Управление ликвидностью и платежеспособностью
Изучение сущности, целей и задач финансового анализа. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия ООО "Консалтинг-МГ" согласно данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Рекомендации по улучшению финансового состояния фирмы.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.05.2011 |
| Размер файла | 458,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Тоз=365/Коз
Продолжительность операционного цикла
Т оц = Тдз + Тоз
Продолжительность финансового цикла
Тфц = Тоц + Ткз
Рентабельность основной деятельности предприятия
Рпр = По/Зпр*100
Рентабельность от реализации продукции (Рр)
Рр = Пр/Ор*100
Рентабельность всего капитала предприятия
Рк = Пч/Б*100
Рентабельность собственного капитала предприятия
Рск= Пч/Ис*100
Рентабельность внеоборотных активов
Рав = Пч/Ав*100
где:
|
Ав - |
Основные средства и вложения (строка 190 Баланса). |
|
|
Ао - |
Оборотные активы (стр.290). |
|
|
З - |
Запасы и затраты (стр. 210). |
|
|
Ра - |
Денежные средства, расчеты и прочие активы. |
|
|
Дз - |
дебиторская задолженность (стр. 230+240). |
|
|
Др - |
денежные средства (стр. 250). |
|
|
Ис - |
Источники собственных средств (стр. 490). |
|
|
К - |
Кредиты, прочие заемные средства. |
|
|
Кд - |
долгосрочные кредиты и займы (стр. 590). |
|
|
Кк - |
краткосрочные кредиты и займы (стр. 690). |
|
|
Кз - |
кредиторская задолженность (стр. 620). |
Приложение 2
|
БАЛАНС, Ф№1 |
||||||
|
Статья баланса |
Код строки |
2007, январь |
2008, январь |
2009, январь |
2010, январь |
|
|
АКТИВ |
||||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
|
Нематериальные активы |
110 |
7,5 |
27,6 |
224,9 |
189,8 |
|
|
Основные средства |
120 |
40,8 |
320,9 |
883,4 |
1542,3 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
3956,0 |
5274,8 |
8452,6 |
9603,0 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
500,0 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
4004,3 |
5623,3 |
9560,9 |
11835,1 |
|
|
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
|
Запасы, в том числе: |
210 |
1120,5 |
2051,6 |
2280,3 |
2570,4 |
|
|
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
129,5 |
174,4 |
243,5 |
173,5 |
||
|
- животные на выращивании и откорме |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- затраты в незавершенном производстве |
165,0 |
289,7 |
579,9 |
829,1 |
||
|
- готовая продукция и товары для перепродажи |
746,0 |
1191,5 |
1217,9 |
1334,8 |
||
|
- товары отгруженные |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- расходы будущих периодов |
80,0 |
396,0 |
239,0 |
233,0 |
||
|
- прочие запасы и затраты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
432,0 |
672,0 |
1284,7 |
1544,8 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
586,0 |
1041,8 |
1341,2 |
857,6 |
|
|
- в том числе покупатели и заказчики |
550,0 |
1021,8 |
1311,2 |
832,6 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0,0 |
287,0 |
442,0 |
824,0 |
|
|
Денежные средства |
260 |
113,0 |
564,7 |
974,2 |
1429,7 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу П |
290 |
2251,5 |
4617,1 |
6322,4 |
7226,5 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
6255,7 |
10240,4 |
15883,3 |
19061,6 |
|
|
ПАССИВ |
||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||
|
Уставной капитал |
410 |
10,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
20,0 |
148,0 |
347,0 |
577,0 |
|
|
Резервный капитал, в том числе: |
430 |
20,0 |
128,0 |
327,0 |
557,0 |
|
|
- резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
20,0 |
128,0 |
327,0 |
557,0 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
1277,4 |
1988,8 |
2308,1 |
4247,2 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
1327,4 |
2284,8 |
3002,1 |
5401,2 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
|
Займы и кредиты |
510 |
3000,0 |
2640,0 |
5780,0 |
4060,0 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
3000,0 |
2640,0 |
5780,0 |
4060,0 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
|
Займы и кредиты |
610 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
933,5 |
1844,9 |
2293,7 |
3043,7 |
|
|
- поставщики и подрядчики |
87,9 |
146,3 |
331,4 |
296,7 |
||
|
- задолженность перед персоналом организации |
351,0 |
870,0 |
920,0 |
966,8 |
||
|
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
91,3 |
226,2 |
239,2 |
251,4 |
||
|
- задолженность по налогам и сборам |
403,4 |
602,3 |
903,1 |
1528,8 |
||
|
- прочие кредиторы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
546,1 |
1341,6 |
2264,8 |
3963,7 |
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
0,0 |
1189,1 |
1367,7 |
1193,0 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
650 |
448,7 |
940,0 |
1175,0 |
1400,0 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
1928,3 |
5315,6 |
7101,2 |
9600,4 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
6255,7 |
10240,4 |
15883,3 |
19061,6 |
ФОРМА №2
|
Наименование показателя |
Код строки |
2007, январь |
2008, январь |
2009, январь |
2010, январь |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
10 |
8720,0 |
14034,0 |
24034,0 |
28034,0 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
6004,0 |
9704,5 |
17875,0 |
19343,5 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
2716,0 |
4329,5 |
6159,0 |
8690,5 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
116,0 |
247,0 |
262,0 |
244,8 |
|
|
Управленческие расходы |
40 |
838,9 |
1134,7 |
1248,2 |
1310,6 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
1661,1 |
2947,8 |
4648,8 |
7135,1 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||||
|
Проценты к получению |
60 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Проценты к уплате |
70 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие операционные доходы |
90 |
33,0 |
116,0 |
228,0 |
412,0 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
13,3 |
87,0 |
23,9 |
238,7 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
0,0 |
360,0 |
1360,0 |
1720,0 |
|
|
Прибыль (убыток) от налогообложения |
1680,8 |
2616,8 |
3036,9 |
5588,4 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
-403,4 |
-628,0 |
-728,9 |
-1341,2 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1277,4 |
1988,8 |
2308,1 |
4247,2 |
||
|
Справочно |
||||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Оценка финансового состояния субъекта хозяйствования. Экономический анализ деятельности ООО "Континент" с использованием данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Результаты анализа и рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия.
курсовая работа [83,0 K], добавлен 29.03.2011Прибыльная деятельность - основа финансового здоровья предприятия. Анализ платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности. Диагностика вероятности банкротства. Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках фирмы за 2008 год.
контрольная работа [30,6 K], добавлен 18.09.2013Вертикальный и горизонтальный анализ актива и пассива баланса ОАО "Вологдаэлектротранс". Оценка показателей финансовой устойчивости предприятия, его ликвидности, рентабельности, платежеспособности и деловой активности. Анализ отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [203,7 K], добавлен 30.10.2010Анализ финансового состояния предприятия: понятие, цель, задачи и источники информации. Анализ платежеспособности и ликвидности организации. Оценка структуры источников средств предприятия. Анализ оборачиваемости активов. Оценка доходности предприятия.
контрольная работа [81,9 K], добавлен 08.10.2010История создания и финансовый анализ ЗАО "Чусовская мельница". Оценка показателей по данным агрегированного бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности, оценка возможности банкротства фирмы.
контрольная работа [353,1 K], добавлен 28.11.2012Оценка вероятности банкротства по пятифакторной модели Альтмана. Основы платежеспособности организации. Анализ финансового состояния на основе данных отчетности: ликвидность баланса, показатели рентабельности, отчёт о прибылях и убытках предприятия.
контрольная работа [49,0 K], добавлен 23.09.2011Основные принципы и направления проведения финансового анализа, разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния ООО "ТНК-Строй": оценка показателей ликвидности, платежеспособности и результативности хозяйственной деятельности предприятия.
дипломная работа [138,1 K], добавлен 08.06.2011Сущность и назначение анализа финансового состояния предприятия. Информационная база для анализа. Методика анализа финансового состояния ОАО "Крафтвэй". Общая оценка структуры и динамики бухгалтерского баланса. Анализ ликвидности предприятия.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 09.04.2004Понятие финансового состояния и платежеспособности фирмы. Методика анализа имущественного положения, ликвидности и деловой активности. Организационная структура ОАО "Астраханская энергосбытовая компания". Мероприятия по улучшению финансового состояния.
курсовая работа [78,3 K], добавлен 14.11.2013Сущность и методики анализа финансового состояния организации. Характеристика и анализ бухгалтерского баланса ООО "Изумруд", структура его актива и пассива. Оценка отчета о прибылях и убытках и показателей хозяйственно-экономической деятельности.
курсовая работа [412,9 K], добавлен 27.06.2012
