Размещено на http://www.allbest.ru/

3

44

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Экономика АТП»

На тему «Планирование деятельности АТП»

Содержание

производственная программа бюджет автотранспортный

1. Производственная программа АТП по перевозкам грузов и по эксплуатации подвижного состава

2. Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

3. Бюджет материально-технического обеспечения

4. Бюджет по труду и заработной плате

5. Бюджет доходов и расходов

6. Бюджет денежных средств

Заключение

Список использованной литературы

1 Производственная программа автотранспортного предприятия по перевозкам грузов и по эксплуатации подвижного состава

1.1 Показатели производственной программы по перевозкам грузов

Суточная производительность автомобиля определяется по формуле, т

, (1)

где - средняя продолжительность пребывания автомобиля в наряде, ч;

- средняя техническая скорость, км/ч, [1];

- грузоподъёмность автомобиля, т, принимается по характеристике автомобиля,

[2];

- коэффициент использования грузоподъёмности, принимается с учётом класса груза, ;

- коэффициент использования пробега, принимается в зависимости от типа подвижного состава, [1];

- среднее расстояние перевозки, км;

- время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, ч.

Время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, ч

, (2)

где - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой, мин/т, [1].

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

,

- для ЗиЛ - 130:

следовательно:

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

.

Суточный грузооборот автомобиля определяется по формулу,

. (3)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

.

Годовой объём перевозок, тыс. т

, (4)

где - среднесписочное число автомобилей данной марки;

- число календарных дней в году;

- коэффициент выпуска автомобилей на линию.

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Годовой грузооборот,

(5)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

- для ЗиЛ - 130:

1.2 Эксплуатационные показатели производственной программы

Общая грузоподъёмность автомобилей по маркам определяется, т

. (6)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Пребывание на предприятии, авт.- дни

. (7)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Пребывание в работе, авт.- дни

. (8)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Пребывание в наряде, авт.- ч.

. (9)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Среднесуточный пробег автомобиля определяется по формуле, км

. (10)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Общий годовой пробег всех автомобилей, км

, (11)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

- для ЗиЛ - 130:

Пробег автомобилей с грузом, км

. (12)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Число ездок с грузом

. (13)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Простой под погрузкой и разгрузкой, авт.- ч.

. (14)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Время нахождения в движении, авт.- ч.

. (15)

- для ЗиЛ - ММЗ 4505:

.

- для ЗиЛ - 130:

Результаты расчёта по маркам автомобилей и по предприятию в целом приведены в таблице 1.

Таблица 1- Показатели производственной программы автотранспортного предприятия.

Показатели	Марки автомобилей	Всего по АТП
	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130
Списочное количество автомобилей, шт.	24	23	47
Число календарных месяцев в году, когда осуществляются перевозки	12	12	12
Вид перевозимого груза	Злаки	Напитки без-алкогольные	-
Грузоподъёмность одного автомобиля, т	6,1	12	8.99
Общая грузоподъёмность автомобилей, т	146,4	276	422,4
Норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 т груза, мин	3,45	4	-
Время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, ч	0,35	0,8	0,53
Среднее расстояние перевозки, км	5,1	4,8	4,94
Время пребывания в наряде, ч	10,1	9,8	9,95
Средняя техническая скорость, км/ч	23	22	22,6
Коэффициент использования пробега	0,45	0,5	0.47
Коэффициент использования грузоподъёмности	1	0,85	1.48
Суточная производительность автомобиля, т	73,1	79,8	76,49
Суточный грузооборот автомобиля,	372,8	383	383,5
Годовой объём перевозок, тыс. т	448,2	502,4	475,3
Годовой грузооборот,	2285,8	2411,5	2348,65
Пребывание на предприятии, авт.-дни	8760	8395	17155
Пребывание в работе, авт.-дни	6132	6296	12428
Пребывание в наряде, авт.-ч.	61933,2	61700,8	123634
Среднесуточный пробег, км	135,86	76,1	107,1
Общий годовой пробег автомобилей, км	833093,5	479125,6	1312219,1
Пробег автомобилей с грузом, км	374892,1	239562,8	614454,9
Число ездок с грузом	73508	49909	123417
Простой под погрузкой и разгрузкой, авт.-ч.	25727,8	39927,2	65655
Время нахождения в движении, авт.-ч.	36205,4	21773,6	57979

2. Производственная программа по ТО и ТР подвижного состава

21 Корректирование периодичности ТО и ТР

Расчет производим по методике, изложенной в работе 3

Для расчета производственной программы ТО и ТР предварительно выбираем нормативные значения пробегов подвижного состава до списания и периодичности ТО - 1 и ТО - 2 , которые установлены Положением для определенных, наиболее типичных условий, а именно: категории условий эксплуатации, базовой модели автомобиля и холодного климатического района

Нормативное значение пробега до ТО - 1, , тыс. км 4

Нормативное значение пробега до ТО - 2, , тыс. км 16

Нормативное значение пробега до списания, , тыс. км

ЗиЛ - ММЗ 4505 450

ЗиЛ - 130 + прицеп 450+250

Данные значения корректируем с помощью коэффициентов, учитывающих категорию условий эксплуатации К₁ , тип подвижного состава К₂ и климатический район К₃ , значения которых приведены в таблице 2

Таблица 2 - Коэффициенты корректирования пробега подвижного состава до списания, периодичности ТО, простоя подвижного состава в ТО и ТР, трудоемкости ЕО, ТО и ТР [3,4]

Условия корректирования нормативов	Значения коэффициентов, корректирующих
	Пробег до списания	Периодичность ТО-1 и ТО-2	Простой в ТО и ТР	Трудоемкость
				ЕО	ТО	ТР
Коэффициент К1
II категория условий эксплуатации	0.9	0.9	-	-	-	1.1
Коэффициент К2
ЗиЛ - ММЗ 4505	0.85	-	1.1	1.15	1.15	1.15
ЗиЛ - 130 + прицеп	0.9	-	1.1	1.15	1.15	1.15
Коэффициент К3
Умеренный	1	1	-	-	-	1
Коэффициент К4
Число технологически совместимого подвижного состава до 25	-	-	-	-	1,55	1,55
Коэффициент К5
Открытое хранение подвижного состава	-	-	-	-	1,0	1,0

Расчет производим для двух технологически несовместимых групп подвижного состава: КрАЗ - 258+п/п; ГАЗ-3302, по формулам:

(16)

(17)

(18)

(19)

где L_EO , L₁ , L₂ , L_СП - скорректированные пробеги соответственно до ЕО, ТО - 1, ТО - 2 и списания, км;

П_ЕО - коэффициент периодичности проведения ЕО, для грузовых автомобилей П_ЕО =1

Таким образом, имеем:

ЗиЛ - ММЗ 4505

ЗиЛ - 130

Прицеп

Пробег между отдельными видами ТО корректируем по кратности среднесуточному пробегу с помощью следующих выражений:

(20)

(21)

(22)

где П₁, П₂, П_СП - множители, подбираемые из соотношений: (22) (23) (24) (25)

ЗиЛ - ММЗ 4505

ЗиЛ - 130

;

прицеп

2.2 Расчет цикловых показателей для одного автомобиля

Число технических воздействий на один автомобиль за цикл определяется отношением циклового пробега к пробегу до данного вида воздействия Число ТО-2(N_2Ц),ТО-1(N_1Ц) и ЕО(N_ЕОЦ) за цикл на один автомобиль можно представить в следующем виде:

(23)

(24)

(25)

ЗиЛ - ММЗ 4505

ЗиЛ - 130

прицеп

2.3 Расчет годового количества ТО

Так как пробег автомобиля за год отличается от его пробега за цикл, а производственную программу предприятия обычно рассчитывают на год, то для определения числа ТО за год необходимо сделать соответствующий перерасчет полученных значений N_СПЦ,N_2Ц, N_1Ц, N_ЕОЦ, за цикл, используя коэффициент перехода от цикла к году _Г

Данный коэффициент представляет собой отношение годового пробега автомобиля ЗиЛ - ММЗ 4505 к его пробегу за цикл:

или (26 и 27)

где Д_РГ - количество рабочих дней в году, принимаем равным Д_К;

Д_ЭЦ - количество дней эксплуатации автомобиля за цикл,

(28)

Таким образом, для группы автомобилей за год количество списаний N_СПГ, ТО-2(N_2Г), ТО-1(N_1Г) и ЕО(N_ЕОГ) составит:

(29)

(30)

(31)

(32)

Все расчеты сводим в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет годового количества ТО

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп
Количество дней эксплуатации автомобиля за цикл ДЭЦ	2592	4800 (2688)
Коэффициент перехода от цикла к году	0,0986	0,057 (0,1)
Количество списаний за год	2,37	1,31 (2,3)
Количество ТО-1 за год	170,38	99,64 (96,6)
Количество ТО-2 за год	54,43	31,46 (29,9)
Количество ЕО за год	6133,7	6292,8 (6182,4)

В скобках указаны рассчитанные данные для прицепа автомобиля ЗиЛ - 130.

2.4 Корректирование удельной трудоемкости ТО и ТР

Нормативные значения трудоемкости по видам работ ( по ОНТП-01-91) приведены в таблице 4.

Таблица 4 - Нормативные значения трудоемкости по видам работ

Подвижной состав	ЕО, челч	ТО - 1, челч	ТО - 2, челч	ТР, челч/1000 км
Самосвал ЗиЛ - ММЗ 4505	0,55	3,6	15	5,7
ЗиЛ - 130	0,9	6,3	27,6	9,6
Прицеп ГКБ-8350	0,1	2,1	8,4	1,15

Данные нормативные значения трудоемкости корректируем с помощью коэффициентов, приведенных в таблице 2, по формулам:

для ЕО

(33)

для ТО

(34)

где - нормативное значение трудоемкости для i-го вида обслуживания

для ТР

(35)

Скорректированные значения трудоемкости приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Скорректированные значения трудоемкости

Подвижной состав	ЕО, челч	ТО - 1, челч	ТО - 2, челч	ТР, челч/1000 км
Самосвал ЗиЛ - ММЗ 4505	0,63	6,4	26,74	11,18
ЗиЛ - 130 с прицепом	1	11,23	49,2	18,8
Прицеп ГКБ-8350	0,12	3,74	14,97	2,25

2.5 Расчет годовой трудоемкости ТО и ТР

Расчет годовой трудоемкости ТО и ТР, челч, производим по формулам:

ТО - 1, ТО - 2, ЕО

(36)

где - скорректированное значение трудоемкости для i-го вида обслуживания;

-количество технических воздействий определенного вида за год;

,

,

.

ТР

, (37)

Общая трудоемкость по всем видам обслуживания:

(38)

Расчет годовой трудоемкости ТО и ТР сведены в таблицу 6.

Таблица 6 - Расчет годовой трудоемкости ТО и ТР, челч

Подвижной состав	ЕО	ТО - 1	ТО - 2	ТР	Общая трудоемкость
Самосвал ЗиЛ - ММЗ 4505	1632,96	468	615,02	9314	12029,98
ЗиЛ - 130 с прицепом	4800	853,48	1180,8	9007,56	15841,84
ГКБ-8350	322,56	157,08	194,61	1078	1752,28
Итого	6755,52	1478,56	1990,43	19399,6	29624,1

3. План материально-технического обеспечения

На основе ранее произведенных плановых расчетов определяется потребность в автомобильном топливе, смазочных и прочих эксплуатационных материалах, шинах, запасных частях.

3.1 Расчет стоимости топлива

Нормируемое значение расхода топлива определяется по следующему соотношению (ЗиЛ - ММЗ 4505):

, (39)

где- нормативный расход топлива, л/100км;

S - пробег автомобиля или автопоезда, км;

H_san-норма расхода топлива самосвального автопоезда:

;

дополнительная норма расхода топлива на ездку с грузом для автомобилей самосвалов;

Z- количество ездок с грузом за смену;

D - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме в процентах. D=15+10=25; [5]

Нормируемое значение расхода топлива определяется по следующему соотношению (ЗиЛ -130 +прицеп):

(40)

где- нормативный расход топлива, литры или куб. метры;

S - пробег автомобиля или автопоезда, км;

H_san-норма расхода топлива на пробег автопоезда л/100км:

,л/100км;

-базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100км;[5]

-норма расхода топлива на дополнительную массу полуприцепа, л/100ткм;[5]

- собственная масса полуприцепа, т;

Н_w - норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм или куб. м/100 ткм; [5]

W_год - годовой объем перевозок рассчитываем в тонно-километрах;

D - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме в процентах. D=15+10=25; [5]

.

Все расчеты сводим в таблицу 7.

Таблица 7 - Расчет потребности и стоимости топлива

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Расход топлива на эксплуатацию автомобилей, л	403682,7	314675	718357,7
Расход топлива на внутригаражные нужды(0,5% от п1), л	2018,4	1573,4	3519,8
Общая потребность в топливе, л	405701,1	316248,4	721877,5
Цена 1го литра топлива	18	18	-
Стоимость топлива, тыс.руб.	7302,6	5692,5	12993,8

3.2 Расчет стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов

Годовой расход смазочных материалов ,л определяем на примере моторного масла для ЗиЛ - ММЗ 4505 по формуле:

(41)

где - норма расхода смазочных материалов на 100 л топлива, л.

При переводе рассчитанной потребности масел из литров в тонны, плотность моторного масла принимаем равной 0,90 г/см³, трансмиссионного масла 0,91 г/см³, специального масла 0,87 г/см³, пластичных смазок 1 г/см³.

Все расчеты данного подпункта сводим в таблицу 8.

Таблица 8 - Расчет стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Нормы расхода масел в литрах (кг) на 100 л общего расхода топлива автомобилем	-	-	-
Моторные масла	2,20	2,0	-
Трансмиссионные масла	0,30	0,3	-
Специальные масла	0,10	0,1	-
Пластичные смазки	0,20	0,2	-
Расход топлива на эксплуатацию автомобилей, кг	405701,1	316248,4	721877,5
Годовой расход масел в кг	-	-	-
Моторные масла	8925,4	6325,0	15250,4
Трансмиссионные масла	1217,1	948,7	2165,8
Специальные масла	405,7	316,2	721,9
Пластичные смазки	811,4	632,5	1443,9
Стоимость 1 кг смазочных материалов без НДС руб.	-	-	-
Моторные масла	85,0	85,0	-
Трансмиссионные масла	110,0	110,0	-
Специальные масла	110,0	110,0	-
Пластичные смазки	250,0	250,0	-
Стоимость смазочных материалов без НДС т.р.	-	-	-
Моторные масла	758,7	537,6	-
Трансмиссионные масла	133,9	104,4	-
Специальные масла	44,6	34,8	-
Пластичные смазки	202,9	158,1	-
Итого по смазочным материалам, тыс.руб.	1140,0	834,9	1974,9

3.3 Расчет затрат на восстановление износа шин

Затраты на приобретение шин определяется произведением цены одного комплекта шин (покрышка, камера и ободная лента) на потребность в шинах. Потребность в автомобильных шинах рассчитывают в комплектах на основании пробега, принятого в плане на год, и норм пробега шин, по формуле:

, (42)

где - потребность в автомобильных шинах;

- количество шин, смонтированных на автомобиле;

- норма пробега шин, км [1].

Для автомобиля МАЗ-5433 потребность в шинах составит:

.

тогда затраты на приобретение шин составит:

тыс. руб.

Результаты расчетов затрат на автомобильные шины сводим в таблицу

Расчеты сводим в таблицу 9.

Таблица 9 - Расчет затрат на восстановление износа шин

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Количество шин, смонтированных на автомобиле	6	10	16
Норма пробега шин, км	85000	85000	-
Потребность в шинах	58.81	56.37	115,17
Цена 1 комплекта шин, руб	7500	6000	-
Затраты на приобретение шин, тыс. руб	441.05	338.21	779,26

3.4 Расчет затрат на запасные части и материалы для ТО и ТР автомобилей

Данный вид затрат материально-технического обеспечения рассчитываем на примере КрАЗ - 258+п/п по формуле:

(43)

где - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега, руб.;[4]

- норма затрат на материалы на 1000 км пробега, руб.;[4]

К - коэффициент удорожания, принимаем равным 100.



Результаты расчетов сведены в таблицу 10.

Таблица 10 - Расчет затрат на запасные части и материалы для ТО и ТР автомобилей

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Норма затрат на запасные части на 1000 км пробега, руб.	11,2	10,54	-
Норма затрат на материалы на 1000 км пробега, руб.	1,67	1,58	-
Затраты на запасные части и материалы без НДС, тыс. руб.	1072,2	580,7	1652,9

3.5 План по материально-техническому обеспечению

Рассчитанные затраты по материально-техническому обеспечению сводим в таблицу 11.

Таблица 11 - План по материально-техническому обеспечению, тыс. руб.

Виды ресурсов	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Топливо	7302,6	5692,5	12995,1
Смазочные и прочие эксплутационные материалы	1140,0	834,9	1974,9
Шины	441.05	338.21	779,3
Затраты на запасные части и материалы без НДС	1072,2	580,7	1652,9
ИТОГО	9955,85	7108.10	17402,2

4 ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

4.1 Определение численности работников

4.1.1 Баланс рабочего времени

Составление баланса рабочего времени рабочих приведено в таблице 12

Таблица 12 - Баланс рабочего времени

Показатель	Водители автомобилей	Ремонтные рабочие
	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Нормальные условия	Вредные условия
Календарные дни	365	365	365	365
Выходные и праздничные дни	115	115	115	115
Номинальный фонд рабочего времени, дни	250	250	250	250
Число дней неявок в том числе:	32	32	28	38
очередной отпуск	19	19	19	19
дополнительный отпуск	4	4	-	8
неявки по болезни	7	7	7	9
прочие неявки, разрешенные законодательством и администрацией	2	2	2	2
Эффективный фонд рабочего времени, дни	218	218	222	212
Коэффициент использования рабочего времени	0,872	0,872	0,888	0,848
Календарная продолжительность отпуска, дни: очередного дополнительного	28 6	28 6	28 -	28 12

4.1.2 Расчет численности водителей

Численность водителей определяем для КрАЗ - 258+п/п по формуле:

 (44)

где - продолжительность подготовительно-заключительного времени ( из расчета 0,3 ч на 1 авт. -дн работы ), ч;

- годовой фонд рабочего времени водителя, ч, определяемый как произведение числа рабочих дней в году (таблица 12 ) на продолжительность рабочей смены, равной 8 ч.

При расчете принято, что доля водителей 1 класса равна 10% от общей численности водителей, 2 - 25% и 3 - 65%

;

водители 1 класса ;

водители 2 класса ;

водители 3 класса .

Расчеты сведены в таблицу 13 - Расчет численности водителей

Таблица 13 - Расчет численности водителей

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Пребывание в наряде, авт. -ч	61933,2	61700,8	123634
Продолжительность подготовительно-заключительного времени, авт. -ч	1839,6	1888,8	3728,4
Годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч	2000	2000	4000
Явочная численность водителей всего, чел	31,89	31,8	63,69
в том числе:	-	-	-
1 класса	3,2	3,2	6,4
2 класса	7,97	7,95	15,92
3 класса	20,72	20,65	41,37
Списочная численность водителей всего, чел	37	37	74
в том числе:	-	-	-
1 класса	4	4	8
2 класса	9	9	18
3 класса	14	14	28

4.1.3 Расчет численности рабочих

Численность рабочих определяем по формуле:

(45)

где -общая трудоемкость ремонтов и технических обслуживаний за год, чел.-ч.

При расчете предусмотрено разделение трудоемкости всех видов ТО и ТР в зависимости от труда ремонтных рабочих следующим образом: 80% связано с нормальными условиями труда, 20% с вредными и тяжелыми условиями труда. Численность вспомогательных рабочих определяем как 25% от рассчитанного числа ремонтных рабочих.

;

;

;

Оставшиеся расчеты сводим в таблицу 14 - Расчет численности рабочих

Таблица 14 - Расчет численности рабочих

Показатель	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130 + прицеп	Всего по АТП
Трудоемкость ремонтных работ, авт. -ч	12029,98	17594,12	29624,1
Годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч	2000	2000	-
Явочная численность ремонтных рабочих	6	8,8	14,8
из них:			-
связанных с вредными условиями труда, чел	1,2	1,76	2,96
связанных с нормальными условиями труда, чел	4,8	7,6	12,4
Число вспомогательных рабочих, чел	1,5	2,2	3,7
Списочная численность ремонтных рабочих	8	11	19
из них:	-	-	-
связанных с вредными условиями труда, чел	2	2	4
связанных с нормальными условиями труда, чел	6	9	15
Число вспомогательных рабочих, чел	2	3	5

4.1.4 Расчет численности служащих

Расчет численности служащих производим по следующей методике: [1]

- по функции общее руководство

(46)

где -норматив численности по функции управления;

- количество автомобилей, всего, равно 47;

-среднесписочная численность работающих, чел, 98.

- по функции технико-экономическое планирование

(47)

- по функции организация труда и заработной платы

(48)

-по функции бухгалтерский учет и финансовая деятельность

(49)

- по функции материально- техническое снабжение

(50)

где - режим работы автомобилей, час, равно 9,95.

- по функции комплектование и подготовка кадров

(51)

- по функции общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание

(52)

- по функции эксплуатационная служба

(53)

где - коэффициент выпуска автомобилей на линию, 0,725.

- по функции техническая служба

(54)

где - нормативная численность рабочих по ремонту автомобилей, чел, 19.

Результаты расчета сводим в таблицу 15 - Расчет численности служащих.

Таблица 15 - Расчет численности служащих

Наименование функции	Наименование факторов влияния	Числовое значение факторов	Нормативная численность по функциям
Общее руководство	Количество автомобилей	47	1,31
	Среднесписочная численность работающих, чел	98
Технико-экономическое планирование	Количество автомобилей	47	1,11
	Среднесписочная численность работающих, чел	98
Организация труда и заработной платы	Среднесписочная численность работающих, чел	98	1,21
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	Среднесписочная численность работающих, чел	98	1,91
Материально-техническое снабжение	Количество автомобилей	47	0,21
	Режим работы автомобилей, ч	9,95
Комплектование и подготовка кадров	Среднесписочная численность работающих, чел	98	0,71
Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание	Количество автомобилей	47	0,71
Эксплуатационная служба	Количество автомобилей	47	0,81
	Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,725
	Режим работы автомобилей, ч	9,95
Техническая служба	Количество автомобилей	47	2,42
	Численность рабочих по ремонту	19
Итого по предприятию	-	-	10

Так как по функции материально-технического снабжение получается 0,2 человека, то я снимаю одного человека с функции Бухгалтерский учет и финансовая деятельность.

4.2 Планирование фонда заработной платы

4.2.1 Планирование фонда заработной платы водителей и рабочих

Годовой ФЗП рабочих будет включать заработную плату по тарифу, премию за результаты работы, надбавки и доплаты к заработной плате по тарифу, районный коэффициент и оплату отпусков.

1) для ремонтных рабочих:

, (55)

где - сдельная заработная плата ремонтных рабочих, руб.;

- сдельная расценка за 1 нормо-час, руб. принимается равной тарифной ставке 4-го разряда для работ с нормальными условиями труда и ставке 4,5-й разряда для работ с вредными условиями труда;

- часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков первого разряда, 18.4 руб. (тарифная ставка первого разряда для рабочих-сдельщиков принимается на 5% больше чем, тарифная ставка рабочих- повременщиков);

- тарифный коэффициент, выбирается по тарифной сетке для рабочих в приложении 5 [4], для 4-го разряда = 1,6, а для 4,5-й разряда =1,7.

Тогда для ремонтных рабочих с нормальными условиями труда для автомобиля ЗиЛ - ММЗ 4505:

= 283.3 тыс. руб.,

где 0,8 - 80% от для работников с нормальными условиями труда;

с вредными условиями труда:

= 75.26 тыс. руб.,

где 0,2 - 20% от для работников с вредными условиями труда.

2) для вспомогательных рабочих:

, (56)

где - повременная заработная плата, руб.;

- часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков, руб., принимается из условия, что вспомогательные рабочие имеют 3 разряд (=1,4).

Так, для вспомогательных рабочих для автомобиля ЗиЛ - ММЗ 4505 получаем:

руб. = 213.64 тыс. руб.

3) для водителей:

, (57)

где - сдельная заработная плата водителей, руб.;

- сдельная расценка, установленная на 1 тонну перевозимого груза для водителей за время простоя под погрузкой-разгрузкой, руб./т•км;

- сдельная расценка за 1 т•км транспортной работы для водителей за время движения, руб./т•км.

Водителям присваивается 6-й разряд вне зависимости от класса (=2,0).

Сдельные расценки при перевозках груза 1-го класса рассчитываются по формулам

; (58)

, (59)

где - часовые тарифные ставки водителей-сдельщиков, руб., =17,22 руб.

Сдельная заработная плата водителей автомобиля МАЗ-5433 составит:

руб./т;

руб./т•км;

тыс. руб.

К сдельным расценкам, рассчитанным по формулам (58) и (59), при перевозке грузов 2, 3 и 4 класса применяются поправочные коэффициенты - соответственно 1,25; 1,66; 2,0.

Расчет сдельной заработной платы для водителей оформим в форме таблицы 16.

Таблица 16 - Расчет сдельной заработной платы водителей

Показатель	Марки автомобилей
	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - 130
Годовой объем перевозок, , тыс. т	448,20	502,40
Годовой грузооборот, , тыс. т•км	2285,8	2411,5
Класс груза	1	2
Поправочный коэффициент (в зависимости от класса груза)	1	1,25
Часовая тарифная ставка водителя, , руб.	18,4	18,4
Норма простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 т, , мин	3,48	7,83
Грузоподъемность автомобиля, , т	6,1	12
Средняя техническая скорость, , км/ч	23	22
Коэффициент использования пробега,	0,5	0,5
Тарифный коэффициент,	2,0	2,0
Сдельная расценка, установленная за 1 тонну перевозимого груза, , руб.	2,13	4,80
Сдельная расценка за 1 т•км транспортной работы, , руб.	0,62	0,67
Сдельная заработная плата, , тыс. руб.	2378,51	4027,05

Расчет годового фонда заработной платы рабочих представлен в таблице 18.

Размер премий принимаем в размере 30% от заработной платы по тарифу.

Водителям начисляется надбавка за классность в процентах от тарифной ставки водителя 3-го класса в следующих размерах: водителям 2-го класса - 10%, 1-го класса - 25%.

Годовая сумма доплаты за классность определяется как сумма произведений часовой тарифной ставки водителя 3-го класса на эффективный фонд рабочего времени за год, на процент доплаты за классность и на списочную численность водителей соответствующего класса.

Ремонтным рабочим, выполняющим работы с вредными условиями труда, начисляется доплата в размере 10% от заработной платы по тарифу.

Выплаты по районному коэффициенту производятся в размере 20% от заработной платы по тарифу с премиями и доплатами к ней.

Дополнительная заработная плата представляет собой оплату за время, в которое работник не работает, но по закону за ним сохраняется заработная плата. Это плата за очередной и дополнительные отпуска, оплата за учебные отпуска, оплата простоев по вине работодателя и другие виды выплат.

В курсовой работе дополнительная ЗП будет включать оплату за очередные отпуска, которая начисляется по среднему заработку работника, рассчитанному за 3 месяца. При этом размер дополнительной заработной платы определяется как процент от основной заработной платы, который рассчитывается по формуле

, (60)

где - календарная продолжительность основного (очередного) и дополнительного отпусков, дни (таблица 12).

4.2.2 Планирование фонда заработной платы служащих

Расчеты по планированию фонда заработной платы служащих сведены в таблицу 17.

Таблица 18 - Планирование фонда заработной платы служащих.

Должность	Число штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Районный коэффициент, руб.	Заработная плата за месяц, руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Общее руководство
Директор АТП	1	10000	2000	12000	144
Экономическая служба
Снабженец	1	7000	1400	8400	100,8
Экономист	1	7000	1400	8400	100,8
Бухгалтерский учет
Главный бухгалтер	1	9000	1800	10800	129,6
Кассир	1	3000	600	3600	43,2
Техническая служба
Инженер по ТБ	1	6000	1200	7200	86,4
Техник	1	5000	1000	6000	72
Эксплуатационная служба
Инженер по эксплуатации	1	6000	1200	7200	86,4
Материально-техническое снабжение
Заведующий складом	1	4000	800	4800	57,6
Отдел кадров
Инспектор по кадрам	1	4000	800	4800	57,6
Итого	10	-	-	80400	964,8
Премия по итогам работы за год	-	-	144,72
Всего	-	-	-	-	1109,52

Должностные оклады служащих определяется в процентах от должностного оклада директора АТП , которая составляет 7-10 тысяч рублей. Я принимаю оклад 10 тысяч рублей. Для начальника, главного механика, главного инженера - 70-80%, инженеры, бухгалтеры- 40-60%, технические работники -30 и менее %.

Таблица 18 - Планирование фонда заработной платы рабочих.

Показатели	Марки автомобилей	Всего по АТП
	зил ммз	зил130
	Водители	Ремонтные рабочие	Вспомогате-льные рабочие	Водители	Ремонтные рабочие	Вспомога-тельные рабочие
		Нормальные условия труда	Вредные условия труда			Нормальные условия труда	Вредные условия труда
Заработная плата по тарифу	2378,51	283,33	75,26	85,46	4027,05	362,58	165,10	128,18	7505,47
Премии	713,55	85,00	22,58	25,64	1208,11	108,77	49,53	38,46	2251,64
Надбавка за классность	60,97	-	-	-	58,18	-	-	-	119,15
Доплата за работу с вредными условиями труда	-	-	7,53	-	-	-	16,51	-	24,04
Итого заработная плата по тарифу с доплатами к ней	3153,04	368,33	105,36	111,09	5293,34	471,35	231,14	166,64	9900,30
Дополнительная заработная плата	491,76	46,46	19,88	14,01	825,57	59,45	43,61	21,02	1521,75
Всего годовой фонд заработной платы	3644,80	414,79	125,24	125,10	6118,90	530,80	274,76	187,66	11422,05

4.2.3 Фонд заработной платы работников АТП

Таблица 19 - Годовой фонд заработной платы работников АТП

Категория работников	Среднесписочная численность, чел	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	Фонд заработной платы, тыс. руб.
Рабочие	98	9,71	11422,05
из них:	-	-	-
Водители	74	11000	9763,70
Ремонтные рабочие	19	5,79	1345,59
Вспомогательные рабочие	5	5,21	312,76
Служащие	10	9,25	1109,52
Численность, всего	108	9,67	12531,57

5. Бюджет доходов и расходов

При расчете себестоимости перевозок используем следующие допущения и дополнительные данные. В статье «Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава», входит заработная плата ремонтных и вспомогательных рабочих. А отчисления на социальные нужды от этой заработной платы составляет 26%. 0,7 %- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве.

5.1 Определение доходов от перевозок

Выручка от оказания транспортных услуг определяется как произведение транспортного тарифа на объем выполненных работ (объем перевозок, грузооборот, общий пробег, отработанные автомобилями дни или часы - в зависимости от выбранного тарифа).

Размер транспортного тарифа рассчитываем по формуле:

(61)

где Т - транспортный тариф, руб.;

- себестоимость единицы объема работ соответствующего вида, руб.;

R - планируемая рентабельность транспортных услуг, принимаем 20%.

Таблица 20 - выручка предприятия.

Марка автомобиля	, руб	Т, руб.	Объем выполненной работы, т*км.	Выручка, тыс. руб.
ЗиЛ - ММЗ 4505	8,47	10,16	2282800	23240
ЗиЛ - 130	7,29	8,75	2411500	21090
Итого:				44330

5.2 Расчет себестоимости грузовых перевозок

Амортизация подвижного состава рассчитывается по линейному методу. Норма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

(62)

где На - норма амортизационных отчислений, % к первоначальной или восстановительной стоимости;

Тпол - срок полезного использования, год.

Группы амортизации имущества: 5 группа - автомобили грузоподъёмностью с 5 до 15 тонн, срок полезного использования 7…10 лет (принимаю 8 лет).

Прицепы и полуприцепы - относятся к 4 группе. Срок полезного использования 5…7 лет (Принимаем 6 лет).

Таблица 21 - Амортизация подвижного состава за год, тыс. руб.

Марка автомобиля	Цена тыс. руб. без учета НДС	Срок полезного использования	Кол-во единиц, шт.	Норма Амортизационных отчислений	Амортизация за год одной единицы, тыс. руб	Амортизация подвижного состава за год.т.р
ЗиЛ - ММЗ 4505	500	8	24	12,5	62,5	1500
ЗиЛ - 130	300	10	23	10	30	690
Прицеп ГКБ-8350	150	6	23	16,7	25,05	576,15
ИТОГО						2766,15

При определении амортизации общезаводских объектов используем следующие данные:

1. Стоимость здания управления - 2000 тыс. руб., норма амортизации 2,5 %;

2. Стоимость здания ремонтной мастерской - 3000 тыс.руб., норма амортизации 2,5 %;

3. Площадь стоянки для автомобиля определяется из соотношения:

- 20 м² - для одиночного автомобиля,

- 45 м² - для одного автомобиля с прицепом или полуприцепом.

Стоимость одного стоянки - 400 руб.;

Балансовая стоимость оборудования и инвентаря равна 40 % от стоимости подвижного состава, норма амортизации 8,3 %.

Амортизация общезаводских объектов рассчитывается так же, как амортизация подвижного состава, то есть линейным методом.

Амортизация общезаводских объектов за год представлена в таблице 21.

Таблица 22 - Данные для определения амортизации основных фондов

Вид основных средств	Стоимость, тыс. руб.	Срок полезного использов-ания, лет	Норма амортизации, %	Амортизация за год, тыс. руб.
Здание конторы и управления	2000	40	2,5	50
Здание РММ	3000	40	2,5	75
Стоянка автомобилей	584	40	2,5	14,6
Оборудование и инвентарь	15920	12	8,3	1321,4
Итого за год, тыс.руб.	21504	-	-	1461

Для двигателей мощностью свыше 100 л.с.Расчет транспортного налога сводим в таблицу 23

Таблица 23 - Расчет транспортного налога

Марка	Количество автомобилей	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая база, л. с.	Ставка налога, руб.	Сумма налога, руб.
ЗиЛ - ММЗ 4505	24	150	3600	27	97200
ЗиЛ - 130	23	150	3450	27	93150
Итого	48	-	-	-	190350

Прочие накладные расходы рассчитываются из условия 10-20 % от суммы предыдущих расходов. Принимаем 10%. Расчет накладных расходов приведен в таблице 24.

Таблица 24 - Накладные расходы за год, тыс. руб.

Статьи затрат	Сумма, тысяча рублей
Зарплата служащих, тыс. руб.	1122
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	300
Амортизация общезаводских объектов, тыс. руб.	1461
Транспортный налог, тыс. руб	190,35
Прочие накладные расходы, тыс. руб	307
ИТОГО за год, в тыс. руб.	3377

Размер отчислений на социальные нужды определяется в процентах от начисленной ЗП. Ставка отчислений складывается из ставки ЕСН для предприятий (с 1 января 2005 г. - 26% [6]) и ставки отчислений на социальное страхование (для АТП - 1,1% [7, 8]).

Таблица 25 - Калькуляция себестоимости перевозок

Наименование статей затрат	ЗиЛ - ММЗ 4505	ЗиЛ - ММЗ 4505 + прицеп	По АТП
	Сумма затрат, т.руб.	Затраты, руб	Сумма затрат, руб.	Затраты, руб	Сумма затрат,т.руб.	Затраты, руб.
		На 1 т*км	На 1 км	На 1 т.	На 1 ч.		На 1 т*км	На 1 км	На 1 т.	На 1 ч.		На 1 т*км	На 1 км	На 1 т.	На 1 ч
Зарплата водителей	3644,8	-	-	-	-	6118,9	-	-	-	-	9763,70	-	-	-	-
Отчисления на социальные нужды	973,16	-	-	-	-	1633,75	-	-	-	-	2606,91	-	-	-	-
Переменные затраты:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Топливо	7302,6	-	-	-	-	5692,5	-	-	-	-	12995,1	-	-	-	-
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	1140	-	-	-	-	1071,1	-	-	-	-	2211,1	-	-	-	-
текущий ремонт	2400,6	-	-	-	-	2523,5	-	-	-	-	4924,1	-	-	-	-
затраты на восстановление износа и ремонт шин	441,05	-	-	-	-	338,21	-	-	-	-	779,26	-	-	-	-
Итого переменных затрат	11284,25	-	-	-	-	9625,31	-	-	-	-	20909,56	-	-	-	-
Амортизация подвижного состава	1545,80	-	-	-	-	1318,50	-	-	-	-	2864,30	-	-	-	-
Накладные расходы	1257,28	-	-	-	-	2110,72	-	-	-	-	3368,00	-	-	-	-
Всего затрат	18705,29	8,18	22,45	41,73	302,02	20807,18	8,63	43,43	41,42	337,23	39512,47	8,41	30,11	41,57	319,59

Размещено на http://www.allbest.ru/

5.3 Расчет чистой прибыли предприятия

Налог на имущество организаций рассчитывается по формуле

(63)

где - остаточная стоимость основных средств предприятия, тыс. руб., коэффициент износа подвижного состава предприятия 0,4, а коэффициент износа зданий, оборудования и инвентаря 0,3.

- ставка налога на имущество организаций, 2,2 %.

Размер налога на прибыль определяется исходя из размера прибыли до налогообложения и ставки налога на прибыль - 20%.

Таблица 26- расчет показателей прибыли

Показатели	Сумма, тыс.руб.
Выручка от оказания услуг	44330
Себестоимость транспортных услуг	36941,55
Прибыль от продаж	7388,45
Налог на имущество организаций	856,5
Прибыль до налогообложения	6531,95
Налог на прибыль	1306,39
Чистая прибыль	5225,56

6. Бюджет денежных средств

По бюджету денежных средств оценивается платежеспособность предприятия на каждый момент времени. При недостаточности имеющихся денежных средств предприятию приходится прибегать к помощи кредитных организаций, что обычно влечет к дополнительным расходам.

Таблица 27- бюджет денежных средств на февраль месяц, тыс.руб.

Показатели	декады
	С 1-10	11-20	21-31
Остаток денежных средств на начало периода	260	3680,96	2515,4
Поступления: Выручка от оказания услуг	4359,12
Итого поступлений	4359,12
Расходы: Расходы на топливо Смазочные материалы, шины, запасные части Заработная плата Прочие общехозяйственные расходы Налоги: НФДЛ ЕСН НДС Налог на прибыль Транспортный налог Налог на имущество	273,8 459,1 8,5 196,76	273,8 8,5 291,86 543,8 47,6	273,8 388,1 437,24 8,5 108,87 214,13
Итого расходов	938,16	1165,56	1430,64
Оборот денежных средств	3420,96	(1165,56)	(1430,64)
Остаток денежных средств на конец периода	3680,96	2515,4	1084,76

Выручка от оказания услуг с учетом НДС, тыс.руб.;

; (64)

.

Поставки топлива производятся в начале каждой декады равными частями в течение года, стоимость закупаемого топлива за декаду определяется по формуле

(65)

Поставки смазочных материалов, шин, запасных частей и ремонтных материалов производится один раз в середине месяц

(66)

Заработная плата персоналу выплачивается два раза в месяц: аванс 25-го числа месяца, окончательный расчет -6-го числа каждого месяца. На аванс приходиться 40% начислений заработной платы.

Начисленная заработная плата за месяц, тыс.руб.;

,

.

Аванс, тыс.руб.;

.

НДФЛ, тыс.руб.;

Заработная плата, выдаваемая 6-го числа, тыс.руб.;

Налоги, которые должны быть уплачены:

НДФЛ перечисляется в бюджет 6-го числа месяца в сумме 196,76 тыс.руб.;

ЕСН с отчислениями на социальное страхование уплачивается 12-го числа месяца. Сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет, определяется по формуле

-ставка единого социального налога, %;

- ставка отчислений на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, %.

НДС уплачивается 15-го числа каждого месяца. Сумма НДС, в тыс.руб., подлежащего к уплате в бюджет, рассчитывается как сумма НДС начисленного за указанные услуги за минусом НДС уплаченного за топливо и материалы по формуле

.

Налог на прибыль уплачивается каждый месяц 25-го числа в размере

.

Транспортный налог перечисляется в бюджет 15 октября в размере

.

Налог на имущество перечисляется в бюджет 28 октября в размере.

Заключение

Рассчитанные в курсовой работе основные плановые показатели работы АТП сводим в таблицу 25.

Таблица 25 - Основные плановые показатели работы АТП

Показатель	Всего по АТП
Производственная база
Среднесписочное число автомобилей, шт.	47
Общая грузоподъемность, т	422,4
Средняя грузоподъемность одного автомобиля, т	8,99
I Технико-эксплутационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,725
Время в наряде, ч	9,95
Коэффициент использования пробега	0,47
III Объем перевозок и транспортной работы
Объем перевозок, т.	475300
Грузооборот, ткм	23486500
IV Производственная программа по ТО и Р
Годовая трудоемкость, чел.ч.	29624,1
ЕО	6755,52
ТО-1	1478,56
ТО-2	1990,43
ТР	19399,6
V Эффективность использования трудовых ресурсов
Численность персонала, чел.	108
Средняя заработная плата, руб.	9670
VI Эффективность использования материальных ресурсов
Материалоотдача руб/руб	1,2
Материалоемкость руб/руб	0,83
VII Финансовые показатели
Себестоимость перевозок , тыс. руб.	36941,55
Выручка, тыс.руб.	44330
Чистая прибыль, тыс.руб.	5225,56
Рентабельность, %	14,15

Литература

1. Симонов И.Г. Справочные и нормативные материалы по автомобильному транспорту. - Курган, 1987. - 386 с.

2. НИИАТ. Краткий автомобильный справочник. - М.: Транспорт, 1985. - 220 с.

3. Пугин, Б.И. Проектирование предприятий по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава автомобильного транспорта: Методические указания и нормативно-справочные материалы к выполнению курсового проекта.-Архангельск: Изд-во АГТУ, 2003. - 40с.

4. Смирнова О.Л. Планирование деятельности автотранспортного предприятия: Методические указания к выполнению курсовой работы. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2005 - 58с.

5. Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте Р3112194-0366-03, утверждены Минтранс РФ от 29.04.2003 г.

6. Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): Официальный текст. - М.: «Издательство ЭЛИТ», 2004. - 544 с.

7. Федеральный закон РФ № 32-33. О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2001 год

8. Постановление Правительства РФ от 31.08.1999 №975 Правила отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска (с изменениями на 21.12.2000 года).

Размещено на http://www.allbest.ru/