Риски во внешнеэкономической деятельности предприятия и их минимизация

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты представленных экспортером документов требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.

При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, чем при инкассовой форме расчетов, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками. Международные экономические отношения [Текст]: учебник для студентов вузов / под ред. В.Е. Рыбалкина. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - С. 403-408

В операции с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами. В зависимости от состава документов, сопровождающих расчеты, различают два вида аккредитива:

* денежные (циркулярные), выплата с которых не обусловлена представлением коммерческих документов;

* документарные (товарные), с исключительным преимуществом последних (коммерческие счета, счет-фактуры, транспортные накладные, коносамент, страховой полис). Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности [Текст]: учебник / В.В. Покровская. -М.: Юристь, 2002. - С, 253

В зависимости от условий различают следующие виды аккредитивов: подтвержденный и неподтвержденный, отзывный и бесотзывный, делимый и неделимый, возобновленный. Аккредитивная форма расчета имеет определенные преимущества перед инкассовой формой. Для экспортера -- это гарантии оплаты банком стоимости отгруженного товара (банком, открывшим аккредитив), в подтвержденном аккредитиве также банком, его подтвердившим, в получении платежа сразу после поставки товара и предъявлении банку документов, свидетельствующих о такой поставке.

Импортер в свою очередь имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предъявления последним товаросопроводительных документов, удостоверяющих отгрузку товара и выполнение иных обязательств со стороны экспортера.

Оплата после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, то экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит и том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:

* только финансовых документов (простое, или чистое, инкассо);

* финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику: против платежа; против акцепта; реже без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения.

Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет ее на счет экспортера.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата, всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде всего к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к ст. VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям). Внешнеэкономическая деятельность предприятия [Текст]: учебник для вузов / под ред. проф. Л.Е. Стровского. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - С. 567-569

Торговля по открытому счету. При осуществлении расчетов по открытому счету импортер совершает периодические платежи экспортеру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности. Этот способ расчетов наиболее выгоден для импортера, экспортер же не имеет твердых гарантий получения оплаты отгруженных товаров. К тому же ему приходится в ряде случае прибегать к банковскому кредиту. Поэтому платежи по открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, связанными тесными хозяйственными отношениями и испытывающими высокую степень доверия друг к другу.1

Методы расчетов определяют конкретные финансовые инструменты движения валютных средств. К этим методам относятся: чеки, векселя, почтовые переводы, телеграфные переводы, денежные переводы, банковские тратты, система SWIFT, клиринговые расчеты. Определения и комментарии основных методов расчетов рассмотрены в Приложении 2.

2.5 Способы элиминирования чистых рисков

Для минимизации транспортного риска используются следующие способы:

1) компетентное составление контракта, ограничивающее возможность возникновения конфликтных ситуаций;

2) страхование грузов;

3) контейнерные перевозки;

4) улучшение качества упаковки.

Остановимся более подробно на страховании грузов.

Страхование грузов является частым случаем транспортного страхования. Наиболее распространено в морском страховании. В соответствии с Международными правилами «Инкотермс-2000», составленными и рекомендованными Международной торговой палатой и применяемыми во внешней торговле, определяются два важных условия экспортно-импортной сделки момент перехода риска потери или повреждения товара и распределение затрат между продавцом и покупателем. Как показывает анализ широко применяемых в международной торговле правил «Инкотермс-2000»,обязательства относительно страхования грузов содержаться только при поставке грузов на условиях CIF и CIP. Данные условия показаны в таблице 1.

Таблица 1 - Базис поставки по «Инкотермс-2000» на условиях GIF и CIP

При поставке на этих условиях продавец обязан застраховать товар в страховой компании с хорошей репутацией. Учитывая то обстоятельство, что переход риска потери и/или повреждения груза не совпадает распределением затрат между продавцом и покупателем, получателем страхового возмещения (выгодоприобретателем) при поставке на условиях CIF и CIP является покупатель. Соответственно страховой полис вместе с другими документами, предусмотренными контрактом, передаются покупателю. Минимальная страховая сумма должна покрывать сумму контракта (т.е. стоимости товара и фрахта) плюс 10% и должна быть установлена в валюте контракта.

Большое распространение в международной торговле получили правила, которые именуются как Оговорки «А», «В» и «С» «Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов». Эти правила предусматривают три варианта страхования, которые отличаются разной степенью ответственности страховщика за возможные риски.

Способы минимизации политических рисков:

1) учет рейтинга стран по уровню риска;

2) система безопасности;

3) профилактические способы минимизации рисков от антидемпинговых цен;

4) поиск взаимоприемлемой договоренности дипломатическими средствами;

5) активная позиция участников ВЭД в случае возникновения конфликтной ситуации;

6) уход от компенсационных пошлин;

7) обеспечение соответствия товара техническим и другим требованиям. Риски катастроф минимизируют следующим образом:

1) принятие профилактических мер;

2) прогнозирование катастроф и чрезвычайных ситуаций;

3) внедрение новых финансовых инструментов (облигаций на случай стихийных бедствий);

4) страхование контрактов.

Заключение

Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника внешнеэкономической деятельности. Иными словами можно сказать, что ВЭД связана с различного рода рисками. Под рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД.

Для борьбы с рисками, т.е. для уменьшения возможного ущерба, практически все крупные зарубежные предприятия имеют специальные подразделения (отделы, службы), которые разрабатывают комплексные программы, направленные на минимизацию возможного ущерба.

Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. На первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т.е. принять меры по устранению источников этих рисков, на вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий.

Внутренние риски включают: аварии, пожары, организационно технологические, забастовки, бойкоты, недобросовестность работников, воровство, грабеж на предприятии.

Не зависимые от деятельности предприятия риски - это риски, связанные с конъюнктурой внешнего рынка (валютные риски, риски изменения цены, риски падения спроса, риски увеличения конкуренции); риски, связанные с деятельностью иностранного партнера (риски неплатежа, банкротства, риски непоставки товара и невыполнения других обязательств); политические риски; военные риски; риски, связанные с органами государственной власти; риски стихийных бедствий.

Разнообразие видов риска предопределяет и различные методы для их нейтрализации, которые могут быть систематизированы следующим образом: предотвращение риска, распределение риска, компенсация риска, перевод риска.

Большую часть рисков во внешней торговле можно избежать посредством более близкого знакомства с иностранным партнером. Это особенно актуально теперь, когда создается много новых предприятий, еще не имеющих стабильных связей с серьезными зарубежными партнерами. Подходящий выбор иностранного контрагента сделал бы излишним целый ряд сложных, дорогостоящих и непопулярных мер по избежанию риска. Этот выбор можно было осуществить через посредничество банков в предоставлении деловой информации своим клиентам на основе издаваемых иностранными торговыми палатами, агентствами экономической информации, некоторыми объединениями предпринимателей и т. п. каталогов и справочников о предприятиях в отдельных странах.

В работе были рассмотрены различные способы минимизации рисков в зависимости от их видов. Например, для минимизации валютного риска на предприятии используются валютные оговорки, современные методы страхования: валютные опционы, форвардные валютные сделки, валютные фьючерсы, межбанковские операции «своп». В банковской сфере существует четыре основных метода минимизации валютного риска: политика управления валютными рисками, страхование валютных рисков; хеджирование; диверсификация.

В общем виде управление риском означает возможность уберечься от случайностей при помощи конкретного набора предупреждающих действий, приводящих к ограничению дальнейшего роста размера убытка.

Работа по управлению внешнеэкономическими рисками включает следующие основные функции: анализ ситуации и определение возможных рисков; оценка вероятного ущерба и принятие решений, направленных на его снижение; реализация принятых решений и контроль за их выполнением.

Главная проблема управления рисками во ВЭД предприятия состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий и которые являются внешними. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками: 1) страхование, т.е. использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономических отношениях; 2) хеджирование, как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов; 3) применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучение товаров против их оплаты (подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, залог и др.); 4) анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями и т.д.

Таким образом, деловой успех фирмы, ее финансовое состояние во многом зависят от учета в ее деятельности факторов риска, имеющих место как во внешней, так и во внутренней среде. Поэтому менеджеры должны уметь оперативно и грамотно оценить возможные риски в хозяйственной деятельности и использовать все имеющиеся способы снижения суммарного риска. Другими словами, менеджеры, особенно высшего звена, должны уметь идти на риск в разумных пределах и гибко управлять риском, знать методы и приемы риск-менеджмента.

Размещено на Allbest.ru