Предварительное технико-экономическое обоснование организации ООО "Борей" (услуги по мойке автотранспортных средств)

Размещено на http://www.allbest.ru/

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ

КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ СФЕРЫ СЕРВИСА»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу «Экономика сферы сервиса»

г. Тихвин

2008 г.

Введение

В настоящее время в экономике любой страны все большее развитие получает не столько производство продукции, сколько оказание услуг. В странах с развитой рыночной экономикой доля занятых в сфере услуг весьма велика и наблюдается тенденция увеличения этой доли. В этих государствах сегодня довольно трудно для предприятия или частного лица отыскать и занять новую нишу практически на любом рынке. Это относится и к рынку услуг.

Что же касается ситуации в нашей стране, однозначно можно утверждать, что рынок услуг находится в еще более зародышевом состоянии, чем остальные составляющие российской экономики. В этой связи можно подчеркнуть, что в ближайшее время вложение капитала в создание предприятий малого бизнеса, специализирующихся на оказании различного рода услуг может и должно стать приоритетным направлением инвестиций. В настоящий момент складывается такая ситуация: многие люди уже готовы тратить значительную часть своих доходов не на покупку товарной продукции, а на получение качественных и доступных по цене услуг.

В полной мере это утверждение относится к рынку услуг моечного комплекса автомобилей. По данным специалистов, проектировка и постройка автомоек в настоящее время является очень выгодным бизнесом сферы услуг. Так, например, как пишет газета «Деловой Петербург», «при имеющихся трехстах автомойках в городе Петербургу требуется в два раза больше. Людей, следящих за чистотой своей машины, также становится все больше. Автомойка в крупном городе, по мнению экспертов, может приносить от $2,5 до $7 тыс. ежемесячно и построить ее можно, при желании, за полгода».

В городе Тихвине по статистическим данным владельцем автомобиля является примерно каждый восьмой житель города (на 01.06.2006 г. в городе зарегистрировано около 9,5 тысяч автомашин). Многие хозяева автомобилей (в основном, отечественных) моют их с помощью ведра с водой, губки и рук, однако владельцы иномарок и новых отечественных автомобилей, как правило, предпочитают пользоваться услугами автомоек, которых в городе имеется лишь небольшое количество.

Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что спрос на услуги автомоечных комплексов в городе Тихвине достаточно высок, и целью настоящей курсовой работы станет выполнение предварительного технико-экономического обоснования организации автомоечного комплекса.

В процессе выполнения данной работы необходимо решить сле-дующие задачи:

- ознакомиться с особенностями организации и технологии работы автомоечного комплекса;

- изучить состояние автомоечного комплекса в г. Тихвине Ленинградской области и оценить потенциальный платежеспособный спрос на этот вид услуг;

- выбрать наиболее эффективную организационно-правовую форму деятельности и место размещения автомоечного комплекса;

- сформировать стандарт обслуживания для проектируемого предприятия;

- рассчитать размер стартового капитала и определить источники финансирования автомоечного комплекса;

- спрогнозировать финансовые результаты работы проектируемого предприятия;

- оценить коммерческую эффективность создания предприятия.

Основными целями деятельности нашего предприятия будет удовлетворение потребностей владельцев автомашин в услугах автомоечного комплекса. Наш автомоечный комплекс, основой которого будет тоннельная автоматическая линия, будет предоставлять несколько видов услуг: машинная и ручная мойка, косметический уход за деталями кузова. Важной частью комплекса будет кафе и автомобильный магазин.

1. Оценка рынка сбыта

Спрос на услуги автомоечного комплекса, как уже было сказано, пользуется спросом. Спрос этот варьируется в зависимости от сезона: в осенне-зимний сезон автомобили, на которые попадают осадки, чаще нуждаются в мойке, весной и летом - косметическим услугах и химчистке салона от пыли.

Данный рынок услуг можно сегментировать по следующим признакам:

половой: мужчина, женщина;

возрастной: молодой (18-30 лет), средний (30-45 лет), старше 45 лет;

уровень доходов: низкий, средний, высокий;

техническое состояние транспортного средства: неудовлетворительное, хорошее, новый автомобиль.

В соответствии с проведенным сегментированием получим «портрет» потенциального потребителя услуг: мужчина молодого или среднего возраста, преимущественно со средним или высоким уровнем доходов, владеющим новым либо подержанным автомобилем в хорошем техническом состоянии.

Из ситуации на рынке видно, что количество таких потенциальных потребителей в городе Тихвине сейчас вполне достаточное. Кроме того, рынок услуг автомоечных комплексов в перспективе должен расширяться, так как количество автомобилей на душу населения в России, по статистике, постоянно растет.

Транспортная доступность автомоечного комплекса - обязательный показатель услуги. Несомненно, данный комплекс имеет смысл строить там, где поток машин стабилен и гарантирует высокопроизводительную работу. Поэтому выбор оптимального места дислокации становится задачей номер один. В этой связи необходимо ориентироваться на различного рода дорожные узлы и развязки, магистрали и шоссе, гарантирующие интенсивные и стабильные транспортные потоки, позволяющие максимально загрузить имеющиеся производственные мощности.

Наиболее успешным месторасположением нашего комплекса, предположительно, станет территория на Вологодской трассе, на въезде в крупный гаражный центр, гаражный кооператив ГСК-6. Комплекс будет расположен на стыке гаражных кооперативов ГСК-6 и ГСК-7, недалеко находится кооператив ГСК-4 и автозаправка - зона сосредоточения постоянных клиентов. Потенциальными конкурентами комплекса «Борей» являются четыре автомойки, находящиеся в разных концах города. Наш комплекс будет расположен недалеко от автомойки «Карамелька», находящейся на территории кооператива ГСК-4, но, как нам кажется, «Карамелька» не составит нам серьезной конкуренции, так как наш комплекс будет отличаться большим разнообразием услуг.

Основными услугами нашего автомоечного комплекса будут:

автоматическая мойка кузова с применением моющего средства;

ручная мойка кузова с применением аппарата высокого давления с применением моющего средства;

сухая и влажная уборка салона автомобиля;

химчистка текстильных покрытий и салона автомобиля;

продажа автомобильной косметики и запчастей;

продажа салатов, выпечки и напитков в кафе.

Кроме вышеперечисленных стандартных услуг автомоечного комплекса мы предлагаем клиенту возможность комфортного проведения времени, пока будет обслуживаться его автомобиль - услуги кафе при комплексе. Мы обращаем внимание на то, что мойка «Карамелька» всегда загружена, а автовладельцы, увидев очередь из нескольких автомобилей, как правило, разворачиваются и уезжают, значит, поедут они именно к нам.

Режим работы автомоечного комплекса предполагается следующий (таблица 1):

Таблица 1 - Режим работы автомоечного комплекса «Борей»

День недели	Часы работы
понедельник	выходной
вторник	8.00-20.00 14.00-14.30 обед
среда	8.00-20.00 14.00-14.30 обед
четверг	8.00-20.00 14.00-14.30 обед
пятница	8.00-20.00 14.00-14.30 обед
суббота	9.00-19.00 14.00-14.30 обед
воскресенье	9.00-19.00 14.00-14.30 обед

Обратим внимание на то, что наш автомоечный комплекс начинает работать на час раньше, а заканчивает работать на час позже, чем мойка-конкурент. Выходной - понедельник (нецелесообразно устанавливать выходной день в субботу или воскресенье, т.к. эти дни у многих владельцев автотранспорта выходные, и они посвящают значительную часть своего свободного времени уходу за автомобилем). Комплекс, в принципе, должен функционировать без перерывов, хотя необходимость хотя бы 30-минутного перерыва на отдых и еду очевидна. Предполагаются и технологические перерывы, например, последние 10 минут каждого рабочего часа, однако работники комплекса будут брать эти перерывы по очереди с тем, чтобы в это время другие могли выполнять их функции.

Большое внимание мы уделим отбору персонала, который будет непосредственно общаться с клиентами (мойщикам, продавцам). Мы будем уделять внимание профессиональным познаниям и коммуникабельности персонала. Всего на территории комплекса будет работать 23 человека. Возрастной контингент предпочтителен до 35-40 лет, возможно временное трудоустройство студентов.

Услуги, представляемые автомоечным комплексом, будут рассчитаны на строго определенный круг потребителей, поэтому рекламная компания в будет представлена рекламными щитами, расставленными на трассе на выездах из города. Всего предполагается установка 8-ми рекламных щитов. Сюжет рекламного щита таков: на переднем плане - представительный мужчина среднего возраста пьет кофе за столиком, на заднем - выезжающий из мойки сверкающий автомобиль. Рекламный слоган гласит: «Мы работаем, Вы - отдыхаете. Ваш автомобиль в надежных руках».

Маркетинговая стратегия комплекса определяет ценовую стратегию: снижение цен с увеличением объема реализации услуг, и стратегию в области качества: повышение качества предоставляемых услуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянных клиентов. Рассмотрим предполагаемые объемы услуг автомоечного комплекса, сделанные согласно экспертным оценкам, с учетом сезонности и возможностей технологического оборудования. В качестве базы цен на услуги берутся цены конкурентов.

При расчете выручки от реализации услуг, заключающиеся в мойке автомашин, примем, что на нашем предприятии установлена автоматическая тоннельная линия производительностью 100 автомашин за смену (8 часов), т.е. за 11 часов (рабочий день автомоечного комплекса в среднем) мы можем вымыть 100*11/8=137 машин. Кроме того, в четырех боксах для ручной мойки за смену может быть вымыто 4*11*2=88 машин. Зимой и осенью производственные мощности загружены полностью, летом и весной - на 75%. Чистка салона, напротив, весной и летом больше чем зимой на 15%.

При установлении цен на услуги нужно учесть, что цены несколько варьируются по категориям автомобилей: I категория - все легковые автомобили кроме II, III, IV категории; II категория - автомобили с кузовом класса внедорожников типа Honda-CRV, Honda-HRV, Toyota RAF-4, BMW X-5, VW-Touareg, Jeep Cherokee, Lexus-LX 430 (RX 330), Mitsubishi Pagero и аналогичные; III категория - автомобили с кузовом класса внедорожников типа: Mercedes-HL (500), Toyota Land Cruiser-100, Lexus-LX 470 и им подобные, а так же Минивэны до 8 посадочных мест.

Грубый расчет выручки от реализации услуг проектируемого автомоечного комплекса приведен в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет выручки от реализации услуг проектируемого автомоечного комплекса

Наименование услуги	Цена услуги, руб.	Выручка от реализации услуг, тыс. руб.	Итого выручка от реализации услуг, тыс. руб.
		Осень - зима	Весна - лето
Автоматическая мойка кузова с применением моющего средства	100,0	137 машин * 182 дня * 1 (коэф-т загрузки мойки) * 100 руб. =2493,4	137*183*0,75*100=1870,05	4363,45
Ручная мойка кузова с применением аппарата высокого давления с применением моющего средства	120,0	88*182*1*120=1921,92	88*183*0,75*120=1449,36	3371,28
Сухая и влажная уборка салона автомобиля	70,0	(137+88)*182*0,75*50=1536,63	(137+88)*183*1*50=2058,75	3595,38
Химчистка текстильных покрытий и салона автомобиля	50,0	(137+88)*182*0,75*50=1535,63	(137+88)*183*1*50=2058,75	3595,38
Продажа автомобильной косметики и запчастей (услуги розничной торговли)	-	90.000руб*6мес.=540,0	120.000руб*6мес.=720,0	1260
Услуги кафе (услуги розничной торговли)	-	8 (число посадочных мест) *40 руб. (ср. цена заказа)*2 (коэф. оборач-ти мест)*3264 (число рабочих часов в год)*0,9(коэф. сезонности) =1880,07	8*40*2*3264*0,8 = 1671,17	3551,24
Итого:	9908,65	9828,08	19736,73

2. Описание процесса обслуживания

В автомоечном комплексе «Борей» будут работать 23 человека: ген. директор, технический директор, администратор, гл. бухгалтер, бухгалтер, операторы автоматической линии, работники боксов ручной мойки, продавцы, кассир, сторожа, уборщица.

Остановимся на проблеме кадровой политики и подбора персонала. Совершенно очевидно, что успешное функционирование предприятия напрямую зависит от правильности формирования трудового коллектива.

Важным условием эффективного труда является отбор работников с точки зрения профессиональной подготовки, личных качеств, ценностных установок.

Отбор кандидатов можно осуществить с помощью:

- определенных учебных заведений;

- проведения собеседований при приеме на работу;

- анкетирования;

- использования системы заявок и рекомендаций.

С нашей точки зрения наиболее приемлемая форма отбора кандидатов - анкетирование. Поэтому мы будем предлагать кандидатам заполнить анкеты с определенным набором вопросов, ответы на которые выявят наиболее подходящих с точки зрения вышеуказанных ориентиров работников.

С каждым из отобранных кандидатов необходимо заключить трудовой договор, предположительно длительностью три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен. На предприятии будет применена штатно-окладная система оплаты труда с премией по итогам работы. Данная схема выбирается из-за ее простоты и достаточности для предприятия такого класса. Впредь заработную плату будем рассматривать как условно-постоянный вид издержек.

Что касается выбора оборудования для автомойки, то главным критерием в выборе техники является наличие у продавца собственного сервисного центра. Так, в близлежащем Санкт-Петербурге насчитывается более десяти официальных поставщиков оборудования для автомоек. Крупными поставщиками являются компании «Чистый мир», «Карекс центр», «Техносервис». Автомойки разделяются на три основных типа: ручные, стационарные и портальные. Мы установим ручную автомойку, что объясняется относительной простотой её в эксплуатации, приемлемым качеством обслуживания автомобиля, низкой ценой станции. Основные торговые марки поставляемого оборудования - немецкая «Karcher» и итальянская «Portotechniсa». Технику этих фирм можно приобрести у официальных представителей, на рынке или в сети гипермаркетов «Метро». Покупка оборудования у нелегального поставщика увеличивает риск

Итак, для нормального функционирования автомоечного комплекса нам понадобятся следующие основные фонды, приведенные в таблице 3.

Таблица 3 - Оборудование и инвентарь автомоечного комплекса «Борей»

Оборудование и инвентарь	Цена/ед., тыс. руб.	Кол-во единиц	Стоимость, тыс. руб.
Основное технологическое оборудование и инвентарь:
Тоннельная автоматическая линия «Karcher»	480,0	1	480,0
Дополнительное технологическое оборудование:
Аппараты высокого давления для мойки а/машин «Karcher»	12,0	6	72,0
А/пылесосы для сухой и влажной уборки «Portotechniсa»	4,0	6	24,0
Аппараты для химчистки текстильных покрытий салона «Portotechniсa»	9,0	6	36,0
Всего оборудования и инвентаря:	Х	Х	612,0

Место для постройки автомойки напрямую зависит от выбранной территории и близости инженерных сетей. По требованию санэпидемстанции, организацию автомойки можно начинать с поиска места, которое должно быть удалено от жилья не менее чем на 100 м. Газета «Деловой Петербург» пишет: «стоит учесть, что владельцы автомобилей предпочитают обслуживать машину около своего дома или недалеко от работы», - объясняет генеральный директор сети автомобильных сервисных станций ООО «Юнион» И. Канарский. После определения места расположения будущей станции можно приступать к предпроектной подготовке. План должен быть одобрен санэпидемстанцией, пожарными, ГИБДД, экологами. Затем пакет документов вместе с заявлением подается в районный КУГИ, где рассмотрение проекта занимает от 1 месяца.

Новая автомойка подразумевает подвод всех коммуникаций: канализации, водопровода, электричества. Для создания автомоечного комплекса «Борей» необходимо возвести одноэтажное панельное здание с использованием металлоконструкций и обшивкой сэндвич-панелями займет. Ко всему прочему необходимо углубление 6 м³ для создания рециркуляции воды. Потребность автомоечного комплекса в помещениях приведена в таблице 4. Схема помещений комплекса представлена на рисунке 1.

Таблица 4 - Потребность автомоечного комплекса в помещениях

Помещение	Метраж, м. кв.
Бокс для тоннельной автоматической линии глажки, ремонта одежды	54
Боксы для ручной мойки (четыре)	14*4=56
Раздевалка для сотрудников	12
Комната отдыха для сотрудников	14
Кабинет директора	14
Кабинет менеджера	12
Бухгалтерия	12
Автомобильный магазин	12
Помещение кафе	14
Склад пищевых товаров	12
Склад автотоваров	12
Сан. узел	8
Итого:	232



Рис. 1 - Схема помещений автомоечного комплекса «Борей»

Схема технологического процесса обслуживания клиентов автомоечным комплексом представлена на рисунке 2.

Рис. 2 - Схема технологического процесса обслуживания клиентов автомоечным комплексом

Сформируем стандарт обслуживания клиентов автомоечного комплекса.

1. Соблюдение правила: «Каждый покупатель имеет право на самое лучшее обслуживание».

2. Соблюдение правила: «Любезность, доброжелательность и приветливость к клиентам - прежде всего!».

3. Допустимые границы времени обслуживания клиента - не менее 10 минут (консультация).

4. Допустимое время ожидания клиента - не более 10 минут.

5. Допустимое количество жалоб руководству на одного сотрудника - 2 жалобы, затем сотрудник увольняется.

6. Одежда и головные уборы сотрудников - разработанная руководством униформа - носится в обязательном порядке.

3. Определение величины начального капитала

В данном разделе курсовой работы необходимо произвести расчет величины денежных средств, необходимых для реализации проекта отдельно по каждому направлению вложения, общую сумму необходи-мых денежных средств и определиться с источниками финансирования.

Мы рассчитали, что планируемая годовая выручка от реализации услуг автомоечного комплекса составит 17898,23 тыс. руб. в год.

3.1 Определение величины инвестиций на формирование основных средств и нематериальных активов предприятия

автомоечный комплекс выручка инвестиция

Основные производственные фонды предприятия - это материальное имущество, используемое для производственной деятельности со сроком службы более 1 года. К основным фондам мы относим основные средства стоимостью более 10 тысяч рублей.

Расчет необходимых затрат на покупку основных фондов автомоечного комплекса представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет стоимости основных фондов автомоечного комплекса

Вид ОФ	Цена за 1 шт., тыс. руб.	Кол-во, шт.	ОФ стоимостью до 10 тыс. руб./шт.	ОФ стоимостью более 10 тыс. руб./шт.
Здание с подведенными коммуникациями: канализацией, водопроводом, электричеством	3000,0	1	-	3000,0
Тоннельная автоматическая линия «Karcher»	480,0	1	-	480,0
Аппарат высокого давления для мойки а/машин «Karcher»	12,0	6	-	72,0
А/пылесос для сухой и влажной уборки «Portotechniсa»	4,0	6	24,0	-
Аппарат для химчистки текстильных покрытий салона «Portotechniсa»	9,0	6	36,0	-
Персональный компьютер	12,0	2	-	24,0
Принтер Canon 23-F	1,4	2	2,8	-
Компьютерная мебель	3,2	2	6,4	-
Стеллаж	2,6	2	5,2	-
Диван д/посетителей	4,2	2	8,4	-
Оборудование для кухни	12,0	1	-	12,0
Пластиковая мебель для кафе (комплект стол+4 стула)	9,0	4	36,0	-
Комплект мягкой мебели д/сотрудников	6,4	2	12,8	-
Столик журнальный	1,5	4	6,0	-
Телевизор	6,0	2	12,0	-
Стулья	0,4	12	4,8	-
Шкафчики для одежды,	0,8	12	9,6	-
Раковина	0,35	2	0,7	-
Комплект спец. одежды д/работников (мойщики)	1,3	10	13,0	-
Униформа для продавцов и кассиров	1,1	5	5,5	-
Прочий инвентарь	50,0	-	50,0	-
Итого:	233,2	3588
Всего:	3821,2

К нематериальным активам фирмы относятся организационные расходы (получение необходимых справок и разрешений, услуги по регистрации предприятия), их стоимость составляет 56,7 тыс. руб.

3.2 Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия

Оборотные средства предприятия - это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Расчет годовой потребности автомоечного комплекса в оборотных средствах представлен в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет потребности автомоечного комплекса в оборотных средствах

Элемент оборотных средств	Стоимость, тыс. руб.
1. Производственные запасы (моющие средства, полироли, губки, фильтры, насадки, прочие МБП для реализации основной услуги - мойки а/м)	1500,0
2. Создание запаса товаров автомобильного магазина и кафе	700,0
3. Оплата затрат на воду	80,27
4. Оплата затрат на электроэнергию	31,44
5. Закупка канцелярских товаров	22,0
6. Рекламная кампания (установка 4-х рекламных щитов в непосредственной близости от моечного комплекса)	11,0*4=44,0
7. Денежные средства на непредвиденные расходы	150,0
Итого:	2527,71

4. Выбор метода финансирования проекта

При выборе организационно-правовой формы предприятия было учтено следующее:

1. Создаваемый автомоечный комплекс есть предприятие малого бизнеса со всеми вытекающими из этого определения последствиями (размер вложений, оборот, прибыль, философия)

2. Наилучшим вариантом было бы единоличное учреждение, а значит, владение и несение ответственности по обязательствам предприятия, однако не следует забывать о возможности увеличения числа участников, что, в первую очередь, позволит увеличить размер уставного капитала.

3. Выбранная правовая форма должна быть оптимальна с точки зрения налогообложения, ведения учета и возможности получения налоговых льгот.

Руководствуясь вышеуказанными критериями, а также статьями 87-94 п. 2 Гражданского Кодекса Российской Федерации, принято решение зарегистрировать данное предприятие как Общество с Ограниченной Ответственностью.

Достоинством данной правовой формы является то, что участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных вкладов; уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов; возможна реорганизация общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив.

При выборе учредителей мы будем руководствоваться статьей 8 ГК РФ, который гласит, что число участников ООО не должно превышать предела, установленного законом. В противном случае оно подлежит преобразованию в АО в течение года, а по истечении этого срока - ликвидации в судебном порядке, если число его участников не уменьшится до установленного законом предела. В нашем случае, конечно же, необходимо стремиться к минимальному количеству учредителей - их будет двое.

Предприятие присваивает себе название ООО «Борей».

Рассчитаем необходимую для деятельности ООО «Борей» сумму заемных и привлеченных средств.

Активы создаваемого предприятия - 6406,51 тыс. руб., в т.ч.:

Нематериальные активы - 57,6 тыс. руб.

Основные фонды - 3821,2 тыс. руб.

Оборотные средства - 2527,71 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 6416,81 тыс. руб.

Уставный капитал формируют 2 учредителя с долями по 1000 тыс. руб., он составит 2000 тыс. руб.

Заемный капитал 6406,51-2000,0 =4406,51 тыс. руб.

Эти деньги можно взять на условиях коммерческого кредита под 15% годовых. Предполагается выплата кредита за 2 года.

5. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

Как уже было сказано, в автомоечном комплексе «Борей» будут работать 23 человека: ген. директор, технический директор, администратор, гл. бухгалтер, бухгалтер, операторы автоматической линии (2 чел.), работники боксов ручной мойки (8 чел.), продавцы (4 чел.), кассир, сторожа (2 чел.), уборщица.

Структура управления ООО «Борей» представлена на рисунке 3.

Рис. 3 - Структура управления автомоечного комплекса «Борей»

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейно-функциональным. Оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий директору позволяют:

разделение на управленческий и производственный персонал;

четкое исполнение каждым членом коллектива своих функций;

безусловная управляемость коллектива.

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию. Например, при отсутствии директора его обязанности может исполнять инженер-технолог. В отсутствии инженера-технолога большая часть его обязанностей возлагается на техника, и лишь отдельные, наиболее сложные функции - на руководителя предприятия. Аналогично этот процесс происходит и по другим должностям.

Оплата труда работников предполагается повременная, режим работы совпадает с режимом работы мойки. У мойщиков, продавцов и сторожей режим работы «два через два».

Составим штатное расписание ООО «Борей», представленное в таблице 7.

Таблица 7 - Штатное расписание автомоечного комплекса «Борей»

Категория	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад, тыс. руб./мес.	Кол-во рабочих месяцев	ФОТ в год, тыс. руб.
Ген. директор	1	повременная	20,0	12	240,0
Техн. директор	1	повременная	15,0	12	180,0
Администратор	1	повременная	12,0	12	144,0
Гл. бухгалтер	1	повременная	12,0	12	144,0
Бухгалтер	1	повременная	6,5	12	78,0
Кассир	1	повременная	5,0	12	60,0
Оператор тоннельной автоматической линии	2	повременная	17,0	6	204,0
Работник бокса ручной мойки	8	повременная	14,0	6	672,0
Продавец автомо-бильных товаров	2	повременная	7,5	6	90,0
Продавец кафе	2	повременная	7,5	6	90,0
Сторож	2	повременная	5,0	6	60,0
Уборщица	1	повременная	4,0	12	48,0
Итого:		2010,0

6. Планирование текущих расходов и доходов

Планируемые текущие расходы автомоечного комплекса «Борей» на год работы приведены в таблице 8. Для оценки последующих лет работы автомоечного комплекса «Борей» ориентировочно примем, что расходы в среднем увеличатся на 10% к расходам текущего года.

Таблица 8 - Планируемые текущие расходы автомоечного комплекса «Борей» на год работы

Вид расходов	1-й год работы, тыс. руб.	2 год работы, тыс. руб.
Прямые расходы
Расходы на основные производственные фонды предприятия	3821,2	-
Создание производственных запасов оборотных средств	1500,0	1650,00
Создание запаса товаров	700,0	770,00
Заработная плата персонала	2010,0	2211,00
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование (14,02%)	2010,0*0,1402=281,8	309,98
Нематериальные активы	57,6	-
Управленческие и коммерческие расходы
Затраты на воду	80,27	88,30
Затраты на электроэнергию	31,44	34,58
Затраты на приобретение канцелярских товаров	22,0	24,20
Рекламная кампания	44,0	48,40
Денежные средства на непредвиденные расходы	150,0	165,00
Амортизация оборудования	3588,0*0,1=358,8	358,80
Прочие расходы
Выплата кредита и % по кредиту	4406,51/2*1,15=2533,74	2533,74
Итого:	11590,85	8194,001

Проведем расчет себестоимости одной условной услуги (мойки а/м) в 2007 г. Отдельно рассмотрим себестоимость основных услуг автомойки и торговых услуг по 1-му и второму году работы.

Чтобы найти себестоимость основных услуг автомойки, планируемые текущие расходы на производство услуг автомоечного комплекса разделим на предполагаемое количество оказанных услуг (количество клиентов в год).

Себестоимость одной условной услуги автомоечного комплекса равна = (3764,3 (грубая стоимость основных производственных фондов, относящихся непосредственно к автомойке)+1500 (запас оборотных средств)+1586 (фонд заработной платы работников за вычетов заработной платы продавцов и администратора)+222,36 (отчисления на соц.страхование и ПФН)+686,51 (управленческие и коммерческие расходы)+ 2533,74 (оплата кредита и процентов за кредит)) / 143718 автомашин = 10292,91 тыс. руб. / 143718 =71, 62 руб.

Средняя выручка от реализации одной основной условной услуги автомоечного комплекса (в качестве базы цен на услуги берутся цены конкурентов) составит (100+120+50+50)/4 = 80 руб.

Так как стратегией нашего предприятия является завоевание рынка за счет умеренных цен и высокого качества услуг, а также уникальности услуг, при планировании работы автомоечного комплекса поднимать цены выше цен конкурентов нам представляется нецелесообразным. В последующие годы, когда будет завоеван определенный сегмент рынка, цены могут быть повышены.

Годовая выручка от реализации всех (в том числе и торговых) услуг комплекса в 2007 г. по оптимистичным расчетам составит 19736,73 тыс. руб.

Необходимые для дальнейших расчетов показатели для упрощения работы сведем в таблицу 9. При расчетах примем, что выручка от реализации услуг не изменилась, себестоимость оборотных средств возросла на 10%, другие показатели 2-го года работы рассчитаны в процентном соотношении к показателям 1-го года.

Таблица 9 - Сводная таблица

Показатель	1-й год работы, тыс. руб.	2-й год работы, тыс. руб.
Основные услуги комплекса - автомойка а/м:
Выручка от реализации услуг	14925,49	14925,49
Себестоимость оказанных услуг	10292,91	7251,33
Стоимость оборотных средств	1719,71	1891,68
Торговые услуги:
Выручка от реализации услуг	4811,24	4811,24
Себестоимость оказанных услуг	1297,94	942,67
Стоимость оборотных средств	808,0	888,8

7. Планирование финансовых результатов деятельности предприятия

Цель данного раздела - расчет чистой прибыли от создания автомоечного комплекса на первый и последующий годы, а также показателей, характеризующих эффективность его деятельности и использования отдельных видов ресурсов (рентабельность, выработка, коэффициент оборачиваемости).

Так как оба вида деятельности ООО «Борей» поименованы в перечне предприятий, где установлен ЕНВД, то по всем услугам предприятие будет платить ЕНВД.

Рассмотрим финансовые результаты деятельности автомоечного комплекса, сведенные в таблицу 10.

Таблица 10 - Финансовые результаты деятельности ООО «Борей»

Показатель	Расчеты, тыс. руб.
	1 год работы	2 год работы
	Услуги по мойке а/машин	Торговые услуги	Услуги по мойке а/машин	Торговые услуги
Налогооблагаемая прибыль = доходы-расходы, принимаемые к учету, тыс. руб.	14925,49-10292,91= 4632,58	4811,24-1297,94=3513,3	14925,49-7251,33=7674,16	4811,34-942,67=3868,67
Рентабельность продукции и услуг = прибыль от реализации / полная себестоимость продукции	4632,58/10292,91=0,45	4811,24/1297,94 = 3,71	14925,49/7251,33= 2,06	4811,34/942,67= 5,1
Чистая прибыль = Налогооблагаемая прибыль - ЕНВД - расходы, не принимаемые к учету	4632,58-30,6=4601,98	3513,3-6,48= 3506,82	7674,16-30,6= 7643,56	3868,67-6,48= 3862,19
Расчетная рентабельность = чистая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль	4601,98/(10292,91+30,6) = 0,45	3506,82/(1297,94+ 6,48)=2,67	7643,56/(7251,33+30,6) =1,05	3862,19/(942,67+6,48)=4,07
Выработка среднегодовая на одного работающего = выпуск продукции за год / среднегодовая численность работающих, тыс. руб.	10292,91/17= 605,47	4811,24/6=801,87	605,47	801,87
Коэфф-т оборачиваемости = полная себестоимость реализованной продукции / среднегодовая стои-мость оборотных средств предприятия	10292,91/1719,71=5,99	1297,94/808=1,61	7251,33/1891,68=3,83	942,67/888,8=1,06

8. Оценка эффективности проекта

Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность настоящего инвестиционного проекта.

Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:

ЧД=, где

ЧП, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;

К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.

ЧП_ср = (4601,98+3506,82+7643,56+3862,19)/2 = 19614,55/2 = 9807,27 тыс. руб. в год.

Т=2 года

К=6406,51 тыс. руб.

ЧД=9807,27-6406,51=3400,76 тыс. руб.

Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, получен-ное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле:

Ид=ЧПi/К

ИД=9807,27 /6406,51 =1,53 руб./руб.

Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле:

Т_ок = К / ЧП_ср, где

ЧП_ср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Ток=6406,51/9807,27 = 0,6 года

Выводы

Цель настоящего инвестиционного проекта заключается в организации автомоечного комплекса в г. Тихвине Ленинградской области. Основными целями деятельности нашего предприятия будет удовлетворение потребностей владельцев автомашин в услугах автомоечного комплекса. Автомоечный комплекс, основой которого будет тоннельная автоматическая линия, будет предоставлять несколько видов услуг: машинная и ручная мойка, косметический уход за деталями кузова. Важной частью комплекса будет кафе и автомобильный магазин.

Автомоечный комплекс выбран мною потому, что конкуренция этим услугам в г. Тихвине низкая; и есть возможность разместить автомойку в таком месте, где поток машин стабилен и гарантирует высокопроизводительную работу.

Потенциальными потребителями услуг комплекса, в первую очередь, будут: мужчины молодого или среднего возраста, преимущественно со средним или высоким уровнем доходов, владеющие новыми либо подержанными автомобилями в хорошем техническом состоянии. Ценовой стратегией комплекса будет стратегия занятия ниши рынка за счет умеренных цен, а также высокого качества и уникальности услуг.

Предприятие создаст в городе 23 рабочих места. Оплата труда работников предполагается повременная, предполагается частичная занятость персонала. Оплата труда работников - повременная.

Активы создаваемого предприятия составят 6406,51 тысяч рублей. Организационно-правовой формой автомоечного комплекса станет «Общество с ограниченной ответственностью». Уставный капитал формируют 2 учредителя с долями по 1000 тыс. руб., он составит 2000 тыс. руб. Заемный капитал составит 4406,51 тыс. руб. Эти деньги можно взять на условиях коммерческого кредита под 15% годовых. Предполагается выплата кредита за 2 года.

Чистый доход от реализации проекта за два года работы предприятия составит 3400,76 тыс. руб.

Индекс доходности равен 1,53 руб./руб.

Срок окупаемости проекта составит 0,6 года

Таким образом, мы можем сделать вывод о целесообразности организации данного бизнеса.

Список литературы

1. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. - М.: Март, 2006. - 192 с.

2. Виханский О. С. Стратегическое управление: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Гардарики, 2000. - 296 с.

3. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учебник для вузов - Москва: Софит, 1994 - 435 с.

4. Качалина Л.Н. Конкурентоспособный менеджмент.- 2-е изд. - М.: Издательство МАМИ, 2002. - 398 с.

5. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 314 с.

6. Новосельцев С. Автомойка: выгодно! // газета «Деловой Петербург» № 44(2121) от 16 марта 2006 г.

7. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. М.И. Осипова. - М.: ЮНИТИ, 1992. - 216 с.

8. Предпринимательство: Учебник для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Г.Б. Поляка, проф. В.А. Швандера, - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 581 с.

9. Сборник бизнес-планов деловых ситуаций с рекомендациями и комментариями: Учеб.-практич. пособие / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова - 4-е изд. - М.: КноРус, 2003.- 384 с.

Размещено на Allbest.ru