Размещено на http://www.allbest.ru/

Ленск 2010

Курсовая работа

"Взаимоотношения институтов финансово-кредитной системы с коммерческими предприятиями"

кредитоспособность банк сделка

Содержание

Введение

1. Предприятия и банки

1.1 Расчётно-кассовое обслуживание

1.2 Банковское кредитование

1.3 Валютные операции

1.4 Лизинговые операции

1.5 Факторинговые операции

1.6 Трастовые операции

2. Предприятия и биржи

2.1 Виды биржевых сделок

2.2 Фондовые биржи

2.3 Валютные биржи

2.4 Биржа труда

3. Предприятия и страховые организации

3.1 Принципы страхования

3.2 Виды страхования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Одним из центральных элементов современного рыночного хозяйства является предприятие. Именно предприятие - основной производитель товаров и услуг, главный рыночный субъект, непосредственно влияющий на конъюнктуру экономики.

Для достижения позитивного экономического результата, предприятие должно непрерывно и эффективно функционировать, т.е. осуществлять свою хозяйственную деятельность. Но, как показывает практика, процесс функционирования предприятия достаточно сложный, ему сопутствуют многочисленные нюансы и трудности. Поэтому на разных этапах этого процесса у предприятий возникает потребность в услугах различных институтов финансово-кредитной системы.

Финансово-кредитный институт - это государственная или частная, коммерческая организация, необходимая для осуществления финансовых операций по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, и оказанию других финансовых услуг.

Существуют различные финансово-кредитные организации: банки, финансовые компании, инвестиционные фонды, сберегательные кассы, пенсионные фонды, взаимные фонды, страховые компании.

Деятельность каждой из этих организаций имеет свои особенности. Знание этих особенностей позволяет предприятию оптимизировать отношения с ними, что, в конечном счёте, обеспечивает повышение общей эффективности хозяйственной деятельности предприятия.

Таким образом, проблема взаимных отношений между предприятием и различными финансово-кредитными институтами является очень актуальной. Её понимание обеспечивает стабильное функционирование предприятия, а значит, положительно влияет на всю экономику, поэтому именно взаимоотношениям между предприятием и институтами финансово-кредитной системы посвящена данная курсовая работа.



1. Предприятия и банки

Все этапы жизнедеятельности предприятия, начиная от формирования уставного капитала, и заканчивая его полной ликвидацией, основаны на многочисленных и разнообразных финансовых операциях. Главным другом и помощником в этих делах является банк.

Финансовые отношения предприятия с банками строятся на организации безналичных расчётов, а так же на получении и погашении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Организация безналичных расчётов оказывает непосредственное влияние на финансовое положение предприятий. Кредит является источником формирования оборотных средств, расширения производства, его ритмичности, улучшение качества продукции, способствует устранению временных финансовых трудностей предприятий.

Такое интенсивное влияние, безусловно, требует более детального рассмотрения.

1.1 Расчётно-кассовое обслуживание

Согласно Положению Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», все предприятия, организации и учреждения на территории России обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках. Для хранения денежных средств, а также для осуществления безналичных расчётов банки открывают предприятиям различные счета.

Основным счётом предприятия является расчётный счёт. Он открывается для каждого предприятия, обладающего правами юридического лица, независимо от формы собственности. Предприятие может открыть только один расчётный счёт. Он необходим для осуществления расчётов предприятия с другими предприятиями и банками в связи с осуществлением его основной деятельности. Он позволяет совершать практически любые операции: на него зачисляются все денежные поступления владельца, с него списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты приобретаемого имущества, уплаты налогов и т.п.

Если предприятие имеет отдельные структурные звенья вне места своего нахождения, например филиалы, магазины или склады, то должны быть открыты расчётные субсчета в банках по месту их нахождения на имя предприятия. Расчётный субсчёт аккумулирует поступающую выручку филиалов и представительств, для последующего перечисления на основной расчетный счет. Выдача наличных денег с расчётного субсчёта, как правило, не предусматривается, хотя конкретный перечень операций устанавливается самим предприятием.

Помимо одного обязательного расчётного счёта предприятие может иметь и другие счета - текущий, ссудный, валютный. Их разрешается открывать в неограниченном количестве в разных банках.

Текущие счета открываются предприятиям, их филиалам, отделениям и другим подразделениям. По текущим счетам производятся ограниченные расчётные операции, связанные в основном с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Для открытия валютных счетов предприятиям банк должен иметь соответствующую лицензию. Валютные счета служат для зачисления валютной выручки, перечисления на транзитные счета для конвертации в рубли, осуществление расчетов.

В безналичном порядке через учреждения банков, осуществляется основная масса расчетов. Безналичные расчёты - это денежные расчёты без участия наличных денег, проводимые либо путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, либо путем зачёта взаимных требований.

Основными формами безналичных расчетов между предприятием и контрагентами являются: расчеты посредством операции инкассо; расчеты с помощью аккредитивов; расчеты в виде авансовых платежей; расчеты, осуществляемые по открытому счету; расчеты, проводимые в виде векселей и чеков.

Помимо осуществления безналичных расчётов, предприятие имеет право использовать часть своих средств в виде наличных денег. Необходимые наличные деньги предприятия и организации запрашивают в обслуживающих их банках. Выдача наличных денег предприятию производится в пределах имеющихся у него на счетах средств на основании справки - заявки о потребности в определенной сумме денег на определённые цели. Например, на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, а также на закупку необходимой продукции.

Если у предприятия имеются временно свободные денежные средства, то оно вправе поместить их на срочные депозитные счета на установленный срок. За хранение у него денежных средств, в соответствии с заранее оговоренными условиями, банк выплачивает предприятию определённую плату - процент. Величина процента, как правило, зависит от сроков хранения денежных средств. Также полагается плата за хранение денег на расчётном счёте, её размер устанавливается по взаимному соглашению сторон.

Расходы предприятия по оплате услуг банка - расчетных и кассовых операций - включаются в себестоимость продукции (работ, услуг). Доходы, полученные от хранения средств на счетах банков, в том числе и курсовые разницы по взаимным счетам, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.



1.2 Банковское кредитование

Любое предприятие может столкнуться с временной нехваткой денежных средств. Например, для расчётов с поставщиками, либо для расширения производства или предоставляемых предприятием услуг. Тогда оно обращается в банк с просьбой о выдаче ему кредита

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на принципах возвратности, срочности и платности.

Принцип возвратности кредита выражается в необходимости своевременного возврата полученных от банка финансовых ресурсов после завершения их использования предприятием-заемщиком. Оно обязано погашать взятую ссуду, перечисляя соответствующую сумму денежных средств на счёт кредитной организации, предоставившей заём.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое удобное для предприятия время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к предприятию-заёмщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в РФ - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Принцип платности кредита выражает необходимость не только полного возврата полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. В качестве цены предоставляемого кредита выступает ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита

Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Все аспекты банковского кредитования: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит и др.,- отражаются в кредитном договоре, на основании которого производится выдача кредита.

Условия кредитования и решение о выдаче или отказе в кредите напрямую зависят от финансового состояния самого предприятия. Ведь прежде чем предоставить кредит, банк анализирует кредитоспособность предприятия и его кредитную историю.

Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга зависит от рода деятельности предприятия, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о доходах.

Система оценки кредитоспособности предприятия - коммерческая тайна каждого банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности предприятий: кредитоспособное, ограниченно кредитоспособное и некредитоспособное.

Предприятие-заёмщик, признанное банком кредитоспособным, кредитуется на общих условиях, к нему может быть применён и льготный порядок кредитования. При заключении кредитного договора с предприятием, оказавшемся ограниченно кредитоспособным, предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита (например, необходимость залога, гарантии, поручительства, ежемесячная проверка обеспечения, применение повышенных процентных ставок). Если в ходе оценочных мероприятий предприятие признано некредитоспособным, то ему, скорее всего, будет отказано в выдаче кредита, сотрудничество с таким предприятием нецелесообразно для банка.

Управление кредитными операциями в банке не заканчивается подписанием кредитного договора и открытием ссудного счета заёмщику. Банк осуществляет контроль выполнения условий кредитного договора до момента полного погашения ссудной задолженности. Он следит за использованием предприятием полученного кредита, своевременным и полным его возвратом. В этих целях осуществляется анализ хозяйственной деятельности предприятия, его финансового положения, при необходимости проводится проверка денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных материалов.

В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента и сфере функционирования.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита служит вексель. Коммерческий кредит помогает ускорить реализацию товаров и получить заключенную в них прибыль.

Банковский кредит предоставляется банками предприятиям в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредита является денежный капитал.

Для современной рыночной экономики характерно стирание чётких граней между коммерческим и банковским кредитом и образование его новых модифицированных форм.



1.3 Валютные операции

У некоторых предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, сотрудничающих с иностранными партнёрами, возникает необходимость в осуществлении операций связанных с валютой.

Валютой называются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Различают национальную валюту, т.е. денежную единицу данной страны; иностранную валюту - денежную единицу другого государства и международную коллективную валюту. Иностранная валюта и внешние ценные бумаги представляют собой валютные ценности.

В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст.1.9) к валютным операциям относятся: приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа; вывоз и ввоз на (с) таможенную территорию РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Все валютные операции могут совершаться только теми банками, у которых есть соответствующая лицензия Центрального банка России. Если такая лицензия имеется, то банк может открыть для предприятия валютный счёт. Валюту счетов предприятие определяет по согласованию с банком. Конверсия (перевод) валют осуществляется по курсу, существующему на международном валютном рынке на момент совершения операции.

Существуют валютные транзитные и валютные текущие счета. На валютный транзитный счет зачисляются все валютные поступления от импортеров. Половина всех валютных средства полученных от экспорта товаров и услуг, в соответствии с законодательством, подлежит обязательной продаже по рыночному курсу иностранных валют к рублю на внутреннем валютном рынке страны.

Валютные средства, полученные предприятием в качестве платежей с валютных счетов российских юридических лиц, а также валютные средства, приобретенные данным предприятием на валютном рынке России, не подлежат обязательной 50%-ной продаже.

Подлежащую продаже валюту банк переводит с транзитного валютного счета предприятия на отдельный лицевой счет в банке, на котором учитываются валютные средства для обязательной продажи на валютном рынке. Средства, остающиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки, учитываются на текущем валютном счете. Предприятие вправе использовать эти средства на любые цели с учетом действующего законодательства.

Если предприятию потребуется бльшая сумма валютных средств, чем есть на его текущем валютном счёте, оно может через банк приобрести за рубли валюту на валютном рынке РФ, но только для определённых целей и в ограниченном российским законодательством количестве. Аналогично, предприятие имеет право продавать иностранную валюту за рубли.

В некоторых случаях предприятия могут иметь счета в иностранной валюте в банках за границей, однако на это нужно разрешение Центрального банка. Предприятия обязаны предоставлять данные об остатках средств на таких счетах и о начисленных процентах, переведенных в Россию.

Банки могут выдавать предприятиям валютные кредиты (под гарантию, залог и т.п.) для финансирования внешнеторговых операций с обязательным целевым назначением. Например, для финансирования текущей деятельности предприятия, связанной с экспортно-импортными сделками или для создания и развития экспортных производств. Процентные ставки по валютным кредитам определяются на основании договора. Задолженность по такому кредиту погашается за счет средств, находящихся на валютном счете предприятия.

Руководители предприятий, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность и имеющие валютные счета в банках, отвечают за эффективное использование имеющихся у них валютных средств. За нарушение правил проведения валютных сделок предприятия несут материальную ответственность, они могут быть лишены лицензий и разрешений на их осуществление. К ним могут быть применены и другие санкции, предусмотренные законом.

1.4 Лизинговые операции

В современных условиях значительный интерес для предприятия представляют лизинговые операции. Под лизинговыми операциями понимается передача в аренду предприятиям машин, оборудования, транспортных средств и т.п., находящихся в собственности банка.

По сравнению с другими способами приобретения оборудования (оплата по факту поставки, покупка с отсрочкой оплаты, банковский кредит и т.д.) лизинг имеет ряд существенных преимуществ, делающих его наиболее привлекательным для предприятий.

Лизинг дает возможность начать дело, располагая лишь частью средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования, или чтобы расширить производство и наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств.

Затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора, а значит, высвобождаются средства для вложения в другие виды активов.

Арендные платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, и тем самым арендующее предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на арендуемом оборудовании.

Используя лизинг, предприятие фактически получает ссуду на полную стоимость оборудования, поступающего в его пользование, однако погашение возможно в более комфортных, чем при кредитовании, условиях, с учетом особенностей производства: в денежной или товарной (компенсационной) формах; по фиксированной или плавающей процентной ставке; в короткие или более продолжительные сроки вплоть до срока получения выручки от реализации продукции.

По истечении срока заключенного лизингового договора предприятие может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование банку.

1.5 Факторинговые операции

Многие предприятия сталкиваются с неплатежами контрагентов за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Это создает предприятию определённые финансовые трудности. В качестве одного из способов решения этой проблемы может служить факторинговая операция.

Операция факторинга заключается в том, что банк покупает долговые требования предприятия на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части в строго обусловленные сроки независимо от поступления или непоступления выручки от дебиторов. За осуществление такой операции банк взимает с предприятия определённую дополнительную плату.

Факторинговые операции минимизируют предприятию потери от просрочки платежа, создают условия для нормальной производственной деятельности. Предприятие точно знает, когда поступит платеж и может планировать свои расходы. Особенно эффективно факторинговое обслуживание для малых и средних предприятий, нередко испытывающих временные финансовые трудности.

Однако, не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой; предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции; строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками; предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие бартерные сделки, а также предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ.

1.6 Трастовые операции

Существует ещё один вид услуг, совершаемых банком - трастовые операции. На долю трастовых операций в развитых странах приходится большая часть всех предоставляемых банками услуг. Трастовые операции -- это доверительные операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим клиентам-предприятиям. Трастовые услуги включают управление недвижимостью и другим имуществом, формирование инвестиционного портфеля и управление им, принятие ценностей на хранение, урегулирование претензий кредиторов по отношению к обанкротившейся фирме.

В сфере управления коммерческие банки осуществляют операции с ценными бумагами, проводят инвестиции по поручению клиента (купли-продажи ценных бумаг, формирования портфеля и т.п.). Предприятие заключает с банком договор об управлении портфелем инвестиций, по которому банк самостоятельно занимается всеми вопросами купли-продажи инвестиций.

Условия, на которых базируются трастовые соглашения, могут быть либо бессрочными, либо существовать в течение определенного срока. За выполнение доверительных операций и трастовых услуг банк получает доход в виде комиссионных в соответствии с заключенным между ним и предприятием договором.

Итак, роль банков в жизни современного предприятия огромна. Они позволяют сделать работу предприятия максимально эффективной, стабильной, качественной, а значит, вносят положительный вклад в экономику нашей страны, развивая и улучшая её.



2. Предприятия и биржи

Биржа - это форма регулярно действующего оптового рынка товаров, продающихся по стандартам и образцам (товарная биржа), ценных бумаг (фондовая биржа) и иностранной валюты (валютная биржа), а также рабочей силы (биржа труда).

Биржа помогает продавцу найти своего покупателя, покупателю своего продавца, обеспечивая концентрацию спроса и предложения во времени и пространстве. Она устанавливает стандарты на биржевые товары, уровень цен (котировку) на товары и ценные бумаги, анализирует конъюнктуру спроса и предложения, распространяет деловую информацию.

Биржи позволяют предприятию экономить время на поиск клиентуры, рабочей силы, необходимой информации, а также эффективно распоряжаться денежными средствами.

Биржевая торговля главным образом отличается простотой и стандартизированностью. Процесс торгов всегда происходит в определённом месте и в заранее определенное время, сделки совершаются по утвержденным законодательном правилам, регулирующим взаимоотношения продавцов и покупателей. На товарных биржах, как правило, представлены особые группы качественно однородных, взаимозаменяемых товаров (их называют биржевыми товарами), предлагаемые в соответствии со стандартами качества. Для упрощения операций стандартизуется также и объем товаров, который может быть продан по одному контракту. Такое минимальное количество товаров называется биржевой единицей. Фактические объемы поставок (лоты), предусматриваемые в контрактах, должны быть кратны биржевой единице.

Современная товарная биржа - это рынок в основном контрактов на поставку товаров при сравнительно небольших размерах его реальных поставок.



2.1 Виды биржевых сделок

Интересы продавцов и покупателей на бирже представляют брокеры. Они то и осуществляют биржевые сделки от имени своих клиентов, за что получают вознаграждение в форме определенного процента от суммы сделки. Существует четыре вида биржевых сделок, которые представляют собой различные модификации договора купли-продажи.

Купля-продажа реальных товаров. Это начальный этап биржевой торговли. Существенной чертой этого вида сделок является обязательная продажа и поставка товара после проведения торгов.

Форвардные сделки. Это срочные сделки, совершаемые в разных сферах бизнеса, в том числе на товарных биржах, и предусматривающие обязательства поставки товара с исполнением в будущем, т.е. спустя определенный срок.

Фьючерсные сделки. Правила торговли по фьючерсным контрактам открывают широкий спектр возможностей, как для продавцов, так и для покупателей: за продавцом сохраняется право выбора доставить продукцию или откупить срочный контракт до наступления срока поставки товара; за покупателем - принять товар или перепродавать срочный контракт до наступления срока поставки.

Обычно, фьючерсные сделки заключаются не с целью покупки или продажи товара, а с целью получения или уплаты разницы возникающей в рыночных ценах, поскольку заключаются они по фиксированной в момент заключения сделки цене, а исполняются через определенный промежуток времени (до 2-3 лет). До исполнения сделки в качестве гарантии вносится небольшая сумма. Фьючерсные сделки особо привлекательны для участников биржевых торгов в условиях резкого колебания рыночных цен. Покупатель выигрывает, когда цены повышаются, продавец, когда цены понижаются.

Объектом фьючерсной сделки является не наличный товар, а биржевой контракт. Для предотвращения убытков фьючерсные операции проводят параллельно с форвардными сделками и сделками на наличный товар на ту же сумму. Если участник биржевых торгов проигрывает на фьючерсном контракте, то он покрывает свой убыток продажей наличных ценностей, и наоборот. Правила биржевых торгов допускают прекращение обязательств по ранее проданному фьючерсному контракту путем его выкупа.

Разновидностью фьючерсных сделок являются опционные сделки. Под опционными сделками понимают особый вид биржевых сделок с ограниченным, по сравнению с обычными фьючерсными операциями, риском. Это договорное обязательство купить или продать определенный вид ценностей или финансовых прав по заранее установленной цене в пределах согласованного периода. В обмен на получение такого права покупатель опциона уплачивает его продавцу определенную сумму (премию). Предприятие имеет право в установленные сроки отказаться от сделки, с освобождением от возмещения убытков другой стороне.

2.2 Фондовые биржи

Фондовая биржа представляет собой постоянно действующий рынок ценных бумаг. Она является важным элементом современного экономического механизма. Биржа играет огромную роль в мобилизации, распределении и перераспределении капитала предприятия.

Ценные бумаги - это документы, содержащие какое-либо имущественное право, реализация которого возможна только при условии их предъявления. Ценные бумаги могут быть предъявительскими (передается другому лицу путем вручения), ордерными (передается путем совершения надписи, удостоверяющей передачу), именными (передается в порядке, установленном для уступки требования, если законодательством не предусмотрено иное)

В зависимости от формы имущественных отношений, выражаемых ценной бумагой, различают долевые и долговые ценные бумаги.

Долевые ценные бумаги называют акциями. Акция - это ценная бумага, закрепляющая права ее владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации. Число голосов на общем собрании акционеров равно числу имеющихся у акционера акций.

В зависимости от характера обращения акции делятся на именные и на предъявителя. Акции на предъявителя могут свободно обращаться на рынке ценных бумаг, именные акции или не подлежат обращению, или их переход к другому владельцу связан с обязательной регистрацией этой сделки. Акция имеет номинальную, бухгалтерскую и рыночную стоимости (курс акции).

К долговым ценным бумагам относятся облигации, казначейские обязательства государства, депозитные (сберегательные) сертификаты и векселя.

Облигация удостоверяет внесение её владельцами денежных средств и подтверждает обязательства возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок с уплатой фиксированного процента. Принципиальное отличие облигации от акции заключается в том, что владельцы облигаций являются не совладельцами акционерного общества, а его кредиторами.

Различаются именные облигации на предъявителя, процентные или беспроцентные (целевые под товар или услуги), свободно обращающиеся или с ограниченным кругом обращения. Доход по процентным облигациям выплачивается путем оплаты купонов к облигациям. Купон - часть облигационного сертификата, которая при отделении от сертификата дает владельцу право на получение процента. Величина процента и дата его выплаты указываются на купоне. По облигациям целевых займов доход не выплачивается. Владелец такой облигации получает право на приобретение соответствующих товаров или услуг, под которые выпущены займы.

Казначейские обязательства государства - ценные бумаги, удостоверяющие внесение их держателями денежных средств в бюджет. Они выпускаются на разные сроки, а выплата дохода по ним предусмотрена ежегодно по купонам или при погашении обязательств путем начисления процентов.

Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк, и право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сертификаты могут быть на предъявителя или именными. Максимальный срок обращения этих сертификатов - три года.

Вексель представляет собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю). Данное долговое обязательство предоставляет кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе. Векселя бывают: простые и переводные, срочные и по предъявлению, казначейские, банковские и коммерческие.

Также к ценным бумагам относятся: складское свидетельство - документ, удостоверяющий заключённый между сторонами договор хранения, и коносамент - товарораспорядительный документ, удостоверяющий право его держателя распоряжаться указанным в коносаменте грузом и получить груз после завершения перевозки.

К производным ценным бумагам относятся: варрант, депозитарная расписка, фьючерс, опцион.

Варрант - это сертификат, дающий держателю право покупать ценные бумаги по оговоренной цене в течение определенного промежутка времени, а также свидетельство товарного склада о приеме на хранение определенного товара, т.е. варрант - это товарораспорядительный документ, который используется при продаже и залоге товара.

Депозитарная расписка - свободно обращающаяся ценная бумага, выпущенная на акции иностранной компании, депонированные в депозитарном банке.

Опцион представляет собой двусторонний договор о передаче права и обязательства купить или продать определенный актив по определенной цене в заранее согласованную дату или в течение согласованного периода времени. На опционе указывается срок. Срок опциона - дата или период времени, по истечении которого опцион не следует применять.

Фьючерс - контракт на куплю-продажу какого-либо товара в будущем. Продавец принимает на себя обязательства поставить товар по зафиксированной в контракте цене к определенной дате, а покупатель принимает обязательство выплатить соответствующую сумму денег.

Совершаемые на фондовой бирже сделки подразделяются на кассовые и срочные. Расчет по кассовым сделкам совершается сразу после их заключения. Срок выполнения кассовой сделки составляет от 1 до 3 дней.

Срочными называются сделки, по которым продавец передает, а покупатель оплачивает ценные бумаги не сразу же, а по истечении определенного срока. Сроком ликвидации сделки на биржах является последний день месяца. Срочные сделки могут заключаться на срок от одного до нескольких месяцев. Они, в свою очередь, подразделяются на твердые и условные (сделки с премией). По твердому виду сделки к моменту истечения срока стороны обязаны выполнить условия сделки.

Условные сделки (с премией) предполагают, что одна из сторон, выплатив заранее обусловленную премию, может отказаться от исполнения сделки. Такое поведение покупателя объясняется тем, что изменились условия котировок приобретаемых им ценных бумаг. Другой разновидностью сделки является опцион. Премией в такого рода сделке оплачивается право покупателя в любой день в течение оговоренного срока купить у продавца определенное количество акций по заранее оговорённой цене.

Фондовая биржа обязана обеспечить гласность и публичность проводимых торгов путём оповещения её членов о месте и времени проведения торгов, о списке и котировке ценных бумаг, допущенных к обращению на бирже и о результатах торговых сессий.

2.3 Валютные биржи

Валютная биржа рынок, на котором осуществляются операции куплипродажи иностранных валют, слитков и изделий из благородных металлов. Вначале валютные биржи возникли как составляющие части фондовых бирж, но со временем почти все операции с иностранной валютой и золотом сосредоточились в банках, хотя формально валюта котируется также и на многих фондовых биржах. Валютная биржа обеспечивает свободное колебание курса на рынке.

2.4 Биржа труда

Особое место в системе организации деятельности предприятия занимает биржа труда. Она представляет собой специальное учреждение, осуществляющее посреднические функции на рынке рабочей силы. Существует, наряду с государственными службами занятости, большое число частных посреднических фирм, эффективность которых очень высока.

Основными функциями деятельности биржи труда являются: регистрация безработных; регистрация вакантных мест; трудоустройство безработных; изучение конъюнктуры рынка труда и предоставление информации о ней; тестирование лиц, желающих получить работу; профессиональная ориентация и переподготовка безработных; а также выплата пособий.

На биржах труда собирается информация о вакансиях на рабочие места и о предложениях рабочей силы. Собранные сведения предоставляются как предпринимателям, так и безработным.

Таким образом, биржевой институт затрагивает многие основные сферы предпринимательства, оказывает существенное влияние на развитие рыночной экономики.



3. Предприятия и страховые организации

Хозяйственная деятельность предприятия всегда сопряжена с риском. Стихийные бедствия, пожары, несчастные случаи и других форс-мажорные обстоятельства могут случиться в самый неожиданный момент и поставить под угрозу работу предприятия, нанеся значительный материальный ущерб.

Для обеспечения и организации страховой защиты предприятию необходимо иметь специальный источник средств, предназначенный для возмещения убытков, причиняемых различными случайными событиями. Таким источником являются страховые (резервные) фонды.

Конечно, предприятие может иметь собственный страховой фонд, формируемый за счёт сбережения части доходов. Но далеко не всегда бывает реально сформировать страховой фонд своими силами в размере, гарантирующем возмещение всех возможных убытков. Кроме того, к моменту, когда негативное событие произойдет, необходимая сумма может быть и не накоплена. Поэтому, чтобы быть уверенным в завтрашнем дне, предприятия пользуются услугой как страхование.

Страхование - особый вид экономической деятельности между страховыми организациями (страховщиками) и физическими или юридическими лицами (страхователями), связанный с защитой имущественных интересов последних.

3.1 Принципы страхования

Страхование представляет собой совокупность отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания. Он сосредотачивается в организациях, осуществляющих проведение страховых операций. Лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных в договоре страхования случайных событий, из страхового фонда выплачивается страховое возмещение.

Страховое возмещение - возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая.

Размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая, возмещение убытков и другие моменты страхования описываются в страховом договоре. Он называется страховым полисом. Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Этот документ есть соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки.

Страхователь должен предоставить страховщику определенный набор документов для определения степени страхового риска. Изучив документацию клиента, страховщик устанавливает страховую премию (взнос) в процентах к страховой сумме и дифференцированной в зависимости от срока действия договора.

Договор вступает в силу только после уплаты премии. Если по договору страхования к установленному сроку поступит менее исчисленной суммы платежа, то такие договоры считаются несостоявшимися, а поступившие платежи возвращаются страхователю.

Страхователь также имеет право расторгнуть договор до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся гибель застрахованного имущества по иным, чем наступление страхового случая, причинам или прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

После того, как страхователю стало известно о наступлении страхового случая, он обязан незамедлительно уведомить об этом страховщика или его представителя. Это должно быть сделано в условленный срок. Обычно действует 5-дневный срок для извещения о произошедшем событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости от объема ответственности страховщика, исходя из суммы непогашенной задолженности на установленную кредитным договором дату. Порядок возмещения убытков должен быть предусмотрен условиями страхового договора.

Страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, если будет установлено, что в момент заключения договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, либо, что страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования, либо в других случаях, предусмотренных страховым договором и российским законодательством.

3.2 Виды страхования

Страхование может осуществляться в двух формах: обязательное и добровольное.

Обязательным страхованием управляет государство, которое обязывает юридических и физических лиц делать взносы для обеспечения общественных интересов. Обязательное страхование вводится посредством законодательных актов и законов. При обязательном страховании невозможно избежать выборочного характера объекта страхования, за счет чего минимизируются тарифные ставки, и увеличивается финансовая устойчивость страховых операций.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования действует в силу закона, но на добровольных началах.

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное; социальное; личное; страхование ответственности; страхование предпринимательских рисков. Различные виды страхования имеют разное значение в хозяйственной деятельности предприятия, поэтому целесообразно рассмотреть основные виды страхования, используемые предприятиями.

Компенсационное страхование необходимо для возмещения определенных сумм рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти.

Такого рода страхование стимулирует предприятие принимать эффективные меры по улучшению условий труда, снижению уровня заболеваемости и смертности, поскольку если условия труда не отвечают стандартным требованиям, то предприятие вынуждено будет платить страховым компаниям повышенные страховые премии, что, естественно, ведет к ухудшению финансового положения и снижению рентабельности предприятия.

Медицинское страхование -- вид страхования, при котором его объектом являются расходы на оказание медицинской помощи, расходы, связанные со здоровьем. Средства социального страхования формируются за счет отчислений предприятий, на основе медицинского страхового полиса. Этот вид страхования обеспечивает финансирование полного объема медицинских услуг, необходимых работникам предприятий и должен служить гарантией обязательного предоставления всем гражданам страны медицинской помощи на одинаковых условиях.

Пенсионное страхование, также же, как и медицинское, является обязательным в нашей стране. Предприятия обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ. Средства бюджета Пенсионного фонда имеют целевое назначение и направляются на выплату в трудовых пенсий и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Имущественное страхование - вид добровольного страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества не входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

К страховым случаям относятся убытки, повреждения или утрата (гибель, уничтожение, пропажа) имущества, наступившие вследствие различных несчастных случаев. Стоимость страхования зависит в каждом конкретном случае от характеристик объекта страхования, набора страховых рисков, франшизы (не возмещаемой части ущерба), применяемых мер безопасности, уровня противопожарной оснащенности и прочих условий. При определении стоимости страхования действует система понижающих коэффициентов: за комплексное страхование; за безубыточное страхование (в том числе в др. страховых компаниях); за наличие действующей пожарной сигнализации или системы пожаротушения; за наличие вооруженной охраны или охранной сигнализации.

Существуют различные виды договоров страхования имущества: основной, дополнительный, специальный, а также договор выборочного страхования.

Основной договор - договор страхования всего имущества, принадлежащего предприятию.

Дополнительный договор - договор страхования всего имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма или принятого им от других организаций и граждан для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.д.

Договор выборочного страхования заключается для страхования части имущества, как принадлежащего предприятию, так и принятого им;

Специальные договоры заключаются для обеспечения страховой зашиты имущества в период проведения экспериментальных и исследовательских работ.

Договоры страхования имущества с предприятиями может быть заключён на один год или на неопределенный срок с ежегодным пересчетом стоимости имущества и суммы платежей, а в отдельных случаях на срок меньший, чем двенадцать месяцев

Имущество, принадлежащее предприятию, может быть застраховано в его полной (балансовой) стоимости либо в определенной его доле.

При страховании имущества, принадлежащего предприятию, в полной стоимости оно считается застрахованным в размерах, зависящих от рода имущества. По полной балансовой стоимости, если страхуются здания, сооружения, машины, оборудование и другие основные средства. По фактической стоимости, для страхования товарно-материальных ценностей, как собственного производства, так и приобретенные предприятием. Экспонаты выставок, коллекции, авторские работы и т.п. страхуются по цене экспертной оценки на основании представленных страхователем документов. В размерах фактически произведенных материальных и трудовых затрат к моменту страхового случая исходя из утвержденных норм и расценок на строительные работы (объекты в стадии незавершенного строительства).

Страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки имеет место, если предприятие-изготовитель само или по просьбе покупателя страхует товары на период их транспортировки. Обычно, сумма страховки соответствует номинальной стоимости товаров или превосходит ее на 10-30% исходя из сложности обстоятельств по транспортировке из-за различных неблагоприятных условий.

Существует такой добровольный вид страхования, как страхование кредита. Страхование кредита осуществляется в двух формах: добровольное страхование ответственности заемщика за непогашение кредита и добровольное страхование риска непогашения кредита.

В случае страхования ответственности заемщика за непогашение кредита страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за использование кредита).

В случае страхования риска непогашения кредита страхователем выступает банк, объектом страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то довольно актуальным видом страхования является страхование предпринимательских рисков. Объектом данного страхования является риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков.

Итак, страхование является одним из главных стимулов деловой активности, обеспечивая предприятиям возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков.



Заключение

В заключении, мне бы хотелось сделать некоторые обобщающие выводы, подвести краткие итоги, того что было рассмотрено выше.

Для осуществления своей хозяйственной деятельности предприятия пользуются услугами банков, страховых компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды этих взаимоотношений зависят от характера проводимых операций.

Банки осуществляют безналичные расчёты, открывают расчетный, текущий и другие счета предприятия, осуществляют кассовые и валютные операции, выдают кредиты и займы, оказывают лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.

Биржи позволяют осуществлять куплю-продажу без наличия самого товара при заключении сделки. В качестве товаров фигурируют средства производства и предметы потребления, ценные бумаги, иностранная валюта и рабочая сила. Для снижения степени риска предприятие может пользоваться услугами страховых организаций. Страхованию подлежат здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество, здоровье и жизнь работников предприятия, кредиты и многое другое.

Таким образом, в данной курсовой работе были рассмотрены взаимоотношения, возникающие между предприятием и различными институтами финансово-кредитной системы. Как мы убедились, различные финансово-кредитные институты играют разные роли в хозяйственной деятельности предприятия, но все вместе они обеспечивают его стабильную и эффективную работу. Они являются надёжной опорой для предприятия, помогая ему функционировать в непростых условиях современной рыночной экономики.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»

2. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

4. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»

5. Закон «О товарных биржах и биржевой торговле»

6. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»

7. Гражданский кодекс РФ

8. Авилина, И. В. Биржа - правовые основы организации и деятельности: Учебное пособие // И. В. Авилина.- М: Экономика и право, 1999

9. Медведев И.П. Финансово-кредитная система: Учебное пособие. БелЮИ МВД РФ, 2005

9. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. // Под ред. Г.Б. Поляка - М.: Юнити-Дана, 2002

11. Финансы и кредит: Курс лекций // Е.Н.Кунгурякова, М.С.Синявина.-М.: Дашкова и К, 2002

12. Экономика предприятия: Учебник // Под ред. В. Горфинкеля, Е. Куприянова. . М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996

13. Экономика предприятия: Учебник // Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: «Юристъ», 1998

14. Экономика фирмы: Учебное пособие // Под ред. О. И. Волкова, В. К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М, 2000

Размещено на Allbest.ru