2.5 Анализ основных показателей производства "Кислород"

Далее приведены основные показатели предприятия за 2005 и 2006 года, сведенные в таблицу 13.

Таблица 13- Основные показатели предприятия за 2005 и 2006 гг.

Показатель	За предыдущий год	За отчетный год	Изменение, %
Объем продаж, руб.	1300850	2022402	56
Численность производственно-промышленного персонала, чел.	12	12	0
Выработка на 1 работника, м3	6625	9833	67
Средняя заработная плата, руб.	9847	11324	15
Рентабельность, %	42	46	4
Чистая прибыль, тыс. руб.	544,8	939,1	72

Объем продаж за 2006 год вырос на 721552 рубля (56%) что связано с расширением рынка сбыта, выходом на новых покупателей по сравнению с прошлым годом.

На 15 % выросла средняя заработная плата персонала и составила 11324 рубля . Величина показателя рентабельности продаж за отчетный год увеличилась на 4% , и составила 46%.На 72 % выросла чистая прибыль Кислородной станции что связано как с, уменьшением себестоимости продукции на 8 %, и как следствие уменьшение цеховых расходов, так и с увеличением объемов продаж. Чем выше значение показателя рентабельности продаж, тем ниже уровень затрат, т.е. наблюдается относительная экономия затрат.(см. Приложение)

Данные по произведенной и реализованной продукции в 2005 и 2006 гг. представлены в таблице 14

Таблица 14 - Объем реализованного кислорода с разбивкой по месяцам.

	Ед. изм.	За предыдущий год.	За отчетный год.	Отклонение
Январь	м3	5600	6500	900
Февраль	м3	12000	10500	-1500
Март	м3	6200	9500	3300
Апрель	м3	5000	10500	5500
Май	м3	6000	7000	1000
Июнь	м3	12000	11500	-500
Июль	м3	12000	11500	-500
Август	м3	5100	6000	900
Сентябрь	м3	12000	11500	-500
Октябрь	м3	0	11500	11500
Ноябрь	м3	0	11500	11500
Декабрь	м3	0	10500	10500
Итого	м3	75900	118000	42100

Как видно из расчетов, выпуск и реализация кислорода увеличилась по сравнению предыдущим годом на 55,5 % , это обусловлено изменившейся конъюнктурой рынка в частности, появление крупных потребителей газообразного кислорода таких как, муниципальные и государственные учреждения здравоохранения и активной деятельностью специалистов отдела продаж.

2.5.1 Анализ рынка газообразного кислорода

Для анализа рынка газообразного кислорода города Архангельска, я

использовал метод пяти сил конкуренции М.Портера.[ ]

Данный метод является инструментом при диагностике основных конкурентных сил, влияющих на рынок, и определении степени воздействия каждой из них. Рассмотрим воздействие каждой из пяти сил на конкуренцию в отрасли.

Конкуренция.

Конкурентами Кислородной станции ОАО «СЦБК» являются:

«АБС Технология», работа данной фирмы зависит от поставки сырья а в частности от поставок жидкого кислорода ( а данные поставки строго лимитированы) .

«СпецДорСтрой» производит кислород, «воздушным способом» (также как и Кислородная Станция ОАО «СЦБК») до 120 тыс. м3 в год.

Кислородная станция Красная Кузнеца - 120 тыс. м3 в год, способ производства аналогичный.

«Воздушная станция» - 130 тыс.м3 в год .

Основные конкуренты по производству и реализации кислорода представлены в таблице 15.

Таблица 15 - Основные конкуренты.

	АБС Технология	СеверТрестДорСтрой
Технология	Сепарация жидкого кислорода	Получение кислорода из воздуха, аналогично СЦБК
Общие потребители	Соломбальский Машиностроительный завод	Первая Городская Клиническая Больница;Областная Архангельская Клиническая Больница
Преимущества	Близость к потребителю	Близость к потребителю
	Гибкая система цен, ориентированная на потребителя	Гибкая система цен, ориентированная на потребителя
Объем выработки	Пока есть цистерна с жидким Кислородом	Ориентировочно 10 тыс. м3 в месяц
Цена без НДС	23,8 руб./м3	Технический кислород 21.11 руб./м3 Медицинский кислород 17 руб./м3

«СпецДорСтрой» и «Красная кузница» постепенно сдают позиции и уходят с рынка, в связи с увеличением затрат на энергоносители и воду, что сильно повышает себестоимость кислорода и делает эти фирмы не конкурентоспособными.

Темпы роста отрасли низкие, а интенсивность конкуренции незначительная, однако необходимо постоянно отслеживать происходящие изменения и тенденции в отрасли.

Кислородная станция ОАО «СЦБК» является лидером в обеспечении медицинских государственных учреждений, медицинским газообразным кислородом, и постепенно наращивает долю рынка по продаже технического кислорода.

Товары-заменители.

Газообразный кислород полученный, методом сепарирования из жидкого кислорода, который является сопутствующим продуктом металлургического производства.

Поставщики.

Соломбальский СЦБК сам вырабатывает все необходимые ресурсы для производства кислорода, что делает его независимым от поставщиков, и сильно влияет на себестоимость выпускаемой продукции и повышает ее конкурентоспособность.

Покупатели.

Потребители медицинского кислорода являются:

а) Крупные Медицинские учреждения здравоохранения такие как:

Первая Городская Клиническая больница, Архангельская Областная

Клиническая больница, Родильный дом им. Самойловой, Клиническая

больница Департамента Здравоохранения;

б) Средние и небольшие предприятия и МУЗ.

Потребители технического кислорода являются:

а) Крупные производственно-технические предприятия такие как:

Соломбальский Машиностроительный завод, ФГУП Судоремонтный

завод, Спецсталь, Архангельск сталь конструкция, Архангельский речной порт, Архангельский морской торговый порт,

Лесопильно-деревообрабатывающие комбинаты;

б) также потребителями технического кислорода являются частные лица.

Рисунок 4 - Сегментация потребителей кислорода в 2005 году

Рисунок 5 - Сегментация потребителей кислорода в 2006 году

Ценообразование.

По причине того что себестоимость производимого кислорода находится в прямой зависимости от цены на основных ресурсы (электроэнергия ,вода), которые производятся( электроэнергия) и очищаются (вода) на самом предприятии, то цена является стабильной, и таким образом гораздо более привлекательной в сравнении с основными конкурентами.

Комплексное воздействие этих пяти сил определяет характер конкурентной борьбы на данном рынке и, как следствие, фирмы имеют различные конкурентные позиции. Наибольшее влияние оказывают покупатели, а также сами фирмы-конкуренты. Эти факторы усиливают конкурентную борьбу в отрасли, заставляя компании, изменять стратегии.

Проанализировав конкурентную среду с использованием модели Портера, сделаем вывод, что Кислородная станция ОАО «СЦБК» занимает лидирующее положение по производству медицинского кислорода, и довольно устойчивое по производству технического в Архангельской области, но правила бизнеса диктуют всегда «находиться в движении». Поэтому для того, что бы расширить сегмент покупателей, а так же закрепить свои позиции рассматривается проблема выходы на новые рынки сбыта и увеличение объемов производства. Для успеха Кислородной станции на рынке на рынке необходимо необходимо модернизировать старое производства кислорода и получить лицензию на производство медицинского кислорода для выхода на новые рынки сбыта (в перспективе выход на рынок Северо-западного региона)

2.5.2 Анализ выпуска продукции производством.

Таблица 16 - Выпуск продукции производства «Кислород».

Товарный выпуск	За предыдущий год, м3	За отчетный год, м3	Изменение
			м3	%
Кислород газообразный технический	74002	61124	-12878	21
Кислород газообразный медицинский	1898	56876	54978	97
Всего	75900	118000	42100	55,5

Рисунок 6 - Выпуск продукции производства за 2005-2006 гг.

Таким образом, при анализе выпуска продукции производства «Кислород» можно сделать следующие вывод:

значительно увеличились объемы выпуска медицинского кислорода на 97 % в сравнении с объемом реализации 2005 года, это связано с появление крупного потребителя газообразного кислорода такие как, муниципальные и государственные учреждения здравоохранения, что является следствием изменения законодательства РФ, в частности указ главного врача РФ Зурабова, который регламентирует и обязует процедуру закупок любого рода в медицинских и государственных учреждениях здравоохранения.

и значительно снизились доля реализации технического кислорода, на 21% по сравнению с предыдущим годом, это связано с переориентацией на новых потребителей, занятия прочных позиций на новом рынке медицинского кислорода, и потеря крупного потребителя технического кислорода.

Таким образом, увеличение объемов реализации кислорода, на 56%, по сравнению с предыдущим годом было связано с завоеванием нового рынка.

2.5.3 Анализ выручки от реализации кислорода

Таблица 17 - Сопоставление выручки от реализации кислорода за 2005-2006 гг.

Продукция	За предыдущий год, руб.	За отчетный год, руб.	Сопоставление
			руб.	%
Кислород газообразный технический	1268329	1047604	-220725	-21
Кислород газообразный медицинский	32521	974798	942277	97
Всего	1300850	2022402	721552	55,5

Рисунок 7- Выручка от продаж за 2005-2006 гг.

Выручка от реализации технического кислорода снизилась на 21 %, в сравнении с предыдущим годом и это обусловлено потерей одного из потребителей.

Но в общем итоге, выручка от реализации газообразного кислорода увеличилась на 55%, за счет выхода на рынок медицинского кислорода.

2.5.4 Анализ заработной платы

Анализ заработной платы является важной частью анализа работы подразделения в целом. Главная задача состоит в выявлении различного рода не производственных выплат, обеспечение высокой зависимости уровня заработной платы каждого работника от количества и качества затраченного им труда. В соответствии с этим анализ заработной платы включает выявление и оценку:

а) соответствия фактического пророста фонда оплаты труда, приросту,

предусмотренного в плане предприятия;

б) выполнение планового соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда;

в) причин и величины различного вида производственных выплат;

г) причины изменения уровня средней заработной платы.

Таблица 18 - Темпы изменения средней заработной платы по предприятию

Год	Уровень средней заработной платы, руб.	Темп изменения заработной платы, %
2002	5050	16
2003	5858	14
2004	6678	20
2005	8014	15
2006	9216

Рисунок 6 - Динамика уровня средней заработной платы с 2002 по 2006 гг.

Средняя заработная плата по состоянию на 2006 год по сравнению с 2005 годом увеличилась в на 15% и составляет 9216 руб. Выработка на 1-го работника в 2005 году составляла 108,4 тыс.руб. в год, что на 48,4тыс. руб. меньше чем в 2004 году. В 2006 году выработка на 1-го рабочего 168,5 составила тыс. руб. Повышение связано с увеличением общего объема реализации на 64, 3 % (721,552 тыс. руб.)

2.5.5 Анализ себестоимости газообразного кислорода

Таблица 19 - Себестоимость 1 м3 газообразного кислорода, руб./ м3

Показатель	Сумма затрат на единицу продукции	Изменение
	За предыдущий год	За отчетный год
Цеховая себестоимость	8,49	7,62	-0,87
Зарплата ИТР	1,80	1,33	-0,47
Отчисления на соцстрах ИТР	0,49	0,36	-0,13
ЗП рабочих по ремонту	1,56	1,50	-0,06
Отчисления на соцстрах рабочих по ремонту	0,42	0,40	-0,02
Содержание оборудования(техобслуживание ремонт)	3,45	2,22	-1,23
Материалы	3,24	2,08	-1,16
Запчасти, материалы	3,24	2,08	-1,16
Топливо	0,07	0,04	-0,03
Бензин	0,07	0,04	-0,03
Услуги ремонтных цехов	0,15	0,09	-0,06
Услуги РМЦ	0,15	0,09	-0,06
Услуги УКРО РМЦ	0,15	0,09	-0,06
Материалы	0,06	0,09	0,03
Материалы(ремонт оборудования)	0,01	0,04	0,03
Запчасти	0,05	0,01	-0,04
Охрана труда	0,14	0,03	-0,11
в т.ч мыло, порошок	0,03	0,09	0,06
Амортизация ОС	0,10	0,02	-0,08
Хозяйственно-бытовые нужды	0,47	0,07	-0,4
Освещение	0,20	0,31	0,11
Отопление	0	0,13	0,13
Перекачка стоков	0,10	0,07	-0,03
Услуги сторонних организаций (подряд)	0,16	0,10	-0,06
Внепроизводственные расходы		1,03	1,03
Электроэнергия	1,47	1,47	0,00
Прочие затраты		0,09	0,09
Полная себестоимость	9,96	9,18	-0,78

Вывод: При анализе себестоимости продукции производства «Кислород», для отражения положительного эффекта от введенной в дальнейшим модернизации, для увеличения прибыли будем рассматривать уменьшение себестоимости увеличения объемов продаж, и увеличение цены, без учета отчислений на налоги и сборы, принимая данную величину (налогов и сборов) условно постоянную, хотя, безусловно данная статья, отражается на получении чистой прибыли. Данное положение считаю возможным в связи с тем что, в конечном итоге нас будет интересовать разница выручки до модернизации и после.

За отчетный период значительно снизились затраты на единицу продукции: содержание оборудования снизилось на 1,23 руб./м3 это связано с увеличением объема производства.

По причине того что себестоимость производимого кислорода находится в прямой зависимости от цены на электроэнергию и воду, которые производятся( электроэнергия) и очищаются (вода) на самом предприятии ,то эти затраты, тоже можно считать условно-постоянными.

Но в целом за отчетный период можно наблюдать снижение себестоимость продукции на 8,4 % , это обусловлено увеличением объема производства.

2.5.6 Анализ прибыли и рентабельности производства

Прибыль и рентабельность относятся к основным показателям эффективности производственно-хозяйственной деятельности производства «Кислород». Прибыль показывает абсолютную величину экономического эффекта достигнутого предприятием.

Таблица 20 - Показатели прибыли и рентабельности продукции производства в 2005-2006 гг.

Показатель	Ед.изм	За предыдущий год	За отчетный год	Изменения
Цена Реализации	руб/м3	17,14	17,14	0
Себестоимость	руб/м3	9,96	9,18	- 0,78
Удельная прибыль	руб/м3	7,44	7,96	0,52
Рентабельность	%	41,8	46,4	4,6

На основании вышеприведенных данных по прибыли и рентабельности продукции «Кислород» сделаем следующие выводы:

рентабельность производства

По причине того что себестоимость производимого кислорода находится в прямой зависимости от цены электроэнергию и воду, которые производятся ( электроэнергия) и очищаются (вода) на самом предприятии ,то цена является стабильной, и таким образом гораздо более привлекательной в сравнении с основными конкурентами, это и небольшой размер амортизации, обуславливают высокую рентабельность.

Так как за отчетный год существенно выросли объемы реализации кислорода, и снизилась себестоимость, это также внесло свой вклад в повышение рентабельности и оно составило 4,6%.

2.6 Анализ действующей технологии Кислородной станции

2.6.1 Общая характеристика производства.

Кислородная станция цеха коммуникаций производит газообразный кислород по ГОСТ 5583-78.

Проектная мощность станции 230 тыс.куб.м. газообразного кислорода в год. Год ввода в эксплуатацию - 1969.

Газообразный кислород получают из атмосферного воздуха методом низкотемпературной реактификации.

2.6.2 Характеристика изготовляемой продукции

Согласно ГОСТ 5583-78, физико-химические показатели газообразного кислорода должны соответствовать нормам, указанным в таблице 21.

Таблица 21 - Нормы для технического и медицинского кислорода.

Наименование показателя	Нормы для марок
	Технический кислород, сорт	Медицинский кислород
	1-й	2-й
Объемная доля кислорода, %, не менее.	99,7	99,5	99,5
Объемная доля водяных паров, %, не более.	0,007	0,009	0,009
Объемная доля двуокиси углерода, %, не более.	Не нормируется	0,01
Содержание окиси углерода, %, не более.	Не нормируется	0,01
Содержание газообразных кислот и оснований, %, не более.	Не нормируется	0,01
Содержание озона и других газов - окислителей %, не более	Не нормируется	0,01
Запах	Не нормируется	Отсутствует

Кислород газообразный применяется для интенсификации технологических процессов во многих химических производствах, для газопламенной обработки металлов и других технических целей.

Медицинский газообразный кислород применяется для дыхания и лечебных целей. Кислород не токсичен, не горюч и не взрывоопасен, однако являясь сильным окислителем, резко увеличивает способность других материалов к горению.

2.6.3 Характеристика сырья используемого в производстве

Характеристика сырья, химикатов, используемых при производстве, газообразного кислорода приведена в таблице 22.

Таблица 22 - Характеристика сырья и химикатов.

Наименование, обозначение нормативного документа	Показатели по нормативному документу	Показатели, обязательные для проверки перед использованием в производстве
1.Атмосферный воздух	-	-
2.Натр едкий технический ГОСТ 2263-79	Плотность: Летом - 1,125 г/см3 Зимой - 1,134 г/см3	Плотность
3.Спирт этиловый реактификованный технический ГОСТ 18300-87	Объемная доля этилового спирта не менее 96,0 % (1 сорт) и 96,2 %(высший сорт) при t=23 С	Объемная доля этилового спирта.(при t=23 C)
4.Силикагель технический КСКГ ГОСТ 3956-76	Влажность не более 5% по весу. Массовая доля потери при высушивании - не более 5%	Влажность. Массовая доля потери при высушивании.
5.Вата минеральная ГОСТ 4640-93	Влажность не более 1%	Влажность
6.Масло: -авиационное МС-20 ГОСТ 21743-76 -индустриальное	Температура вспышки не ниже 265 С Вязкость не менее 20,5 при 100 С	Температура вспышки. Вязкость (при 100С)

2.6.4 Расходные нормы сырья, энергоресурсов

Расходные нормы сырья, энергоресурсов на 1 м3 газообразного кислорода в таблице 23.

экономический компрессорный кислород покупатель прибыль

Таблица 23 - Расходные нормы сырья и энергоресурсов на 1 м3 газообразного кислорода.

Наименование расходуемых сырья, матералов, энергоресурсов.	Единицы измерения	Расходные нормы
1.Электроэнергия	кВт-ч	2,83
2.Едкий натр технический(твердый)	Кг	0,0095
3.Вода	М3	0,18
4.Масло: А)компрессорное или авиационное Б)индустриальное	Кг	0,0021 0,0017
5.Спирт этиловый ректификованный	Кг	0,0016
6.Силикагель марки КСКГ	Кг	0,0009

2.6.5 Спецификация основного технологического оборудования.

Характеристика основного технологического оборудования для производства газообразного кислорода приведена в таблице 24.

Таблица 24 - Характеристика основного технологического оборудования

№ позиции в технологической схеме	Наименование оборудования	Тип или марка оборудования, завод-изготовитель	Технические характеристики	Основной конструктивный материал	Кол-во
1	Фильтр висциновый	Завод «Автохимия» г.Одесса	d500*800	Сталь, кольца брогзовые	1
2	Компрессор, воз.	2Р-З/220 Казанский компрессорный завод	Q=3м3/мин N=75 кВт N=1500об/мин	Чугун, сталь	2
5	Декарбонизатор	«Автогенмаш»	D600*2320	сталь	1
6	Масловлагоотделитель	«Автогенмаш»г.Одесса	D203*1390*(40л)	сталь	1
3	Бак для каустика	«Автогенмаш»г.Одесса	D810*1100	сталь	1
4	Насосо центробежный	«Автогенмаш»г.Одесса 2К-6	Q=20м3/мин N=4,5 кВт N=2900об/мин	сталь	1
7	Блок осушки	«Автогенмаш»г.Одесса	760*680*1800	Сталь, силикагель	1
17	Подогреватель воздуха	«Автогенмаш»г.Одесса	P=6атм T=60 C	сталь	1
8	Подогреватель азота	«Автогенмаш»г.Одесса	N=4,8 кВт P=0,7атм	сталь	1
19	Блок разделения воздуха	«Автогенмаш»г.Одесса КГН-30	100*840*4000	Медь и ее сплавы	1
16	Насос жидкого кислорода	«Автогенмаш»г.Одесса НЖК-11	Q=50м3/мин N=4,5 кВт N=2900об/мин	Чугун, легир.сталь	1
18	Рампа наполнительная	«Автогенмаш»г.Одесса	На 10 баллонов	Медь и ее сплавы	1

2.6.6 Описание технологического процесса

Производство газообразного кислорода осуществляется в кислородной установке типа КГН-30 производительностью 30 м3/ч. Газообразный кислород получается из атмосферного воздуха методом глубокого охлаждения.

Установка работает по циклу высокого давления с дросселированием. Воздух засасывается через висциновый фильтр 1,воздушным компрессором 2. После второй ступени компрессора воздух, пройдя холодильник, направляется в декарбонизатор 5, где очищается от углекислоты раствором щелочи.

Для приготовления растовра щелочи предусмотрен щелочный бак 3 с насосом для разведения раствора и перакачки его в декарбонизатор. Из декарбонизатора через щелочеотделитель 6 воздух снова поступает в компрессор, затем в блок осушки 7, где освобождается от влаги в одном из двух осушительных балоннов посредством адсорбции. Пройдя блок осушки, через теплообменник 13, попадает в змеевик испарителя 12 и охлаждается до температуры кипящего в испарителе обогощенного воздуха. Затем воздух пройдя нижнюю реактификационную колонну 10, адсорбер ацитилена 14, дросселируется под давлением в верхнюю колонну для окончательного разделения. Жидкий кислород направляется в переохладитель 15. Затем кислород сжимают насосом жидкого кислорода 16, и подают в кислородную секцию теплообменника 13, Здесь он газифицируется, нагревается и поступает в балонны наполнительной рампы 18 под давлением (150-160) кгс/см2.

Часть азота (около 20 м2/ч) используется для отогрева адсорберов блока, а остальная часть выбрасывается в атмосферу.

В период отогрева разделительного аппарата пользуются подогревателем воздуха 5. Воздух, пройдя его, становится теплым и отогревает полностью или частично блок разделения.

Разность температур между воздухом на входе в установку и отходящем азотом и кислородом (3-5) С.

2.6.7 Выявленные в ходе анализа недостатки при эксплуатации оборудования

Одной из главных проблем Кислородной станции ОАО «Соломбальского ЦБК» является состояние его основных фондов, то же касается и его подразделений. Самое пристальное внимание необходимо уделять программе модернизации и технического перевооружения производства.

Большая часть оборудования для разделения воздушно - газовой смеси под высоким давлением. устарела, выработала свой ресурс и требует модернизации. Производственные мощности комбината по производству кислорода загружены на 65 %.

Для производства кислорода используется отечественное оборудование производительностью 120 тыс.м3, которое используется с 1969 года и существенно устарело, так как назначенный срок службы 15 лет. Производственные мощности этого оборудования значительно недозагружены, к тому же него большой расход электроэнергии(2,83 кВтч/м3). Также нельзя не отметить маленький ресурс до остановки на отогрев ( всего 30 суток), а следовательно большие простои.

Перечисленные факторы заставляют искать наиболее оптимальные для производственных условий, более совершенные методы и технологии получения газообразного кислорода. Также важным фактором является то что оборудование выработало свой срок службы еще в 1984 году, и сколько оно сможет еще функционировать сложно сказать, а станции нужно выполнять взятые на себя обязательства по поставке продукции.

Вывод: избежать перечисленных замечаний поможет замена одного кислородного компрессора.

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО МОДЕРНИЗАЦИИ КИСЛОРОДНОЙ СТАНЦИИ

3.1 Обзор рынка современных технологий и оборудования

На сегодняшний день существует две эффективные технологии получения газообразного кислорода:

а) первая получение газообразного кислорода из жидкого, методом сепарации (которая применяется у наших основных конкурентов ООО АБС технология);

б) вторая, получение газообразного кислорода из атмосферного воздуха,

методом низкотемпературной реактификации. Вторая технология успешно применяется на Кислородной станции «Соломбальского ЦБК».

Технологию получение газообразного кислорода из жидкого, на

Кислородной станции применять не целесообразно, так придется полностью менять оборудование, переучивать персонал, искать новых поставщиков сырья, что повлечет за собой большие финансовые и временные затраты, плюс ко всему придется делать длительный перерыв в работе, что повлечет за собой длительные простои, невыполнение планов, недополучение прибыли, а самое главное, возможна потеря покупателей.

Вторая технология, более предпочтительна так как имеет ряд неоспоримых достоинств:

1. она с успехом применяется на протяжении 38 лет;

2. персонал, знает все тонкости и нюансы, оборудования применяемого при этой технологии;

3. «Соломбальский ЦБК» вырабатывает, достаточное количество электроэнергии, и снабжает водой для производства кислорода, что сильно снижает его себестоимость;

4. Бесплатный основной ресурс (атмосферный воздух).

Кроме всех перечисленных достоинств, в пользу данной технологии относится еще и то, что при этой технологии можно модернизировать существующее оборудование, оставив при этом старое в эксплуатации.

Вывод: целесообразно применение технологии получения кислорода из атмосферного воздуха, из всех существующих воздухоразделительных установок, по техническим характеристикам и параметрам, взамен установки КГН-30, подходит только воздухоразделительная установка АжКж - 0,06, производства ОАО «Уральский Компрессорный завод».

3.2 Мероприятия по модернизации

3.2.1 Краткое описание проекта по модернизации

Проектом намечено приобретение воздухоразделительной установки АжКж -0,06, для производства газообразного и жидкого кислорода (в том числе медицинского), предназначенной для модернизации устаревшего оборудования КГН-30, с максимальной производительностью - 45 м3/час( газообразного кислорода) и 55 кг/час (жидкого кислорода).

Готовая продукция воздухоразделительной установки АжКж -0,06 - технический и медицинский кислород, с чистотой разделения продуктов 99,7 %. В качестве сырья используется атмосферный воздух.

Кроме достижения намеченных целей, осуществление проекта позволит снизить расход электроэнергии, затраты по ремонтному фонду и закупке запасных частей на содержание оборудования.

Данный проект реализуется с целью модернизации устаревшего и изношенного оборудования. В то же время реализация проекта позволит повысить рентабельность производства кислорода, путем снижения себестоимости, повышения конкурентоспособности продукции.

Проект будет производиться поэтапно:

1. Покупка

2. Доставка

3. Ликвидация старого оборудования

4. Монтаж нового оборудования

3.2.2 Мероприятия

В настоящее время, решающим фактором для обеспечения стабильной, бесперебойной работы станции, является необходимость замены одного из котла КГН-30 на новую воздухоразделительную установку, которая позволит производить достаточное количество кислорода, для выполнения все обязательств перед заказчиками, а также в момент остановки на отогрев, получать газообразный кислород из жидкого, то есть мы будем иметь безостановочное производство.

Следующим условием повышения эффективности производства является снижение себестоимости продукции. Себестоимость выступает как исходная база для формирования цен, а также оказывает непосредственное влияние на прибыль и уровень рентабельности продукции.

Таким образом, все перечисленные факторы являются предпосылкой для осуществлений мероприятий по техническому перевооружению производства.

3.2.3 Устройство и принцип действия нового оборудования

Назначение.

Воздухоразделительная установка предназначена для производства газообразного и жидкого кислорода ( в том числе медицинского) из атмосферного воздуха.

Работа установки основана на принципе разделения воздуха методом глубокого охлаждения, что позволяет использовать атмосферный воздух в качестве бесплатного сырьевого материала. В каждом из четырех режимов работы обеспечивается получение одного из продуктов в газообразном или жидком виде.

Преимущества и отличительные особенности

Установка проста и надежна в эксплуатации, долговечна (назначенный срок службы составляет 15 лет) . Имеет ряд значительных преимуществ перед аналогичными установками, основными из которых являются:

а) Высокая чистота получаемого продукта;

б) Надежность;

в) Универсальность;

г) Малое удельное потребление электроэнергии.

Технические характеристики воздухоразделительной установки АжКж - 0.06 представлены в таблице 25.

Таблица 25 - Техническая характеристика воздухоразделительной установки АжКж-0,06

Наименование параметра	Ед. изм.	Величина
Производительность
Газообразный кислород	м3/ч	45
Жидкий кислород	кг/ч	60
Чистота продуктов разделения
Кислород	%	99,7
Давление продуктов разделения
Газообразный режим	МПа (кгс/см2)	20(200)
Жидкостный режим	МПа (кгс/см2)	До 0,1 (1,0)
Потребляемая мощность
Газообразный режим	кВт	80
Жидкостный режим	кВт	90
Удельный расход электроэнергии
Газообразный кислород	кВтч/м3	1,78
Жидкий кислород	кВтч/кг	1,64
Размеры помещений для монтажа
Длина	М	14
Ширина	М	6
Высота	М	5
Масса	Кг	10000
Ресурс до остановки на отогрев	Суток	120



Рисунок 7 - Воздухоразделительная установка АжКж-0,06 [ ]

Номер	Наименование
1	Установка компрессорная воздушная ВШ -4,2/200
2	Блок предварительного охлаждения
3	Блок очистки воздуха
4	Пульт управления
5	Блок разделения воздуха
6	Насос сжиженных газов
7	Агрегат детандерный ДПВ2-200/6-3М.
8	Рампа наполнительная 2х5 баллонов.
9	Комплект ЗИП и технологических коммуникаций.

3.2.4 Основные компоненты оборудования и его стоимость

Поставка воздухоразделительной станции, для производства газообразного кислорода из атмосферного, АжКЖ-0,06 фирмы ОАО «Уральский компрессорный завод» предполагается в составе:

1. Установка компрессорная воздушная ВШ -4,2/200

2. Блок предварительного охлаждения

3. Блок очистки воздуха

4. Пульт управления

5. Блок разделения воздуха

6. Насос сжиженных газов

7. Агрегат детандерный ДПВ2-200/6-3М.

8. Рампа наполнительная 2х5 баллонов.

9. Комплект ЗИП и технологических коммуникаций.

Стоимость оборудования приведена в таблице 26.

Таблица 26 - Стоимость оборудования, руб.

Операции	Сумма
1. ВРУ АжКж-0,06 (с НДС)	6000000
2. Стоимость доставки 2.1 По железной дороге (2 вагона) 2.2 Автомобильным транспортом	83015,5 80515,5 2500
ИТОГО	6083015,5

Стоимость оборудования с доставкой для осуществления проекта составит 6083015,5 рублей с НДС.

3.2.5 Доставка и монтаж оборудования.

Доставка оборудования осуществляется через официального дистребьютера - ООО «ССК «Уралинвестэнерго». Завод-изготовитель ОАО «Уральский Компрессорный завод» г.Екатеринбург. Срок изготовления (при отсутствии на складе) ВРУ - в течении 60 дней с момента поступления обусловленной договором суммы. Отгрузка производится железнодорожным транспортом (2 вагона), доставкой будет осуществляться по железной дороге ОАО РЖД, и автотранспортом через транспортно-экспедиторскую компанию ООО «Северный терминал». Гарантии несет завод изготовитель.

Расчет провозной платы по железной дороге представлен в (приложении )

Строительно-монтажные работы будут произведены собственными силами работников, кислородной станции.

Время на демонтаж 1 компрессора составит 14 дней, установка новой линии займет 31 день. Общая продолжительность останова цеха на реконструкцию составит 45 рабочих дней.

Новое оборудование по производству кислорода планируется разместить в здании Кислородной станции, цеха коммуникаций, на месте старого оборудования, которое на данный момент уже полностью выработало свой ресурс, и не эксплуатируется.

3.2.6 Обоснования выпуска продукции

Проведенные маркетинговые исследования показали можно увеличить долю рынка до 150000 м3 в год, за счет сохранения постоянства цен, что сделает продукции по сравнению с конкурентами, более привлекательной.

Таблица 27 - Производительность оборудования

Наименование	Единицы измерения	План 2005	Проект
			2006	2007
Компрессор 1	шт.	1	1	1
Производительность в год	тыс.м3	-	-	-
Компрессор 2	шт.	1	1	1
Производительность в год	тыс.м3	120	120	-
Воздухоразделительная установка	шт.	1	1	1
Производительность в год	тыс.м3	-	-	150

В данном проекте планируется заменить оборудование 1969 года выпуска, полностью выработавшее свой ресурс, на новую воздухоразделительную установку с улучшенными характеристиками производства кислорода.

3.3 Расчет экономического эффекта от модернизации

Экономический эффект от модернизации кислородной станции будет достигнут за счет:

а) снижение затрат на электроэнергию;

б) ликвидация простоев;

в) увеличение объемов производства.

И как следствие приведет к снижению себестоимости, и увеличению прибыли.

Введение нового оборудования не повлечет за собой изменения штатного расписания, а следовательно дополнительных расходов, связанных с увеличением штата не будет. Для обслуживания установки будет использован персонал цеха.

Данные об объеме необходимых инвестиций для покупки воздухоразделительной установки АжКж-0,06, строительно-монтажных работ, и прочих расходах приведены в таблице 26.

Общая стоимость проекта оценивается в 6083015,5 руб. В данном случае источником финансирования может быть собственный капитал (чистая прибыль предприятия на конец 2005 года составила 38280 тыс. руб.) Кроме этого руководство «Соломбальского ЦБК» может отказаться от выплаты дивидендов за 2006 год (учитывая, что сумма инвестиций в модернизацию предприятия в этом году превысила сумму прибыли и принимая во внимание непокрытые убытки прошлых лет) предполагая направить часть полученной прибыли (около 10 млн. руб.) на развитие и модернизацию основных фондов.

3.3.1 Расчет экономического эффекта от снижения затрат на электроэнергию

Таблица 28 - Нормы расхода сырья, энергоресурсов на 1 м3 газообразного кислорода

Наименование	Единицы измерения	2006	Проект
			2007
1.Электроэнергия	кВт-ч	2,83	1,66
2.Едкий натр технический(твердый)	Кг	0,0095	0,0095
3.Вода	М3	0,18	0,18
4.Масло: компрессорное или авиационное	Кг	0,0021 0,0017	0,0021 0,0017
5.Спирт этиловый ректификованный	Кг	0,0016	0,0016
6.Силикагель марки КСКГ	Кг	0,0009	0,0009

Благодаря новому оборудованию расход электроэнергии снизится, на 59 %, что положительно отразится на себестоимости кислорода.

Экономический эффект от снижения расхода на электроэнергию представлен в таблице 29.

Таблица 29 - Экономический эффект от снижения расхода электроэнергии.

Показатель	Ед.изм	До реализации проекта	После реализации проекта	Экономический эффект
Себестоимость	руб/м3	9,18	8,32	- 0,86
Затраты на электроэнергию	руб	173460	101480	- 71980

Новое оборудование позволит, существенно уменьшить потребление энергии на 59 %, снижает себестоимость на 9,4 %, и значительно снизить затраты на электроэнергию.

3.3.2 Расчет экономического эффекта от ликвидации простоев

Воздухоразделительная установка АжКж-0,06, позволит полностью ликвидировать простои, так как ресурс до остановки на отогрев составляет 120 суток, а в то время когда идет отогрев, кислород производит первый компрессор КГН-30. На старом оборудовании, простои составляли 29 дней в году, 2-3 дня через каждые 30 суток, из-за невозможности подключить резервное производство. Средняя месячная выработка 10000 м3. Стоимость 1м3, равна 17,139(без учета НДС).

То есть, получаем, что если ликвидировать простои, то ежегодная прибыль увеличилась бы на 10000*17,139 = 171390 рублей.

3.3.3 Расчет экономического эффекта от увеличения объемов производства

Данная программа составлена на основании маркетингового исследования и анализа рынка сбыта. При составлении данной программы также были учтены производственные мощности нового оборудования, что отраженно в таблице 30.

Таблица 30 - Экономический эффект от увеличения объемов производства

Наименование	Ед. изм.	До реализации проекта	После реализации проекта	Экономический эффект
Кислород газообразный технический	м3. тыс.руб.	61124 1047,604	85000 1456,815	23876 409,216
Кислород газообразный медицинский	м3. тыс.руб.	56876 974,798	65000 1114,035	8124 139,237

По обоим наименованиям продукции наблюдается положительный экономический эффект, то есть, рост и объемов производства, и прибыли.

Из приведенных данных следует, что после реализации проекта по модернизации оборудования, кислородной станции произойдет снижение себестоимости более на 129 тыс. руб., а выручка вырастет на 549 тыс. руб. На основании этого можно сделать вывод, что экономический эффект от модернизации кислородной станции ОАО «Соломбальского ЦБК» составит 1067,6 тыс. руб ежегодно.

3.3.4 Формирование доходов и расходов по проекту

При формировании доходов по проекту, были учтены следующие моменты:

а) выручка была рассчитана исходя из рыночных цен на кислород и объема продаж, согласно предыдущей главе;

б) амортизация рассчитана линейным способом, из расчета, что срок службы оборудования по техническому паспорту 15 лет, после чего необходим восстановительный ремонт.

Расчет амортизационных отчислений.

Расчет амортизационных отчислений ведем согласно статье 258 налогового кодекса РФ, согласно которой амортизация начисляется исходя из классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. В соответствии сданным классификатором воздухоразделительная установка АжКж -0,06 относится к 7 группе. Амортизация начисляется линейным методом, т.е сумма начислений за 1 год амортизации в отношении амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта. Норма амортизации принимается равной 6,66 %

Амортизация в год составит:

В результате ежегодная амортизация составила 399,6 тыс. руб.

Таблица 31 - Формирование доходов по проекту, тыс. руб.

Показатель	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Статьи доходов:
Выручка	0,00	2570,85	2570,85	2570,85	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00
Итого доходов	6083,02	2970,45	2970,45	2970,45	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60

Таблица 32 - Формирование расходов по проекту, тыс. руб.

Показатель	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Статьи расходов:
Стоимость приобретения оборудования (с учетом НДС)	6000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Строительно-монтажные работы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стоимость доставки :	83,02	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
По железной дороге (2 вагона)	80,52	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Автомобильным транспортом (до места установки)	2,50	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Амортизация	0,00	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60
Текущие расходы:
Цеховые расходы:		815,60	837,21	859,44	884,89	911,21	938,25	969,45	1001,66	1034,69	1069,89
Заработная плата		350,70	368,24	386,65	405,98	426,28	447,59	469,97	493,47	518,14	544,05
ЕСН		94,69	104,16	113,53	126,02	138,62	151,10	167,72	184,49	201,10	219,19
Электроэнергия		129,48	129,48	129,48	129,48	129,48	129,48	129,48	129,48	129,48
Итого переменных затрат		815,60	837,21	859,44	884,89	911,21	938,25	969,45	1001,66	1034,69	1069,89
Непредвиденные расходы		18,90	19,33	19,78	20,29	20,81	21,35	21,98	22,62	23,28	23,99
Итого расходов	6083,02	834,5	856,54	879,22	905,18	932,02	959,6	991,43	1024,28	1057,97	1223,36

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ МОДЕРНИЗАЦИИ КИСЛОРОДНОЙ СТАНЦИИ

4.1 Расчет экономической эффективности проекта

Определение ставки дисконта

Норма дисконта используемая при дисконтировании равномерных затрат, результатов и эффектов, отражает годовую доходность альтернативных и доступных для участников проекта вложений капитала. Норма дисконта, включающая поправку на риск, отражает доходность альтернативных направлений инвестирования, характеризующихся тем же риском, что и инвестиции в оцениваемый проект. В данном проекте норма дисконта включающая поправку на риск рассчитывается исходя из некоторых условий:

а) Реальная безрисковая ставка r, учитывающая инфляцию на 30.05.07 ,

принятая Центральным Банком РФ, равна 10,5%;

б) Поправки на риск связанные с проектом, принимаем равными 6,5 %

Таким образом, годовая ставка дисконтирования, равна 17%.

Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.

Чистая прибыль определяется как разница между налогооблагаемой прибылью и налогом на прибыль.

Бюджет движения денежных средств (cash-flow), представлен в таблице 33.

Таблица 33 - Бюджет движения денежных средств по проекту.

Показатель	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Инвестиции	6083,02	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Выручка	0,00	2570,85	2570,85	2570,85	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00	4200,00
Итого доходов	6083,02	2970,45	2970,45	2970,45	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60	4599,60
Итого расходов		963,99	986,02	1008,70	1034,66	1061,51	1089,08	1120,91	1153,77	1187,45	1223,36
Амортизация	0,00	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60	399,60
Прибыль до налогообложения		1207,26	1185,23	1162,55	2765,74	2738,89	2711,32	2679,49	2646,63	2612,95	2577,04
Налог на прибыль		273,57	268,57	263,43	626,72	620,63	614,38	607,17	599,73	592,09	583,96
Чистая прибыль		933,70	916,66	899,12	2139,02	2118,26	2096,93	2072,32	2046,91	2020,86	1993,08
Коэффициент дисконтирования	1,00	0,85	0,73	0,62	0,53	0,46	0,39	0,33	0,28	0,24	0,21
Дисконтированный денежный поток	-6083,02	798,03	669,63	561,38	1141,49	966,16	817,47	690,49	582,92	491,88	414,64
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом	-6083,02	-5284,99	-4615,36	-4053,97	-2912,49	-1946,32	-1128,86	-438,37	144,55	636,44	1051,07

4.2 Показатели эффективности проекта

4.2.1 Расчет чистой приведенной стоимости

NPV - абсолютный показатель, учитывающий масштабы инвестирования. Рассчитывается алгебраическим сложением суммы дисконтированных инвестиций и дисконтированных доходов. С точки зрения инвестора вложения в проект будут выгодными, если чистая текущая стоимость проекта NPV будет положительной.

К 2017 году NPV будет равен 1051,07 тыс.руб.

Инвестиции являются оправданными в том случае, когда сумма дисконтированных доходов больше суммы дисконтированных инвестиций, то есть если NPV больше 0, то проект эффективный. Из расчета видно, что проект является эффективным.

4.2.2 Расчет внутренней нормы доходности

Под внутренней нормой доходности инвестиций или IRR понимают значение коэффициента дисконтирования Е, при котором NVP проекта равен нулю:

IRR равен Е., рассчитаем IRR по формуле (1):

, (1)

где Ен - значение табулированного коэффициента дисконтирования, при котором NPV положителен;

Ев - значение табулированного коэффициента дисконтирования, при котором NPV отрицателен;

При ставке дисконтирования 21% NPV будет равен нулю. 21% - это верхний предел процентной ставки, по которой инвестиции вложенные в проект окупятся. IRR - это относительный показатель, учитывающий масштабы инвестирования

Рисунок 8 - График изменения внутренней нормы доходности по проекту.

Экономический смысл IRR: - это максимальная стоимость капитала, привлеченного для реализации проекта; это максимальный банковский процент за пользование кредитом. IRR показывает прочность (устойчивость) проекта. Эта прочность тем выше, чем больше разрыв между IRR и ставкой дисконтирования. IRR получилось больше ставки дисконтирования. Следовательно, можно говорить об эффективности проекта и его финансовой устойчивости.

4.2.3 Расчет срока окупаемости

Это количество лет с отрицательным финансовым результатом в денежном потоке нарастающим итогом плюс соотношение остатка невозмещенных инвестиций.



где Т - срок окупаемости проекта;

Проект окупится через 7,07 года или через 7 лет и 1 месяц

Рисунок 9 - Финансовый профиль проекта

4.2.4 Индекс доходности

Индекс доходности определяется по формуле 2:

, (2)

где I - инвестиции в проект;

NPV - чистая приведенная стоимость;

Экономический смысл показателя "индекс доходности" заключается в том, что он характеризует во сколько раз суммарный, приведённый к началу жизненного цикла проекта доход предприятия больше суммарных, приведённый к началу жизненного цикла проекта инвестиционных вложений.

Индекс доходности тесно связан с NPV. Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением NPV: если NPV положителен, то IP больше 0 и наоборот. Если IP больше 0, проект эффективен, если IP меньше 0 - неэффективен.

В нашем случае IP = 0,17, что больше 0, следовательно, проект эффективен. Это означает, что на 1 рубль инвестиций приходится 17 копеек прибыли.

4.3 Вывод

Проект окупится через 7 лет. Его приведенная на данный момент стоимость составит 1051,07 тыс. руб. Исходя из основных показателей эффективности инвестиций, данный проект следует признать эффективным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Материалы официального сайта ОАО «СЦБК» - Режим доступа: http://www.sppm.ru/

2. СТО 01.04 -2005. Работы студентов. Общие требования и правила оформления… - Взамен СТП АГТУ 2.01-99; введ. 11.01.2006. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2006. - 104с.

3. Каргополов, М.Д., Дипломное проектирование: метод. указания к дипломной практике и дипломному проектированию/ М.Д. Каргополов, Н.А. Стрежнева. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2001. - 23с.

4. Молнар, Я.Ф., Методические рекомендации к экономическому обоснованию дипломных проектов (работ) для студентов технических специальностей. - Архангельск, 2003. - 35с.

5. Бровина, Т.М. Руководство по оформлению выпускных квалификационных работ студентов Института экономики, финансов и бизнеса/ Т.М. Бровина, Н.И. Петрик, М.Л. Репова. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2007. - 56с.

6. Кантор Е. Л. Экономика предприятия. - СПб.: Питер, 2003. - 384с.

7. Бычин В.В. Организация и нормирование труда. - М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 465с.

8. Александрова А.Б. Заработная плата на современном предприятии. - М.: Книжный мир, 2002. - 424с.

9. Чернышева Ю.Г. Анализ финансово-хозяйственной деятельности/ Ю.Г.Чернышева. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2005.-284с.

10. Либерман, И. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности. Учеб. пособие. 3-е изд. - М.: Издательство РИОР, 2005. - 159 с.

11. Максюта А.А., Экономика и управление предприятием. Учебно-практическое пособие. - М.: Бератор-Пресс, 2002. - 304 с.

12. Белов, А.М., Добрин, Г.Н., Карлик, А.Е. Экономика организации (предприятия): Практикум/ Под общ. Ред. Проф. А.Е. Карлика. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 272с.

13. Кондрашков, Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 592с.

14. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие/ - 6-е изд., перераб. и доп. - Мн.: Новое знание, 2001. - 704 с. - (Экономическое образование)

Приложение А

Форма № 1. Баланс на 2005 год

Показатель	Код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
АКТИВ
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	7505	6138
Основные средства	120	955914	882911
Незавершенное строительство	130	72728	76083
Долгосрочные финансовые вложения	140	100900	186508
Отложенные налоговые активы	145	4905	1775
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	1141962	1153415
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	206345	178519
В том числе: ­ сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	144709	124057
­ затраты в незавершенном производстве	213	7760	8480
­ готовая продукция и товары для перепродажи	214	49045	38452
­ товары отгруженные	215		1459
­ расходы будущих периодов	216	4831	6071
­ прочие запасы и затраты	217
НДС по приобретенным ценностям	220	93452	91003
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев	240	381949	307045
В том числе: - покупатели и заказчики	241	244212	132435
Денежные средства	260	1009	9669
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	682755	586236
БАЛАНС	300	1824717	1739651
ПАССИВ
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	295092	295092
Добавочный капитал	420	543446	543446
Резервный капитал	430
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	43900	18313
ИТОГО по разделу III	490	797276	820218
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	43192	141485
Отложенные налоговые обязательства	515	4041
ИТОГО по разделу IV	590	47233	141485
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	597872	420140
Кредиторская задолженность	620	371393	345244
В том числе: - поставщики и подрядчики	621	212581	171363
- задолженность перед персоналом организации	622	10791	16172
- задолженность перед государственными ВБФ	623	2565	3199
- задолженность по налогам и сборам	624	27921	25393
- прочие кредиторы	625	114958	124996
Задолженность участникам по выплате доходов	630	49	49
Доходы будущих периодов	640	10894	12515
ИТОГО по разделу V	690	980208	777948
БАЛАНС	700	1824717	1739651

Приложение Б

Форма № 2. Отчет о прибылях и убытках за 2004 - 2005 года

Показатель	Код	Значение, тыс.руб.
		2004 год	2005 год
1 Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	10	2151537	2200822
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	20	1495645	1618226
Валовая прибыль	29	655892	582596
Коммерческие расходы	30	272031	183621
Управленческие расходы	40	195108	221180
Прибыль (убыток) от продаж	50	188753	177795
Прочие доходы и расходы		-	5600
Проценты к получению	60	121	837
Проценты к уплате	70	69077	58447
Доходы от участия в других организациях	80		5600
Прочие операционные доходы	90	1814196	2381215
Прочие операционные расходы	100	1883267	2401920
Внереализационные доходы	120	66006	39736
Внереализационные расходы	130	90987	91628
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	4041	53188
Текущий налог на прибыль	150	9334	28365
Отложенные налоговые активы	170	25745	912
Отложенные налоговые обязательства	180	1528
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	10842	25587

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Производственная структура ОАО «СЦБК»

Размещено на Allbest.ru