Разработка бизнес-плана предприятия строительных материалов ГОУ ВПО "Ивановский государственный энергетический"

8

1.6

Появление альтернативного продукта

50

75

25

33

4.7

Снижение цен конкурентами

100

75

50

71

10

Увеличение производства у конкурентов

75

100

75

92

13.1

Рост налогов

50

75

50

58

8.2

Неплатежеспособность потребителей

25

0

0

8

1.6

Рост цен на сырье материалы перевозки

75

50

75

66

9.4

Трудности с набором квалифицированной силы

0

0

0

0

0

Угроза забастовки

25

0

0

8

1.6

Недостаточный уровень зарплаты

50

0

25

25

6.25

Квалификация кадров

0

0

0

0

0

Изношенность оборудования

25

25

25

25

8.3

Нестабильность качества сырья и материалов

25

0

0

8

2.6

Отсутствие резерва мощности

75

75

75

75

25

Близость населенного пункта

100

100

100

100

20

Вредность производства

0

0

0

0

0

Складирование отходов

0

0

0

0

0

Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия

бизнес планирование стратегия

Таблица 3. Мероприятия противодействия

Простой риск	Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции	Занимать в конвертируемой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Интефидикация рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	-
Близость населенного пункта	-
Вредность производства	-

3.7 Финансовый план

Таблица 4. Расчет себестоимости производства единицы продукции

№ п/п	Статьи затрат	Сумма руб.	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	690	таблица 8. 1
2	Топливо и энергия на технологические нужды	10	по факту счетчика
3	Зарплата произв. рабочих	150	таблица 8. 3
4	Отчисления на производственные нужды	58,5	39% от пункта 3
5	Амортизация и аренда оборудования	30	таблица 8. 4
	Итого прямых затрат	938,5	е 1 - 5
6	Цеховые расходы	75	50% от пункта 3
7	Общезаводские расходы	150	100% от пункта 3
8	Потери от брака	42,73	4.5% от пр. затрат
9	Прочие производственные расходы	94,95	10% от пр. затрат
10	Внепроизводственные расходы	47,48	5% от пр. затрат
	Итого косвенных расходов	399,155	е 6 - 10
11	Плановая себестоимость	1348,7	е 1 - 11
12	Отчисления во внебюджетные фонды	50,7	3.4% от общ стоим работ (*)
13	Полная себестоимость	1399,4	е 11 - 12

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20% от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35% от прибыли)

Общая стоимость работ = 1348,7 +271,9 + 95,2 =1715,8 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 1359,7 (11 из таблицы 8) - 701 (1 из таблицы 8) - 30 (2 из таблицы 8) =628,7 руб.

Таблица 4.1. Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта (1 м³ пенобетона)

№ п/п	Наименование продукта	Кол - во продукта	Цена за единицу руб.	Сумма руб.
1	Цемент марки М-500	400 кг	1,2	480
2	Песок строительный	280 кг	0,3	92
3	Вода техническая	280 л	0,1	28
4	Пенообразователь	2 кг	45	90
	Итого всех затрат + 5% на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5%	690

Таблица 4.2. Обоснование расходов на заработную плату за месяц

№ п/п	Должность	Оклад руб.	Отраб время час за мес	Сумма руб. (*)
	1	3	4	5
1	Рабочий 5 разр	200	144	2000
2	Рабочий - 2 разр	1500	144	1500
3	Грузчик	1000	144	2000
	Итого			5500

Таблица 4.3. Обоснование амортизационных расходов

№ п п	Наименование оборудования	Цена руб.	Срок службы лет	Амортизация за год	Амортизация за час руб. (*)	Отработанное время час за месяц	Сумма тыс.	Кол - во станков	Общая сумма тыс. руб.
1	Установка по изготовлению пенобетона «Бара»	150000	5	30000	2 900	54	156,6	1	156,6
		Итого	156,6

Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок стройматериалов 2004-2006 г.

Таблица 5. Прогноз реализации товара

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1 Предполагаемый объем производства (м3.)	250	400	500
2 Предполагаемая доля на рынке%	10	20	25
3 Предполагаемая продажа по цене 1780 руб./м3.	445000	712000	890000

Таблица 6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости

Период разработки	Объем пр. - ва м3	Полная себист ед продукции руб.	Объем *Себист руб.	Цена за единицу руб.	Выручка Объема * Цену. руб.	Прибыль (Цена - Себист) * Объем руб.
2004	3 *10 =30	1399,4	41982	1780	53400	11418
	1*20 = 20	1399,4	27988	1780	35600	7612
	8*25 =200	1394,6	278920	1771	354200	75280
Итого	250	1397,8			443200	94310

Расчет новой себестоимости проводился по формуле

С нов = С стар [j Aст / Анов + (1 - j)]

где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат (3%) Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20% от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35% от прибыли) = 1399,4+279,9+97,96 = 1780 рублей

Таблица 7. Счет прибылей /убытков на 1996 год

№ п п	Показатели	Прибыль руб.	Убытки руб.	Обоснование
1	Выручка	443200		табл. 6
2	Балансовая прибыль в том числе	94310		табл. 6
2 1	Прибыль от реализации	94310		табл. 6
2 2	Прибыль от продажи имущества	-
2 3	Прибыль от реализации товаров нар потребления	-
2 4	Прибыль от внереализ операций	-
3	Чистая прибыль	61302		Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	94310		Равна балансовой прибыли
	Итого прибыли	443200
5	Себестоимость годовой продукции в том числе		349450	табл. 6
5 1	Себестоимость переработки		157175	табл. 4
5 2	Материальные затраты		175000	табл. 4
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		33008,5	35% от 4
	Итого убытков		382458,5
	Сальдо	60741,5		Прибыль - Убытки

Таблица 8. Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

№ п п	Показатели	Доход руб.	Расход руб.
1	Чистая прибыль	61302
2	Санкции / штрафы		-
3	Отчисления в резерв		24000
4	Фонд развития пр. - ва		12000
5	Фонд соц. культуры и жил стр. - ва		-
6	Долевой фонд		-
7	Нераспред прибыль		25302
	Итого	61302	61302

Расчет коэффициентов финансовой оценки

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 94310 / 349450= 0,27

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 94310 /157175 = 0,6

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 94310 / 443200 =0.21

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 61302 / 349450 = 0.18

Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10% тогда

К1 года = 1 / (1 + 0.1)⁰ =1

К2 года = 1 / (1 + 0.1) = 0,91

К3 года = 1 / (1+ 0.1)² = 0,826

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1 года = 61302 *1 =61302 руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2 года = 75348 * 0,91 =68567 руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3 года =166205 * 0,826 =137286 руб.

Необходимо инвестиций 349450 руб. Доходы за 2 года =61302+68567 =129869 руб. Остаток инвестиций 349450-129869 =219581 руб. 219581 /137286 =1,6 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 3 года 6 месяцев.

Выводы

По результатам проведенной работы предлагаются следующие мероприятия:

Понизить издержки обращения

Развивать сбытовую сеть

Проводить более активную рекламную компанию с целью получения новых клиентов и, следовательно, захвата более обширной доли рынка

Провести переквалифицирование сотрудников или набрать новых, наделенных современными знаниями о рыночных технологиях и стратегическом управлении предприятием.

Проводить исследования с целью предотвратить отставание от отечественных конкурентов.

Привлекать дополнительный капитал для уменьшения дефицита оборотных средств с целью более полной загрузки мощностей и, следовательно, более полного удовлетворения спроса на продукцию предприятия.

Активнее расширять ассортимент выпускаемой продукции, для чего изыскать или привлечь со стороны дополнительные денежные средства.

8. Планомерно выделять средства на обновление оборудования, зданий, сооружений.

Заключение

Бизнес-план - особый инструмент менеджмента, используемый в современной рыночной экономике независимо от масштабов, сферы деятельности и формы предпринимательства. Успех в обычной рыночной торговле, выход фирмы с новым продуктом на рынок без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела невозможны, если нет надежных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес-план позволяет выявить круг проблем, с которыми столкнется предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной хозяйственной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем, снизить степень риска.

Как развернуть свое дело в соответствии с поставленными целями, как эффективнее организовать производство и продвижение товара на рынок, кто будет организовывать новое производство, когда будут получены первые доходы, как уменьшить риск, как выжить и победить в конкурентной борьбе - ответы на эти и другие вопросы управления, финансирования, маркетинга, менеджмента предприниматель призван получить при разработке своего бизнес-плана.

Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении на работу ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является не только внутренним документом фирмы, но и используется при установлении внешних контактов.

После того, как проведены все необходимые исследования и научно-технические разработки, предшествующие принятию инвестиционного решения; выполнен большой объем работ, связанный с разработкой концепции и ее структуризацией, осуществлен предпроектный анализ, возникает необходимость в итоговом, максимально компактном документе, который позволит предпринимателю не только принять всесторонне обоснованное решение, но и определить, что и когда нужно сделать, чтобы оправдались ожидания относительно эффективности предпринимательского проекта. В этих целях составляется бизнес-план, выступающий главным документом для кредиторов и основным инструментом для предпринимателя. Составление бизнес-плана заставляет вновь вернуться к вопросам: насколько хороша предлагаемая идея? На кого рассчитан новый продукт (услуга)? Найдет ли он своего покупателя? С кем придется конкурировать? Какие трудности могут возникнуть при реализации намеченного?

Бизнес-план, представленный в данной работе - лишь один из множества вариантов составления бизнес плана. В каждом конкретном случае, для каждого конкретного предприятия или фирмы, бизнес-план может выглядеть по-своему. Принимаются во внимание многие факторы, такие как сектор производства или услуг, величина фирмы, рынок сбыта, характеристики продукции, финансовое состояние фирмы, состояние отрасли и экономики в целом и т.д.

В данной работе:

Изучены теоретические вопросы бизнес-планирования

Приведена одна из методик составления бизнес-плана предприятия

Собраны данные, характеризующие текущее состояние дел предприятия ООО «Кубанские зори»

Составлена характеристика исследуемого предприятия

Проведен анализ его финансового состояния

Приведены сильные и слабые стороны предприятия, дана оценка возможностей и опасностей для предприятия со стороны внешней среды.

7. Выбрана стратегия развития и разработан базовый вариант бизнес-плана.

Список литературы

Уткин Э.А. Бизнес-план компании. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2000. - 96 с.

Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое пособие/ Под ред. Иванниковой И.А. - М.: «Экспертное бюро - М», 1997. - 112 с.

Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Гардарики, 1999. - 296 с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. - М.: ИНФРА-М, 1996.

Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта. - Ростов-на-Дону: Ростовский региональный информационно-консалтинговый центр «Инфо Консульт», 1996.

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента/ Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1997.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1997.

Ставровский Е.С., Кукукина И.Г. Оценка привлекательности инвестиционных проектов: Учеб. пособие. - Иваново: Иваново, 1997.

Размещено на Allbest.ru