Бизнес-план предприятия ЗАО "Веста"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес план предприятия ЗАО «ВЕСТА»

СОДЕРЖАНИЕ

Резюме

1. План маркетинга

2. Предприятие и отрасль

3. Оценка конкурентов

4. План производства

5. Организационный план

6. Оценка рисков

7. Финансовый план

РЕЗЮМЕ

Вновь Создаваемое предприятие ЗАО «Веста» намерено выпускать высококачественное подсолнечное масло из российского сырья под торговой маркой «Эксико».

Целью создания настоящего бизнес-плана является определение эффективности предлагаемого производства: эффективности предлагаемых цен, уровня затрат, конкурентоспособности продукции и общей ситуации на рынке данного товара. Предприятие располагает необходимыми производственными фондами для начала производства масла - зданиями и оборудованием и т. п.

Рынком сбыта продукции является Центральный район европейской части России, население которой составляет 20 млн. человек. Для налаживания производства привлекаются денежные средства акционеров в объеме 80.000.000 рублей.

По итогам первого года работы планируется получить чистую прибыль в размере 35.000.000 рублей реализуя на рынке около 13000 тонн масла. Планируемый объем выручки составит 130 млн. рублей.

При таких показателях вложенные средства должны окупить себя менее чем за два года.

1. ПЛАН МАРКЕТИНГА

бизнес подсолнечный маркетинг конкурент риск

В основу маркетинга положены идеи удовлетворения нужд и потребностей потенциальных потребителей.

Предприятие придерживается концепции «рынка потребителя», т. е. Пытается удовлетворить нужды потребителя, в определенной степени «подогнать» товар под имеющиеся на рынке ожидания.

«Рынок покупателя» предполагает выпуск тех товаров, которые будет согласен приобретать потенциальный потребитель.

Основной проблемой маркетинговой деятельности, от решения которой зависит в конечном итоге успех или поражение фирмы на рынке, является позиционирование товара. Позиционирование товара - определение того места, которое займет (должен занять) товар на рынке. Предварительно изучив позиции товаров возможных конкурентов, действующих на том же рыночном сегменте, фирма выбирает один из двух возможных путей:

- позиционирует свой товар рядом с конкурентами и вступает в конкурентную борьбу за долю рынка;

- находит на рынке брешь и, оставленную конкурентами, и создает товар, способный удовлетворить пока еще неудовлетворенные потребности покупателя.

Так как ничего радикально нового на рынке подсолнечного масла предложить невозможно, наша фирма выбирает путь вступления в конкурентную борьбу за «место под солнцем».

Ценообразование.

Первоначально, при выходе на рынок (в течение года, а, если потребуется, и дольше), руководство предприятия намерено удерживать низкую цену - цену внедрения на рынок. Она будет складываться из себестоимости продукции и разумной наценки, способной обеспечить нормальное функционирование предприятия.

Известно, что российский потребитель, как правило, не является приверженцем какой-либо конкретной торговой марки, а покупает то, что в данный момент имеется в продаже. В этом смысле рынок исключительно благоприятен - за год можно захватить 20 % и более процентов рынка.

В дальнейшем, в зависимости от складывающейся на рынке ситуации, предприятие будет либо и далее придерживаться политики низких цен, либо (при благоприятных условиях) будет ориентироваться на цену, установленную соотношением спроса и предложения (равновесную цену. Но, в любом случае, продукция ЗАО «Веста» должна останется дешевле продукции конкурентов -- это будет привлекать потребителей и торговые организации, стимулировать спрос. При этом форма намерена поставлять на рынок товар высочайшего качества, соответствующий всем требованиям -как стандартизации, так и запросов потребителей.

ЗАО «Веста» гарантирует не только высокие качественные показатели своей продукции, но и своевременность ее поставок. При выявлении некондиционной продукции ( что мало вероятно) фирма всегда готова обменять ее на годную, а также возместить покупателю его издержки (при наличии вины производителя).

Предприятие намерено участвовать в крупнейших российских ярмарках-выставках. Это должно помочь в установлении деловых контактов и поставщиками сырья и оборудования, с распространителями продукции. Главная же цель повышение престижа торговой марки.

Схема распространения товара.

Предприятие ориентировано на то, что большую часть продукции (80% и более) покупатели будут вывозить самостоятельно со склада, расположенного в непосредственной близости от самого производства. Этому должны способствовать следующие факторы:

- благоприятное географическое расположение предприятия (1 км от МКАД - черте города);

- бесплатная погрузка товара;

- быстрое оформление необходимой документации (в течение часа);

- удобство и новизна подъездных путей, их пригодность для проезда многотоннажного крупногабаритного транспорта;

- удобный режим работы предприятия (для отпуска продукции) с 8 до 20 часов ежедневно ис 10 до 17в воскресные дни.

Оптимальной партией является 400-3000 кг, но предприятие готово работать с любыми партиями товара (в пределах товарных запасов, находящихся на складе готовой продукции). На территории ЗАО «Веста» расположен магазин розничной торговли растительным маслом (цена = отпускная цена +25%).

При необходимости предприятие может обеспечить доставку товара автомобильным или железнодорожным транспортом (ТЗР потребителя). В 950 метрах от производства находится ж/д станция «Бирблево-Товарная» Павелецкой железной дороги. Для выполнения автоперевозок планируется прибегать к услугам третьих фирм.

Стимулирование сбыта. Реклама.

Руководство компании осознает всю важность рекламы для реализации данного проекта и готово выделить на это необходимые денежные средства.

Новизна торговой марки, предлагаемой фирмой на рынке, обуславливает повышенную потребность в рекламе. Но новизна также и играет на руку фирме - всем известна тяга человека ко всему новому, к тому же новый товар не имеет темных пятен на своей репутации, потому что пока репутации нет вообще. Здесь главное действовать по принципу « не навреди».

Так как предприятие на рынке не известно, реклама должна быть ориентированна и на конечного потребителя, и на продавца, распространяющего товар.

Реклама, рассчитанная на конечного потребителя. Планируется размещение рекламы в метрополитене, расклейка рекламы на щитах рынков и ярмарок, заказ рекламных листов прессе.

Реклама, рассчитанная на продавца. Публикация рекламы в специализированных изданиях (таких, как «Оптовик», «Товары и цены») следующего содержания: «Оптовик! Не упусти свой шанс! ЗАО «Веста» предлагает высококачественное подсолнечное масло по низким ценам». Далее публикуются контактные телефоны организации.

Реклама, направленная на формирование общественного мнения

- сюжеты на региональном телевидении (дешевле роликов), рассказывающие как о продукции, так и о самой фирме.

Суммы затрат на рекламную кампанию приведены в разделе «План производства».

2. ПРЕДПРИЯТИЕ И ОТРАСЛЬ

МАСЛОДОБЫВАЮЩАЯ (МАСЛОБОЙНАЯ) промышленность - отрасль пищевой промышленности, производящая растительные масла (подсолнечное, льняное, соевое, конопляное, кукурузное, рапсовое и другие). К числу рабочих продуктов маслодобывающей промышленности относятся жмых (или шрот), богатый белками, используемый в качестве кормов для сельско-хозяйственных животных или для технических целей, и кожура маслосемян, используемая как корм и как сырье гидролизном производстве и др.

Сырьем для маслобойной промышленности служат семена и плоды масленичных растений. Растительные масла составляют ценный продукт питания и являются одним из основных видов сырья в маргариновой, консервной, мыловаренной и других отраслях промышленности и вспомогательными материалами в металлургической, лакокрасочной, кожевенной промышленности, в ряде отраслей машиностроения и т.д.

В настоящее время производством растительного масла в России занимаются 56 крупным предприятий и несколько сот мелких. Всех они являются акционерными обществами, государственных заводов в данной отрасли нет.

Небольшие маслодобывающие предприятия (цеха, участки, межколхозные предприятия) поставляют на российский рынок до 20% растительного масла. Как правило, все они расположены в европейской части страны, точное количество предприятий определить сложно, т. к. некоторая часть из них носит сезонный характер. Растет количество предприятий с долей иностранного капитала.

В России наиболее популярным из всех растительных масел остается подсолнечное. Большую часть подсолнечника, до 40%, выращивают в трех регионах страны: Северный Кавказ (55%) - в Краснодарском Крае, Ростовской области, Ставрополье, Поволжье (30%), Центрально-Черноземный район (15%).

Достаточное большое количество заводов расположено в Воронежской, Белгородской, Курской, Ульяновской и соседних с ними областях. В 1998 году было произведено 782000 тонн растительного масла. Из них 768100 тонн составило подсолнечное. Причем, более половины этого объема (395000 тонн) произведено в четвертом квартале, когда маслоперерабатывающие заводы работали на полную мощность. Объем производства в 1998 году составил 111,7% от 1997 года. По данным Минсельхозпрода, имеющиеся в России производственные мощности позволяют перерабатывать и большее количество семян. Проблема

заключается в том, что 30"/о урожая продается за рубеж за «живые» деньги. Даже снижение пошлины, носящие сезонный (шестимесячный) характер не могут кардинально изменить ситуацию.

Самостоятельно Россия не обеспечивает себя растительным (в том числе и подсолнечным маслом) уже довольно давно. В советское время крупнейшими поставщиками этого продукта в России были Молдавия, Узбекистан и Украина.

По данным ГТК, в 1998 году безоговорочным лидером поставок подсолнечного масла в страну была Аргентина, реализовавшая в России 115.048 тонн масла на сумму 63.436.600 $. В два раза меньше, 58.757 тонн на сумму 36.496.200$, поставила Венгрия. Традиционный поставщик -Украина - выручила 19.518.300$ за 23.406 тонн подсолнечного масла. Французского продукта поступило на российский рынок 16.226 тонн на сумму 6.620.000$. Поставки Югославии составили 5.527 тонн на сумму 8.126.000$. Остальные страны-импортеры поставляли на российский рынок не более 1.800 тонн масла в год каждая.

В свою очередь, Россия экспортирует подсолнечное масло в Казахстан (19.104 тонны на сумму 14.691.600$), а также в Египет, Турцию, Алжир. Правда, объемы экспорта значительно ниже, чем в Казахстан, - от 2000 до 4000 тонн на сумму 1.000.000-2.000.000$ в год.

После августовского кризиса 1998 года цены на растительное масло значительно выросли. По данным Госкомстата, в июле 1998 года цена одного кг подсолнечного масла в рознице составляла в среднем по стране 9,53 рубля, в сентябре же достигла 23.43 рублей. Рост розничных цен в 1999 году составил почти 15% (24,64 руб. (январь)), до 28,37 (сентябрь). Усредненные цены производителей не имеют такой поступательной тенденции. В январе 1999 года отпускная цена производителей составляла 10,5 рубля за кг. К июню она достигла отметки 14,1 руб., что было обусловлено истощением запасов прошлогоднего сырья и уже в сентябре 1999 года на маслоперерабатывающих заводах средняя цена за кг составила 13,3 руб. постепенно отпускные цены снижаются (этот процесс прекратиться только к маю 2000 года - придется закупать импортные семена подсолнечника). Разрыв цен товаропроизводителей и рыночных цен сохраниться, поскольку ценовую политику на рынке определяют не производители масла, поставщики сырья. Маслозаводы вырабатывают до 75%-85% масла из давальческого сырья.

Естественной реакцией потребительского рынка на повышение цен на все виды импортного растительного масла после кризиса 1998 года стал рост спроса на продукцию отечественных производителей. В ответ российские

производители увеличили торговую наценку на 60%, хотя наценка на импортное масло составляет всего 12%.

В последнее время увеличился экспорт сырья. Семена подсолнечника относятся к тем немногим экспортным продуктам сельского хозяйства, которые приносят ощутимую прибыль. Необходимо также отметить, что цена любого растительного масла зависит от уровня цен на другие его виды (уровня цен на товары-заменители).

Рынком сбыта продукции ЗАО «Веста» является Центральный экономический район, а именно Москва и область, а также Владимир, Ярославль, Тула, Тверь, Калуга, Смоленск и т. д. Но руководство предприятия не исключает возможности продажи своей продукции и в более отдаленные районы страны.

Население названного района составляет около 20 млн. человек или 13,5% населения России, при этом потребление масла несколько превышает среднероссийский показатель, поэтому данный сегмент составляет 15%-16%рынка подсолнечного масла всей страны.

Объем российского рынка подсолнечного масла составляет:

Внутреннее производство - Экспорт + Импорт = 770.000 - 34.485 + 232.014 = 967.529 тонн

Объем рынка района: 0.15 * 967.529 = 145.129,35 тонн

За период с октября 2001 г. по декабрь 2002 года предприятие планирует реализовать на рынке 13078 тонн масла и занять 7,21% рынка. За второй год планируется продать 12.599 тон масла, в третий - 13.701 тонн, что составит 8,68% и 9,44% соответственно от рынка подсолнечного масла района.

Потенциальными потребителями ЗАО «Веста» являются:

- предприятия общественного питания (столовые, кафе, рестораны и т.д.);

- школьные и дошкольные учебные заведения;

- другие учреждения;

- индивидуальные потребители (потребителем подсолнечного масла является также все население).

Планируемая сегментация рынка по географическому признаку (в °/о от программы выпуска соответствующего вида масла)

Таблица 1

Регион	Вид масла
	Нерафинир.	Раф. (недез.)	Раф. (дез.)
Москва	34,5	43,2	57,2
Московская область	3,9	8,2	9,8
Владимирская обл.	2,3	1,9	1,1
Рязанская обл.	6,6	3,5	3,0
Воронежская обл.	3,7	2,9	2,6
Ивановская обл.	1,8	1,6	1,5
Калужская обл.	2,9	1,8	2,0
Курская обл.	2,7	2,7	2,7
Липецкая обл.	4,8	9,3	3,5
Нижегородская обл.	2,7	3,3	2,8
Орловская обл.	4,0	2,4	2,0
Смоленская обл.	3,7	2,6	1,7
Ярославская обл.	3,6	2,9	1,9
Тульская обл.	3,9	2,8	1,4
Тверская обл.	4,9	3,5	2,8
Тамбовская обл.	5,8	3,3	2,4
Другие регионы РФ	8,2	4,1	1,6
ИТОГО:	100,0	100,0	100,0

Сегментация рынка подсолнечного масла по уровню дохода потребителя (в % от программы выпуска соответствующего вида масла)

Таблица 2

Доход потребителя	Вид масла
	Нерафинир.	Раф. (недез.)	Раф. (дез.)
Ниже среднего	56	24	5
Средний	24	39	22
Выше среднего	12	20	23
Высокий	8	17	50

Как следует из вышеприведенных таблиц, основная доля продаж (около 48% общего объема выпуска продукции) приходится на Москву и Московскую область. Основной объем продаж нерафинированного масла приобретается населением с доходом ниже среднего. Большую часть рафинированного дезодорированного масла купят люди с высоким уровнем дохода, недезодорированного - со средним доходом.

Оценка конкурентов

Таблица 3

Сравниваемые факторы	ПРОДУКИЯ
	«Эксико»	«Олеина»	«Идеал»	«Слобода»	«Кубанское»	«Краснодарское»
Качество продукции	10	10	10	10	6	6
Ассортимент	9	5	7	9	4	4
Объем производства	7	8	8	7	9	9
Разнообразие форм упаковки	10	5	5	5	5	5
Цена	10	7	6	9	10	10
Внешний вид, проработанность дизайна упаковки и т. д.	10	9	9	9	6	5
Сертификация	10	9	9	9	9	9
Репутация продукта	5	10	10	10	7	7
Место производства по отношению к рынку сбыта	10	4	4	6	5	5
Формы оплаты	6	5	5	6	7	7
Реклама	5	4	3	5	0	0
Другие факторы	8	6	6	8	5	4
ИТОГО:	8,3	6,8	6,8	7,8	6,1	5,9

Данная таблица красноречиво говорит об имеющихся конкурентных преимуществах: продукция ЗАО «Веста» выглядит предпочтительнее по большинству позиций. Самым опасным конкурентом, как уже отмечалось, является масло торговой марки «Слобода». Но и по отношению к нему «Эксико» находится в более выгодном положении (за счет разнообразия предлагаемых форм упаковки, более выгодного географического положения фирмы, а также цены).

Другие конкуренты менее опасны: их продукты слишком дороги, узок их ассортимент.

4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производство растительного масла предлагаемых видов организуется на площадях вновь создаваемого предприятия ЗАО «Веста» с использованием закупленного и установленного новейшего оборудования. Для серийного выпуска продукции были произведены необходимые затраты на техническую подготовку производства, приобретение основного и дополнительного оборудования, строительство административных и производственных зданий и сооружений.

Капитальные затраты.

Для организации производственного процесса предприятие располагает всеми необходимыми производственными, складскими и другими площадями:

1. Здание производственных цехов общей полезной площадью 7500 кв. м. Балансовая стоимость 7.519.600 руб.

2. Здание заводоуправления - 2 этажа общей площадью 600 кв. м. Балансовая стоимость 2.870.000 руб.

3. Склад готовой продукции полезной площадью 1800 куб. м. Рассчитан на хранение готовой продукции, изготовленной предприятием за 25 рабочих дней при планируемой загрузке мощностей. Балансовая стоимость 1.200.000 руб.

4. Склад-элеватор для хранения семян подсолнечника общей площадью 30.000 кв. м. Рассчитан на 3000 т. семян (27 дней работы предприятия). Балансовая стоимость - 37.056.000 руб.

5. Склад-навес для кратковременного хранения шрота (жмых) общей площадью 1000 кв. м. Балансовая стоимость 230.000 руб.

6. Склад для хранения запчастей, МБП и прочих запасов полезной площадью 730 кв. м. Балансовая стоимость 300.000 руб.

7. Хозяйственные постройки различного назначения общей площадью 350 кв. м. Балансовая стоимость - 130.000 руб. Все вышеуказанные здания - быстровозводимые, построены по американской технологии, с гарантийным сроком службы 25 лет и проектным сроком службы более 60 лет. Проектирование, поставка и монтаж зданий осуществлен фирмой «Промет», которая работает на российском рынке более 10 лет и имеет хорошую деловую репутацию. Список имеющегося оборудования приведен в таблице 1

Таблица 4

Намиенование	Кол-во, шт.	Цена за ед., тыс. руб.	ТЗР и монтаж за ед., тыс. руб	Первонач. ст-ть ед. обор., тыс. РУб'	Ст-ть всего обор., тыс. РУб-
1. Технологическое:
- пресс автом. шнековый	2	7300	312	7612	15224
- фильтрац. Установка	2	1050	72	1122	2244
- холодильная установка	1	1320	94	1414	1414
- установка для дезодорации	1	980	61	1041	1041
- линия для разлива в ПЭТ-бутылки	2	840	76	916	1832
- упаковочная линия	2	670	71	741	1482
- обмолочная установка	1	250	20	270	270
- погрузчик ленточный	1	32	4,5	36,5	36,5
2. Вычислительная техника
- компьютер персональный	2	18	-	18	36
3. Силовое оборудование
- генератор дизельный	1	15	2	17	17
4. Транспортные средства
- тягач с прицепом	2	900	0,5	900,5	1801
- электрокар	2	22,4		24,4	48,8
ИТОГО:	19	-	-	-	25446,3

Исходя из вышеприведенных данных можно рассчитать общую сумму капитальных затрат:

3 кап = С здан + С обор + С трансп,

где 3 кап - капитальные затраты; С здан - стоимость зданий;

С обор - стоимость основного и дополнительного оборудования; С трансп - стоимость транспортных средств.

С здан = 7.519.600 + 2.870.000 + 1.200.000 + 37.056.000 + 230.000 + 300.000 + 130.000 = 49.305.600 руб.

С обор - 15.224.000 + 2.244.000 + 141.400 + 1.041.000 + 1.832.000 + 148.200 + 270.000 + 36.500 + 36.000 + 17.000 = 23.596.500 руб.

С трансп = 1.801.000 + 48.800 = 1.849.800 руб. 3 кап = 49.305.600 + 23.596.500 + 1.849.800 = 74.751.900 руб.

Производственная мощность и производственная программа.

Под производственной мощностью понимается максимально возможный выпуск продукции за определенный период времени, учитывая ассортимент и необходимое качество продукции. При планировании производственной мощности стремятся к наиболее полному использованию оборудования и производственных площадей.

Исходными данными для расчета производственной мощности предприятия являются производительность прессового оборудования (производительность остального оборудования незначительно - на 1*Х)-3% выше).

Проектная производительность шнековых прессов составляет 2982 кг масла в час. Зная это и эффективный фонд рабочего времени можно вычислить производственную мощность:

М = N * Ф эф

где М - производственная мощность; N - часовая производительность оборудования Ф эф - эффективный фонд рабочего времени

Предприятие владеет новейшим оборудованием известных производителей Германии, России и Австрии, которое отвечает всем современным требования, в том числе обладает высокой степенью надежности. Производители гарантируют безотказную работу оборудования на протяжении всего срока службы (12 лет). В течение гарантийного срока (3 года) предоставляется оперативное бесплатно сервисное и техническое обслуживание. Учитывая приведенные выше доводы предприятие отводит относительно небольшой период времени на ремонт - 120 часов (2,5% от Ф ном). Это время включает только внеплановые ремонты. Планируемые же ремонты и замена отдельных деталей будет производиться в нерабочее (ночное) время.

Таким образом Ф эф = 4728 - 120 = 4608 ч. Подставляя в вышеуказанную формулу полученную цифру Ф эф нетрудно вычислить производственную мощность ЗАО «Веста»:

М = 2.982 * 4608 = 13741,056 тонн высококачественного растительного масла в год.

В первый год работы предприятия буде продолжаться отладка оборудования, совершенствование технологии, пробоваться различные схемы поставки сырья (в т. ч. «Канбан») и т. п., что ощутимо занизит выпуск продукции. Выход на максимально возможный объем выпуска планируется на третий год функционирования предприятия. И максимизация прибыли, соответственно, придется на третий год.

Таблица 5

План производства продукции на 2001-2002 гг. в натуральном и денежном выражении

Наименование Продукции	Количество произведенной продукции, тонн
	в см (ср.зн)	В сут (за пер)	за месяц
			окт 1	ноя 1	дек 1	янв 2	фев2	март 2	апр2	май 2
Масло нерафинир.	7,44	14,87	168	221	284	346	368	425	472	500
Масло рафинир. (недезодорир.)	4,46	8,92	101	132	170	208	220	255	283	300
Масло рафинир. (дезодорир.)	2,97	5,93	67	88	113	139	147	170	189	200
ИТОГО:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Наименование Продукции	июнь 2	июль 2	авг2	сент2	окт 2	нояб 2	дек 2	Всего за пер.	Цена заед.	Ст-ть П, т. p.
Масло нерафинир.	509	525	525	525	550	555	570	6543	9650	63139,95
Масло рафинир. (недезодорир.)	305	315	315	315	330	333	342	3924	10500	41202
Масло рафинир. (дезодорир)	204	210	210	210	214	222	228	2611	11000	28721
ИТОГО:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	133062,95

Таблица 6

План производства продукции на 2003 г. в натуральном и денежном выражении

Наименование продукции	Количество произведенной продукции, тонн
	В см., ср. знач	В сут., за период	1 кв.	11 кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год	Цена за ед.П	Ст-ть П. T.p.
Масло нерафинир.	9	18	1711	1435	1442	1711	6299	10300	64879,7
Масло раф. (недезодорир)	5,4	10,8	1027	861	865	1027	3780	11300	42714
Масло раф. (дезодорир.)	3,6	7,2	685	574	577	685	2521	12000	30252
ИТОГО:	-	-	-	-	-	-	-	-	137845,7

Таблица 7

План производства продукции на 2004 г. в натуральном и денежном выражении

Нименование продукции	Количество произведенной пр	редукции, тонн	Цена за ед., руб.	Ст-ть П, тыс. руб.
	В см (ср. знач.)	В сут (за период)	1 полуг.	11 полуг.	Всего за год
Масло нераф.	9,79	19,57	3425	3425	6850	11000	75350
Масло раф. (недезодор.)	5,87	11,74	2055	2055	4110	12000	49320
Масло раф. (дезодорир.)	3,91	7,83	1370	1370	2740	13500	36990
ИТОГО:	-	-	-	-	-	-	161660

Расчет потребности в сырье и материалах.

Основным сырьем для производства подсолнечного масла, выпускаемых предприятием видов являются семена подсолнечника. Их планируется закупать у следующих поставщиков:

- колхоз им. М. Горького;

- колхоз «Заря»;

- колхоз им. И. П. Мичурина;

- фермерское хозяйство «Репное».

Все вышеуказанные поставщики расположены на территории Тамбовской области и непосредственно граничат друг с другом. Они специализируются на выращивании подсолнечника (данной культурой занято 70% посевных площадей).

Основными причинами, повлиявшими на выбор именно этих поставщиков, послужили:

- расположение в благоприятных климатических условиях (вызревают высококачественные семена с большим содержанием масла);

- наиболее удобное расположение для нашего предприятия (550-585 км по Волгоградской автотрассе). Другие производители семян находятся южнее;

- тесное сотрудничество между собой (снижение риска потери урожая);

- имеется возможность заключения долгосрочных контрактов на взаимовыгодных условиях;

- они имеют помещения для длительного хранения семян без риска их порчи.

Применяемая технология производства обеспечивает 45%-ный выход масла из семян. Зная эту цифру несложно рассчитать потребность предприятия в семенах подсолнечника:

3 м = В/0,45 где 3 м - затраты материалов; В - годовой выпуск продукции.

Упаковка (разлив в бутылки) 1 л масла стоит 0,21 руб. (бутылка 0,95 л обходится 0,2 руб., бутылка 0,33 - 0,07 руб., бутылка 2 л - 0,42 руб.), поэтому в дальнейших расчетах будет фигурировать именно эта цифра.

20 Вторичная упаковка (полиэтилен) закупается по цене 1,02 руб. за кв. м.

Общая потребность в сырье и материалах на 2001-2002 гг.

Таблица 8

Наименование	потребность	цена	Сумма, руб.
Основные материалы:
Семена подсолнечника	29063 т	2500 руб.	72.657.500
Всего основных материалов			72.657.500
Вспомогат. материалы:
Полиэтиленовая пленка	573297 кв. м.	1,02 руб.	584.761
ПЭТ-бутылка	26238661 у/е	0,2 руб.	3.025.732
Всего вспомогат. м-лов			3.610.493
ИТОГО:			76.267.993

Общая потребность в сырье и материалах на 2003 г.

Таблица 9

Наименование	потребность	цена	Сумма, руб.
Основные материалы:
Семена подсолнечника	28000 т	2500 руб.	70.000.000
Всего основных материалов			70.000.000
Вспомогат. материалы:
Полиэтиленовая пленка	552344 кв. м.	1,02 руб.	563.391
ПЭТ-бутылка	14575734 у/е	0,2 руб.	2.915.147
Всего вспомогат. м-лов			3.478.538
ИТОГО:			73.478.538

Общая потребность в сырье и материалах на 2004 г.

Таблица 10

Наименование	потребность	цена	Сумма, руб.
Основные материалы:
Семена подсолнечника	30444,5 т	2500 руб.	76.111.250
Всего основных материалов			76.111.250
Вспомогат. материалы:
Полиэтиленовая пленка	600568 кв. м.	1,02 руб.	612.579
ПЭТ-бутылка	15848211 у/е	0,2 руб.	3.169.642
Всего вспомогат. м-лов			3.782.221
ИТОГО:			79.893.471

Расчет себестоимости продукции.

Материальные затраты

Затраты на воду для технологических целей постоянны независимо от объема выпуска продукции и составляют 736 руб./месяц.

Затраты на топливо для технологических целей:

3 топл = потребность в топливе * цена топлива 3 топл = 36,5* 1200 -43800 руб. /год

Затраты на электроэнергию для технологических целей:

3 эн = потребность в энергии * тариф 3 эн = 70000 * 0,7 = 49000 руб./год

Затраты на отопление фиксированные и составляют 8300 руб./месяц Затраты на топливо для автомобилей:

3 топл - пробег ср. дневный * кол-вл дней экспл. * цена * норма расх.

на 1 км 3 топл -31*350* 0,34 * 4,5 - 16600,5 руб./год

Затраты на электроэнергию для освещения:

3 освещ = кол-во потребленной энергии * тариф 3 освещ = 750 * 0,7 = 525 руб./месяц

Затраты на оплату труда: 3 опл. Труда = ФОТ + ОСН

где ФОТ - фонд оплаты труда;

ОСН - отчисления на социальные нужды. ФОТ = 3786,12 тыс. руб. ОСН = ФОТ*_41.3%_ 100%

ОСН= 1.563.668 руб.

3 опл. труда = 3786,12 + 1563,668 = 5349,8 тыс. руб.

СХЕМА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПОТОКОВ.

· поступление сырья

· окончательная сушка сырья

· складирование семян

· обмолот семян

· жмых

· отжим масла из семян

· склад потребитель

· фильтрация масла

· рафинация масла

· дезодорация масла

· разлив масла по бутылкам упаковка масла в пленку

· складирование готовой продукции

· потребитель

Амортизация основных средств

Таблица 11

Наименование ОС	Балансовая ст-ть, руб.	Месяч. Норма амор.	Отчисл. в месяц, руб.
Здания и сооружения	49.305.600	0,1417%	69.866
Оборудование для обработки маслосемян	4.969.000	0,6917%	34.371
Упаковочное оборудование	2.873.000	0,6667%	19.154
Вычислительная техника	36.000	1,0000%	360
Силовое оборудование	17.000	0,5167%	88
Электрокары	48.800 1.801.000	1,3917%	679
Автомобили		1,8600%	33499
Итого аморт. отчислений в месяц	158017

Прочие затраты: А) затраты на сертификацию продукции составили 4920 руб.

Б) затраты на рекламу:

- в метро: 4,75 * 3000 = 14250 руб./месяц

- наружная реклама (щиты) 4200* 10 == 42000 руб. /месяц

- статьи в газетах 70.000 руб./месяц

- реклама в специализированных изданиях 5000 руб./месяц

- ролики на региональном телевидении руб./месяц Итого затрат на рекламу в месяц - 281250 руб.

В) Другие затраты 30000 руб./месяц

Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые виды продукции на 2001-2002 гг., руб.

Таблица 12

Статья затрат	ПРОДУКТ	ВСЕГО
	Масло нераф.	Масло раф. (недез.)	Масло раф. (дез.)
Материалы основные	36.350.973	21.800.583	14.505.944	72.657.500
Материалы вспомогательные	1.504.138	917.895	603.699	3.478.538
Реализуемые отходы (-)	-3.635.097	-2.180.058	-1.450.594	-7.265.749
Затраты на о/т	2.043.058	945.318	797.744	3.786.120
Отчисления на соц. Нужды	843783	390.416	329.468
Амортизационные отчисления	1.148.892	689.019	458.468	2.296.379
Общепр., общехоз.,и прочие	140.169	84.063	55.934	280.166
Производственная с/с	38.95.916	22.647.236	15.300.663	75.232.954
Коммерческие расходы	2.113.127	1.267.295	843.248	4.223.670
Полная с/с	41.073.043	23.914.532	16.143.911	79.456.624
Полная с/с 1 кг	6,28	6,09	6,18	-
Наценка	3,45	4,24	4,62	-
Отпускная цена (без НДС)	9,73	10,33	10,8
Выручка	63.663.390	40.534.920	28.198.800	132.397.110
Валовая прибыль	22.573.350	16.637.760	12.062.820	51.273.930
Рентабельность продаж, °/о	35,46%	41,05%	42,8%	38,73%

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

При реализации данного проекта создается 118 новых рабочих мест. На заработную плату производятся начисления налогов и сборов во внебюджетные фонбды в соответствии с действующим законодательством (по состоянию на 01.101001 года).

На предприятии применяется окладная система оплаты труда. По итогам работы предприятия за квартал могут выплачиваться премии до ЗОУо начислений заработной платы за отчетный период.

Принципы кадровой политики:

- работник может иметь опыт работы по специальности не менее 2-х лет (руководящие работники - не менее 3-х лет);

- образование: среднее специальное (для рабочих) или высшее (для служащих + по профилю работы + знание ПК на уровне пользователя);

- желательно проживающие в ЮАО или ЮВАО г. Москвы (для рабочих и служащих);

- отсутствие вредных привычек.

Предприятие, в свою очередь, гарантирует:

- своевременную оплату труда;

- здоровый коллективный климат;

- соблюдение всех норм трудового законодательства.

Главными менеджерами, отвечающими за результаты работы предприятия, являются:

1. Генеральный директор - Иванова Ольга Владимировна, 1959 г. р., в 1980 г. закончила Финансовую Академию по специальности «Финансовый менеджер», опыт работы по специальности - 10 лет. К компетенции ген. Директора относятся все вопросы, связанные с текущей деятельностью общества (за исключением вопросов, касающихся компетенции общего собрания акционеров)..

2. Заместитель директора по коммерческим вопросам - Лесин, 1951 г. р., в 1974 году окончил Академию им. Плеханова по специальности «Антикризисное управление», опыт работы по специальности - 12 лет. К его компетенции относятся вопросы, связанные с поставкой сырья и сбытом продукции.

3. Зам. Директора по производству - Викторов Иван Николаевич 1962 г. р., в 1998 году закончил Пищевой институт по специальности «Маслобойная промышленность». Имеет опыт работы по специальности - 15 лет. Занимается решением вопросов, связанных с производством продукции.

4. Главный бухгалтер - Велорская Лидия Петровна, 1960 г. р., в 1985 году окончила институт Экономики и права по специальности «Бухгалтерский учет, налоги и аудит», имеет опыт работы по специальности 3 года. Несет ответственность за организацию бухгалтерского и статистического учета на предприятии.

Структура управления предприятием

Генеральный директор

Зам. Директора по коммерческим вопросам

Зам. Директора по производству

Главный бухгалтер

(Бухгалтер

Главный инженер

21	Оператор линии разлива	3	2,0	12	144,0	43,2	187,2
22	Оператор упаковочной линии	6	2,0	12	144,0	43,2	187,2
23	Оператор обмол. Машины	6	2,0	12	144,0	43,2	187,2
24	Подсобный рабочий	6	1,8	12	129,6	38,88	168,48
25	Продавец магазина	3	1,8	12	64,8	19,44	84,24
26	Работник комплексной уборки	3	1,5	12	54,0	16,2	70,2
27	Работник цеха дезодорации	6	2,0	12	144,0	43,2	187,2
28	Работник цеха рафинации	6	2,0	12	144,0	43,2	187,2
29	Работник цеха фильтрации	8	2,0	12	192,0	57,6	249,6
30	Слесарь-наладчик	4	2,0	12	96,0	28,8	124,8
31	Электрик	1	2,2	12	26,4	7,92	34,32
	ИТОГО:	118		12	2912,4	837,72	3786,12

Режим работы:

Общим выходным днем является воскресенье. Работники должностей с 1 по 6 и17 имеют ненормируемый рабочий день и шестидневную рабочую неделю, 10и 15- работают по системе «сутки - через трое»; остальные работают 8 часов во будним дням и 7 по субботним.

6. ОЦЕНКА РИСКОВ

Одним из признаков рыночной экономики является коммерческий риск. В современных условиях угроза потерь сопровождает предпринимателя повсеместно и постоянно - с самого момента основания дела. Но вероятность потерь можно уменьшить. Для этого необходимо хорошенько изучить природу рисков, а после этого разработать меры по противодействию им.

По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, то есть каждое из них рассматривается как независящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей является определение удельного веса каждого риска во всей их совокупности.

Для оценки вероятности наступления риска использовалось мнение трех экспертов:

1. Генерального директора ЗАО « Русь»;

2. Начальника аналитического отдела «Кристал» - Дергачева Владимира;

3. начальника отдела аналитических исследований Центрального банка;

Для определения вероятности наступления рисков использовалась следующая система оценок:

О - риск оценивается как несущественный; 25 - риск скорее всего не реализуется; 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75 - риск скорее всего проявится; 100 - риск наверняка реализуется.

Оценки всех экспертов сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах. Оценки экспертов должны удовлетворять правилу непротиворечивости (разница между максимальным и минимальным значением не должна превышать 50 единиц).

После определения вероятности по простым рискам была проведена интегральная оценка риска. Интегральная оценка риск риска

31 осуществлялась в два этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, затем подсчитывался риск для всего проекта.

Итак, предварительно рассчитываются риски для подстадий (композиций), стадий функционирования - экономического, технологического, экологического и социального аспектов; после этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.

Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания, для которой необходимо определить веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта. При этом использовалась единая система весов для каждой композиции простых рисков, веса удовлетворяли естественному условию неотрицательности, а их сумма равна единице.

Процедура взвешивания проводилась по следующим правилам:

- все простые риски могут быть проранжированы по степени важности. Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и так далее.

- все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса.

Определение приоритетов напрямую связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам.

При анализе рассматриваемого проекта были использованы три приоритета. Они определяют значение весов следующим образом: первый и последний приоритеты характеризуют, соответственно, максимальное и минимальное значения весов; второй приоритет является средним арифметическим значением между ними.

Значения весов каждого простого риска по приоритетам:

Вес риска первого приоритета равен 0,1;

второго - 0,055; третьего -0,01.

Оценка рисков приведена в таблице №

Оценки (1, 2, 3) выставляются непосредственно экспертами. Средняя оценка рассчитывалась по формуле:

Vi = 1+2+3. где 1,2,3- оценки экспертов; 3 (в знаменателе) число экспертов

Цена (доля) конкретного риска в риске всего проекта (значение приведено в процентах) определялась по формуле:

Pi = Vi* Wi,

где Vi - средняя оценка риска; Wi - вес риска (исходя из его приоритета).

Простые риски	эксперты	Средняя	Приоритет	Вес риска	Доля риска, %
	1	2	3
	Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей	0	0	0	0	3	0,01	0
Доступность подрядчиков на месте	0	0	О	0	3	0,01	0
Отношение местных властей	0	25	25	16,7	1	0,1	0,167
	Функционирование
	Финансовые и экономические риски
Неустойчивость спроса	25	25	50	33,3	3	0,01	0,333
Рост ставок и числа налогов	0	0	0	0	3	0,01	0
Неплатежеспособность потребителей	0	25	0	8,3	1	0,1	0,833
Появление альтернативного продукта (конкурента)	0	0	0	0	3	0,01	0
Снижение цен конкурентами	0	0	25	8,3	3	0,01	0,083
Увеличение производства у конкурентов	25	50	50	41,7	3	0,01	0,417
Рост цен перевозки, сырье и материалы	50	50	75	58,3	3	0,01	0,583
Зависимость от поставщиков	0	0	0	0	3	0,01	0
Недостаток оборотных средств	50	50	50	50	1	0,1	5
Изменение таможенного законодательства	0	0	0	0	3	0,01	0
Значительные колебания курса рубля	0	0	25	8,3	1	0,1	0,833
	Экономико-политические риски
Смена политического курса страны	0	0	0	0	1	0,1	0
Ликвидация частной собственности (национализация и т. п.)		0	0	0	1	0,1	0
	Социальные риски
Трудности с набором квалиф. рабочей силы	0	0	0	0	3	0,01	0
Квалификация кадров	25	0	50	25	2	0,055	1,35
Недостаточный уровень заработной платы	50	50	50	50	2	0,055	2,75
Угроза забастовки	0	0	0	0	2	0,055	0
Отношение местных властей	0	0	0	0	3	0,01	0
	Технические риски
Нестабильности качества сырья и материалов	0	0	0	0	3	0,01	0
Недостаточность резерва мощности	25	25	50	33,3	3	0,01	0,333
Новизна технологии	0	0	0	0	3	0,01	0
Ненадежность технологии	0	0	0	0	3	0,01	0
Ненадежность противопожарной и охранной систем	0	0	0	0	2	0,055	0
	Экологические риски
Вероятность вредных выбросов	0	0	0	0	3	0,01	0
Вредность производства	0	0	0	0	3	0,01	0
Ущерб от стихийных бедствий	0	25	0	8,3	3	0,01	0,083
Суммарный риск проекта 12,765%

Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 15 приводятся наиболее значительные риски.

Таблица 15

Конкретный риск	Цена (доля) риска
Нехватка оборотных средств	5%
Недостаточный уровень ЗП	2,75%
Квалификация кадров	1,35%
Значительные колебания курса рубля	0,833%
Неплатежеспособность потребителей	0,833%

Анализируя полученные данные, можно сделать следующий вывод: при осуществлении данного проекта непреодолимых трудностей не возникнет - риск в 12,77% вполне приемлем. При этом эту цифру можно снизить, разработав меры для снижения вероятности проявления риска, уменьшения потерь от них (рисков).

В качестве условий предотвращения рисков рассматриваются:

- заключение контрактов (желательно долгосрочных) с четкими условиями и штрафными санкциями;

- получение от надежных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;

- разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов и работы с дебеторами;

- продажа большей части продукции за «живые» деньги;

- обязательная проверка платежеспособности партнеров;

- кредитование покупателя на меньший срок;

- страхование от пожара и некоторых других рисков (за счет чистой прибыли);

- сближение сроков получения и использования средств;

- покупка сырья в кредит;

- обеспечение инвестиций;

- частичная индексация ЗП персонала.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

ПРОГНОЗ ПРОДАЖ НА 2001 г.

Таблица 16

Продукт	Октярь 01	Ноябрь 01	Декабрь 01	Всего за период
1. Масло раф.
Продано, тонн	100	204	307	611
Цена за кг.	9,65	9,65	9,65	-
Всего продаж, млн. р.	0,965	1,9686	2,96255	5,8715
2. Масло раф. (недез.)
Продано, тонн	59	107	197	363
Цена за кг.	10,5	10,5	10,5	-
Всего продаж, млн. р.	0,6195	1,1255	2,0685	3,8135
3. Масло раф. (дез.)
Продано, тонн	60	80	128	268
Цена за кг, руб.	11	11	11	-
Всего продаж, млн. р.	0,66	0,88	1,408	2,948
Итого продаж (млн. р.)	2,2445	3,9741	6,43905	12,65765

ПРОГНОЗ ПРОДАЖ НА 2002 г.

Таблица 17

Месяцы Продукт	Янв ^0^2	Фев 2002	Март 2002	Апр 2002	Май 2002	Июнь 2002	Июль 2002	Авг 2002	Сент 2002	Окт 2002	Ноя 2002	Дек 2002
1. Масло нераф.
Продано, тонн	358	403	435	477	500	509	525	525	525	550	555	570
Цена за кг, руб.	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	9,65	-
Продаж млн.р.	3,4547	3,88895	4,1775	4,60305	4,825	4,91185	5,06625	5,06625	5,06625	5,3075	5,3575	5,50(
2. Масло раф. (недезод.)
Продано, тонн	226	242	255	283	300	305	315	315	315	330	333	342
Цена за кг, руб.	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5	10,5
Продаж млн. р.	2,373	2,541	2,6775	2,9715	3,15	3,2025	3,30575	3,3025	3,3075	3,465	3,4965	3,59
3. Масло раф. (дезодор.)
Продано,	139	147	170	189	200	204	210	210	210	214	222	228
тонн
Цена за кг, руб.	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11
Продаж млн. р.	1,529	1,617	1,87	2,07	2,2	2,244	2,31	2,31	2,31	2,354	2,442	2,5
Итого по	7,3567	8,04695	8,74525	9,65255	10,175	10,35835	10,68375	10,68375	10,63875	11,1265	11,5995
двум
годам:

ПРОГНОЗ ПРОДАЖ НА 2003 г.

Таблица 18

Продукт	1 кв.	11 кв.	III кв.	IV кв.	Всего:
1. Масло раф.
Продано, тонн	1710	1436	1440	1713	6299
Цена за кг, руб.	10,3	10,3	10,3	10,3	-
Всего продаж, млн. руб.	17	,613	14,7908	17,6439	64,8797
2. Масло раф. (недез.)
Продано, тонн	1025	863	860	1032	3780
Цена за кг, руб.	11,3	11,3	11,3	11,3	-
Всего продаж, млн. руб.	11,5825	9,7519	9,718	11,6616	42,714
3. Масло раф. (дез.)
Продано, тонн	685	574	575	686	2520
Цена за кг, руб.	12	12	12	12	-
Всего продаж, млн. руб.	8,22	6,888	6,9	8,232	3,024
Итого продаж, млн. руб.	37,4155	31,4307	31,45	37,5375	137,8337

ПРОГНОЗ ПРОДАЖ НА 2004 г.

Таблица 19

Продукт	1 полугодие	11 полугодие	Всего:
1. Масло раф.
Продано, тонн	3400	3450	6850
Цена за кг, руб.	11	11
Всего продаж, млн. руб.	37,4	37,95	75,35
2. Масло раф. (недез.)
Продано, тонн	2000	2110	4110
Цена за кг, руб.	12	12	12
Всего продаж, млн. руб.	24	25,32	49,32
3. Масло раф. (дез.)		0 1391
Продано, тонн	1350		2741
Цена за кг, руб.	13,5	13,5	13,5
Всего продаж, млн. руб.	18,225	18,785	37,0035
Итого продаж, млн. руб.	79,625	82,045	161,6735

Расчет прибыли и рентабельности

Фирма имеет только реализационные расходы. Поэтому валовая прибыль равна прибыли от реализации и составляет (соответственно по годам) 51.266.604 руб., 62.360682 руб. и 79617.918 руб.

Прибыль от реализации

П реал = РП - ПС, где РП - стоимость реализованной продукции

ПС - полная себестоимость

Рентабельность каждого вида продукции приведена в плане производства. Рентабельность всего выпуска продукции выглядит следующим образом: первый год - 62,7%, второй год - 82,6%, третий год - 96,7%.

Общую рентабельность предприятия получаем из формулы

Р общ = Пвал / С опф + Сн. об. ср, где П вал - валовая прибыль

С опф - стоимость ОПФ

Сн. Об. Ср. - стоимость нормируемых об. средств

Оборотные средства включают нормативы товарно-материальных ценностей, норматив незавершенного производства, норматив готовой продукции и прочие оборотные средства.

Норматив пр. запаса = Ср. сут. расх. * Норма запаса в днях = 201.684 * 5 = 1.008.420 руб. Планируется, что НЗП не будет.

Норматив ГП = с/с прод. * (Т на складе + Т док): 360

Норматив ГП = 79.456.624 * (3 + 0.4): 360= 750.424 руб.

Прочие оборотные средства составляют 7,3% от остальных оборотных средств (готовой продукции и запасов) и равны 128.396 руб.

Сн. Об. Ср. = 540.787 + 750.424 + 128.396 = 1.419.607 руб.

Р общ = 51.266.604 - 0,599 или 59,9%

8547800

Балансовый отчет (в тыс. руб.)

Наименование позиции	Номер интервала планирования
	2001-2002	2003 год	2004 год
Постоянные активы:
Балансовая стоимость ОС	71751,9	71751,9	71751,9
Износ	0	1142,892	2285,784
Итого остаточная стоимость	71751,9	70609,008	69466,116
Текущие активы:
Запасы	0	5750	8900
Незавершенное производство	0	0	0
Готовая продукция	0	15,3	12,5
Счета к получению	0	0	0
Расходы будущих периодов	0	0	0
Денежные средства	8248,1	6687,168	5744,306
Итого текущих активов	8248,1	12452,468	14656,806
Убытки	0	0	0
Итого активов	80000	83061,476	84122,922
Источники собственных средств:
Акционерный капитал	80000	80000	80000
Нераспределенная прибыль		1389,516	1452,3
Итого собственных средств	80000	81389,516	81452,3
Долгосрочные пассивы
Текущие пассивы
Краткосрочная задолженность		156,7	187,2
Счета к оплате			1483,422
Авансы		1515,26	1000
Итого текущих пассивов		1671,96	2670,622
Итого пассивов	80000	83061,476	84122,922

Отчет о движении денежных средств (в тыс. руб.)

Наименование позиции	Номер интервала планирования
	2001-2002	2003 год	2004 год
Увеличение собственного капитала	80000	0	0
Увеличение задолженности	0	0	0

Расчет срока окупаемости проекта

Сок=К:(А год + П год)

где К - необходимые капитальные вложения

А год - годовая сумма амортизации

П год - годовая сумма прибыли

Сок = 1,5 года

800000:(1142892+52940486)

Балансовый отчет (в тыс. руб.)

Наименование позиции	Номер интервала планирования
	2001-2002	2003 год	2004 год
Постоянные активы:
Балансовая стоимость ОС	71751,9	71751,9	71751,9
Износ	0	1142,892	2285,784
Итого остаточная стоимость	71751,9	70609,008	69466,116
Текущие активы:
Запасы	0	5750	8900
Незавершенное производство	0	0	0
Готовая продукция	0	15,3	12,5
Счета к получению	0	0	0
Расходы будущих периодов	0	0	0
Денежные средства	8248,1	6687,168	5744,306
Итого текущих активов	8248,1	12452,468	14656,806
Убытки	0	0	0
Итого активов	80000	83061,476	84122,922
Источники собственных средств:
Акционерный капитал	80000	80000	80000
Нераспределенная прибыль		1389,516	1452,3
Итого собственных средств	80000	81389,516	81452,3
Долгосрочные пассивы
Текущие пассивы
Краткосрочная задолженность		156,7	187,2
Счета к оплате			1483,422
Авансы		1515,26	1000
Итого текущих пассивов		1671,96	2670,622
Итого пассивов	80000	83061,476	84122,922

Отчет о движении денежных средств (в тыс. руб.)

Наименование позиции	Номер интервала планирования
	2001-2002	2003 год	2004 год
Увеличение собственного капитала	80000	0	0
Увеличение задолженности	0	0	0
Увеличение текущих пассивов	0	156,7	187,2
Выручка от реализации	0	132397,11	156319,5
Доходы от прочей реализации и внереализационные доходы	0	0	0
Итого приток	80000	132553,81	156506,7
Увеличение постоянных активов	-80000	0	0
Операционные затраты	0	-1850,32	-2415,012
Выплаты по кредитам	0	0	0
Фонды	0	-48790,823	-43800,8
Налоги	0	-25495,667	-43184,507
Дивиденды	0	-56417	-67106,381
Итого отток	-80000	-132553,81	-156506,7

Размещено на Allbest.ru