Параметри ефективності діяльності підприємства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство Освіти та Науки України

Київська державна академія водного транспорту

Імені гетьмана Петра Конашевича - Сагайдачного

Контрольна робота

З дисципліни: «Стратегічний менеджмент»

Студентки

Заочної форми навчання

МО-6 група 1

Голуб Яни Іванівни

Шифр 057040

Київ 2010 рік

1.Вихідні дані

Модифікація базових характеристик підприємства здійснюється шляхом множення змінних параметрів базового підприємства на величину N:

N = (1+K/100)

де К - дві останні цифри номера залікової книжки.

N = 1+40/100 = 1,4

Таблиця 1 - Базова характеристика підприємства

№п/п	Найменування показника	Значення показника
		Позначення	Звітний рік	Попередній рік
1	Обсяг реалізованої продукції, тис.грн.	Q	6111	5679,8
2	Кількість одиниць продукції, од.	K	312	290
3	Фонд оплати праці, тис. грн.	Pот	389,2	371
4	Відрахування на соціальні цілі,%	Kсс	38,5	38,5
5	Чисельність працівників, чол.	Ч	81	80
6	Фонд робочого часу одного працівника,год	tn	1730	1760
7	Вартість основних фондів, тис. грн	Фос	3200	3100
8	Вартість власного капіталу, тис.грн.	Кс	3420	3420
9	Вартість сукупного капіталу, тис. грн.	Кск	3950	3530
10	Вартість власних оборотних коштів, тис.грн.	Фоб	349	287
11	Матеріальні витрати, тис.грн.	Рм	2856	2702
12	Загальновиробничі витрати, тис. грн.	Роб	644	630

Ставка податку на додану вартість - 20%.

Ставка податку на прибуток підприємства - 25%

2. Розрахункова частина

Підприємство працює в електротехнічній промисловості, має сильну конкурентну позицію. Стадія життєвого циклу підприємства - зрілість. На ринку продукції, що виробляється підприємством для водного транспорту, спостерігається повільне зростання ринка. Рівень інтенсивності конкуренції в галузі - помірний. Внутрішньо-організаційний аналіз діяльності підприємства провести на основі показників ефективності діяльності і капіталізації підприємства:

1. Розрахувати рівень і динаміку часткових показників ефективності виробництва:

- продуктивності праці;

- фондовіддачі;

- оборотність оборотних коштів;

- загрузку оборотних коштів;

- часу обороту оборотних коштів;

- трудомісткості продукції;

- матеріалоємності продукції;

- зміну собівартості продукції;

- рентабельність поточних витрат виробництва;

- рентабельність сукупного й власного капіталу;

- валової, операційної і чистої рентабельності реалізованої продукції.

2. Розрахувати рівень і динаміку коефіцієнтів капіталізації підприємства:

- коефіцієнта фінансової автономії;

- коефіцієнта фінансової незалежності;

- коефіцієнта фінансового ризику;

- коефіцієнта маневреності власного капіталу.

3.На основі аналізу розрахованих параметрів діяльності підприємства, надати розгорнуту характеристику,щодо стратегії яку використовує фірма.

виробництво ефективність капітал фондовіддача

3. Розрахунки

1.Розрахунки рівня і динаміки часткових показників ефективності виробництва:

*продуктивності праці:

- річна:

Ат = Q/Ч

Ат(з) = 6111/81 = 75,44 тис. грн./чол.

Ат(б) =5679,8/80 = 71 тис. грн./чол.

Темп росту (спаду):

I = (звіт/база)*100%

IАт = (75,44/ 71)*100% = 106,25%

- погодинна:

Ат = Q/ (Ч*tn)

Ат(з) = (6111/(81*1730))*1000 =(6111/140130)*1000 = 43,61 грн./год.

Ат(б) = (5679,8/(80*1760))*1000 = (5679,8/140800)*1000 = 40,34 грн./год.

IАт = (43,61/ 40,34)*100% = 108,11%

Отже, у звітному році відбулося зростання продуктивності праці: річної - на 6,25%, а погодинної - на 8,11%, що свідчить про покращення роботи на підприємстві.

*фондовіддачі:

кф =Q/ Фос

кф(з) = 6111/3200 =1,91тис.грн.

кф(б) = 5679,80/3100 = 1,83тис.грн.

Темп росту(спаду):

Iкф = (1,91/1,83)*100% = 104,37%

Фондовіддача показує, скільки виробленої продукції припадає на 1 грн. середньорічної вартості основних фондів. Збільшення фондовіддачі на 4,37%, свідчить про ефективне використання основних фондів.

*оборотності оборотних коштів:

коб = Q/Фоб

коб(з) =6111/349 =17,51 тис. грн.

коб(б) = 5679,80/287 = 19,79 тис. грн.

Темп росту(спаду):

Iкоб = (17,51/19,79)*100%= 88,48%

Коефіцієнт оборотності оборотних коштів показує кількість оборотів,які роблять оборотні кошти, за рік. У звітному році відбулося зменшення цього показника на 11,52%. Зменшення оборотності може призвести до погіршення ситуації на підприємстві.

*загрузку оборотних коштів:

*часу обороту оборотних коштів:

tоб = 360/Коб

tоб(з) =360/17,51=20,60 днів

tоб(б) = 360/19,80 =18,20 днів

Темп росту(спаду):

Іtоб = (20,60/18,20)*100% = 113,19%

Збільшення часу обороту оборотних коштів на 13,19% свідчить про можливе погіршення фінансового стану на підприємстві.

*трудомісткості продукції:

ктм = (Ч*tn)/К

ктм(з) =(81*1730/312) =140130/312 = 449,14 чол. - год./од.

ктм(б) =(80*1760/290)=140800/290 = 485,52 чол. -год./од.

Темп росту(спаду):

Іктм =(449,14/485,52)*100% = 92,51%

У звітному році трудомісткість продукції, у порівнянні з базовим, зменшилась на 7,49%, ця позитивна зміна може призвести до покращення роботи підприємства.

*матеріалоємності продукції:

кмє =Рм/К

кмє(з) =2856/312=9,15 тис. грн./од.

кмє(б) =2702/290=9,32 тис. грн./од.

Темп росту (спаду):

Ікмє =(9,15/9,32)*100% =98,17%

Зменшення матеріалоємності продукції на 1,83 є позитивним чинником і може свідчити, про успішну роботу підприємства.

*зміна собівартості продукції:

Спочатку розрахуємо собівартість продукції:

С= Р/К= (Рм+Рот+((Рот*Ксс)/100%)+Роб)/К

С (з) =( 2856+389,2+(389,2*38,5/100%)+644)/312=3939,04/312= 12,63

тис. грн./од.

С(б) =(2702+ 371+(371*38,5/100%)+630)/290 =3845,84/290=13,26 тис. грн../од.

Темп росту(спаду):

Іс =(12,63/13,26)*100% =95,25%

Собівартість продукції зменшилась на 4,75%. Ця зміна є гарним позитивним чинником роботи підприємства.

Тепер порахуємо як же змінилася собівартість продукції:

л= собівартість(б) - собівартість(з)

л= 13,26- 12,63= 0,63 тис грн./од.

Собівартість продукції зменшилася на 0,63 тис. грн. /од. Це означає, що підприємство економить більше коштів на виготовленні продукції.

*рентабельності поточних витрат виробництва:

Rп=Пв/Р=((Q-Рндс-Р)/Р)*100%=((Q-(Q*0,1667)-Р)/Р)100%

Rп(з) =(6111-(6111*0,1667)-3939,04)/3939,04)*100%

= (1153,26/3939,04)*100%=29,27%

Rп(б) =(5679,8-(5679,8*0,1667)-3845,84)/3845,84)*100% =

(887,14/3845,84)*100% = 23,07%

Темп росту(спаду):

ІRрп =(29,27/23,07)*100% =126,9%

Спостерігається збільшення рентабельності поточних витрат на 26,9%, що свідчить про позитивні зміни на підприємстві і показує правильність використання коштів.

*рентабельності сукупного й власного капіталу:

- сукупного:

Rск=(Пч/Кск)*100%=

((Пв-Рнп)/Кск)*100%=

(Пв-(Q-Рндс-Р-Рам)*Нn/Кск)*100%=

((Пв-(Q-Рндс-Р-(Фос*Нам/100%))*Нn)/Кск*100%

Rск(з) =

Rск(б) =

Темп росту (спаду):

ІRск=

- власного :

Rвк=(Пч/Кс)*100%=

((Пв-Рнп)/Кс)*100%=

(Пв-(Q-Рндс-Р-Рам)*Нn/Кс)*100%=

((Пв-(Q-Рндс-Р-(Фос*Нам/100%))*Нn)/Кс)*100%

Rвк(з)=

Rвк(б)=

Темп росту(спаду):

ІRвк=

Рентабельність сукупного й власного капіталу з(м) відповідно на . П(н) зміни величини рентабельності підприємства свідчать про стійке(н) положення та конкурентоздатність.

*валової, операційної і чистої рентабельності реалізованої продукції:

- чистої рентабельності:

Rрп=(Пч/Q)*100%=

((Пв-Рнп)/Q)*100%=

(Пв-(Q-Рндс-Р-Рам)*Нn/Q)*100%=

((Пв-(Q-Рндс-Р-(Фос*Нам/100%))*Нn)/Q)*100%

Rрп(З) =

Rрп(б)=

Темп росту (спаду):

ІRрп =

Рентабельність реалізованої продукції б(м) на . Це свідчить про результативну роботу підприємства. А саме про його ефективну збутову політику.

- валової рентабельності реалізованої продукції:

- операційної рентабельності реалізованої продукції:

2.Розрахунки рівня і динаміки коефіцієнтів капіталізації підприємства:

*коефіцієнта фінансової автономії:

кфа= Кс/Кск

кфа(з)=3420/3950=0,87

кфа(б)=3420/3530=0,97

Темп росту(спаду):

Ікфа=(0,87/0.97)*100%=89,69

Коефіцієнт фінансової автономії зменшився на10,31%, це говорить про збільшення залежності підприємства від позичкового капіталу. Але не зважаючи на це, значення коефіцієнту фінансової автономії як в звітному, так і в базисному році,вище за його нормативне значення (?0,5) на 0,37 та 0,47, відповідно.

*коефіцієнта фінансової незалежності:

*коефіцієнта фінансового ризику:

кфр=Кз/Кс=(Кск-Кс)/Кс

кфр(з)=(3950-3420)/3420=0,16

кфр(б)=(3530-3420)/3420=0,03

Темп росту(спаду):

Ікфр =(0,16/0,03)*100%=533,33%

Коефіцієнт фінансового ризику збільшився на 433,33%, тобто більше ніж у чотири рази,що говорить про підвищення ризику фінансових інвестицій. Але, не зважаючи на таке, значне збільшення коефіцієнта, воно задовольняє нормативні вимоги (?0,5), як в звітному так і в базисному році.

*коефіцієнта маневреності власного капіталу:

км=Фос/Кс

км(з)=3200/3420=0,94

км(б)=3100/3420=0,91

Темп росту(спаду):

Ікм=(0.94/0,91)*100%=103.30%

Коефіцієнт маневреності власного капіталу показує, яка частина власного капіталу знаходиться у мобільній формі. Величина коефіцієнту збільшилась на 3,30%, що говорить про збільшення величини власного капіталу, а саме її мобільної частини.

Таблиця №2 - Параметри ефективності діяльності підприємства.

№п/п	Показник	Звітний рік	Попереднійрік	Зміна темпу росту(спаду) %
1	Продуктивність праці:
	річна, тис.грн./чол.	75,44	71	+6
	погодинна,грн./чол.	43,7	40,4	+8
2	Фондовіддача тис.грн.	1,91	1,83	+4,37
3	Оборотність обротних коштів,оборотів	17,51	19,8	-11,56
4	Загрузка оборотних коштів
5	Час обороту оборотних коштів,днів	20,6	18,2	+13,19
6	Трудомісткості продукції,чол.год./од.	449,14	485,52	-7,49
7	Матеріалоємність продукції,тис.грн./од	9,15	9,32	-1,83
8	Зміна собівартості продукції,тис.грн.	12,63	13,26	-4,75
9	Рентабельність поточних витрат,%	29,27	23,07	+26,9
10	Рентабельність сукупного капіталу,%
11	Рентабельність власного капіталу.%
12	Чиста рентабельність реалізованої продукції%
13	Валова рентабельність реалізованої продукції,%
14	Операційна рентабельність реалізованої продукції,%
15	Коефіціент фінансової автономії	0,87	0,97	-10,31
16	Коефіціент фінансової незалежності
17	Коефіціент фінансового ризику	0,16	0,03	+433,33
18	Коефіціент маневреності власного капіталу	0,94	0,91	+3,30

Размещено на Allbest.ru