Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования российской федерации

Кафедра экономики и управления на предприятиях

нефтяной и газовой промышленности

Курсовая работа

По дисциплине:

Основы экономики предприятий

На тему:

Цена и ценообразование

2004

Содержание

1. Ценовая политика предприятия

2. Спрос, предложение

3. Понятие и сущность цен инфляции

4. Эволюция формулы ценообразования

5. Некоторые факторы ценообразования на рынке нефти

6. Виды цен предприятий нефтяной промышленности и их особенности

7. Расчет цены нефти по заданному уровню рентабельности

Список использованной литературы

ценовой стратегия спрос рентабельность

1. Ценовая политика предприятия

Ценовая стратегия

Ценовая стратегия -- это выбор предприятием возможной динамики изменения базовой цены товара в условиях рынка, наилучшим образом соответствующей цели предприятия.

С одной стороны, ценовая стратегия выступает как условие, определяющее позиционирование товара на рынке; с другой -- она является функцией, формируемой под действием ряда факторов, в качестве которых выступают:

этапы жизненного цикла продукта;

новизна товара;

комбинация цены и качества продукта;

структура рынка и место предприятия на рынке;

конкурентоспособность товара.

Перечисленные факторы устанавливают лишь общие рамки для ее формирования. На практике каждый из факторов и определяемые им стратегии необходимо рассматривать с учетом репутации предприятия, распределения продукта, рекламы.

Выбор стратегии в зависимости от этапа жизненного цикла продукта.

Под воздействием этого фактора стратегия цен, как и стратегия маркетинга в целом, меняется. На стадии внедрения различают четыре вида стратегии в рамках ценовой политики предприятия.

На стадии роста конкуренция обычно усиливается. В этой ситуации предприятия стремятся привлечь на свою сторону независимых агентов-сбытовиков, организуют собственные каналы сбыта. Цены обычно не изменяются. Предприятия стараются поддержать быстрый рост продаж, для чего: улучшают, модернизируют товар; выходят с модифицированным товаром на новые сегменты рынка; усиливают рекламу (провоцируют повторные покупки).

На стадии зрелости объем продаж товара стабилизируется, выделяются постоянные покупатели.

На стадии насыщения продажи полностью стабилизируются и поддерживаются повторными закупками; особое значение приобретает поиск новых сегментов рынка, новых покупателей и возможностей нового использования товара постоянными покупателями.

Для предотвращения стадии спада принимаются меры по "взбадриванию" продаж: товар модифицируется, улучшается его качество. Возможно уменьшение цены для придания товару доступности более широким слоям покупателей.

Выбор стратегии в зависимости от новизны товара.

Стратегия ценообразования зависит и от того, на какой товар устанавливается цена: на новый товар или на товар, уже имеющийся на рынке.

Уровень цен.

При этом возможны три варианта поведения предпринимателя:

1. Первоначально устанавливается максимально высокая цена на товар, ориентирующаяся на лиц с высокими доходами или на тех, для кого ценовой фактор не столь важен, а важны потребительские свойства и качество товара. Когда первоначальный спрос ослабеет, и объем сбыта уменьшится, производитель снижает цену, делая товар доступным для более широких слоев покупателей. Таким образом, здесь имеет место последовательный ступенчатый охват доходных сегментов рынка. Такая стратегия получила название "стратегии снятия сливок " (skim pricing). Предприятия, избравшие эту стратегию, ориентируются на краткосрочные цели. Стратегия снятия сливок будет эффективна в случаях, если:

существует достаточно большой спрос на товар;

спрос на товар неэластичен;

предприятие способно надежно оградить себя от конкуренции патентом или постоянным совершенствованием качества;

высокая цена поддерживает образ высокого качества товара.

2. Внедрение начинается с низкой первоначальной ценой товара для завоевания определенной доли рынка, недопущения появления конкурентов, увеличения сбыта и достижения доминирующего положения на рынке.

Далее, если опасность появления конкурентов сохраняется, предприятие может, сокращая издержки, еще больше понижать цены, или, улучшая качество и увеличивая затраты на научно-технические разработки, повышать цены, обеспечивая себе лидерство по показателям качества. Если же опасности возникновения конкуренции нет, можно повышать или понижать цену в соответствии со спросом. Однако необходимо помнить, что повышать цену можно только в том случае, если предприятие уверено в том, что его продукция признана потребителем, узнаваема им.

3. Стратегия предприятия ориентирована на долгосрочные цели. Такой вариант получил название "стратегии прочного внедрения" (рenetretion pricing). Стратегия прочного внедрения эффективна в случаях, если:

существует достаточно большой спрос на данный товар;

высока эластичность спроса;

низкие цены не привлекают конкурентов;

низкая цена не создает у потребителей имиджа некачественного товара.

Стратегии установления цен на существующие товары подразделяются на два основных вида:

1. Стратегия скользящей падающей цены, которая является логическим продолжением стратегии "снятия сливок" и эффективна при тех же условиях. Ее суть состоит в том, что цена последовательно скользит по кривой спроса. Для того чтобы оградить предприятие от конкуренции и стимулировать спрос, необходима деятельность по разработке новых моделей, товаров.

2. Стратегия преимущественной цены является продолжением стратегии прочного внедрения. Она применяется, если возникает опасность вторжения конкурентов. Условия применения и эффективность аналогичны стратегии прочного внедрения. Цель стратегии --достижение преимущества перед конкурентами по издержкам (цена устанавливается ниже цен конкурентов) или по качеству (цена устанавливается выше цен конкурентов, чтобы товар оценивался как уникальный, престижный).

Выбор стратегии с учетом комбинации цены и качества товара. Ценовая стратегия выступает как функция, определяющая позиционирование товара на рынке путем выбора правильной комбинации между ценой и качеством товара (Таблица 1).

Таблица 1Типы стратегий с учетом цены и качества

Цена	Высокая	Средняя	Низкая
Качество
Высокое	Премиальная Стратегия 1	2	Стратегия преимуществ 3
Среднее	4	Стратегия среднего поля 5	6
Низкое	Стратегия обмана 7	8	Стратегия дешевых товаров 9

Стратегии 1, 5, 9 могут одновременно использоваться на одном и том же рынке. Они иллюстрируют дифференциацию цены в зависимости от уровня качества. Условие успешной реализации данных стратегий -- наличие соответствующих слоев потребителей. Стратегии 2, 4,6,8 являются переходными вариантами. Стратегии 2,3,6 направлены на вытеснение конкурентов с позиций 1, 5, 9; это стратегии создания ценовых преимуществ. Стратегии 4,7,8-иллюстрируют завышение цен по отношению к потребительским свойствам товара. В условиях развитой конкуренции такой вариант может повредить репутации фирмы.

Выбор стратегии с учетом рынка и места предприятия на рынке. В данном случае определяющими факторами стратегии являются лидерство, проникновение на рынок, уход с рынка и др. В целом монополия на рынке еще не означает, что цены могут расти бесконтрольно, ибо всегда есть опасность появления конкурентов с менее дорогостоящей технологией или товаром-заменителем. Если лидер допускает такую ситуацию, конкурент с большей вероятностью получит значительную долю на рынке, прежде чем лидер сможет заполнить свой технологический пробел. Иными словами, лидерство в ценообразовании состоит в поддержании рыночных цен достаточно высокими, чтобы отдача фондов продолжала привлекать новые инвестиции, но и вместе с тем достаточно низкими, чтобы не допустить потенциальных конкурентов.

Рынки, занимающие промежуточное положение между олигополией и рынком с большим количеством поставщиков, могут частично контролироваться взаимным соглашением.

Выбор стратегии с учетом конкурентоспособности товара. В этом случае предприятие сравнивает характеристики своей продукции с продукцией конкурентов и назначает цену в соответствии со спросом. Это положение, безусловно, зависит и от многих других факторов:

репутации предприятия, форм и методов распределения товара и т.д., которые способствуют формированию конкурентоспособности товара и предприятия.

Стратегия конкурентоспособности -- достаточно безопасная политика при условии, что предприятие прочно утвердилось со своей продукцией в позиции лидера. Последнее предполагает осведомленность о критериях покупки для различных потребителей на внутреннем и внешнем рынках. При этом могут возникнуть трудности с определением цен конкурентов из-за существования скидок и дополнительных услуг (например, бесплатная доставка и установка).

Рассмотренные стратегии не исчерпывают всего спектра существующих возможностей выбора стратегии, они демонстрируют варианты стратегий ценообразования предприятия. В целом же мы старались показать, что стратегия ценообразования предприятия разрабатывается с учетом различных критериев, набор которых может быть весьма широк.

2. Спрос, предложение

Спрос - намерение покупателей покупать нужные им товары, подкрепленное их возможностью оплатить эти товары. Общий спрос для некоторой группы покупателей является суммой индивидуальных спросов. Измеряя спрос количеством товаров, которые покупатели готовы купить (Q), можно выразить зависимость спроса от цены (P) некоторой убывающей функцией Q=D(P) и наглядно представить закон спроса графически в виде так называемой кривой спроса:

Рис.

Как спрос, так и предложение могут быть представлены в виде таблиц. Таблица спроса показывает зависимость между различными возможными уровнями цен и количествами продукции, покупаемой потребителями по соответствующим ценам. Изображенная таким образом зависимость между ценами и количествами продукции, на которую предъявляется спрос, является обратной, или отрицательной. Как правило, потребители при высоких ценах покупают меньше, чем при низких. Эта очевидная зависимость называется законом спроса. На графике кривая спроса является нисходящей .

Таблица предложения демонстрирует зависимость между возможными цепами и количествами продукции, которую предложат на рынке производители по каждой из этих цен . Эта зависимость, является прямой, или положительной.

Закон предложения гласит, что производители сочтут выгодным направить большее количество ресурсов на производство данного товара при относительно более высоком уровне цены на нее, чем при более низком.

На графике прямая зависимость дает восходящую кривую предложения.

Пересечение кривых спроса и предложения определяет цену равновесия (или рыночную цену) и равновесное количество продукции.

Дефицит, сопутствующий ценам ниже цены равновесия, подскажет конкурирующим друг с другом покупателям, что им следует предложить более высокую цену, если они не хотят остаться без продукта. Растущая цена будет:

1) побуждать фирмы к перераспределению ресурсов в пользу производства данного товара и

2) вытеснять некоторых потребителей с рынка.

Избыточное предложение, или излишки продукции, возникающие при ценах выше цены равновесия, будут побуждать конкурирующих друг с друюм продавцов снижать цены, чтобы избавиться от лишних запасов. Падающие цены будут:

1) подсказывать фирмам, что необходимо сокращать ресурсы, затрачиваемые на производство данной продукции, и

2) привлекут на рынок дополнительных покупателей.

Изменения в потребительских вкусах, доходах, ценах взаимосвязанных товаров, ожиданиях потребителей, а также числе потребителей на рынке - все это будет вызывать перемещения кривой спроса.

Изменения в любом из факторов, влияющих на издержки производства, например в технологии производства, или в ценах ресурсов, в величине налогов или субсидий, приведут к определенным сдвигам в кривой предложения.

Зависимость между изменениями в спросе и проистекающими отсюда изменениями в цене равновесия и равновесном количестве продукции является прямой. Обратная зависимость существует между изменением предложения и последующим изменением цены. В то же время зависимость между изменением предложения и последующим изменением в количестве продукции является прямой.

Ценовая эластичность спроса

Согласно закону спроса, потребители при снижении цены будут приобретать большее количество продукции. Однако степень реакции потребителей на изменение цены может значительно варьироваться от продукта к продукту. Более того, мы обнаружим, что, как правило, реакция потребителей в отношении одной и той же продукции существенно варьируется при изменении цен в различных пределах. Экономисты измеряют степень чуткости, или чувствительности, потребителей к изменению цены продукции, используя концепцию ценовой эластичности. Для спроса на некоторые продукты характерна относительная чуткость потребителей к изменениям цен, небольшие изменения в цене приводят к значительным изменениям в количестве покупаемой продукции. Спрос на такие продукты принято называть относительно эластичным или просто эластичным. Что касается других продуктов, потребители относительно нечутки к изменению цен на них, то есть существенное изменение в цене ведет лишь к небольшому изменению в количестве покупок. В таких случаях спрос относительно неэластичный или просто неэластичный.

Формула ценовой зависимости

Степень ценовой эластичности или неэластичности спроса экономисты измеряют при помощи коэффициента Ед, вычисленного по следующей формуле:

процентное изменение количества

спрашиваемой продукции

Ед = -------------------------------------

процентное изменение цены

Процентные изменения вычисляются путем деления величины изменения в цене на первоначальную цену и следующего за этим изменения в количестве спрашиваемой продукции на то количество продукции, на которое спрос предъявлялся первоначально. Поэтому формулу можно представить в виде:

изменение количества

спрашиваемой продукции изменение цены

Ед = --------------------------------------- : ------------------------

первоначальное количество первоначальная цена

спрашиваемой продукции

Предложение

Предложение - это совокупность товаров и услуг, которые могут быть поставлены на рынок поставщиками, предложены покупателям для покупки.

Кривая предложения может быть схематично представлена графически следующим образом:



3. Понятие и сущность цен инфляции

Цена - многофункциональное экономическое явление, ведущая рыночная категория. Изменение цены часто влечет за собой серьезнейшие социальные, экономические, а также политические последствия. Поэтому во всесторонней и объективной информации о ценах, в глубоком анализе закономерностей и тенденций их изменения заинтересовано все общество, а не только властные структуры и маркетинговые службы.

Цена - сумма денег, уплачиваемая за единицу товара, эквивалент обмена товара на деньги.

Цены, процессы их образования и изменения представляют собой предмет статистического исследования. Статистика цен - самостоятельный блок, входящий как составная часть в статистику рынка и соответственно в социально-экономическую статистику. Поэтому в органах государственной статистики сформирована самостоятельная служба статистики цен. Сложились уже и альтернативные службы статистики цен.

Сущность цены, ее экономическая природа проявляются в двойной роли, которую играет цена на рынке. Она выступает как:

- индикатор, отражающий политику и конъюнктуру рынка (соотношение спроса и предложения, торговый и экономический риск., кредитно-финансовую ситуацию, степень конкурентности на рынке и т. д.);

- маркетинговый регулятор рынка, с помощью которого осуществляется воздействие на спрос и предложение, структуру и емкость рынка, покупательную способность рубля, оборачиваемость товарных запасов и т. д. В качестве регулятора цены позволяют ограничивать потребление ресурсов и являются мотивацией для производства.

Рыночная цена выполняет различные функции. Цена - это посредник и соизмеритель при обмене товаров на деньги. Цена - важный показатель конъюнктуры рынка, фактор уровня, структуры и соотношения спроса и предложения, территориального размещения производства. Цена - инструмент образования прибыли и управления эффективностью, фактор налогообложения. Цена - это главная составляющая инфляционных процессов, средство влияния на инвестиционную политику (повышение цен часто ведет к росту привлекательности инвестиций). Цена - мощный фактор уровня жизни населения, влияющий на рынок труда, объем и структуру потребления, уровень реальных доходов различных социальных групп. И наконец, цена - это орудие конкурентной борьбы.

Цены классифицируют по различным направлениям:

По сферам товарного обслуживания:

- оптовые цены, по которым предприятия реализуют в больших объемах продукцию промышленно-технического и потребительского назначения (между отраслями внутри оптовой сферы и из оптовой в розничную). При наличии разветвленной сети потребления товара оптимизировать продажу позволяют посреднические оптовые фирмы или организации (снабженческо-сбытовые организации, товарные биржи). При отсутствии потребности в посредниках поставщики и потребители устанавливают прямые хозяйственные связи;

- розничные цены, по которым товары реализуются конечному потребителю (в основном населению) в ограниченном количестве;

- закупочные цены, по которым государство покупает продукцию у сельскохозяйственных предприятий (фермеров);

- цены и тарифы на услуги. Тарифы могут относиться к сфере оптовой торговли (например, грузовые транспортные тарифы, фрахт) и розничной (пассажирские тарифы).

По способу отражения транспортных расходов:

- цены франко-отправления (на товары ограниченного производства и разветвленной сети потребления), включающие транспортные издержки до пункта магистрального транспорта (порта, железнодорожной станции), расходы на остальной путь покрывает покупатель;

- цены франко-назначения, включающие транспортные расходы до пункта назначения.

По формам продаж:

- контрактные (договорные) цены - цены фактической договоренности между продавцом и покупателем;

- биржевые котировки - это уровень цены товара, реализуемого через биржу. Цена биржевого товара складывается из биржевой котировки и надбавки (скидки) за качество, удаленность от места поставки;

- цены ярмарок и выставок (часто льготные);

- аукционные цены, отражающие ход продаж на аукционах (различают стартовые цены и продажные).

Аукционы (публичные торги) бывают трех типов:

1.С повышением цены (товар продают по цене, наиболее высокой из предложенных покупателями);

2.Вейлинговые торги (цена предложения наивысшая, на экране-циферблате стрелки имеют обратный ход, покупатель нажатием кнопки определяет устраивающую его цену);

3.С подачей заявок в запечатанных конвертах, при этом отсутствует возможность сравнения с запросами других покупателей.

По стадиям продажи:

- цены предложения (цены продавца, или стартовые), по которым продавец желает продать товар. Как правило, это верхний предел диапазона возможных цен этого товара (за исключением аукционных и цен подряда), который корректируется в ходе переговоров с покупателем. Для некоторых товаров (машин, оборудования) цены предложения - единственный источник информации об уровне цен на рынке;

- цены спроса, по которым покупатель заинтересован приобрести товар;

- цены реализации (сделки, продажи, покупки) - фактические, или номинальные, цены. Их следует отличать от реальных, соотнесенных с уровнем дохода общества или общим уровнем цен.

По степени регулирования:

- жестко фиксированные (основной тип цен в условиях административно-командной экономики);

- регулируемые (допускаются изменения в определенных пределах, устанавливаются государством, как правило, на продукты повышенного социального назначения);

- свободные (не подвержены прямому вмешательству, формируются в соответствии с конъюнктурой рынка).

По степени устойчивости во времени:

- твердые: устанавливаются при заключении договора на весь срок действия;

- подвижные: зафиксированная в договоре цена меняется в момент поставки, если изменилась рыночная цена товара, установленная по оговоренному в контракте источнику;

- скользящие: в договоре устанавливается исходная цена и оговаривается порядок (формула) внесения поправок в случае изменения стоимости ценообразующих факторов. Скользящие цены применяются к товарам, требующим длительного срока изготовления;

- с последующей фиксацией: в договоре определяются условия фиксации и принцип определения уровня цены: периодичность фиксации, база фиксации, сроки согласования и осуществления фиксации.

В качестве базовой цены, ориентира для внесения поправок или фиксации уровня цены при заключении сделки используются:

1.Расчетные цены, которые обосновываются поставщиком для каждого конкретного заказа с учетом его технических и коммерческих условий;

2.Справочные цены, публикуемые в справочниках, каталогах, периодических изданиях. Как правило, это средние цены фактических сделок за определенный период, экспертные оценки, биржевые котировки, цены предложений крупных фирм и т. д.;

3.Цены прейскурантов и ценников. Прейскуранты выпускаются, как правило, производителем для готовых изделий, рассылаются клиентам, включают цены для конечных пользователей, стабильные скидки в разрезе всей или части товарной номенклатуры фирмы. При необходимости частого изменения цен прейскуранты дополняются вкладышами с коэффициентами изменений.

Кроме перечисленных выделяют и другие виды цен, например:

- трансфертные (внутрифирменные - для обмена между цехами одного предприятия, дочерними фирмами, заграничными филиалами, конфиденциальны);

- мировые (выступают в качестве условной средней стоимости товаров, реализуемых в нескольких странах, на практике, как правило, модальные, т. е. цены отдельных стран - основных производителей товара).

Базовый, или установленный, уровень цены может быть скорректирован различными видами скидок (наценок). Наибольшее распространение получили следующие:

- скидки за оплату наличными;

- сезонные скидки за покупку вне сезона;

- скидка за количество или серийность при покупке количества товара, увеличивающегося по сравнению с заранее определенным;

- скидка за оборот (бонусная) по определенной шкале в зависимости от оборота, достигнутого в течение согласованного сторонами срока;

- дистрибьюторские и дилерские скидки постоянным посредникам по сбыту;

- постоянным клиентам за «верность»;

- сконто - за предварительную оплату;

- специальные скидки на пробные партии и заказы;

- скидки за возврат ранее купленной у этой фирмы устаревшей модели (или скидки при обмене на модернизированную модель);

- скидки при продаже подержанных товаров;

- экспортные скидки иностранным покупателям сверх скидок, предоставляемых на внутреннем рынке;

- скидки за потери при усушке, утруске, сортировке, за повышенное количество грязи (сухофрукты), потери жидких товаров при транспортировке, испарении (молоко в цистернах), трудноудаляемые остатки (мед), избыточное содержание влаги (хлопок, шерсть) ;

- надбавка за индивидуальность заказа;

- надбавка за повышенное качество;

- надбавка за рассрочку платежа;

- надбавка за дополнительные услуги;

- наценки за упаковку, тару.

В условиях развитого рынка основным видом цен являются свободные от жесткого регулирования цены, а ценообразование становится инструментом маркетинга. Выработка ценовой стратегии в первую очередь зависит от целей, преследуемых фирмой на рынке. Это, как правило, максимизация прибыли или доли на рынке, достижение стабильного положения. В процессе ценообразования учитываются такие факторы, как спрос (закон спроса, ценовая эластичность спроса, психологическое восприятие цены), полные и предельные издержки, цены и возможности конкурентов, влияние других участников канала товародвижения, законодательные ограничения цен, различные характеристики товара.

Свободная калькуляция цены не означает ее полной стихийности и необузданности. В большинстве развитых стран мира на разных этапах экономического развития проводилась политика сочетания регулируемых и свободных цен. Например, в Германии и США только в 70-х годах были отменены вертикально фиксированные (основанные на твердых договорах между промышленностью и торговлей) цены, постоянно снижается роль рекомендуемых цен (торговые фирмы могут несколько изменять уровень цен, предлагаемый производителем при поставках).

Снижение доли фиксированных цен сопровождается ростом эффективности экономического (налогового) регулирования цен. НДС используется более чем в 40 странах мира (в 17 членах ЕЭС) и считается эффективной формой налогообложения благодаря универсальности, стимулированию роста доходов, а не расходов. Во Франции, например, с 1989 г. действуют три ставки НДС:

5,5% - на товары и услуги первой необходимости;

18,6% - на все товары и

28% - на предметы роскоши, алкоголь, табак.

По соглашению в рамках ЕС в дальнейшем останутся только две ставки - нормальная и сниженная. Кроме того, от уплаты НДС освобождаются мелкие предприятия, некоторые виды благотворительной деятельности, льготы по НДС имеют предприятия, выпускающие продукцию социального характера и инвестирующие науку.

Кроме экономического регулирования цен широко применяется система административных (законодательных) мер. Нарушители подвергаются судебному наказанию в виде штрафа или тюремного заключения. Например, в США законодательно запрещены ценовые соглашения между производителями, оптовой и розничной торговлей, контролирование производителями и оптовиками розничных цен на свои товары. В Австрии министр экономики устанавливает либо верхний предел цен социально значимых товаров и услуг, либо «ножницы» цен. Контроль осуществляют местные органы самоуправления и «социальные партнеры» (профсоюзы и др.). Во Франции широко применяются обязательства между финансовой администрацией и конфедерациями предприятий, определяющие предельные уровни или индексы цен на некоторые товары, улучшение качества как условие роста цен на новую продукцию и т. д. Для усиления контроля государство субсидирует ассоциации потребителей. Контроль ужесточается при обострении инфляции (например, в 1980-1981 гг., когда инфляция достигала 10 %).

Инфляция - повышение общего уровня цен и обесценение денег, вызванное нарушением равновесия между денежной массой и товарным покрытием.

Диспропорцию вызывает ряд взаимозависимых причин:

- инфляционный спрос ; в России это выпуск не обеспеченных товарами денег, покрывающих дефицит государственного бюджета; непроизводительные расходы государства; рост денежных доходов населения, опережающий увеличение производства и образующий дефицит товаров. В мире, например, бойкот стран-членов ОПЕК на продажу нефти, вызвавший рост цен на нефть, рост зарплаты под давлением профсоюзов и др.);

- рост уровня издержек (например, рост цен на сырье, переориентация продукции в связи с общественными катаклизмами).

Рост заработной платы и цен подталкивают друг друга, и умеренная инфляция при соответствующей политике государства трансформируется в гиперинфляцию: разрушаются нормальные экономические отношения, производители и потребители избавляются от денег, вкладывая их в непроизводительные ценности, переходят на бартерные расчеты, сворачивается производство и накапливаются товары в расчете на их удорожание, растет спекулятивная деятельность, обесцениваются накопления целого поколения людей. Страдают от инфляции граждане с фиксированными доходами, вкладчики-кредиторы и предприниматели. Выигрывают фирмы, имеющие возможность легко увеличить и зарплату, напри мер торговцы драгоценностями, стоимость которых во время инфляции растет быстрее, чем стоимость жизни.

4. Эволюция формулы ценообразования

До 1947 г. Действовала так называемая однобазовая система цен, при которой цены рассчитывались по формуле»залив плюс фрахт». Если быть более точным - то по формуле»Мексиканский залив плюс фиктивный фрахт» в соответствии с Ачнакаррским соглашением о создании Международного нефтяного картеля, заключенного основными международными нефтяными компаниями в 1928 г.

Ачнакаррское соглашение предусматривало закрепление за каждой компанией определенной квоты продаж на том или ином рынке за пределами США. Центральным элементом этого картельного соглашения был механизм повышения рентабельности нефтяных операций компаний МНК за счет установления единой формулы образования цены реализации нефти покупателей за пределами США. Она определялась как цена нефти Мексиканского побережья США плюс действующие фрахтовые ставки от этого побережья до порта доставки товара в зависимости от того, откуда фактически осуществлялись физические поставки нефти. При в соответствии с соглашением физические поставки нефти на тот или иной рынок за пределами США должны были осуществляться каждой компанией в пределах выделенной ей квоты из ближайшего к этому рынку района нефтедобычи.

При такой системе ценообразования для покупателя не имело никакого значения, откуда фактически поступает нефть.Если ему можно было поставлять нефть с месторождений, расположенных ближе Мексиканского залива вся экономия (как на издержках добычи, так и на издержках транспортировки) доставалась компаниям-участницам картеля.

Действие Ачнакаррского соглашения не распространялось на американский внутренний рынок, дабы избежать нарушения американского антитрестовского законодательства. Однако, в соответствии с законом США Вэбба-Померена 1918 г., американским компаниям разрешалось действовать за рубежом методами, запрещенными для применения на внутреннем рынке антимонопольным законодательством.

Заключив картельное Ачнакаррское соглашение, крупнейшие нефтяные компании заблокировали цены на нефть, обеспечив тем самым постепенное возрастание своей прибыли благодаря открытия в это время новых дешевых месторождений на Ближнем и Дальнем Востоке. Кроме того, они всеми способами препятствовали вступлению на нефтяной рынок новых продавцов, которые в результате снижения издержек оказались бы в очень выгодной позиции и могли бы, сохраняя рентабельность своих операций, проводить демпинговую политику по отношению к компаниям картеля.

Таким образом, цена СIF в любой точке земного шара определялась в тот период как если бы эта нефть была добыта в США и, соответственно, поставлена покупателю из района Мексиканского залива. Например, заправляясь во время второй мировой войны в Абадане, в глубине Персидского залива, американский и британский флоты должны были платить за бункеровку судов цену, равную цене мазута РОВ Техасские порты США плюс надбавку за ее фиктивную доставку из Мексиканского залива до Абадана.

В это время на долю американского экспорта приходилось около трети всей нефти, потребляемой за пределами США. Поэтому Ачнакаррское соглашение и закон Вэбба-Померена защищали интересы как крупных, так и мелких американских производителей. В стране действовало множество мелких нефтедобывающих компаний, издержки добычи у которых были маржинально высоки. В стремлении поддерживать уровень конкуренции на внутреннем рынке американское правительство проводило политику защиты независимых национальных производителей, устанавливая такой уровень внутренних цен, который обеспечивал бы этим мелким компаниям приемлемую рентабельность.

Поэтому закрепление в качестве ценообразующей формулы «залив плюс фрахт» давало возможность мелким и средним независимым американским нефтяным компаниям сохранять свой бизнес, а крупным международным нефтяным корпорациям - получать сверхприбыли как за счет разницы в издержках (между маржинально высокими издержками добычи американской нефти и низкими издержками добычи ближневосточной и другой «зарубежной» нефти, добываемой американскими компаниями в рамках концессионных соглашений с развивающимися странами и поставляемой на рынки развить;/, стран), так и за счет разницы в транспортных расходах (между высокими фиктивными издержками транспортировки из района Мексиканского залива и более низкими реальными издержками транспортировки из ближайшего к месту потребления района добычи).

Двухбазовая система цен

После войны американские и английские административные расследования заставили изменить систему расчета цен «залив плюс фрахт». В 1947 г. компании МНК признали Персидский залив в качестве второй базы для расчета цен, приравняв, таким образом, цены РОВ Мексиканский залив к ценам РОВ Персидский залив и устранив призрачные затраты на перевозку нефти от Мексиканского залива к Персидскому. В действие вступила так называемая двухбазовая система цен, при которой фрахтовые ставки рассчитывались или от Мексиканского, или от Персидского залива, но в обоих случаях исходной была цена нефти РОВ Мексиканский залив.

В этой новой системе ценообразования присваиваемая компаниями рента сократилась на сумму, равную затратам на воображаемую перевозку, но разница между маржинально низкими издержками добычи нефти в районе Персидского залива и маржинально высокими издержками в США, определяющими уровень мировых цен на нефть, сохранилась. Через механизм трансфертных цен компании выводили эту сверхприбыль из-под налогообложения ближневосточных стран и фиксировали ее в своих «центрах прибыли». Действующую в это время формулу ценообразования можно было бы охарактеризовать как «два залива плюс фрахт», но более точным будет иное определение: «залив плюс два фрахта».

При «двухбазовой системе цен», формирующейся на основе двух центров доставки, появилась так называемая нейтральная точка, в которой цена нефти, доставленной из двух заливов, становилась одинаковой. Поначалу эта точка оказалась расположенной в Средиземном море, по соседству с Мальтой. Все страны к востоку от нее снабжались из района Ближнего Востока, а расположенные западнее - из района Мексиканского залива и Венесуэлы (см. рис. 2).

Чтобы поднять объем добычи нефти на Ближнем Востоке и увеличить тем самым массу своих прибылей, компании МНК должны были превратить Европу в зону, заинтересованную в нефтеснабжении исключительно с Ближнего Востока. Это удалось сделать, опустив цены на ближневосточную нефть ниже уровня РОВ Мексиканский залив (что вполне позволял запас сверхприбыли, равный разнице в издержках добычи в США и на Ближнем Востоке) и тем самым сдвинув «нейтральную точку» из района Средиземноморья дальше на запад.

Эти действия вполне вписывались в американскую «Программу восстановления Европы» (известную как «План Маршалла»), озвученную как раз в июне 1947 г. Европа в те время испытывала жесточайший энергетический кризис. В послевоенной, тогда по преимуществу угольной, Европе ощущалась нехватка угледобывающих мощностей, производительность была низкой, дисциплина слабой, во многих профсоюзах горняков доминировали коммунисты. В этих условиях нефть стала частью решения проблемы - она должна была вытеснить уголь в промышленности и электроэнергетике. Без нефти «План Маршалла» был бы мертв.

Однако рост поставок нефти в Европу привел к росту затрат на ее покупку. Примерно половина импортируемой нефти поставлялась американскими компаниями и подлежала оплате в долларах. Для большинства европейских стран нефть была крупнейшей расходной статьей бюджета. Примерно 20% «Плана Маршалла» должно было уйти на оплату нефтяных поставок. Получалось, что американское государство напрямую субсидировало американские нефтяные компании - этих условиях государственные органы стран-импортеров развернули за снижение цен на ближневосточную нефть в целях сокращения своих бюджетных расходов.

Векторы интересов крупнейших нефтяных компаний и государственная политика Америки совпали, и это привело к прекращению действия Ачнакаррского соглашения.

Продолжение снижения цен привело в итоге к перемещению «нейтральной точки» на восточное побережье США. В 1949 г. основные нефтяные компании решили признать Нью-Йорк в качестве единой базы для расчета цен на нефть независимо от места ее добычи. В этом городе и слилась «нейтральная точка» вплоть до начала 70-х годов.

Ценообразование на базе цен ОПЕК

11971-1986 гг., когда ценообразование осуществлялось на базе официальных отпускных цен ОПЕК, основной ценообразующей формулой стала «Персидский залив плюс реальный фрахт». После относительно безрезультатного первого десятилетия существования |ОПЕК (образована в 1960 г.) эта организация выступила инициатором пересмотра в сторону повышения как уровня официальных (справочных) цен на нефть, так и доли в прибылях и собст-венности в соглашениях с основными Международными нефтяными компани-ями. Состоявшаяся в декабре 1970 г. Конференция ОПЕК объявила о готовности, в случае неудачи переговоров с Компаниями, перейти к установлению цен своим решением в одностороннем порядке. Сначала в 1971 г. (переговоры в Тегеране и Триполи), затем в 1972 г (переговоры в Женеве) ОПЕК добивалась удовлетворения своих требований за счет нефтяных компаний.

В октябре 1973 г. Представители арабских нефтеэкспортирующих государств вели в Вене очередные переговоры с главными международными нефтяными компаниями об уровне цен на нефть. Известие о начале военных действий сделало арабские страны более решительными в своих требованиях на переговорах. Но эта решительность натолкнулась на встречную непреклонность нефтяных монополий. И переговоры провалились. Тогда на заседании в Кувейте 16 октября 1973 г. шесть основных нефтеэкспортирующих государств Персидского залива приняли решение впредь устанавливать цены каждой страной в индивидуальном порядке без консультаций с главными нефтяными компаниями. С этого момента ценовые ориентиры стал устанавливать рынок разовых сделок, движимый поначалу паническими настроениями покупателей, связанными с ожиданиями физической нехватки предложения.

Арабский бойкот на поставки нефти в США и Нидерланды (где расположен крупнейший Роттердамский порт с его нефтехранилищами - основной перераспределительный центр нефтеснабжения Западной Европы и центр физической торговли ею в этом регионе) подхлестнул возникновение на рынке панических настроений, что привело к готовности ряда покупателей платить за нефть абсолютно запредельную по тем временам цену. Эта готовность опиралась в значительной степени на резко возросшую к тому времени зависимость импортеров от поставок нефти странами ОПЕК (в США доля импорта нефти достигала 1/3 потребления, причем в основном из арабских стран.

В начале декабря 1973 г. Иран «проверил» рынок, устроив нефтяной аукцион. Несколько сравнительно мелких нефтяных компаний предложили цену 16-18 долларов за баррель нефти с издержками добычи менее 1 доллара за баррель, продававшуюся совсем недавно не дороже 5 долларов за баррель. Цены на более качественную ливийскую и нигерийскую нефть достигали 20 долларов за баррель. При таких совершенно очевидных признаках паники среди Покупателей ОПЕК на Тегеранском совещании 22-23 декабря 1973 г. установила цену на уровне 11,65 доллара за баррель. Эта цена «хранилась даже после отмены арабского нефтяного эмбарго в начале .1974 г.

Вторая волна повышения цен развивалась по аналогичному сценарию, когда вслед за революцией в Иране и растущей паникой среди, покупателей последовал более чем двукратный рост цен.

Таким образом, на этом этапе развития рынка формула ценообразования определялась странами ОПЕК, отчасти воспроизводя - в зеркальном отображении - ситуацию предыдущих лет, когда цены РОВ определялись маржинальными техническими издержками добычи в США. На этом этапе цена С1Р у покупателя определялась по похожей на период до 1947 г. формуле «залив плюс фрахт», однако на сей раз «залив» в этой формуле был уже не Мексиканский, а Персидский, фрахт -: вполне реальный, а цены РОВ определялись взлетевшим вверх уровнем официальных отпускных цен ОПЕК, львиную долю в которых составляли не технические издержки (как в случае с США на предыдущих этапах развития рынка), а введенные странами ОПЕК налоговые отчисления.

Устанавливая за счет повышенных налоговых отчислений новые уровни своих официальных отпускных цен, страны ОПЕК ориентировались на оценки маржинальных издержек ее производства: при добыче в труднодоступных районах, при разработке тяжелой и высоковязкой нефти, при получении искусственных ее аналогов из битуминозных песчаников и горючих сланцев. Поэтому поставщики из других, помимо стран ОПЕК, районов добычи, вычитая из полученной таким образом цены С1Р свои фактические расходы, связанные с транспортировкой, получали величину сверхприбыли, определяемую разницей между официальными отпускными ценами ОПЕК и ценами РОВ этих поставщиков.

Биржевая система цен

В настоящее время (начиная с декабря 1985 г., как было отмечено выше) ценообразование происходит не по принципу «цена РОВ плюс фрахт», а на основе цены С1Р, устанавливаемой на бирже как равновесная (отражающая настроение рынка на каждый конкретный момент времени) цена спроса и предложения. Таким образом, принцип формирования цены сменился: вместо прямого сложения цен по ста: дням технологической цепочки от производителя к потребителю, происходит исчисление цены РОВ по принципу расчета «встречной цены», то есть обратным счетом от цены С1Р, из которой вычитаются все издержки, связанные с доставкой добытой нефти на рынок. . .,." Конкурентоспособность той или иной нефти определяется сегодня по формуле встречной цены, исходя из того, как на бирже (три основные биржи - Нью-Йорк/Лондон, Сингапур) устанавливаются биржевые котировки. Значит, для того, чтобы российская нефть была конкурентоспособной на рынке, цена ее производства должна вписываться в расчетную цену РОВ, определяемую по формуле встречной цены.

Исходя из вышеизложенного, можно говорить об объективном характере сегодняшнего ценообразования, которое происходит на мировом рынке нефти, - в отличие от первых трех этапов, когда субъектами ценообразования были компании Международного нефтяного картеля(первый и второй этапы) или страны ОПЕК(третий этап).

5. Некоторые факторы ценообразования на рынке нефти

В начале XXI в. Нефть останется основным двигателем мировой экономики и политики. Сегодня ее цена уже достигла того уровня, при котором основные страны-импортеры (в первую очередь США) через определенный период времени действительно могут испытать серьезный инфляционный удар.

Мы являемся свидетелями уникального периода в истории динамики цен на нефть: за минимально короткий (в масштабах мирового бизнеса) срок цены на этот важнейший стратегический товар упали с 26 до 8 долларов за баррель, а потом выросли до 28 долларов, а затем перешагнули и 30-долларовый барьер. Эта изменчивость (как говорят эксперты - волатильность ) сломала все краткосрочные прогнозы, которые строились в 1998 и 1999г. Прогнозирование уровня цен на «черное золото» стало наиболее неблагодарной работой для финансовых аналитиков, занимающихся нефтью и газом.

Существует целый комплекс факторов, определяющих цены на нефть в тот или иной период. Среди них:

- соотношение спрос -предложение для сырой нефти на мировом рынке;

- спрос, объем запасов и цены на нефтепродукты;

- политика ценообразования стран ОПЕК;

- погодные условия;

- объем запасов нефти в мире;

- объем буровых работ в мире;

- развитие альтернативных источников энергии и видов топлива;

- форс-мажорные обстоятельства.

Попытаемся разобраться в особенностях влияния тех из них, которые являются наиболее существенными, и посмотрим, можно ли с их помощью прогнозировать уровень цен.

В диаграмме зависимости цен на нефть от соотношения спроса и предложения, существует область, находящаяся в пределах плюс/минус 2% от «паритетной точки»(точки равновесия цены и соотношения спрос/предложение), где зависимость цен от соотношения спрос/предложение является скорее инверсионной, нежели классической, что очевидно связано именно с фактором «ОПЕК». В этих пределах Организация может успешно манипулировать ценами без негативных для себя последствий. За этими пределами зависимость резко переходит в классическую.

Вторым важным фактором формирования рыночной цены на нефть является фактор спроса и цен на нефтепродукты, действующий совместно с фактором обеспеченности НПЗ запасами сырья(количество суток, необходимое для бесперебойной работы заводов). Интересно, что рыночные цены на нефть зависят от запасов нефти на НПЗ в США. Несмотря на то, что данный фактор является скорее региональным, чем глобальным, мировые цены на нефть, в связи с масштабностью американского рынка, реагируют на него очень остро. Очевидно, чем больше запасы нефти, тем ниже цена на этот вид сырья. Подразумевается, что НПЗ, имея значительные запасы, могут работать независимо от краткосрочных ценовых колебаний.

Цены на нефтепродукты (в особенности на бензин) также могут быть «двигателями» цен на нефть(как, впрочем, и объем спроса на нефтепродукты. Перекрестная эластичность спроса на различные нефтепродукты варьируется в зависимости от наличия альтернативного источника энергии для того или иного пользователя. Такие НП, как керосин и мазут, достаточно часто «ведут себя независимо» от рынка нефти, так как являются менее эластичными товарами, (хотя, конечно, тепло и электроэнергия мазутных ТЭЦ могут быть заменены на более дешевые тепло и энергию, например, газовых станций).

Бесспорно, прогнозирование цены на нефть остается довольно неблагодарной работой, которая, при невысокой точности результата, требует анализа огромного объема информации, а также изучения гораздо большего числа зависимостей, чем было рассмотрено нами. Рассматриваются также объемы первичной переработки нефти, доходность переработки, колебания температуры воздуха, темпы роста ВВП основных стран- импортеров сырья, характерные для них темпы роста спроса на автомобили и прочие данные.

Тем не менее, цена нефть остается наиболее волатильной, наименее предсказуемой в своем поведении м зависимостей скорее от политических, нежели от классических фундаментальных факторов, величиной. Велика вероятность того, что вскоре мы будем свидетелями ее роста до 30 долларов за баррель (на данный момент цена уже превысила эту отметку- пр. сост.)

Таблица. Налогообложение нефтяного сектора России по состоянию на 1 сентября 1996 года

Налог	Распределение налога	Ставка налога	Налогооблагаемая база //нормативный акт
Налоги с оборота
НДС	ФБ(75%), БСФ(25%)	20%	обороты по реализации на территории РФ товаров, работиуслуг// 5, 6, 8
Налог на реализацию ГСМ	ФБ/ДФ(100%)	25%	стоимость реализации горюче-смазочных материалов (ГСМ) // 15
Акциз на газ	ФБ(100%)	30%	стоимость реализованной продукции исходя из государственной регулируемой оптовой цены промышленности // 4
Акциз на нефть	ФБ(100%)	56,297-89,964 тыс.руб.	количество реализованной продукции // 4, 6,11,14,19
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость
Плата за землю	МБ (100%)	площадь (га)	за 1 га по ставкам, утвержденным местными органами власти // 9
Отчисления наВМСБ	ФБ.БСФ	10%	стоимость первого товарного продукта, полученного и реализованного из фактически добытых полезных ископаемых// 1, 3, 7, 12
Роялти	ФБ (20%), ОблБ (20%),ОкрБ(30%), МБ (30%)	6-16% Ч	стоимость реализованной продукции// 12, 17
Платежи за право на поиск и оценку	МБ	1-2%	сметная стоимость поисковых и оценочных работ //17
Платежи за право на разведку	МБ	3-5%	сметная стоимость разведочных работ //17
Налог на пользователей автодорог	БСФ/ДФ	0.4%	стоимость реализованной продукции (без НДС, акциза) //15
Страховые взносы вПФ	Пенсионный фонд (ПФ)	28%	выплаты, начисленные работникам в виде оплаты труда по всем основаниям // 2
Страховые* взносы в ФСС	Фонд социального страхования (ФСС)	5.4%	от начисленной суммы фонда оплаты труда по всем основаниям // 2
Страховые взносы вФМС	Фонд медицинского страхования (ФМС)	3.6%	от начисленной суммы фонда оплаты труда по всем основаниям // 2
Страховые взносы вГФЗН	Гос. фонд занятости населения (ГФЗН)	1.5%	от начисленной суммы фонда оплаты труда по всем основаниям // 2
Сбор за перекачку, перевалку и налив нефти	ФБ(100%)	9.32-25.69%	тарифная выручка от реализации услуг по перекачке нефти АК «Транснефть» без НДС// 20
Транспортный налог	БСФ	1%	от начисленной суммы фонда оплаты труда // 10
Налоги, относимые на финансовые результаты
Налог на имущество предприятия	БСФ	2%	стоимость основных, оборотных средств и финансовых активов// 10, 18
Налог на содержание ЖФиОСКС	МБ	1.5%	стоимость реализованной продукции //13
Сбцр на нужды образования	МБ	1%	от начисленной суммы фонда оплаты труда //13
Сбор на благоустройство территории	МБ	1%	годовая минимальная оплата труда //13
Налоги с прибыли
Налогна прибыль	ФБ(13% ОБ (22%)	35%	Балансовая прибыль// 10

6. Виды цен предприятий нефтяной промышленности и их особенности

Рыночные цены всегда динамичны, при вполне закономерен рост цены , когда происходит замена на новую технологию или происходит смена товара. Если происходит искусственное завышение цен, то предприятие не имеет возможности использовать производственные мощности , нет инвестиций и предприятие уменьшает свою прибыль.