Производство литых дисков для автомобиля

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-План

ПРОИЗВОДСТВО ЛИТЫХ ДИСКОВ ДЛЯ АВТОМОБИЛЯ

Введение

Настоящий бизнес-план представляет собой программу предпринимательской деятельности. Он описывает предприятие; планируемую продукцию или услуги; рынок, на который это продукция (услуги) нацелены; ресурсы и квалификацию персонала; финансовые потребности и планируемые финансовые результаты.

Бизнес-план - официальный документ, который является одним из основных инструментов предпринимателя по привлечению внешней финансовой поддержки. Этот документ предоставляет владельцу финансовых ресурсов информацию для соответствующих переговоров и демонстрирует основательность предпринимательского начинания. Возможная внешняя финансовая поддержка реализуется следующим образом:

Участием партнера (с его финансами или опытом) в совместной деятельности,

Привлечением инвестиций,

Получением кредита,

Получением оборудования в лизинг,

Пользованием налоговыми льготами

Организации, предоставляющие финансовую поддержку, получают множество проектов, поэтому при прочих равных условиях предпочтение будет отдано более проработанному и более обоснованному бизнес-плану.

Не менее важен бизнес-план для внутреннего использования. Разрабатывая бизнес-план для реализации бизнес-идеи, мы продумывали свою рыночную стратегию, соизмеряли свои замыслы с реальностью и различными ресурсными ограничениями.

Это позволило при реализации замысла избежать таких фундаментальных ошибок, как нехватка капитала для основания и функционирования предприятия и отрицательный баланс движения денежных средств. Мы понимаем, что хорошо проработанный бизнес-план является инструментом контроля и управления предприятием, поскольку служит основой для сопоставления намеченных результатов с фактическими достижениями.

Понимая, что в бизнесе не существует магической формулы успеха, но есть проверенное очень многими правило, которое гласит: «Предприниматель, который неудачно планирует, планирует неудачу».

Для разработки бизнес-плана, способного принести успех, мы затратили достаточно много времени. Мы собирали и проанализироли разнообразную информацию, иногда повторно изучали (перепроверяли) собранные сведения.

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в экономических ресурсах. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

1. Основная часть

1.1 Информация

Предприятие ОАО «Диск»

Адрес: 123456 Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 1

Учредители: НПО «Трейд-Авто»

Банковские реквизиты: КБ Промстройбанк

Расчетный счет № 1234567890 в 10 отделении КБ Промстройбанка

БИК 123456

Директор Петров А. И.

Юрист Иванов П. П.

Главный бухгалтер Сидоров С. С.

ОАО «Диск» обладает:

складские площади 250 кв. м и производственные площади 1250 кв. м

фирменный магазин “Автомобильные Диски”

Цель бизнеса. Идея бизнеса

Для нас Бизнес-идея - это виденье возможности зарабатывать деньги на рынке в избранной сфере. Если восприятие окружающей среды и собственных возможностей соответствует действительному положению вещей, то бизнес-идея будет работать.

Рынок - это ничто иное, как люди (и организации), являющиеся потенциальными покупателями товаров и услуг, которые удовлетворяют их желания и потребности. Поэтому общая схема бизнеса описывается нами следующей последовательностью действий:

А). Найдена неудовлетворенная потребность людей (и организаций), которые обладают платежеспособностью.

Б). Мы желали удовлетворить эту потребность продажей товара или услуги. Таким образом, бизнес-идея описывает технологию удовлетворения потребности людей, обладающих платежеспособностью.

1.2 Описание продукции

Наш предпринимательский проект базируется на той продукции (услуге), которая будет предложена потребителю (покупателю) и принесет прибыль предпринимателю. Такая продукция - автомобильные диски.

Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных дисков запасом прочности.

Технические характеристики

Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №12345-80 Госстандарта РФ.

Размеры: диаметр - 35см, ширина 20см

Специальный сплав: EX1234 разработка фирмы (патент №123456) с добавлением титана и металлопластика.

Срок службы: рассчитаны на пробег 300 000 км.

1.3 Описание предприятия. SWOT-АНАЛИЗ

Информация настоящего раздела призвана убедить инвестора в существовании рынка сбыта для нашей продукции (услуги) и в способности ее продавать. Основные характеристики, используемые нами для SWOT -анализа приведены в таблице.

Таблица. Основные характеристики показателей, используемых для SWOT- анализа

Матрица SWOT	Возможности	Угрозы
Сильные стороны	О (Ожидание)	У (Угрозы)
	Ожидающийся подъем экономики	Возрастание риска в бизнесе автомобилей
	Увеличение емкости рынка	Усиление конкуренции на более модные автодиски
	Рост потребности в автодисках	Изменение вкусов покупателей автомобилей
	Акцент на удобство и безопасность автомобиля
	СИВ (Сила и возможности)	СИУ (сила и угрозы)
Резерв производственных мощностей	Улучшение потребительских свойств автодисков	Разорение фирмы
Конвейерное производство	Активная работа с посредниками
Собственная научно-технологическая лаборатория	Создание дочерних фирм за рубежом
Низкая трудоемкость производства
Обеспеченность нового цеха всеми необходимыми коммуникациями
Наличие производственных мощностей, позволяющих поддержать новое производство за счет существующего оборудования
Слабые стороны:	СЛУ (Слабость и угрозы)
1.Клиенты мало знают о вновь появляющихся моделях автодисков	Недовольство акционеров дивидендами
Авторитарность руководства кадрами	Уход покупателей к возможным конкурентам
Трудности в организации сбыта большого объема продукции
Затягивание сроков партнерами при поставках оборудования, предоставления нового цеха

Возможные покупатели товара

Автомобильные литые диски нашей фирмы (модель № 1) предназначены для автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”, также он прилагается в документации к продукту). Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции :

Владельцы выше перечисленных марок автомобилей.

Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.

(Подробный анализ рынков в разделе 4)

Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов

На российском рынке существует несколько фирм-производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы: Rover и Chrysler. Их продукция широко известна, признана и высокого качества. Но очень высокая цена (около 600 руб.) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 руб.). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями (имеется сертификат соответствия №123). Использование уникального сплава из металлопластика EX1234 (патент №123456) позволяет продукции фирмы иметь лучшие показатели прочности и износостойкости.

Подробный анализ конкурентов и их оценка была осреднена по ряду показателей. Сравнительная характеристика нашего товара с осредненной оценкой товаров-конкурентов приведен на графике.

1.4. Конкуренты. План маркетинга. Объем производства.

Анализ рынка

Проводился опрос владельцев 10-ти крупнейших магазинов, торгующих запасными частями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 1999 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в г. Санкт-Петербурге, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу с рук. На основании анкет составлена таблица 2:

Таблица 2

Среднее число покупателей во всех 10 магазинах ( за 2003 год )	240 000 человек
Средние темпы роста числа покупателей (с конца 1998 по начало 2003 года )	21%
Объем продаж в руб. (усреднен по 10 магазинам ) за 2003 год	144 млн. руб.
Средние темпы роста объема продаж ( с конца 1998 по начало 2003 года )	24%

Анализ сегмента рынка фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Метод анализа описан в [2] и был основан на распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие результаты по сегменту рынка в г. Санкт-Петербурге:

Таблица 3

Кол-во фирм в данном сегменте	52(*)
Объем продаж дисков (в руб.) за 1999 г.	1 250 тыс. руб.
Темпы роста объема продаж дисков с конца 1998 по начало 2000 г.	11%

(*) 52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка

Особенностью данного сегмента рынка является:

Покупателей не много, но они крупные;

Для закупок используются специалисты;

Покупатели требуют льгот.

Сегменты рынка

Фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:

Рынок частных лиц - владельцев автомобилей

Рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей.

Общий объем рынка, на который выходит фирма составляет 144 млн. руб. + 1 250 тыс. руб. = 145 250 млн. руб. со средними темпами роста ( 11% + 21% )/2=16.5% в год (цифры из таблиц 2, 3). Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы Гарант подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года.

Вхождение фирмы на рынок

На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ. Как видно из диаграммы 1, она занимает 46% рынка. Фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя (около 450 рублей), но значительно большим сроком службы (300 000 км пробега против 200 000 км у ВАЗа ). Это позволит несколько потеснить продукцию ВАЗа. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок :

Барьер мощности предприятия;

Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность марки фирмы на рынке автомобильных дисков.

Пути решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики.

Конкуренция на рынке сбыта

На рынке автомобилей основными конкурентами фирмы являются отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. В таблице 4 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 ( наиболее слабые позиции) до 5 ( доминирующие позиции ) Для проведения экспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работников фирмы.

Таблица 4

Факторы конкурентоспособности	Фирма ЗАО Авто Диск	Главные конкуренты
		Rover	Chrysler	ВАЗ
1. Товар
1.1 Качество	3	5	5	2
1.2 ТЭП	4	4	4	3
1.3 Престиж торговой марки	1	5	5	4
1.4 Уровень послепродажного обслуживания	5	3	2	2
1.5 Защищенность патентами	3	3	3	2
2. Цена
2.1 Продажная	4	1	1	4
2.2 Процент скидки с цены	3	1	0	3
3. Продвижение товаров на рынках
3.1 Реклама	4	5	4	3
3.2 Пропаганда	2	4	4	4
Общее количество баллов	29	31	28	27

Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность продукции фирмы на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на (1-27/29)*100=7%. Конкурентоспособность продукции фирмы в основном за счет высоких ТЭП (в частности большой срок службы) и высокого уровня послепродажного обслуживания. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы (см. раздел 5)

Цели и стратегии маркетинга

Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Санкт-Петербурга. На сегменте владельцев автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокие уровни доходов покупателей, поэтому, как считает фирма, основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации (в частности на “ноу-хау” фирмы - уникальный сплав титана с металлопластиком EX1234). В данном сегменте присутствуют три основных конкурента: отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. Возможные противодействия вступлению фирмы в сегмент рынка со стороны ВАЗа может быть резкое снижение цены (ценовой прессинг) вследствие достаточно больших производственных мощностей. Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому покупателю фирма обеспечит возможность бесплатной балансировки колес с дисками фирмы в течении 3-х недель со дня покупки. Фирма обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис-центре ДискСервис, ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой, если это диски фирмы.

Ценообразование

Фирма применяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов. Основным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок специалисты фирмы планируют с ценой 450 рублей за диск (сегодняшняя цена ВАЗа). Специалисты фирмы считают, что такая цена позволяет продукции фирмы быть конкурентноспособной (подробнее в разделе 4) и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции.

При покупке оптом (от 4 дисков) фирма устанавливает скидки 5%

Крупным торговым партнерам (от 200 дисков) скидки до 10 %

Проведение рекламной кампании

Для вступления на рынок фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №123456. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличная машина “.

Реализация рекламы

Вывески в магазинах автомобильных запчастей.

Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей.

Теле- и радио- реклама.

Издание рекламных проспектов.

Схема распространения товаров

Таблица 6

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме ( Да / Нет )	Преимущества / Недостатки
1. Со складов фирмы	Да (партии от 50 дисков)	Только крупными партиями
2. Через посредников	Да (скидки 10 %)	Необходимо производить отбор посредников (*)
3. Через магазины	Фирменный + магазины других фирм
Оптом (от 4 дисков)	Да (скидки 5 %)	-
В розницу	Да	-
4. Заказы по почте	Нет	-
5. Продажа фирмам и организациям	Да	-
6. Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика.

(*) Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта фирмы на основе анализа их деятельности.

Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

Предоставлять рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков сроком до одного месяца.

Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 дисков

1.5 Финансовый план и оценка рисков

В этом разделе приводятся расчеты налоговых платежей, расписываются затраты на приобретение оборудования, на строительно-монтажные работы и другие, связанные с подготовительным периодом. Приводится схема возврата кредитных финансовых средств по прямому кредитованию или по лизинговой сделке. Выполняются расчеты по планируемой прибыли и денежным потокам, указываются источники финансирования проекта.

Перечень налогов может устанавливаться в соответствии с действующей системой налогообложения, как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Под риском понимается вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов, возникших в результате производственной и финансовой деятельности предприятия.

Существует три основных вида риска: коммерческий, производственный, финансовый.

Коммерческий риск является отражением ненадежности доходов, связанных с факторами конкуренции и проблемами сбыта.

Производственный риск непосредственно связан с факторами низкого качества продукции, ненадежностью оборудования, отсутствием или слабостью системы снабжения сырьем и материалами, а также с экологией производства. Финансовый риск обусловлен недостаточностью объемов финансирования проекта, неспособностью или нежеланием предприятия осуществлять возврат заемных средств и процентов по ним.

Перечень рисков

Приоритеты по простым рискам не устанавливаются

Подготовительная стадия

Простые риски	Веса Wi
Удаленность от транспортных узлов	1/4
Удаленность от инженерных сетей	1/4
Отношение местных властей	1/4
Наличие альтернативных источников сырья	1/4

Строительная стадия

Простые риски	Веса Wi
Платежеспособность заказчика	1/5
Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции	1/5
Несвоевременная поставка комплектующих	1/5
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих	1/5
Недобросовестность подрядчика	1/5

Стадия функционирования финансово - экономические риски

Простые риски	Веса Wi
Неустойчивость спроса	1/7
Появление альтернативного продукта	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение производства у конкурентов	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7
Рост цен на сырье материалы перевозки	1/7

Стадия функционирования социальные риски

Простые риски	Веса Wi
Трудности с набором квалифицированной силы	1/4
Угроза забастовки	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4
Квалификация кадров	1/4

Стадия функционирования технические риски

Простые риски	Веса Wi
Изношенность оборудования	1/3
Нестабильность качества сырья и материалов	1/3
Отсутствие резерва мощности	1/3

Стадия функционирования кологические риски

Простые риски	Веса Wi
Вероятность залповых выбросов	1/5
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	1/5
Близость населенного пункта	1/5
Вредность производства	1/5
Складирование отходов	1/5

Оценка рисков

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами фирмы

0 - риск несущественен;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего сказать нельзя;

75 - риск скорее всего появиться;

100 - риск наверняка реализуется.

Таблица 7

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3	Балл Wi * Vi
	1	2	3
Удаленность от инженерных сетей	0	0	0	0	0
Отношение местных властей	25	25	0	16	4
Наличие альтернативных источников сырья	50	50	25	41	10
Удаленность от транспортных узлов	0	0	0	0	0
Платежеспособность заказчика	25	25	0	16	4
Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции	50	75	75	67	13.4
Несвоевременная поставка комплектующих	75	100	100	92	18.4
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих	0	25	0	8	1.6
Недобросовестность подрядчика	0	0	0	0	0
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	1.6
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4.7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение производства у конкурентов	75	100	75	92	13.1
Рост налогов	50	75	50	58	8.2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	1.6
Рост цен на сырье материалы перевозки	75	50	75	66	9.4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	1.6
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	6.25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0
Изношенность оборудования	25	25	25	25	8.3
Нестабильность качества сырья и материалов	25	0	0	8	2.6
Отсутствие резерва мощности	75	75	75	75	25
Вероятность залповых выбросов	50	50	25	41	8.2
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	75	50	50	58	11.6
Близость населенного пункта	100	100	100	100	20
Вредность производства	75	100	100	91	18.2
Складирование отходов	50	50	50	50	10

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Таблица 7.1 Мероприятия противодействия

Простой риск	Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	-
Близость населенного пункта	-
Вредность производства	-

планируемый продукция конкурент реклама риск

2. Расчетная и Аналитическая часть. Финансовый план.

Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 8

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	90	таблица 8. 1
2	Комплектующие и полуфабрикаты	100	таблица 8. 1
3	Топливо и энергия на технологические нужды	25	по факту счетчика
4	Зарплата произв. рабочих	30	таблица 8. 3
5	Отчисления на производственные нужды	11.7	39 % от пункта 4
6	Амортизация и аренда оборудования	5	таблица 8. 4
	Итого прямых затрат	261.7	п/п 1 - 6
7	Цеховые расходы	15	50 % от пункта 4
8	Общезаводские расходы	30	100 % от пункта 4
9	Потери от брака	11.8	4.5 % от пр. затрат
10	Прочие производственные расходы	26.2	10 % от пр. затрат
11	Внепроизводственные расходы	13.1	5 % от пр. затрат
	Итого косвенных расходов	96.1	п/п 7 - 11
12	Плановая себестоимость	357.8	п/п 1 - 11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	15.5	3.4 % от общей стоимости работ (*)
14	Полная себестоимость	373.3	п/п 12 - 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.

Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта

№ п/п	Наименование продукта	Количество продукта	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
1	Сталь марки ГОСТ 4321-80	3 кг	20	60
2	Титановый сплав 5678-80	0.9	100	90
3	Пластик марки 2345-67	1 кг	40	40
	Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (п/п 1 - 3) + 5 %	190

Таблица 8.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц

№ п/п	Должность	Оклад, руб.	Отработанное время, часов за месяц	Сумма, тыс. руб. (*)
	1	3	4	5
1	Рабочий 5 разр	1 500	144	9
2	Рабочий - штамповщик 5 разр	1 200	144	6
3	Рабочий - сборщик 2 разр	600	144	3
	Итого			18

( * ) Кол-во рабочих

* Оклад

Таблица 8.4 Обоснование амортизационных расходов

№ п/п	Наимено-вание оборудова-ния	Цена, тыс. руб.	Срок службы лет	Амор-тизация за год	Аморт-изация за час, руб. (*)	Отработан-ное время, часов за месяц	Сум-ма, руб	Коли-чество станков	Общая сумма, руб.
1	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	2,9	144	417.6	3	1 252.8
2	Станок штамповоч-ный	50	5	10	5,8	144	835.2	2	1 670.4
		Итого	2 923.2

По данным построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

Таблица 9

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Предполагаемый объем производства ( шт. )	7 200	24 000	31 200
2. Предполагаемая доля на рынке %	3	10	13
3. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.	3 240	10 800	14 040

Таблица 9.1

Годы	Квартал или месяц	Объем пр. - ва натур единицы	Цена за единицу (*), руб.	Выручка Цена * Объем, тыс. руб.
2003	1	400	475	190
	2	400	475	190
	3	400	475	190
	4	400	475	190
	5	600	469,5	281,7
	6	600	469,5	281,7
	7	600	469,5	281,7
	8	600	469,5	281,7
	9	800	465,8	372,6
	10	800	465,8	372,6
	11	800	465,8	372,6
	12	800	465,8	372,6
Итого		7 200		3 377,2
2004	I	3 000	465,8	1 397,4
	II	7 000	465,8	3 260,6
	III	7 000	465,8	3 260,6
	IV	7 000	465,8	3 260,6
Итого		24 000		11 179,2
2005	12	31 200		14 532,9

Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)

Период разра-ботки	Объем пр. - ва штук	Полная себестоимость ед продукции, руб.	Объем *Себесто-имость, тыс. руб.	Цена за единицу, руб.	Выручка Объем * Цена, тыс. руб.	Прибыль ( Цена - Себестоимость ) * Объем, тыс. руб.
2005	4 * 400 =1600	373.3	597.280	475	760	162.72
	4 * 600 = 2400	369.6	887.040	469.5	1 126 .6	239.76
	4 * 800 = 3200	366.8	1 173.760	465.8	1 490.6	316.8
Итого	7200	369.9			3 377.2	719.28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

Таблица 11 Счет прибылей /убытков на 2003 год

№ п п	Показатели	Прибыль, тыс. руб.	Убытки, тыс. руб.	Обоснование
1	Выручка	3377.2		табл. 10
2	Балансовая прибыль в том числе	719.28		табл. 10
2.1	Прибыль от реализации	719.28		табл. 10
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товаров нар потребления	-
2.4	Прибыль от внереализ операций	-
3	Чистая прибыль	467.53		Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719.28		Равна балансовой прибыли
	Итого прибыли	3377.2
5	Себестоимость годовой продукции в том числе		2663.2	табл. 10
5.1	Себестоимость переработки		1028.2	табл. 8
5.2	Материальные затраты		1548	табл. 8
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		251.8	35 % от 4
	Итого убытков		2915
	Сальдо	462.2		Прибыль - Убытки

Таблица 12 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

№ п п	Показатели	Доход, тыс. руб.	Расход, тыс. руб.
1	Чистая прибыль	467.53
2	Санкции / штрафы		-
3	Отчисления в резерв		200
4	Фонд развития производства		100
5	Фонд соц. культуры и жилищного строительства		-
6	Долевой фонд		-
7	Нераспределенная прибыль		167.53
	Итого	467.53	467.53

График достижения безубыточности

При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим образом:

Предположим банковский процент = 10 % тогда

К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91

К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826

К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб.

Необходимо инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

Список используемой литературы

1. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Мирошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы. - М.: Гном-Пресс, 1997.- 88 с.

2. Богданов В.В., Павлов В.А., Попов С.О., Степанов Г.Ф. Основные сведения по организации малого предприятия./Методическое пособие/ - Новгород: Новгородский государственный фонд поддержки малого предпринимательства, 1998.- 49с.

3. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - СПб.: «Издательство «Бела», 1994.-160 с.: ил.

4. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1997. - 272.

5. Ковелло Д., Хейзелгрен Б. Бизнес-планы. Полное справочное руководство: Пер. с англ. - М.: «Издательство БИНОМ», 1997.- 352 с.: ил.

6. Лизинг для малых предприятий. Методические материалы и документы. - Москва: Российская Ассоциация развития малого предпринимательства. - 170 с., 1996г. Под ред. Штерна В.С. и Гладикова Ю.В.

7. Мачадо Р. Маркетинг для малых предприятий. - СПб.: Питер Паблишинг, 1998.- 288 с. ил.

8. Молнар Я.Ф., Филипова Г.П., Павлова Н.Ф. Бизнес-план. Пособие для открывающих свое дело предпринимателей. Архангельск, 1992, 48 с.

9. Никелс У., Макхью Д., Макхью С. Постижение бизнеса, пер. с англ. - Тольятти.: Издательский дом «ДОВГАНЬ», 1996. - 928 с.

10. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. Под редакцией д.э.н, проф. Ю.М.Осипова. Москва:. Ассоциация “Гуманитарное знание”, Центр общественных наук при Московском Государственном Университете, МП “Тритон”, 1992. - 431 с.

11. Павлов В.А., Шевнин В.В. Как получить оборудование в лизинг (аренду). Как получить налоговые льготы /Методическое пособие/. - Новгород, ОАО “Новгородский бизнес-парк”, 1997.

12. Финансовый менеджмент. - М.: CARANA Corporation - USAID - РЦП, 1997 - 601 с.

13. Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика

14. Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва, ЦИПКК

15. Российский экономический журнал №4 1994

16. Черчилль. Маркетинговые исследования. СПб, 2000, Питер

17. Мак-Дональд. Стратегическое планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер

Размещено на Allbest.ru