Бизнес-план

Размещено на http://www.allbest.ru/

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Приборостроение»

Курсовой проект

Тема «Бизнес-план»

По дисциплине «Управление проектами»

Выполнил: студент гр. ПП-52

Валаев Э.А.

Проверил: Чернышев А.Н.

Ростов-на-Дону

2010

Содержание

1. Концепция бизнеса

2. Характеристика предлагаемого технического решения

3. Управление бизнесом, квалификация персонала

4. Исследование и анализ рынка

4.1 SWOT-анализ

4.2 Р анализ

4.3 Планируемый объём продаж по годам

5. Производственный план

5.1 Расчёт цены изделия

6. Потенциальные риски

7. Финансовый план

7.1 Баланс денежных расходов и поступлений

7.2 Таблица доходов и затрат

7.3 Описание стратегии финансирования

7.4 Расчёт объёма безубыточности производства

1. Концепция бизнеса

В бизнесе, как и в любом другом виде деятельности, необходим чёткий план действий. Хорошо составленный чёткий бизнес-план позволяет заранее продумать будущие действия. Чем более детально разработан бизнес-план, тем меньше неожиданностей будет ждать нас при его реализации.

Главная задача бизнес-плана - показать что, каким образом и в какие сроки мы хотим сделать, и какие прибыли или убытки при этом нас ожидают.

Вторая задача - не дать нам приукрасить перспектив бизнеса.

Третья задача бизнес-плана - помочь нам разобраться с количеством финансов, необходимых для реализации нашего проекта. При описании затрат указываются цены процентов на 20 выше, чем они есть на самом деле - это поможет избежать проблем, если цены на самом деле поднимутся.

С помощью разрабатываемого бизнес-плана предполагается оценить возможности для реализации бизнеса по производству устройства для контроля искривления вала на валоповороте. В итоге проделанной работы планируется получить проделан подробный анализ рынка, наилучший и наихудший варианты развития событий при организации производства с желаемыми параметрами, возможные сроки окупаемости и величину первоначальных инвестиций.

2. Характеристика предлагаемого технического решения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Маркетинговая ориентация

Товар «по замыслу»: устройство для дистанционного контроля искривления вала на валоповороте и боя вала на оборотах вихретоковым методом.

Товар «в реальном исполнении»: Измеритель искривления вала ИП-106.

Область применения: Устройство ИП-106 может быть использовано в качестве прибора для измерения искривления (боя) вала, а также для измерения зазора между датчиком и ротором в диапазоне 0 - 2,5 мм.

Области нар-хоз-ва

Преимущества производителя: выход на новые рынки за счёт уникальной конструкции, высокой производительности и точности разработанного устройства.

Преимущества потребителя: Высокое качество продукции, возможность установки и использования измерителя совместно с аналогичными устройствами, ….. уменьшение брака при производстве…, след. уменьшение времени произ-ва и повыш произв мощностей

3. Управление бизнесом, квалификация персонала

Управление персоналом, в общем виде можно определить как систему экономического управления производством, которая включает совокупность принципов, методов, форм и приемов управления. Для того чтобы обеспечить эффективное функционирование предприятия, на нем должна быть сформирована сильная команда, способная поддерживать его высокий профессиональный авторитет.

Качественной характеристикой персонала является его квалификация, т.е. возможность работника выполнять трудовые функции определенного уровня сложности.

Квалификация выступает индивидуальным признаком, присущим отдельному работнику. Она приобретается работником в процессе обучения, переподготовки, практического опыта. Другими словами, квалификация отражает степень профессиональной подготовленности работника в рамках определенной специальности.

Организуя производство разрабатываемого датчика движения, следует предусмотреть необходимость в высококвалифицированном персонале, занятых на следующих видах работ: монтаж печатной платы, программирование микроконтроллера, контроль качества продукции. Высокой квалификации персонала требует реализация поверки изделия. Регулировка датчика и сборка готового устройства требуют менее квалифицированной рабочей силы. Упаковка изделия может производиться работником, не имеющим какой-либо квалификации.

4. Исследование и анализ рынка

4.1 SWOT - анализ

Любое сегментирование начинается со всестороннего изучения рыночной ситуации, в которой работает компания, и оценки типов возможностей и угроз, с которыми она может столкнуться. Отправной точкой для подобного обзора служит SWOT-анализ, один из самых распространенных видов анализа в маркетинге. Проще говоря, SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы. Достигается это за счет того, что менеджеры должны сравнивать внутренние силы и слабости своей компании с возможностями, которые дает им рынок. Исходя из качества соответствия, делается вывод о том, в каком направлении организация должна развивать свой бизнес и в конечном итоге определяется распределение ресурсов по сегментам.

Рассмотрим сильные и слабые стороны, возможности и угрозы (таблица 1).

Таблица 1 - SWOT-анализ

Сила	Слабость
1. Квалифицированный персонал 2. Высокий уровень организации производства 3. Высокое качество продукции 4. Гарантийное обслуживание	1. Перебои в снабжении 2. Повышение цен 3. Слабый контроль 4. Низкая рентабельность
Возможности	Угрозы
1. Выход на новый рынок 2. Расширение функций 3. Расширение ассортимента 4. Уход конкурентов 5. Уменьшение пошлин	1. Уменьшение рынка 2. Повышение пошлин 3. Появление конкурентов

После проведения SWOT-анализа более четко представляются преимущества и недостатки компании, ситуация на рынке. Это позволит выбрать оптимальный путь развития, избежать опасностей и максимально эффективно использовать имеющиеся в распоряжении ресурсы, попутно пользуясь предоставленными рынком возможностями.

Таблица 2 - Результаты SWOT-анализа

	Возможности	Угрозы
Сила	1. Перезаключить договора на поставку материалов и комплектующих на более выгодных условиях. 2. Периодически организовывать повышение квалификации персонала.	1. Совершенствовать качество продукции, чтобы конкуренты не захватили рынок. 2. Удерживать высокую организацию производства не допустить уменьшения рынка
Слабости	1. Увеличить сроки гарантийного обслуживания для выхода на новые рынки. 2. Поддерживая высокую квалификацию персонала, увеличить ассортимент выпускаемой продукции.	1. Повышение пошлин приведет к повышению цен. 2. Появление конкурентов влечет за собой низкую рентабельность.

4.2 Р анализ

Методика 4P помогает разработать маркетинговую политику предприятия на основе анализа его деятельности по четырем параметрам: товар, цена, сбыт и продвижение. Чтобы оценить эффективность маркетинговой стратегии предприятия, полезно знать принципы ее формирования.

Таблица 3 - 4P анализ

Факторы	Фирмы
	А	Б	В
1. Продукт
- надёжность	5	3	4
- удобство в эксплуатации	5	5	4
- технические характеристики	5	3	4
- технический уровень	5	3	3
- гарантийное обслуживание	5	2	3
2. Цена
- оптовая	5	5	5
- розничная	4	5	3
- скидки	4	2	4
- наличие кредитования	5	1	3
- условия и порядок расчета	5	3	4
3. Место (регион и каналы сбыта)
- число дилеров	4	4	4
- количество дистрибьютеров	3	5	4
- степень охвата рынка	5	5	4
- регионы сбыта	5	5	3
4. Продвижение
- масштабы рекламы	3	4	3
- бюджет рекламы	3	3	2
- участие в выставках	5	2	3
- комиссионные вознаграждения (дистрибьютеров)	3	4	3

Где фирма А - «Элексир»;

Фирма Б - «Вибробит»;

Фирма В - «Элексерон».

4.3 Планируемый объём продаж по годам

Рассчитаем, какое количество изделий будет способно производить предприятие в течение трех лет непрерывной производственной деятельности с учётом сегментации рынка по географическому признаку. На основе этих данных (таблица 4) можно ориентировочно рассчитать годовой объём продаж в течение рассматриваемого периода по следующей формуле:

Таблица 4 - Планируемый объём продаж по годам

Сегменты рынка	Планируемые объемы продаж по годам
	2011	2012	2013
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	I п/г	II п/г
1. Ростовская область	3	2	4	3	6	5	10
2. Россия		4	8	7	10	9	15
3. СНГ				2	5	10	20
Итого (N):	3	6	12	12	21	24	45
Объём продаж, , руб.	103530	207060	414120	414120	724710	828240	1552950

5. Производственный план

Таблица 5 - Структура трудоемкости производственного процесса по видам работ

Вид работ (в % по трудоемкости)	Наименование продукции
	Устройство для контроля кривизны вала турбины
Монтаж печатных плат	40
Контроль качества	10
Регулировка	10
Программирования МК	20
Поверка	10
Сборка	5
Упаковка	5

Таблица 6 - Ежемесячная заработная плата

Сдельная
Вид работы	Норма-час	Стоимость	Итог
Монтаж печатных плат	4	140	560
Регулировка	1	100	100
Программирование МК	0,5	140	70
Контроль	0,75	100	75
Поверка	1	140	140
Сборка	0,5	80	40
Упаковка	0,25	80	20
Итого (V):	8		1005
Повременная
Персонал	Оклад, в месяц
з/п управляющего персонала	12000
Сервисная служба	10000
Служба системы качества	8000
Итого (W):	30000

Таблица 7 - Потребность в дополнительном оборудовании и других технических средствах

№ п/п	Наименование технических средств	Срок поставки, нед.	Стоимость оборудования, тыс.руб.
1.	Паяльная станция (2 шт.)	2	10
2.	Мультиметр	2	4
3.	Осцилограф	2	18
	Итого:		32

Таблица 8 - Потребность в материалах и комплектующих изделиях

№ п/п	Наименование	Тип или модель	Кол-во на изделие	Цена за единицу, руб.	Итого на изделие, руб.
Плата контроля
1.	Конденсаторы	К50-35-25В	5	1,04	5,2
2.		К10-17а-Н90	12	13,58	163
3.	Микросхемы	LM348N	1	34	34
4.		KP 590KH4	1	40	40
5.		DAC7612U	1	520	520
6.		LM358N	1	3,8	3,8
7.		PIC16F877	1	180	180
		TL 431	1	9,7	9,7
8.	Резисторы	МЛТ-0,125	1	0,5	0,5
9.		С2-36		2,5
10.		СП5-2ВБ	3	55(120)	295
11.
12.
13.
14.
15.
16.	DIP-переключатель		1	25	25
17.	Диоды	КД522Б	2	1,5	3
18.	Стабилитрон	КС119А	2	12	24
19.	Транзистор	IRF9Z34	1	17	17
20.	Разъёмы	LBH 34-G	1	20	20
21.		TRL - 40 DIP	1	31	31
22.	Резонатор кварцевый	HC-49U-20МГц	1	9,5	9,5
	Итого				1380,7
Плата питания
	Конденсаторы	EHR	3	22,07	66,2
		К73-17В	2	9,75	19,5
		К10-17Б	2	4,3	8,6
	Микросхемы	ULN2803A	1	45	45
		TDA 7824	1	490	490
		mА7805с	1	81	81
	Предохранители	MFA-0,5	1	25	25
		MFA-0,25	1	19	19
	Реле Bestar	BT-24S	6	85	510
	Диод	2КВР04	1	30	30
	Разъём	LBH 34-G	1	34	34
	Тороидальный трансформатор		1	2360	2360
					3688,3
Плата индикации
Преобразователь
	Конденсаторы	К53-1а	2	5,32	10,64
		КМ-6А	2	5	10
		КМ-5А	7	19,14	134
		К10-43а	1	24,5	24,5
		К31-11	1	12,3	12,3
	Микросхема	LM348	1	51	51
	Резисторы	С2-36		2,5
	Итого				205,7
	Общий итог:				10000

Таблица 9 - Дополнительные материалы

№ п/п	Наименование	Тип	Кол-во на изделие	Цена за грамм (мл.), руб.	Итого на изделие, руб.
1.	Припой, г.	ПОС-61	45	3,2	144
2.	Флюс, мл.	ЗИЛ-2 ПЭТ	20	0,7	14
3.	СБС, мл.	Изопропанол	20	0,2	4
Итого:			162

Таблица 10 - Расчёт полной себестоимости

№	Наименование	Обозначение	Сумма, руб.
1	Основные материалы и комплектующие	М	10000
2	Основная з/п	Зо	1005
3	Дополнительная з/п	Зд	201
4	Отчисления на социальные нужды	ОСН	314
5	Цеховая себестоимость	Сц	11520
6	Общехозяйственные расходы	ОХР	603
7.	Общепроизводственные расходы в целом по предприятию	ОПР= 1,5(Зо+Зд)+10000	11809
8.	Производственная себестоимость	Спр=стр5+стр6+стр7	23932
9.	Коммерческие расходы	К	718
10.	Полная себестоимость	СУ=стр8+стр9	24650

Таблица 11 - Потребность в инвестициях

Направления инвестиций	2011	2012	2013
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
Стоимость дополнительного оборудования и других технических средств (по перечню), тыс.руб.	32	-	-	-	100	-	-
Затраты на НИОКР (2% от Qпр), тыс. руб.	5,7	-	-	-	-	-	-
Технологическая подготовка производства (2% от Qпр), тыс.руб.	5,7	-	-	-	-	-	-
Пополнения оборотных средств (30% от общей потребности в материалах и комплектующих изделиях), тыс. руб.	9	18	36	36	63	72	135
Затраты на маркетинг (23% от Qпр), тыс. руб.	2,1	4,2	8,4	8,4	14,5	16,6	31,1

5.1. Расчет цены изделия

1. Определяется сумма прибыли, исходя из предполагаемой рентабельности его производства:

Где Р% =30% - процент предполагаемой рентабельности изделия.

2. Рассчитывается оптовая цена предприятия на продукцию (без НДС):

3. Рассчитываем цену продажи с учетом НДС:

Где - установленная ставка НДС (18% к оптовой цене предприятия).

6. Потенциальные риски

В рыночных условиях оценка потенциальных рисков особенно важна, и от глубины её проработки в значительной степени зависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу. Следует отметить, что важна не столько точность расчетов, сколько необходимость заранее предусмотреть все возможные рисковые ситуации.

Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и связанные с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов, комплектующих изделий. Как правило, мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков, применения импортозамещающих комплектующих и прочие меры.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.).

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть: систематическое изучение конъюнктуры рынка; создание дилерской сети; соответствующая ценовая политика; образование сети сервисного обслуживания; формирование общественного мнения (паблик рилейшнз) и фирменного стиля; реклама и т.д.

финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всевозможными неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Вероятность каждого типа рисков и убытки, вызываемые ими, различны, поэтому необходимо их прогнозировать и, по возможности, рассчитать.

7. Финансовый план

Цель финансового плана - определить потенциал объекта бизнеса и установить границы его жизнеспособности, показать будущую платежеспособность, оценку затрат на организацию бизнеса и его функционирование. В данном разделе необходимо представить: баланс денежных расходов и поступлений; таблицу доходов и затрат; описание стратегии финансирования.

7.1 Баланс денежных расходов и поступлений

Баланс денежных расходов и поступлений позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, проверить будущую ликвидность бизнеса (ликвидность - способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в распоряжении предприятия).

7.2 Таблица доходов и затрат

Таблица доходов и затрат покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, она включает следующие показатели:

- доходы от продажи продукции (услуг);

- себестоимость продукции;

- суммарную прибыль от продаж;

- налог на прибыль;

- чистую прибыль.

Предполагаемые доходы и расходы рассчитываются на ожидаемый объем продаж производимой товарной продукции (в натуральном выражении) в следующем порядке:

Объем продаж (без НДС):

где - определенная по формуле оптовая цена на единицу продукции i -го наименования, руб.;

- объем реализации i-й продукции, шт.

Затраты на производство реализованной продукции (работ, услуг):

где - себестоимость изделия i -го наименования, определенная по формуле.

В результате расчета по таблице 12 получим чистую прибыль предприятия по периодам.

Таблица 12 - Доходы и затраты по выпуску продукции (руб.)

Показатели	1-ый год выпуска поквартально	2-ой год выпуска	3-ий год выпуска
	I кв	II кв	III кв	IV кв	I п/г	II п/г	За год
Объем продаж Себестоимость выпуска продукции 3.прибыль от реализации продукции 4. Налог на прибыль (20%) 5.Чистая прибыль	103530 73950 29580 5916 23664	207060 147900 59160 11832 47328	414120 295800 118320 23664 94656	414120 295800 118320 23664 94656	724710 517650 207060 41412 165648	828240 591600 236640 47328 189312	1552950 1109250 443700 88740 354960
Планируемый выпуск продукции, шт.	3	6	12	12	21	24	45

7.3 Описание стратегии финансирования

В описании стратегии финансирования необходимо изложить план получения средств для бизнеса, ответив на вопросы:

сколько нужно средств для реализации задуманного дела;

откуда намечено получить средства и в какой форме;

когда можно ожидать полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них (оценка сроков возврата заемных средств);

каков будет этот доход.

В данном разделе необходимо также дать ответы на следующие вопросы:

1. Насколько чувствителен прогноз по объему продаж к изменениям цены и себестоимости.

2. Финансовые потребности (структура затрат).

3. Результат для инвестора (ожидаемая прибыль).

Для определения возможного срока погашения кредита с учетом дисконтирования составляется табл. 13

где , ,

Таблица 13 - Возможность погашения кредита при ставке процента за кредит - 20% годовых (тыс. руб.)

Показатели	1-ый год выпуска поквартально	2-ой год выпуска	3 год выпуска
	I кв	II кв	III кв	IV кв	I п/г	II п/г	За год
1. Сумма инвестиционного кредита, тыс. руб.	600	-	-	-	-	-	-
2. Ожидаемая чистая прибыль (из табл.12, стр.5)	23.7	47.3	94.7	94.7	165.6	189.3	354,96
Дисконтированная чистая прибыль (стр.2/(1+ki)t)	22.8	43.8	84.2	81	131.1	138.8	224.3
4. Непогашенный остаток кредита на конец периода (стр.1-стр.3)	577.2	533,4	449,2	368,2	237,1	98,3	-
5. Остаток чистой прибыли на конец периода	-	-	-	-	-	-	126

Используйте в расчете точные цифры из табл 12.

Расчеты показывают, что погашение кредита возможно в 3-м году выпуска изделия. Полностью расплатиться с кредитом удастся через 30 месяцев после начала производства. Далее осуществляется капитализация прибыли.

7.4 Расчёт объёма безубыточности производства

В данном разделе производится расчёт объёма безубыточности производства (порог рентабельности) в целях определения объёма продаж, при котором покрываются расходы и предприятие не несет убытков, но и не имеет прибыли.

Объемом безубыточности производства является объем продаж, при котором предприятие уже не несет убытков, но еще не имеет прибыли (объем производства принимается равный объему продаж). Для определения объема безубыточности все затраты на производство продукции разделяются на переменные и постоянные. Переменные затраты прямо пропорциональны объему производства, постоянные затраты, практически, не зависят от объемов производства.

Переменные затраты (V) определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.

Постоянные затраты (W) определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период, а при калькулировании себестоимости единицы продукции эти затраты распределяются на объем произведенной продукции. К постоянным затратам условно отнесем общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы.

Расчеты объема безубыточности проводятся по табл. 14

Таблица 14 - Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности.

Наименование показателя	Ед. измерения	Период (2-й год выпуска)
Объем продаж (QПР)	тыс. руб.	1553
Условно-постоянные расходы (W)	тыс. руб.	589,5
Условно-переменные расходы (V)	тыс. руб.	519,8
Удельный вес условно-переменных расходов (V) в объеме продаж - (КПЕР)	%	33,5
Объем безубыточности (QБ/УБ)	тыс. руб.	886,5
Запас финансовой прочности (ЗФП)	тыс. руб.	666,5
Коэффициент ЗФП	%	43

Объем продаж в точке безубыточности определяется расчетом по следующей формуле:

где V_ЕД --переменные затраты в цене единицы изделия.

Запас финансовой прочности:

Коэффициент запаса финансовой прочности К_ЗФП определяется отношением величины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница - 30% к объему продаж:

Предприятие считается финансово устойчивым при К зфп>=30%.

Данный расчет иллюстрируется построением графика безубыточности (рис. 8.1), построив который можно определить, сколько необходимо выпустить и реализовать продукции, чтобы покрыть все издержки, а также при каком объеме продаж производство убыточно, а при каком - прибыльно.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 8.1 - График безубыточности,

где Qпр - объём производства, W - постоянные затраты,

V - переменные затраты, З - издержки производства,

Qб/уб - точка безубыточности

На основе расчетов объемов безубыточности производства делаются выводы о финансовой устойчивости и о возможности реализации предполагаемого бизнеса.

Размещено на Allbest.ru