Эксплуатационные расходы газового хозяйства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Состав работы:

1. Определение первоначальной стоимости основных производственных фондов системы газификации.

2. Определение эксплуатационных расходов газового хозяйства:

А) расчет амортизационных отчислений;

Б) определение объемов работ в условных единицах трудоемкости обслуживания;

В) составление штатного расписания АУП и расчет фонда основной заработной платы;

Г) определение численности производственного персонала;

Д) расчет фонда заработной платы;

Е) составление итоговой таблицы по численности и заработной плате с начислениями всего персонала предприятия ГХ;

Ж) определение стоимости потерь газа;

З) определение прочих затрат;

И) определение затрат на покупку газа.

4) Определение полной себестоимости 1000м³ реализованного газа.

5) Определение доходов от реализации - газа и среднего тарифа.

6) Определение прибыли и показателя рентабельности.

7) Анализ рассчитанных технико - экономических показателей.

Во введении кратко описываются преимущества газового топлива по сравнению с другими видами топлива, перечисляются важнейшие задачи, стоящие перед газовой промышленностью и топливно - энергетическим комплексом в настоящее время.

Во втором разделе определяется первоначальная стоимость основных производственных фондов, которая в данной работе приравнивается объему капитальных вложений и определяется как сумма капитальных вложений:

амортизационный газ трудоемкость затрата прибыль

К = К_уд*L

Где К_уд- удельные капитальные вложения в стальные газопроводы низкого и среднего давления, которые следует принимать по таблице 2.

L - длина газопровода, км.

Таблица 2

Удельные капитальные вложения в строительство подземных газопроводов

Диаметры газопроводов, мм	Куд. Руб./п.м
50	92,1
70	104,6
80	112,0
100	131,8
125	150,1
150	66,8
200	236,2

Так как наиболее характерными диаметрами для сетей низкого давления являются диаметры от 50 до 125 мм включительно, то в расчетах капитальных вложений следует принимать диаметры в данном диапазоне.

Для газопроводов среднего (высокого) давления принимать диаметры 150,200мм.

Полученные таким образом объем капитальных вложений по сети высокого, среднего и низкого давления по структуре капитальных затрат в систему газоснабжения города (см таблицу 3) приравнивается к установленному проценту и через построение пропорций рассчитываются капитальные вложения по всем остальным звеньям системы и общий объем капитальных вложений -к общим.

Таблица 3

№ п/п	Основные фонды	Удельный вес в общей стоимости основных фондов в %
1	Здания производственного назначения	7
2	Сети высокого и среднего давления	18,2
3	Сети низкого давления	46,5
4	ГРП	3
5	Внутридомовое газовое оборудование	18
6	Производственное оборудование	6
7	Транспортные средства	0,7
8	Инструмент и инвентарь	0,6
	Итого	100

Полученные в результате расчета данные следует поместить в таблицу №4,форма которой приводится ниже:

Стоимость зданий

К_зд-7% К_зд= руб.

28324800-46,5%

Стоимость г/п высокого и среднего давления

К_{гп. вд.}-18,2% К_гп.вд.= *18,2=11086265,81 руб.

28324800-46,5%

Стоимость ГРП

К_грп-3% К_грп = *3=1827406,452 руб.

28324800-46,5%

Стоимость внутреннего газового оборудования

К_{вн.газ.обор.}-18% К_{вн.газ.обор.}= *18=10964438,71 руб.

28324800-46,5%

Стоимость производственного оборудования

К_пр.об.-6% К _пр..об..= *6=3654812,903 руб.

28324800-46,5%

Стоимость транспортных средств

К_тр.ср.-0,7% К _тр..ср..= *0,7=426394,8387 руб.

28324800-46,5%

Стоимость инструментов и инвентаря

К _{инстр.. и инв.}-0,6% К_{инстр.и инв.}= *0,6=365481,2903 руб.

28324800-46,5%

Таблица 4

Структура и первоначальная стоимость основных фондов газового хозяйства

№	Основные фонды	Первоначальная стоимость в фондах в тыс.р.
1	Здания производственного назначения	4263948,3
2	Сети высокого и среднего давления	11086265,81
3	ГРП	1827406,452
4	Газовое оборудование внутридомовое	10964438,71
5	Производственное оборудование	3654812,903
6	Транспортные средства	426394,8387
7	Инструмент и инвентарь	365481,2903
8	Итого	32588748,3

3)Определение эксплуатационных затрат

А) А= руб.

Где А - годовая сумма амортизационных, отчислений в тыс. руб.,

К - первоначальная стоимость основных производственных фондов в тыс. руб., Н - норма амортизационных отчислений в процентах.

Нормы амортизационных отчислений

Таблица 5

№	Основные фонды	Норма амортизации отчислений в %
		Всего	В том числе
			На полное Восстановление	На капитальный ремонт
1	Здания производственного назначения	2,4	1	1,4
2	Газопроводы стальные	3,3	2,5	0,8
3	ГРП	5,6	5	0,6
4	Внутридомовое газовое оборудование	7,3	6,1	1,2
5	Производственное оборудование	30,4	19,4	11
6	Транспортные средства	18	9,9	8,1
7	Инструмент и инвентарь	12,8	10	2,8

Амортизация зданий

Всего: А_{зд всего}===102334,7592 руб.

На восстановление А_{зд.вост.}===42639,483 руб.

На капитальный ремонт А_зд.кр= = =59695,2762 руб.

Амортизация г/п

Всего А_{г/п.всего}= = =1300565,172р.

На восстановление А_{г/п вост.}= = =985276,6453 руб.

На капитальный ремонт А_{гп.кап.рем.}= = =315288,5265 руб.

Амортизация ГРП

Всего А_грп = =102334,7613 руб.

На восстановление А_грп = =91370,3226 руб.

На капитальный ремонт А_грп = =10964,43871 руб.

Амортизация внутридомового газового оборудования

Всего А_{вн.д.об.} = =800404,0258 руб.

На восстановление А_{вн.д обор.}= =668830,7613 руб.

На капитальный ремонт А_кр. = =131573,2645 руб.

Амортизация производственного оборудования

Всего А_{пр.обор} = =1111063,123 руб.

На восстановление А_пр.об. = =709033,7032 руб.

На капитальный ремонт А_пр.об = =402029,4193 руб.

Амортизация транспортных средств

Всего А_{тр.ср .}= =76751,07097 руб.

На восстановление А_тр.ср = =42213,08903 руб.

На капитальный ремонт А_тр.ср. = =34537,98193 руб.

Амортизация инструментов и инвентаря

Всего А_нстр. = =46781,60516 руб.

На восстановление. А_инстр = =36548,12903 руб.

На капитальный ремонт А_инстр. = =10233,47613 руб.

Таблица 6

Нормы и суммы амортизационных отчислений

№	Основные фонды	Норма амортизационных отчислений в %
		Всего	В том числе
			На полное восстановление	На капитальный ремонт
1	Здания	102334	42639	59695
2	Г/п	1300564	985276	315288
3	ГРП	102334	91370	10964
4	Внутридомовое оборудование	800403	668830	131573
5	Произв. оборудование	1111062	709033	402029
6	Транспортные средства	76750	42213	34537
7	Инструмент и инвентарь	46781	36548	10233
	Итого	3540228	2575909	964319

Б) Определение объемов работ в условных единицах трудоемкости обслуживания. Количество условных единиц трудоемкости, характеризующих данное газовое хозяйство, можно рассчитать исходя из того, что трудоемкость обслуживания принимается равной: - одной квартиры при наличии газовой плиты-0,1 условных единиц., одной квартиры при наличии плиты и водонагревателя -0,13 условных единиц., одного км газ сетей -10 условных единиц., одного предприятия. -0,5 условных единиц., 1млн. м³ годовой реализации газа - 2 условных единиц.

Трудоемкость квартир при наличии г/плит. 0,1*83000*0,7=5810 условных единиц

Трудоемкость квартир при наличии г/плит и водонагревателей 0,13*83000*0,3=3237 условных единиц

Трудоемкость г/сетей 10*350=3500 условных единиц

Трудоемкость предприятий 0,5*(393+39)=216 условных единиц

Трудоемкость Реализации газа 2*621,28=1242,56 условных единиц

Итого: 14005,56 условных единиц

В) Составление линейного расписания

Таблица 7

Нормативы численности руководящих, инженерно-технических работников и служащих предприятий газового хозяйства (без учета производственного персонала)

	Численная величина
	Межрайонные производства тресты	Расчет величины =20 чел.
Численность руководящих, инженерно-технических работников и служащих, человек на 1000 условных единиц годового объема работ. Предприятия с объемом работ в тыс. условных единиц.
Свыше 18 8-18 5,5-8 Менее 5,5	1,0 1,4 1,7 2,0	=20 чел.

Таблица 8

№	Наименование должности	Число штатных единиц	Месячный оклад (руб.)	Сумма месячного оклада за год	К увеличению з/п 1,5 2	Итого фонд з/п
1	2	3	4	5	6	7
1	начальник	1	7500	82500	2	165000
2	Главный инженер	1	7000	77000	2	154000
3	Главный механик	1	6500	71500	2	143000
4	Секретарь машинистка	1	1500	16500	2	33000
5	Уборщица курьер	1	1000	11000	2	22000
6	Начальник отдела	1	7500	82500	2	165000
7	инженер	1	3000	33000	2	66000
8	техник	1	2000	22000	2	44000
9	Старший экономист	1	3500	38500	2	77000
10	Экономист	1	3000	33000	2	66000
11	Главный бухгалтер	1	5500	60500	2	121000
12	бухгалтер	1	2500	27500	2	55000
13	Счетовод кассир	1	1500	16500	2	33000
14	Начальник отдела	1	5000	55000	2	110000
15	Инженер по комплектации оборудования	1	3000	33000	2	66000
16	товаровед	1	1500	16500	2	33000
17	Агент-экспедитор	1	2000	22000	2	44000
18	Зав складом	1	2500	27500	2	55000
19	Старший бухгалтер	1	2500	27500	2	55000
20	Старший инженер	1	3500	38500	2	77000
	Всего	20				1364000

Таблица 12

Численность производственного персонала по эксплуатации подземного газопровода

Cпециальность	Единицы измерения	Объем работ	Численность персонала по нормативам	Разряд	Численность персонала по расчету
1Слесари по эксплуатации подземных газопроводов А)низкого давления Б)высокого давления	км	10	0,6	3	15
	км	10	1,4	3	13
2Ремонтные рабочие	км	10	1	4	35
3Обходчики трасс газопроводов и сооружений А)низкого давления Б)среднего и высокого давления	км	10	1,5	3	38
	км	10	3	3	30
4Электросварщики по подземным газопроводам	км	50	1,5	6	10
5Линейные мастера по кол-ву линейных рабочих	рабочие	10	1,2		17
Таблица 13 Нормативы численности рабочих по техническому обслуживанию домовых сетей и оборудования
Наименование норм и нормативов	Численная величина	Расчетная величина	Разряд
Численность слесарей профилактиков на 100 газифицированных квартир. Техническое обслуживание газового оборудования в жилых домах, плит, газопровода и арматуры на них. Проточных водонагревателей для городского водоснабжения, газопровода и арматуры на них.	0,28 0,96	23 24	4 4
Выполнение заявок по рем внутридомового газового оборудования, в расчете на 1000 уст приборов: плит, проточных водонагревателей.	0,036 0,12	3 3	4 4
Сварщики Мастера		33 9	6

1) Для расчета следует принять кол-во проточных водонагревателей-30% от общ кол-ва квартир.

2) Разряды рабочих должны соответствовать выполненной работе.

3) Для расчета числен сварщиков по внутридомовому газооборудованию принять норму:1 сварщик,6разрядов на каждые 2500 квартир.

4) Численность мастеров определяется из расчета 1 мастер по 10 рабочих.

Данные полученные в результате расчета, свести в таблицу.

Персонала по эксплуатации газо-оборудованных котельных предприятий, рассчитать по нормам: 1 слесарь, на 10 котельных, кол-во котлов принять, численность производственного персонала по выполнению работы, определяется на основании нормативов, разработчиков. Гипрониигазом и помещенных в таблицу.

Таблица 14

Норматив численности рабочих по выполнению ремонтных работ

Наименование норм и нормативов	Численная величина	Разряд	Расчетная величина
1) Численность рабочих ремонтно-механической мастерской, человек в год на 1000 квартир при числе газифицированных квартир в хозяйстве (тыс.) От 80 до 110	0,24	4	20
2)Численность рабочих по капитальному ремонту человек в год на 1000 квартир год, объема работ по капитальному ремонту выполненного хозяйственным способом.	0,1	4	87

Сумма годового объема работы по капитальному ремонту составляет 90% от амортизационных отчислений на капитальный ремонт.

Д) Расчет годового фонда заработной платы.

Годовой эффективный фонд рабочего времени принять 1780 час., часовые тарифные ставки принять по таблице 15.

Средний процент премии принять 25% от фонда основной заработной платы.

Фонд дополнительной заработной платы определяем в размере 6% от суммы основной заработной платы.

Таблица 15

Часовые тарифные ставки для рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием газового хозяйства

Условия труда	Разряд рабочего
	1	2	3	4	5	6
Нормальные для повременщиков		11,0	12,2	13,6	15,6	18,2

Таблица 16

Расчет годового фонда заработной платы рабочих

№	Наименование профессии	разряды рабочих	Часовая рабочая ставка в руб.	Часовая тарифная ставка в руб.	Годовой эффект фонд раб врем час	Годовой фонд з/п по тарифу в руб.	Доплата к тарифному фонду	Итого фонд основной з/п руб.	Дополнительная з/п в руб.	Фонд основной и дополнительной з/п в руб.	К увел з/п 1,5-2	Итог фонд з/п
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Слесарь	3	96	12,2	1780	2084736	521184	2605920	156355,2	2762275,2	2	5524550,4
2	Слесарь	4	199	13,6	1780	4817392	1204340	6021732	361303,92	6383035,92	2	12766071,84
3	Слесарь	6	43	18,2	1780	1393028	348257	1741285	104477,1	1845762,1	2	3691524,2
4	Мастер	-	28	3000	11	924000	231000	1155000	69300	1224300	2	2448600
	Итого	366						11523937	691436,22			24430746,44

Е) Фонд заработной платы руководящих работников, ИТР, служащих МОП определяется в размере 3% от фонда основной заработной платы, фонд дополнительной заработной платы рабочих 6% от фонда основной заработной платы.

Начисления на заработную плату по соцстраху производятся на сумму основного и дополнительного фонда заработной платы всего персонала в размере 37%.

В результате определения численности всех работающих, заработной платы и начислений составляем итоговую таблицу 17.

Таблица 17

№	Показатели	Единицы измерения	АУП	Производств персонал	Всего
1	2	3	4	5	6
1	Численность	Чел.	20	366	386
2	Фонд основной з/п	Руб.	1364000	11523937	12887937
3	Фонд дополнительной з/п	Руб.	40920	691436	732356
4	Итого з/п	Руб.	1404920	12215373	13620293
5	Начисления по соцстраху з/п	Руб.	519820,4	4519688,01	5039508,41
6	Всего з/п с начислениями	Руб.	1924740,4	16735061,01	18659801,41

Ж) Определение стоимости потерь.

Размер потерь- =2174,48

Стоимость потерь-870*2174,48=1891797,6

З)Определение прочих затрат.

Прочие затраты=0,1 (А _всего +з/п_{с нач}+ стоимость _потерь)

0,1 (3540228+18659801+1891797)=2409182,6

И) Затраты на покупку газа = 870*621280=540513600 руб.

Эксплуатационные расходы

Эксплуатационные расходы	Сумма руб.
1 Амортизация всего 2 З/П с начислениями 3 Стоимость потерь 4 Прочие затраты 5 Затраты на покупку газа	3540228 18659801 1891797 2409182 540513600
Итого	567014608

4)Определение себестоимости 1000 м³ года

Ср =

U- эксплуатационные расходы городского газового хозяйства, плюс затраты на покупку газа в рублях.

Q- объем реализованного газа,м³

Ср = =915,8610119

Q= подача-размер потерь

621280-2174,48=619105,52

5) Определение доходов от реализации газа.

Потребители	Объем реализации газа тыс. м3	Тариф руб. за 1000м3	Доходы от реализации газа
Население Коммунально-бытовые Промышленные	49702,4 155320 416257,6	138,88 1272,1 1272,1	6902669,312 197582572 529521293
Итого			734006534,3

6) Определение прибыли и рентабельности.

Прибыль = Доходы-Расходы=734006534-567014608=166991926,3

Рентабельность = *100%

Рентабельность = *100%=49%

П_б - балансовая прибыль в тыс. руб.,

К - среднегодовая ( в данном случае первоначальная ) стоимость основных производственных фондов в руб.,

ОС - нормируемые оборотные средства.

Нормируемые оборотные средства составляют 3% от стоимости основных производственных фондов.

Основные показатели производственной эксплуатационной деятельности:

№ п./п.	Наименование показателей	Единицы измерения	Количество
1	Протяженность уличных газовых сетей	км	350
2	Кол-во газифицированных квартир	квартир	83000
3	Подача газа в сеть	Тыс. м3	621280
4	Реализация газа	Тыс. м3	619105
5	Доходы -всего	Руб.	734006534
6	Расходы -всего	Руб.	567014608
7	Прибыль(балансовая)	Руб.	166991926
8	Средний тариф(отпускная цена за 1000 м3 газа)	Руб.	894,4
9	Полная себестоимость 1000м3 газа	Руб.	915,9
10	Среднесписочное число всего персонала	Чел.	386
11	Фонд заработной платы всего персонала	Руб.	18659801
12	Среднегодовая заработная плата одного работающего	Руб.	48341
13	Средний заработок одного работающего в месяц	Руб.	4028
14	Объем хозяйства в условных единицах	Условные единицы	14005
15	Показатели общей рентабельности	%	49
16	Среднегодовая стоимость основных фондов (первоначальная)	Руб.	32588748
17	Амортизационные отчисления Всего В том числе: На полное восстановлен На капитальный ремонт	%	3540228 2575909 964319
18	Плата за производственные фонды	Руб.	2013984
19	Фондоотдача	м3руб	0,018

Размещено на Allbest.ru