руб. - доплата за бригадирство в месяц

Кбррр=3 - количество бригад ремонтных рабочих

-доплата за руководство звеном

Дзв=dзв*12*Кзв=100*12*11=13200 руб.

где: dзв=100 руб. - доплата за руководство звеном

Кзв=11 - количество звеньев

-доплата за работу в ночное время

На ночное время (от 22-00 до 6-00) выпадает работа зон ЕО и ТО-1.

Для наглядности режима работы этих зон представим суточный график выпуска и возврата автомобилей на АТП, изображенный на рисунке.

Твып - выпуск автомобилей на линию

Тн - работа автомобилей на линии (Тн=12,8 ч, при 2-х сменной работе водителей)

Тоб - сведенный перерыв водителей (Тоб = 2 ч, при 2-х сменах)

Тмс - межсменное время

Начало работы водителей (первый рейс) 520, конец работы 2400

Рисунок. Суточный график выпуска и возврата автомобилей на АТП

Днi = П%н * Счi * Nhi * Дpаб.гi * Npi / 100%

где П%н = 40% - процент доплаты за ночное время;

Cчi - средняя часовая тарифная ставка;

Nнi - количество ночных часов работы;

Драб.гi - число рабочих дней в году;

NPi - число ремонтных рабочих в зоне.

Днео = 0,4*3,534*3*365*2 = 3095,78 руб

ДнТО-1 = 0,4*4,267*6*255*6= 15668,42 руб

- премия за выполнение суточного плана выпуска автомобилей на линию

По данным базового предприятия она составляет 25% от тарифной заработной платы.

Прр = 0,25*ЗПрртар = 0,25*418530,36 = 104632,59 руб

Основной фонд заработной платы ремонтных рабочих

ФЗПоснРР = ЗПрртар + ДбрРР + Дзв + ДНЕО + ДнТО-1 +Прр =

= 418530,36 + 7200 + 13200 + 3095,78 + 15668,42 + 104632,59 =

= 562327, 15 руб

Дополнительный фонд заработной платы ремонтных рабочих. Он составляет 10% от основного фонда заработной платы.

ФЗПдопрр = 0,1*ФЗПоспРР = 0,1*562327,15 = 56232,715 руб

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих

ФЗПобщрр = ФЗПоснРР + ФЗПдопРР = 562327,15 + 56232,715 = 618559,86 руб

с отчислениями на социальное страхование

ФЗПобщ. с/сРР = 1,385*618559,86 = 856705,4 руб

1.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

В проектируемом предприятии вспомогательные работы по обслуживанию АТП выполняются рабочими самостоятельного подразделения - отдела главного механика (ОГМ).

Численность вспомогательных рабочих была рассчитана в технологической части (см. таблицу 6).

Вспомогательным рабочим назначены должностные оклады (по данным базового предприятия).

Определяем расходы на оплату труда вспомогательных рабочих. Тарифная заработная плата определяется произведением соответствующих окладов на 11 месяцев работы и на число рабочих.

Результаты расчета тарифной заработной платы вспомогательных рабочих приведены в таблице 3.

Таблица 3. Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих.

№ п/п	Виды вспомогательных работ, профес.	Число вспомог. рабочих (Nвp), чел.	Месячный оклад руб.	Тарифная зар. плата вспомогат. рабочих (ЗПвртар) руб.
1	Ремонт и обслуживание оборудования оснастки и инструмента -слесарь -сварщик* (доплата 12% ча тяжелые условия: 0,12*700=84 руб.)	3 2 1	600 700 +84	13200 8624
2	Ремонт и обслуживание инженерного оборудования, сетей и коммуникаций -электрик	2 2	600	13200
3	Транспортные -водитель	2 2	600	13200
4	Перегон автомобилей -водитель	2 2	600	13200
5	Приемка и хранение материальных ценностей -приемщик -кладовщик	2 1 1	500 470	5500 5170
6	Уборка производственных помещений -уборщица	3 3	380	12540
7	Техническое обслуживание компрессионного оборудования -слесарь	1 1	600	6600
	ВСЕГО:	15		91234

Доплаты:

-за бригадирство

Дбрбвр=dбр*12*Кбрвр=150*12*1=1800 руб.

Где: dбр=150 руб. - доплата за бригадирство в месяц

Кбрвр=1 - количество бригад вспомогательных рабочих

-премия (по данным базового предприятия 20% от ЗПвртар)

Пвр=0,2*ЗПвртар=0,2*91234=18246,8 руб.

Дополнительный фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПдопвр=0,1 *ФЗПосивр=0,1 *111280,8=11128,08 руб.

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПобщвр=ФЗПоснвр+ФЗПдопвр=111280,8+11128,08=122408,88 руб.

- с отчислением на социальное страхование ФЗПобщ.с/свр=1,385*ФЗПобщвр=1,385*122408,88=169536,29 руб.

1.3. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов,

служащих (РСС)

Тарифная заработная плата этой группы работников определяется произведением соответственных должностных окладов на 11 месяцев работы.

Должностные оклады по данным базового предприятия НПАП №2 (на 01.08.98).

Результаты расчета тарифной заработной платы РСС приведены в таблице 4.

Таблица 4. Тарифная заработная плата РСС.

№п/п	Вид деятельности, должность	Штатная ед. приходящ. на ПТС, чел.	Месяч. оклад, руб.	Общая сумма за год, руб.	Процент, отнесен-ный к тех.службе %	Годовой фонд зар.платы тех. службы, руб,
1	Общее руководство -директор -главный инженер	1 1	2500 2200	27500 24200	30 100	8250 24200
2	Технико-экономическое планирование -начальник отдела -экономист	1 1	1800 1000	19800 11000	30 30	5940 3300
3	Бухгалтерский учет и финансовая деятельность -главный бухгалтер -бухгалтер -экономист -кассир	1 1 1 1	2100 1000 1000 850	23100 11000 11000 9350	30 30 30 30	6930 3300 3300 2805
4	Отдел труда и заработной платы -начальник отдела -юрисконсульт -экономист	1 1 1	1800 1200 1000	19800 13200 11000	30 30 30	5940 3960 3300
5	Материально-техническая служба -начальник отдела -заведующий складом	1 1	1100 700	12100 7700	100 100	12100 7700
6	Отдел кадров -начальник отдела -инспектор по кадрам -табельщица	1 1 1	1300 860 600	14300 9460 6600	30 30 30	4290 2838 1980
7	Общее делопроизводство -секретарь-машинистка	1	600	6600	30	1980
8	Техническая служба -главный механик -начальник ОТК -начальник ПТО -инженер ПТО -начальник ремонтных мастерских -механик ОТК	1 1 1 1 1 2	2000 1800 1800 1100 1500 700	22000 19800 19800 12100 16500 15400	100 100 100 100 100 100	22000 19800 19800 12100 16500 15400

ВСЕГО на ПТС: 10+14*0,3=14,2 (штат.единиц) 207713

-премия РСС (по данным базового предприятия составляет 20% от годового фонда заработной платы)

Прсс=0,2*ЗПрсстех.сл. =0,2*207713=41542,6 руб.

Основной фонд заработной платы РСС

ФЗПосн.рсс = ЗПрсстех.сл. + Прсс = 207713 + 41542,6 = 249255,6

Дополнительный фонд заработной платы РСС

ФЗПдопрсс = 0,1 * ФЗПосн.рос = 0,1 * 249255,6 = 24925,56 руб.

Общий фонд заралотной платы РСС

ФЗПобщ.рсс=ФЗПосн.рсс + ФЗПдоп.рсс = 249255,6+24925,56 = 274181,16 руб.

-с отчислениями на социальное страхование

ФЗПобщ.с/срсс=1,385 * ФЗПобщ.рсс = 1,385 * 274181,16 = 379740,9 руб.

Средняя заработная плата на одного работающего

ЗПмес =(ФЗПобщрр + ФЗПобщ.вр + ФЗПобщ.рсс)/(12*(Nрр+NBр+Npcc)) = (618559,86+122408,88+274181,16)/ (12*(43+15+14,2))=1171,68 руб.

1.4 Расчет затрат на запасные части и ремонтные материалы

На запасные части:

Расчет производится на основании норм затрат ТР автомобиля.

Нормы затрат на запасные части корректируются в соответствии с Положением по ТО и ТР на величину коэффициентов К1, К2, К3, учитывающих соответственно условия эксплуатации, модификацию ПС, природно-климатические условия.

К1=1,25 (2, с.26,табл.2.8)

К2=1,00 (2, с.27,табл.2.9)

К3=1,00 (2, с.27,табл.2.10)

Сэч=Нзч*Кинд*Lобщ*К1*К2*К3 = 3, 98*15*8431,5*1,25*1,00*1,00=629200,68 руб. Где Нзч = 3,98 руб.

(4, с. 16, табл.4.2.) - норма затрат на запасные части по ТР на 1000 км пробега;

Кинд = 15 - коэффциент индексации;

Lобщ.=8431,5 тыс.км (см. исходные данные) - общий пробег парка.

На ремонтные материалы:

Затраты на ремонтные материалы нормируются на каждый вид обслуживания (ЕО, ТО-1.ТО-2).

Затраты на ремонтные материалы по ТР рассчитываются исходя из норм на 1000 км пробега.

СрмТО = Нрм1 * Кинд * Ni

CрмТР = Нрм1000 * Кинд * Lобщ

Для расчета затрат на ремонтные материалы составим таблицу 5.

Таблица 5. Затраты на ремонтные материалы

№п/п	Вид технического воздействия	Норма затрат на ремонтные материалы на 1 вид обсл.. руб	Коэффиц. индексац.	После Индексации, (Н„м), руб.	Кол-во технич. Воздей-ствии	Затраты на ремонтные материалы (С„м), руб.
1	ЕО	0,36	10	3,6	33726	121413,6
2	ТО-1	1,55	10	15,5	1581	24505,5
3	ТО-2	4,39	10	43,9	526	23091,4

Пример расчета для зоны ЕО:

СрмЕО=0,36*10*33726=121413,6руб.

Срмтр=2,36*10*8431,5=198983,4 руб.

1.5 Расчет расходов на электроэнергию

Энергия, потребляемая всеми токоприемниками:

Wc = Nycm* Fo * nсм * ?3 * КВР * ДР * 1,25/(?с * ?м) = 380*7*1*0,7*0,8*255*1,25/(0,95*0,9) = 555334 Квт ч

где Nycт=380 кВт - установленная мощность токоприемников (по техническим характеристикам оборудования, включая устройства электроподогрева подвижного состава);

Fо=7 ч - действительный фонд времени работы оборудования;

nсм=1 - количество смен работы оборудования;

?3 =0,7 - коэффициент загрузки токоприемников;

Квр=0,8 - коэффициент одновременности работы токоприемников;

Др=255 дн. - число дней работы проектируемого предприятия;

1,25 - коэффициент, учитывающий дополнительные расходы электроэнергии;

?с=0,95 - коэффициент, учитывающий потери в сетях;

?м=0,9 - КПД моторов

Т.к. Nycт<750 кВт , то затраты на электроэнергию рассчитываются следующим образом (по одноставочному тарифу):

Cэл.эн. = Wc*Цэл.эн.=555334*0,4=222133,6 руб.

где Цэл.эн. = 0,4 руб. - цена 1 кВт ч электроэнергии (по базовому предприятию)

1.6 Расчет общехозяйственных расходов

- расход на командировки, почтовые, телеграфные, канцелярские и прочие мелкие расходы (принимаются в размере 10% от ФЗПобщрсс).

Скпт = 0,1 *ФЗПобщрсс = 0,1*274181,16 = 27418,116 руб

- расходы воды на хозяйственно-бытовые нужды: 25 литров на одного рабочего в сутки, на поливку территории 0,2-0,3 литра на 1 м2 в сутки (количество поливочных суток - 150).

Расход воды:

- на производственных рабочих:

Vp = Nпр.р*Pв*ДP = 58*25*255 = 369750 литров

где Nпр.р = 58 чел - число производственных рабочих;

Рв = 25 л - расход воды на 1-го рабочего;

Др = 255 дн - количество дней работы.

- на поливку территории:

Vпол = Sпол*Рпол*Дпол = 9000*0,2*150 = 270000 литров

где Sпол = 9000 м2 - площадь поливочной территории;

Рпол = 0,2 л - расход воды на поливку 1 м2 площади;

Дпол = 150 дн - количество дней поливки.

- общие расходы:

Свод = (VP + Vпол)*Цвод = (369750 + 270000)*2,3*10-3 = 1471,625 руб

где Цвод = 2,3 руб - цена 1 м3 воды.

- расходы на отопление:

Сот = Nавт*Цотуд = 100*1500 = 150000 руб

где Nавт - число автомобилей в АТП;

Цотуд - сумма по отоплению, приходящаяся на 1 автомобиль за год

(Цотуд = 1500 руб, по данным базового предприятия).

- расходы на текущий и капитальный ремонт основных фондов

принимаются в размере 10% от их стоимости.

Стоимость основных фондов рассчитана далее в п.4.2.2. и составила 13292668 руб.

Скр = 0,1*Сосн.Ф = 0,1*13292668 = 1329266,8 руб

- амортизационные отчисления на восстановление основных фондов

проектируемого предприятия (10% от стоимости основных фондов).

Свосст = 0,1*Сосн.ф = 0,1*13292668 = 1329266,8 руб

- страхование имущества (2% от стоимости имущества)

Сстрах = 0,02*(Сосн.ф + Сон) = 0,02*(13292668 + 437105,91) = 274595,46 руб

- износ и ремонт малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря (400 руб на 1 производственного рабочего в год)

Синв.инстр = 400*Nпp.р = 400*5823200 руб

- расходы на повышение квалификации (600 руб на 1 РСС; принимаем для 20% РСС)

Сквал = 600*0,2*Nрсс = 600*0,2*14,2 = 1704 руб

- расходы на рационализаторство (500 руб в год на 1 работающего,, для 15% от числа работающих)

Срац = 500*0,15*Npатп = 500*0,15*72,2 = 5415 руб

- расходы на противопожарные мероприятия (200 руб на одного работающего в год)

Сп/пож = 200*Npaтп= 200*72,2 = 14440 руб

Для удобства, статьи общехозяйственных расходов сводим в таблицу 6.

Таблица 6. Общехозяйственные расходы.

№п/п	Наименование статьи	Расходы, руб
1	Командировки, почтовые, телеграфные, канцелярские и т.д.	27418,116
2	Вода на хозяйственно-бытовые нужды	1471,625
3	Отопление	150000
4	Текущий и капитальный ремонт основных фондов	1329266,8
5	Амортизационные отчисления на восстановление основных фондов	1329266,8
6	Страхование имущества	274595,46
7	Износ и ремонт малоценного оборудования	23200
8	Повышение квалификации	1704
9	Рационализаторство	5415
10	Противопожарные мероприятия	14440
	ВСЕГО:	3156777,5

1.7 Калькуляция себестоимости

Расчет себестоимости по видам обслуживания производится пропорционально тарифной заработной плате ремонтных рабочих по каждому виду обслуживания.

Определяется процент расходов, приходящийся на каждый вид обслуживания, результаты сводим в таблицу 7.

П%i = (ЗПррiтар/?3Прртар)*100%

Пример расчета для ЕО:

П%ео = (15851,58/418530,36)*100% = 3,79%

Таблица 7. Процент расходов по видам обслуживания.

№п/п	Вид обслуживания	Тарифная заработная плата ремонтных рабочих (ЗПррiтар), руб	Процент расходов, (П%)
1	ЕО	15851,58	3,79
2	Д-1	7362,98	1,76
3	Д-2	11139,91	2,66
4	ТО-1	60813,33	14,53
5	ТО-2	108598,23	25,95
6	ТР	214764,33	51,31
	ВСЕГО:	418530,36	100

Расчет расхода на заработную плату (с отчислениями на социальное страхование) ремонтных рабочих по видам обслуживания:

ФЗПобщ.с/ciPP = П%i*?ФЗПобщ.с/ciРР/100%

Пример расчета для ЕО:

ФЗПобщ.с/сЕОРР = 3,79*856705,4/100% = 32447,117 руб

на одно обслуживание:

Gi1 = ФЗПобщ.с/ciPP/Ni

где Ni - количество обслуживании i-го вида за год (см. исходные данные)

Пример расчета для ЕО:

Cео1 = 32447,117/33726 = 0,9620802 руб

Примечание: Для ТР (на 1000 км пробега)

Cтр1000 = Стр/Lобщ

Другие статьи расходов: ФЗПобщ.с/свр, ФЗПобщ.с/срсс, расходы на электроэнергию, общехозяйственные расходы рассчитываются аналогично. Распределение затрат на ремонтные материалы (см.п.4.2.1.4.).*

Затраты на запасные части полностью идут в ТР.**

Распределение затрат по видам обслуживания представлено в таблице 20.

2. Расчет стоимости основных фондов

2.1 Расчет стоимости зданий

Стоимость зданий рассчитывается по удельной стоимости 1 м3. Площади зданий и их высота берутся из технологической части проекта. Для удобства расчета составлена таблица 8.

№п/п	Тип здания	Высота здания, м	Площадь здания, м2	Удельная стоимость 1 м3, руб	Стоимость здания, руб
1	Производственные:			320
	- производственный корпус	6,0	2880		5529600
	- корпус диагностирования	4,8	180		276480
	- корпус ЕО	4,8	216		331776
2	Вспомогательные:			200
	- КПП	3,0	72		43200
	- Трансформаторная	3,0	36		21600
	- Насосная	3,0	36		21600
3	Административно-бытовое	6,0	648	1000	3888000
	ВСЕГО:				10112256

Примечание: удельная стоимость 1 м3 зданий берется по базовому предприятию.

2.2 Стоимость технологического оборудования

Эта стоимость была рассчитана в технологической части проекта. Табель технологического оборудования) и составила 2060140 руб.

Однако необходимо учесть транспортные расходы, составляющие 10% от этой стоимости.

Стех.об= 1,1*2060140 = 2266154 руб

Таблица 9. Калькуляция себестоимости по видам обслуживания	Процент расходов 100%	Итого расходов, руб.	856705,4	169536,29	379740,9	440124,3	629200,68	222133,6	3156777,5	5854218,5	* - см. п. 4.2.1.4 (нормируются на каждый вид обслуживания: ЕО, ТО-1, ТО-2 ** - см. п. 4.2.1.4. (полностью идут в ТР)
	ТР	? общ. 8431,5 тыс.км.	На 100 км пробега, руб.	52,138887	10,317938	23,110941	23,6	74,624999	13,518997	192,12072	389,43
		П %тр 51,31%	Всего расхо-дов, руб	439609,03	86995,699	194859,9	198983,4	629200,68	113985,43	1619865,9	3283500
	ТО-2	Nплто-2 526	-	422,61161	83,632024	187,32568	43,9	-	109,5782	1557,2341	2427,71
		П%то-2 25,95%	-	222293,71	43990,445	98533,308	23091,4	-	57638,138	819105,15	1276973,0
	ТО-1	Nплто-1 1581	-	78,73561	15,581253	34,900134	15,5	-	20,415215	290,12402	471,75
		П%то-1 14,53%	-	124481	24633,962	55177,112	24505,5	-	32276,456	458686,08	745843,6
	Д-2	Nплд-2 631	-	36,137353	7,1513415	16,018144	-	-	9,3699893	133,15847	201,84
		П%д-2 2,66%	-	22802,67	4512,4965	10107,448	-	-	5912,4633	84022,999	127358,07
	Д-1	Nплд-1 2265	-	6,6540856	1,3167992	2,9494718	-	-	1,7253258	24,518892	37,16
		П%д-1 1,76%	-	15071,504	2982,5503	6680,5538	-	-	3907,8631	55535,292	84177,76
	ЕО	Nплео 33726	На 1 обслу-жив руб	0,9620802	0,1903892	0,426449	3,6	-	0,249456	3,545061	9,97
		П%ео 3,79%	Всего расходов руб.	32477,117	6421,0683	14382,42	121413,6	-	8413,1546	119560,73	336364,08
	030517.Д.Р.5.98 004ТЭП зона обсл	Про-ент рас-одов	Статья расх-дов	З.п. с отчисл на соц а)рем работы	б)рем работы	в)РСС	Расх на рем материал	Расх на зап части	Расх.на эл нер-гию	Общехоз. рас-ходы	Всего:

2.3 Стоимость дорогостоящих приспособлений и инструментов

Эта величина составляет 10% от стоимости технологического оборудования:

Сц.инст = 0,1 * Стех.об = 0,1 * 226615,4 руб.

2.4 Стоимость ценного производственного инвентаря

Составляет 2% от стоимости технологического оборудования

Спр.инв = 0,02 * Стех.об = 0,02 * 2266154 = 45323,08 руб

2.5 Стоимость ценного хозяйственного инвентаря

Составляет 600 руб в год на одного работающего

Схоз.инв = 600 * NP атп = 600 * 72,2 = 43320 руб

2.6 Стоимость заасфальтированной территории и дорог

Сасф = Sасф*Цасф = 8900 * 50 = 445000 руб

где Sасф = 8900 м2 - площадь заасфальтированной территории (стоянки+дороги), берутся по планировке генерального плана предприятия;

Цасф = 50 руб - удельная цена 1 м2 покрытия, включая подготовку и засыпку гравием (по данным строительной организации ТОО "Старт", Г.Н.Новгород, ул.Костина, 18).

2.7 Стоимость ограждения территории предприятия

Coгp = Lогр * Цогр = 540 * 100 = 54000 руб

где Loгp = 540 м - длина ограждения территории АТП (по данным генерального плана);

Цогр = 100 руб - удельная цена погонного метра ограждения высотой 3 м (по базовому предприятию).

2.8 Стоимость установок по подогреву подвижного состава парка

Для электроподогрева ПС используются 4 установки, рассчитанные на обслуживание 25 автобусов. Стоимость одной установки 25000 руб.

Суст.под = Nycт * Цуст = 4 * 25000 = 100000 руб

где Nуст = 4 - количество установок;

Цуст = 25000 руб - цена одной установки (по данным базового предприятия). Результаты расчетов основных фондов сводим в таблицу 10.

Таблица 10. Стоимость основных фондов

№п/п	Наименование статьи основных фондов.	Стоимость расходов, руб
1	Здания	10112256
2	Технологическое оборудование	2266154
3	Дорогостоящие приспособления и инструменты	226615,4
4	Ценный производственный инвентарь	45323.08
5	Ценный хозяйственный инвентарь	43320
6	Заасфальтированная территория	445000
7	Ограждение территории АТП	54000
8	Установка по подогреву ПС	100000
	ВСЕГО:	13292668

3. Расчет нормируемых оборотных средств

Нормируемые оборотные средства рассчитывается по формуле:

Сон = Сг*Нз/Дк

где Сг - годовой расход, руб

Н3 - норма запаса, дни

Дк - календарный период, 255 дней

Пример расчета для ремонтных материалов:

Сонрм = 440124,3 * 60 / 255 = 103558,65 руб

Результаты расчетов нормируемых оборотных средств сведем в таблицу 11.

Таблица 11. Расчет стоимости нормируемых оборотных средств.

№п/п	Наименование статьи расходов	Годовые затраты, руб	Среднедневные потребности, руб	Норма запаса, дни	Нор мир. Оборотные средства, pуб
1	Ремонтные материалы	440124,3	1725,98	60	103558,65
2	Запасные части	629200,68	2467,45	30	74023,61
3	Малоценный и быстроизнаш. инструмент	23200	90,98	180	16376,47
4	Ремонтно-строительные материалы	664633,4	2606,41	90	234576,48
5	Прочие				8570,70

Примечание: Затраты на ремонтно-строительные материалы составляют 50% от расходов на текущий и капитальный ремонт основных фондов (т.е. 0,5* 1329266,8 = 664633,4 руб). Затраты на прочие нормируемые оборотные средства составляют 2-3% от суммы предыдущих статей расходов.

4. Расчет доходов технической службы

Доходы технической службы проектируемого предприятия определяется по каждому виду обслуживания.

Дi = Цпл.i * Ni

где Цпл.i - платно-расчетная цена i-го вида обслуживания, руб.

Ni - количество обслуживании, (для ТР-Lобщ)

В свою очередь: Цпл.i = Сi1 *1,35

где Ci1 - себестоимость 1 вида обслуживания, руб. (для ТР-ТР на 1000 км пробега) - см .табл. 20.

1,35 - коэффициент, учитывающий средний уровень рентабельности.

Для удобства расчета составим таблицу 12.

Таблица 12. Планово-расчетные цены и доходы технической службы по видам обслуживания.

№ п/п	Вид обслуживания	Себестоимость 1 вида обслуж. (Сi1),руб.	Планово-расчетная цена 1 вида обслужив. (Цпл.i ),руб.	Число технич. воздействий (Нi)	Доходы технич. службы (Дш),руб.
1	ЕО	9,97	13,46	33726	454091,5
2	Д-1	37,16	50,17	2265	113639,97
3	Д-2	201,84	272,84	631	171933,39
4	ТО-1	471,75	636,86	1581	1006888,8
5	ТО-2	2427,71	3277,4	526	1723913,5
6	ТР на 1000 км пробега	389,43	525,73	8431,5	4432725
	ВСЕГО:				7903194,9

Пример расчета для ЕО:

Цпл.ЕО=9,97*1,35=13,46 руб.

ДЕО=13,46*33726=454091,5 руб.

Общие доходы предприятия составили 7903194,9 руб.

Проведем проверку данного расчета:

Добщ. = Собщ. *1,35 = 5854218,5*1,35 = 7903194,9 руб.

где Собщ=5854218,5 руб. - общие расходы предприятия (см.табл.20 «Калькуляция себестоимости»)

заработный плата затраты прибыль

6. Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

Балансовая прибыль:

Пб = Добщ-Собщ = 7903194,9-5854218,5 = 2048976,4 руб.

Сумма налога в бюджет:

Сналог=0,35*Пб=0,24*2048976,4 = 491754,33

Прибыль предприятия:

ПАТП = Пб-Сналог = 2048976,4-491754,33 = 1557222,1

Распределение прибыли предприятия представлено на рисунке.

Рисунок. Распределение прибыли предприятия.

	Общие доходы 79031494,9 руб
Расходы (себестоимость) 5854218,5 руб		Балансовая прибыль 2048976,4 руб
Сумма налога в бюджет 491754,33 руб		Прибыль предприятия 1557222,1 руб
	Фонд трудового коллектива (5%) 77861,11 руб
	Финансовый резерв (10%) 155722,2 руб
	Фонд развития производства науки и техники (50%) 778611,05 руб
	Фонд социального развития (20%) 311444,42 руб
	Фонд материального поощрения(15%) 233583,31 руб

7. Расчет технико-экономических показателей.

Срок окупаемости капитальных вложений:

Ток = Сосн.ф/Пб = 13292668/2048976,4 = 6,49 года.

фондоотдача:

ФО = Добщ/Сосн.ф = 7903194,9/13292668 = 0,52 руб дохода/на 1 руб осн. Фондов.

производительность труда:

ПТ = ?Добщ/NрАТП = 7903194,9/72,2 = 109462,53 руб/на 1 работающего.

уровень общей рентабельности:

Rо = Пб/Собщ = 2048976,4/5854218,5 = 0,35 (35%)

коэффициент оборачиваемости нормируемых оборотных средств:

Коб = Добщ/Сон = 7903194,9/437105,91 = 18,08 руб дохода/на 1 руб Сон

Выводы

В результате проведенного расчета следует заметить, что полученные технико-экономические показатели условны, т.к. они относятся лишь к производственно-технической службе, а не к АТП в целом.

В связи с переходом к рыночной экономике, а следовательно с нестабильностью цен происходит подорожание всех без исключения материальных ресурсов. Это не может не сказаться на результатах расчета: большая себестоимость ТО и ремонта подвижного состава, но в то же время она соизмерима с уровнем цен на данный период.

Несмотря на это проектируемое предприятие, имеет неплохие показатели рентабельности, производительности труда, фондоотдачи, прибыли АТП.

На основе вышеуказанных ТЭП можно сделать вывод, что данное предприятие отвечает требованиям, предъявленным к АТП, и может существовать в современных условиях.

Размещено на Allbest.ru