Комплекс по производству строительных материалов и подъездная ветвь железной дороги ООО "АПГК"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «АЭРОПОРТОВЫЙ ПАССАЖИРСКО-ГРУЗОВОЙ КОМПЛЕКС»

БИЗНЕС-ПЛАН

ООО «АПГК» на 2006 год (комплекс по производству строительных материалов и подъездная ветвь железной дороги)

г. Минеральные Воды

Содержание

РАЗДЕЛ 1. Общая характеристика общества с ограниченной ответственностью

РАЗДЕЛ 2. Обзорный раздел

РАЗДЕЛ 3. Деятельность общества с ограниченной ответственностью на рынках сбыта

РАЗДЕЛ 4. Работа со средствами массовой информации

РАЗДЕЛ 5. Взаимодействие с органами субъектов Российской Федерации

РАЗДЕЛ 6. Претензионно-исковая работа

РАЗДЕЛ 7. Производственно-хозяйственная деятельность и финансовый план реализации инвестиционного проекта

РАЗДЕЛ 8. Инвестиционная деятельность

РАЗДЕЛ 9. Научно-исследовательская и опытно-конструкторская работа

РАЗДЕЛ 10. Материально-техническое обеспечение

РАЗДЕЛ 11. Охрана окружающей среды

РАЗДЕЛ 12. Безопасность

РАЗДЕЛ 13. Кадровая политика

РАЗДЕЛ 14. Программа сокращения затрат

ПРИЛОЖЕНИЯ

РАЗДЕЛ 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аэропортовый пассажирско-грузовой комплекс»

Сокращенное: ООО «АПГК»

Дата регистрации: 28.09.1999г.

Место регистрации: Администрация г. Минеральные Воды и Минераловодского района.

Регистрационный номер - 2073

Почтовый адрес: Россия, Ставропольский край, г. Минеральные Воды 5 Аэропорт

Юридический адрес: Россия, Ставропольский край, г. Минеральные Воды 5 Аэропорт

Вид деятельность (основной): разработка гравийных и песчаных карьеров.

Организационно-правовая форма: Общество является юридическим лицом в форме общества с ограниченной ответственностью

ИНН 2630026410

КПП 263001001

ОГРН 1022601451817

Банковские реквизиты:

Северо-Кавказский Банк СБ РФ г. Ставрополь

К/с 30101810100000000644

БИК 040707644

Р/с 40702810560050101266

Наименование, адрес и телефоны налоговой инспекции:

Организационная структура ООО (прилагается).

Размер уставного капитала - 8400 рублей

Генеральный директор - Кулешов Николай Герасимович, телефон 8(8652)912518, факс

Заместитель директора - Комаров Анатолий Владиленович, телефон

8(8652)918516

Заместитель директора - Зеленя Николай Николаевич, телефон

Генеральный директор ООО «АПГК» Кулешов Николай Герасимович. В 1984г. поступил в Ростовский институт инженеров железнодорожного транспорта и в 1995г. окончил полный курс Академии гражданской авиации (г. Санкт-Петербург) по специальности «Эксплуатация воздушного транспорта и управления воздушным движением» (квалификация - инженер-организатор производства). В 2002г. окончил Академию гражданской авиации (г. Санкт-Петербург) по специальности «Менеджмент организации» (квалификация - менеджер).

Главный бухгалтер ООО «АПГК» Мухортова Галина Алексеевна. Стаж работы в должности бухгалтера составляет 30 лет. С 10.11.1999г. работает в должности главного бухгалтера ООО «АПГК».

РАЗДЕЛ 2. ОБЗОРНЫЙ РАЗДЕЛ

Тенденции роста жилищного и промышленного строительства последних лет и, особенно, поощряемый правительством их рост в ближайшие годы, показывает целесообразность и прибыльность производства высококачественных сухих строительных смесей и цементов различного состава и назначения.

В создаваемом производстве предлагаются следующие решения по применяемому оборудованию, зданиям, сооружениям и сетям:

1. В целях существенного снижения затрат на строительство зданий и сооружений, а также сокращения сроков их строительства, предполагается задействовать земельный участок из земель промышленности, площадью 100000м.кв. для размещения производства по разработке карьера и переработке инертных материалов (договор аренды № 46 от 20.12.05г. прилагается).

2.В целях:

а) минимизации зависимости производства от качества и стоимости приобретаемых компонентов (песка фракционированного и цемента);

б) гарантированного достижения максимально высокого качества готовой продукции при минимальных издержках производства;

в) сокращения сроков изготовления, монтажа и наладки оборудования;

г) выпуска большого ассортимента готовой продукции;

д) минимизации габаритов оборудования в сочетании с его высокой производительностью, надежностью и экологической чистотой,

предполагается создание единого комплекса из дробильного, сортировочного и смесительного оборудования, основой которого являются каскадно-гравитационные и воздушно-центробежные классификаторы, а также ударно-центробежные мельницы, предназначенные для сухого измельчения рудных и нерудных материалов любой крепости и твердости производства НПО «ЦЕНТР» (г. Минск) (принципиальная технологическая схема прилагается - рисунок 1).

Такое решение позволит в едином комплексе, без переналадки оборудования и в автоматизированном режиме осуществлять:

приготовления сухих строительных смесей любого состава и назначения в объеме 40-50 тыс. тонн в год;

изготовления и/или обогащения цементов любого состава и назначения в объеме 10-15 тыс. тонн в год.

Одновременно, в качестве побочного продукта основного производства, осуществляется получение минеральной фракции микронных (0-70 мкм) размеров (в регионе не производится) для приготовления асфальтобетона в соответствии с требованиями ГОСТ в объеме 10-12 тыс. тонн в год.

Отличие по аналогичным производствам состоит в том, что в связи с тем, что фракционирование компонентов сухих смесей осуществляется в процессе их приготовления, отпадает необходимость в большеобъемных бункерах-накопителях этих компонентов и вместо применяемых обычно бункерах в 80- 100 м 3 применяются бункеры объемом от 3-5 до 15-20 м 3 , что существенно снижает затраты как на сами бункеры, так и на несущие конструкции.

Техническая и технологическая обоснованность метода базируется на известных свойствах цементного клинкера и на действующем оборудовании в смежных областях промышленности.

В основе метода лежат исследования о гранулометрическом и химико-минералогическом составе цемента и зависимости прочностных параметров цементного камня от соотношения фракций размером 0-40мкм и 40-80мкм и более - в производимом по традиционной технологии цементе имеются частицы размером и в 200мкм. Опыты показали, что при затворении цемента в раствор переходят мелкие фракции, а более крупные остаются в цементном тесте и после его превращения в цементный камень в виде инертного наполнителя, т.е., по существу, около 50% цемента не используется по своему прямому назначению.

Причиной такого положения является несовершенство помольных агрегатов (шаровых мельниц) на цемзаводах. По экспериментальным данным, при помоле на центрифугах клинкера (или дополнительной обработке цемента марки 400), получается цемент марки 600-700 и выше (в зависимости от степени измельчения).

Для получения цементов, отвечающих требованиям ГОСТ (то есть имеющих, кроме прочности на сжатие, и другие параметры в допустимых пределах - прочность на изгиб, сроки схватывания и набора прочности, пластичность и другие), необходимо, кроме достижения высокой тонины помола цементного клинкера, выполнения еще ряда условий:

1) размер и форма частиц инертного наполнителя должны быть строго заданными, а соотношение фракций различного размера - строго нормированным;

2) для наиболее полного использования физических характеристик исходного клинкера и оптимизации его химико-минералогического состава строго обязательно введение активирующих и корректирующих добавок.

Химико-минералогический состав активирующих и корректирующих добавок, их количество, способ введения в клинкер и инертный наполнитель, а также оптимальные размеры и форма частиц инертного наполнителя, соотношение фракций различного размера в нем и представляют основное содержание разработанной технологии - «ноу хау» (протокол лабораторных испытаний радиационно-гигиенической безопасности строительных материалов № 001 от 19.01.06г. прилагается).

РАЗДЕЛ 3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НА РЫНКАХ СБЫТА

Оценка рынка показывает, что на фоне объемов производства существующих цемзаводов в миллионы тонн в год, создаваемое производство (на одной мельнице-центрифуге можно производить около 40 тыс. тонн цемента в год) не будет испытывать давления более мощных конкурентов, поскольку при высокой рентабельности создаваемого производства простым снижением цены реализации на 5 - 10% можно всегда заинтересовать потенциальных покупателей на весь объем произведенного цемента.

На цементном мини-заводе можно производить и иную продукцию, практически не выпускаемую пока в странах СНГ. Речь идет о цементе марки 100-150-200 и о сухих строительных смесях - для кладки, штукатурки, изготовления полов. Для указанных целей необходимы растворы с прочностью 100 - 150, максимум 200. При изготовлении таких растворов из цемента марки 400 его перерасход достигает 30 - 50% от потребного количества, поскольку кладут цемент в такие растворы уже не по потребности прочностных показателей (цемента необходимо мало и поэтому раствор получается "жесткий"), а по потребности обеспечить текучесть (пластичность) растворов. Оптимальным в такой ситуации был бы выпуск цемента марки 150-200, однако такой цемент не выпускается.

Цемент таких невысоких марок имеет самостоятельный рынок сбыта для вышеуказанных целей. Также при смешивании такого цемента с наполнителями различной крупности и качества можно производить сухие строительные смеси, которые имеют большую привлекательность для потребителей удобством в применении: готовая дозировка вяжущего и наполнителя, широкая гамма упаковок - от 3- 5 кг для мелких домашних работ до 25кг и 40кг для полупромышленного использования, а также в «биг-бэги» - по прямым договорам с отдельными категориями потребителей.

На рамках указанного производства можно также некачественные или пришедшие в негодность по срокам цементы активировать, доводить до более высоких кондиций для дальнейшего их применения. Стоимость основного (комплектного) технологического оборудования, указанного на технологической схеме, составляет 19,5 млн. рублей, в целом по проекту - 40 млн. рублей.

Дополнительные 8 млн. рублей необходимы для:

а) подготовки площадки под производственные и вспомогательные помещения;б) приобретения, изготовления и монтажа вспомогательных сооружений (складов сырья, линий по расфасовке, складов готовой продукции); в) приобретения необходимых механизмов, применяемых в технологии производства; г) проведения монтажных и пуско-наладочных работ основного технологического оборудования;

д) изготовления, привязки и монтажа нестандартного вспомогательного оборудования.

Сроки проведения всех монтажных и пусконаладочных работ не превышают 6 месяцев. В этот же период производится закупка сырья и подготовка обслуживающего персонала.

Обслуживают мини-завод 4 человека в смену.

На рынке гидравлических вяжущих - цементов - существует монополизм цементных заводов, которые обеспечивают потребности цемента в регионах. Однако монополизм рынка не стимулирует его производителей к обеспечению надлежащего качества - это общеизвестное явление.

С учетом того факта, что себестоимость цемента, производимого по технологии активации, всегда будет ниже не менее чем на 30-35% себестоимости цемента, производимого по традиционной технологии, а предполагаемые к производству объемы не в состоянии конкурировать с объемами монополистов, очевидна стратегия сбыта продукции - снижение цены продаж на 3-5% от цены монополистов.

Высококачественные сухие строительные смеси в регионах практически не производятся, а завозятся из других регионов - в основном северных - Москва, С-Пб, даже Польша. Низкая конкурентоспособность местных производителей, несмотря на отсутствие транспортных затрат (которые значительны у внешних поставщиков), объясняется двумя обстоятельствами:

- во-первых, они используют для приготовления смесей цемент местного производства невысокого качества - и это сказывается на качестве смесей, что известно потребителям;

- во-вторых, они используют для приготовления смесей весьма дорогостоящие фракционированные пески, которые, однако, не позволяют подбирать смеси оптимального гранулометрического состава в силу несовершенства «российских» сортировочных установок в карьерах песка (непостоянство грансостава, «выпадение» фракций в отдельных диапазонах и др.) - и это тоже сказывается на качестве смесей, что также известно потребителям.

Учитывая, что на создаваемом производстве устраняются отмеченные выше недостатки (используются цемент гарантированно высокого качества и песок низкой стоимости, но расклассифицированный оптимальным образом для каждого состава смеси), а также заведомо низкую себестоимость конечного продукта, его гарантированно высокое качество и широкий диапазон предлагаемых к реализации составов сухих строительных смесей, создаваемому производству несложно вытеснить из региона привозную высококачественную продукцию и успешно конкурировать с местными производителями продукции невысокого качества.

Следует иметь в виду, что сложившееся состояние с сухими строительными смесями в регионе широко известно, и к этой незаполненной нише продукции высокого спроса проявляется большой интерес у многих потенциальных инвесторов, а потому предлагаемое решение, существенно сокращающее сроки и затраты на создание высокорентабельного производства, имеет преимущества перед традиционными решениями - с покупными цементами и песками невысокого качества.

РАЗДЕЛ 4. РАБОТА СО СРЕДСТВАМИ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ

В 2005г. работа пресс-службы ООО проводилась в соответствии с «Планом работы пресс-службы с краевыми и центральными СМИ на 2005г.», утвержденного генеральным директором Общества.

1. Заключены договора на подписку газет и журналов.

2. Выполнение текущих задач и подготовка мероприятий проводилась по мере возникновения необходимости - это внеплановые интервью электронным и печатным СМИ, статьи текущего характера.

Основные задачи на 2006г.

Доведение до широкой общественности через краевые и центральные СМИ принципов и политики деятельности ООО «АПГК» в Ставропольском крае.

Ознакомление общественности с вкладом в развитие экономики Ставропольского края, а, следовательно, и повышением общественного благосостояния, происходящего в результате деятельности ООО «АПГК».

Утверждение в общественном сознании идеи приоритетности работы ООО «АПГК» для развития Ставропольского края.

Формирование в обществе мнения о том, что любое немотивированное вмешательство в деятельность ООО «АПГК», со стороны тех или иных политических или криминальных группировок с целью подчинения финансовых и иных ресурсов предприятия для достижения своих узкогрупповых интересов является покушением на общественное достояние.

РАЗДЕЛ 5. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ОРГАНАМИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Общество с ограниченной ответственностью согласовывает свои инвестиционные программы с соответствующими органами Ставропольского края.

РАЗДЕЛ 6. ПРЕТЕНЗИОННО-ИСКОВАЯ РАБОТА

За период 2003-2005гг. к ООО «АПГК» предъявленных претензий и исков нет.

На 01.05.06г. в Обществе заключено ____ договоров. Большую часть договоров составляют договора на поставку материально-технической продукции, договора на проведение восстановительных, строительных работ, технической укрепленности объектов Общества, договора купли-продажи, оказания услуг и т.д.

Претензии и иски по экономическим, хозяйственным спорам, в случае возникновения, будут предъявляться Обществом в надлежащем порядке и в сроки, установленные гражданским кодексом РФ и Арбитражным Процессуальным кодексом РФ.

РАЗДЕЛ 7. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

общество ограниченная ответственность строительный материал

Производство размещено на участке, который обеспечен следующими зданиями, сооружениями и коммуникациями:

- подъездная ветвь железной дороги (планируется строительство протяженностью 10 км, стоимость - 72 млн. руб.);

- автодорога;

- растворобетонный узел с бытовыми и офисными помещениями;

- цементные банки суммарной емкостью на месячную производительность завода;

- сооружения для приема и выгрузки инертных материалов и цемента;

- энергоснабжение и инженерные коммуникации;

- трубопровод сжатого воздуха 8 атм.;

- газ, водоснабжение, канализация.

Все вспомогательные сооружения планируется разместить в быстровозводимых помещениях - ангарах и навесах, поэтому затраты на изыскательские работы и проектирование (привязку типовых проектов) не превысят, по экспертным оценкам, 500 - 600 тыс. рублей.

Пуск производства предполагается осуществить в одну очередь.

Оборудование и быстровозводимые сооружения монтируются специализированными строительно-монтажными организациями. Пусконаладка оборудования осуществляется специалистами завода-изготовителя оборудования.

Обслуживающий персонал предприятия участвует в монтажных и наладочных работах, приобретая, одновременно, навыки обслуживания оборудования и отрабатывая технологические режимы активации цемента.

Сертификация продукции производится параллельно с отработкой технологических режимов - при выходе на требуемое качество продукции.

Все работы по возведению сооружений и монтажу оборудования, в связи с их высокой заводской готовностью, выполняются за срок не более 6 месяцев.

Производство состоит из четырех функциональных отделений:

- склад сырья;

- измельчительное отделение;

- отделение фасовки и упаковки;

- склад готовой продукции.

Склад сырья - это любое защищенное от атмосферных осадков помещение (или навес), в котором хранятся компоненты гидравлического вяжущего (цемента).

Измельчительное отделение состоит из комплектного измельчительного оборудования в составе (рисунок 2, 3, 4):

- высокооборотной мельницы-центрифуги;

- ковшового элеватора-подъемника для подачи компонентов цемента в приемную горловину мельницы-центрифуги;

- классификатора, разделяющего компоненты после мельницы-центрифуги на готовый продукт и сырье повторного измельчения;

- очистителей воздуха от пыли в виде батареи циклонов и рукавного фильтра;

- бункеров готовой продукции.

Весь комплект измельчительного оборудования может монтироваться в существующем производственном помещении (башня БРУ), требующем частичной реконструкции и демонтажа части имеющегося в нем оборудования.

При отсутствие соответствующей инфраструктуры комплексы могут монтироваться на металлоконструкциях. Потребуются дополнительные вложения средств на энергообеспечение, компрессорную станцию и организацию пневмотранспорта, организацию вспомогательных участков производства.

Склады готовой продукции - это бункеры для хранения нефасованного цемента и помещение ангарного типа, оснащенное фасовочным оборудованием.

Размеры складов сырья и готовой продукции подбираются исходя из программы производства готового продукта.

Установленная мощность одного комплекта оборудования мини-цементного завода не превышает 300 кВт.

Для погрузочно-загрузочных работ используются фронтальный ковшовый погрузчик, два ленточных транспортера, электрический вилочный погрузчик.

В качестве склада сырья используются существующие цементные банки и быстровозводимый ангар.

Измельчительно-сортировочное отделение состоит из комплектного оборудования в составе:

- высокооборотной мельницы-центрифуги;

- ковшовых элеваторов-подъемников для подачи компонентов на измельчение и классификацию (разделение на фракции);

- каскадно-гравитационных и воздушно-центробежных классификаторов, разделяющих компоненты на готовый продукт и сырье повторного измельчения;

- очистителей воздуха от пыли в виде батареи циклонов и рукавного фильтра;

- бункеры песчаных фракций и компонентов цементов.

Измельчительно-сортировочное отделение может быть размещено в существующем здании бетонного узла, требующем частичной реконструкции и демонтажа части имеющихся в нем металлоконструкций.

Отделение смешения, фасовки и упаковки размещается в быстровозводимом ангаре.

Склад готовой продукции - это быстровозводимый ангар и существующие банки для хранения цемента, приспособление имеющихся неиспользуемых цехов.

Финансовый план

Потребность в финансовых ресурсах по проекту составляет - 65 млн. руб., в том числе инвестициях - 57 млн. рублей. Потребность в инвестициях на строительство железной дороги составляет - 72 млн. руб.

При этом потребность инвестициях по комплексам составляет - 32 млн. руб. Анализ денежных потоков и доходы по проекту приведены в таблице 1.

Как следует из расчетов, в связи с высокой рентабельностью производства все указанные капиталовложения окупаются менее чем за год от начала его финансирования.

Таблица 1 - Расчет экономической эффективности производства

№ п\п	Наименование показателей	Единица измерения	Количество
1	Производительность комплекса по цементу	тонн\год	15 000
2	Производительность комплекса по сухим смесям	тонн\год	50 000
3	Цена реализации цемента	руб\тонна	1700
4	Цена реализации сухих смесей усредненная	руб\тонна	7000
5	Доход от реализации цемента (п.1 х п.3)	руб\год	25 500 000
6	Доход от реализации сухих смесей (п.2 х п.4)	руб\год	350 000 000
7	Доход от реализации цемента и сухих смесей (п.5 + п.6)	руб\год	375 500 000
8	Себестоимость производства цемента	руб\тонна	1190
9	Себестоимость производства сухих смесей	руб\тонна	5000
10	Затраты на производство цемента (п.1 х п.8)	руб\год	17 850 000
11	Затраты на производство сухих смесей (п.2 х п.9)	руб\год	250 000 000
12	Суммарные затраты (п.10 + п.11)	руб\год	267 850 000
13	Балансовая прибыль (п.7 - п.12)	руб\год	107 650 000
14	Рентабельность (п.13 : п.12)	%	40
15	Стоимость производства	рублей	32 000 000
16	Срок окупаемости (п.15 : п.13)	лет	0,3

Примечание: себестоимость производства сухих смесей принята оценочно - по данных экспертов, хотя фактическая себестоимость может быть существенно ниже.

Расчеты по определению экономической эффективности производства цемента приведены в таблице 2. Рассмотрены варианты с различными энергоносителями для спекания клинкера: природный газ, котельное топливо и каменный уголь. Расчеты показывают, что каменный уголь наименее экономичный энергоноситель в случае приобретения его в «кусковом» виде. Однако, в случае приобретения в виде пылеватых фракций, которые и применяются в производстве, стоимость угля будет существенно ниже и рентабельность производства повысится с нынешних 62% до 80%. Высокая рентабельность обеспечивается за счет того, что спеканию в клинкер подвергается только половина массы производимого цемента, а вторая половина - инертные наполнители - подвергаются только измельчению.

Таблица 2 - Расчет экономической эффективности производства цемента с предварительным приготовлением клинкера при различных энергоносителях для спекания клинкера

№ п\п	Наименование показателей	Единица измерения	Количество
			природный газ	котельное топливо	каменный уголь
1	Производительность комплекса по цементу	тонн\год	40 000	40 000	40 000
2	Цена реализации цемента марки 400 не фасованного	руб\тонна	2000	2000	2000
3	Доход от реализации цемента (п.1 х п.2)	руб\год	80 000 000	80 000 000	80 000 000
4	Цена компонентов клинкера (песок, глина, известняк) в пересчете на тонну клинкера	руб\тонна	250	250	250
5	Стоимость компонентов клинкера на годовую программу (п.1 х п.4)	руб\год	10 000 000	10 000 000	10 000 000
6	Расход энергоносителей на сушку компонентов и спекание одной тонны клинкера	-	160 м 3	120 кг	240 кг
7	Стоимость энергоносителей	-	1,35 руб/м 3	4,35 руб/кг	3,3 руб/кг
8	Стоимость энергоносителей на годовую программу (п.1 х п.6 х п.7) : 2	рубль	4 320 000	10 440 000	15 840 000
9	Расход электроэнергии на одну тонну готового цемента	кВт-час	120	120	120
10	Стоимость электроэнергии на годовую программу (п.1 х п.9 х 2 руб/кВт-час)	рубль	9 600 000	9 600 000	9 600 000
11	Затраты по изготовления цемента из клинкера на годовую программу (з/пл, накладные расходы и пр.) (п.1 х 350 руб/тонну)	руб / тонна	14 000 000	14 000 000	14 000 000
12	Общие затраты на изготовление 40000 тонн цемента марки 400 (п.8 + п.10 + п.11 + п.5)	рубль	37 920 000	44 040 000	49 440 000
13	Балансовая прибыль (п.3 - п.12)	руб\год	42 080 000	35 960 000	30 560 000
14	Себестоимость производства одной тонны цемента (п.12 : п.1)	рубль	948	1101	1236
15	Стоимость комплекта оборудования изготовления цемента	рубль	36 000 000	36 000 000	36 000 000
16	Срок окупаемости оборудования ( п.15 : п.13) х 12	мес.	10	12	14
17	Рентабельность производства (п.13 : п.12) х 100%	%	110	82	62

Из расчетов следует, что окупаемость комплекта оборудования не превышает 14 месяцев от начала запуска производства. С учетом продолжительности работ по запуску (8 месяцев) срок окупаемости оборудования составляет 22 месяца от начала финансирования.

РАЗДЕЛ 8. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

На основании указанной стоимости инвестиционного проекта построен календарный план выполнения работ (рисунок 5).

Рисунок 5 - Календарный план выполнения работ

Ежегодные затраты на эксплуатацию комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветви железной дороги (представленные в таблице 3, 4) представляют собой производственные издержки, складывающиеся из следующих основных составляющих:

ежегодные издержки на амортизацию;

ежегодные издержки на обслуживание.

Таблица 3 - Структура затрат

Наименование затрат	Стоимость
1. Оборудование	40,0
2. Строительно-монтажные работы	5,5
3. Проектные работы	6,9
4. Временные здания и сооружения	2,1
5. Прочие работы и затраты	5,0
6. Непредвиденные работы и затраты	3,5
7. Пусконаладочные работы	2,0
ИТОГО	65,0

Таблица 4 - Структура затрат подъездной ветви железной дороги

Наименование затрат	Стоимость
1. Оборудование	40,0
3. Проектные работы	5,0
3. Прочие работы и затраты	15,0
4. Непредвиденные работы и затраты	10,0
ИТОГО	72,0

Ежегодные издержки на обслуживание могут быть укрупненно оценены пропорционально стоимости основных средств. В данном проекте ежегодные издержки на обслуживание оборудования приняты в размере 2% от сметной стоимости по аналогии с затратами на обслуживание комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветви железной дороги.

Источники финансирования

Обслуживание комплекса по производству строительных материалов предполагается осуществить только за счет заемных средств - долгосрочного кредита банка (57 млн. рублей сроком до 10 лет под 7-9% годовых, льготный период по началу возврата кредитных средств - 2 года) (табл. 5), который подлежит возврату и выплате по нему процентов. Обслуживание подъездной ветви железной дороги предполагается осуществить за счет средств банка - долгосрочного кредита в размере 72 млн. руб. (таблица 6).

Таблица 5 - Предполагаемые источники финансирования (млн. руб.)

Источники финансирования	Годы
	1 год	2 год	3 год	4 год и …
Общая сумма финансовых средств, в том числе:	65	-	-	-
Собственные финансовые средства и внутрихозяйственные резервы предприятия	8	-	-	-
Ассигнования из республиканских и местных бюджетов, внебюджетные фонды	-	-	-	-
Кредиты банков	57	-	-	-
Государственные займы и кредиты	-	-	-	-
Иностранный капитал (в долл.)	-	-	-	-
Привлеченные финансовые средства	-	-	-	-

Таблица 6 - Предполагаемые источники финансирования подъездной ветви железной дороги (млн. руб.)

Источники финансирования	Годы
	1 год	2 год	3 год	4 год и …
Общая сумма финансовых средств, в том числе:	72	-	-	-
Собственные финансовые средства и внутрихозяйственные резервы предприятия	-	-	-	-
Ассигнования из республиканских и местных бюджетов, внебюджетные фонды	-	-	-	-
Кредиты банков	72	-	-	-
Государственные займы и кредиты	-	-	-	-
Иностранный капитал (в долл.)	-	-	-	-
Привлеченные финансовые средства	-	-	-	-

Срок возврата кредита и проценты за пользование им оговариваются договором. По этому варианту расчетный срок возврата кредита - третий год.

Проценты по кредиту начинают выплачиваться по окончании льготного периода по началу возврата кредитных средств - два года. Вид процентов - сложные. Ставка по процентам принята постоянной (фиксированной) и равна 7-9%.

Был выполнен расчёт интегральных (обобщающих) показателей, результаты которых приведены в таблице 7.

Таблица 7 - Интегральные (обобщающие) показатели по вариантам

Вариант	Период окупаемости, (мес.)	Индекс доходности	Чистый дисконтированный доход,	Внутренняя норма доходности, (%)
Вариант	С 25 мес.	2,73	8889	39,77

Для расчета были приняты следующие исходные данные:

Период расчета интегральных показателей - 10 лет (120 месяцев);

Объем инвестиций принят на основании диаграммы GANTT (рис. 6);

Величина инфляции на весь период не учитывается.

Величина прибыли по годам для пессимистического варианта показана на рисунке 7.

Сопоставляя интегральные (обобщающие) показатели, представленные в таблице 6, можно сделать вывод, что вариант финансирования проекта (кредит) эффективен.

период окупаемости капиталовложений достаточно короткий;

индекс доходности - прибыльность варианта на уровне 273%;

чистый дисконтированный доход высокий;

Расчеты по определению эффективности инвестиций

При оценке эффективности инвестиций использовались показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающие финансовые последствия реализации комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветви железной дороги.

Финансово-экономические расчеты по обоснованию инвестиций проведены в соответствии с критериями, принятыми в странах с рыночной экономикой, такими как:

внутренняя норма доходности;

чистый дисконтированный доход;

период окупаемости;

индекс доходности.

Рисунок 6 - Диаграмма GANTT для основного варианта

Рисунок 7 - Диаграмма GANTT для пессимистичного варианта

Учет инфляции

Инфляция на весь период не учитывается.

Расчетный период

Расчетный период принят равным 10 годам. В течение этого периода проводятся расчеты денежных потоков, подсчитываются доходы и расходы, и рассматривается жизнеспособность данного проекта.

Продукт производства

В качестве продукта производства рассматривается годовая экономия (годовой прирост прибыли), получаемая в результате реализации проекта комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветви железной дороги. Оценка годовых значений прибыли приведена в разделе 14.

Коэффициент дисконтирования

Принятый коэффициент дисконтирования в 10% определён исходя из сложившихся депозитных банковских ставок.

В результате расчетов по определению эффективности инвестиций сформированы финансовые отчеты для основного и пессимистичных вариантов:

Отчет о прибылях - убытках;

Отчет о движении денежных средств.

При оценке эффективности наиболее важным является прогноз денежных потоков, который представлен в Отчете о движении денежных средств. Все расчеты показателей эффективности (интегральных показателей), выполнялись с дисконтированными (10%) потоками наличности, представляющими собой поступления и выплаты денежных средств в процессе реализации проекта комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветви железной дороги.

Суммы поступлений в процессе расчета формировались на основании величин годовых значений прибыли (рис. 8 и рис. 9).

Сумма выплат включает в себя сумму строк:

Общие издержки;

Затраты на приобретение активов;

Другие издержки подготовительного периода.



Год	0	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Величина продукта производства (тыс. руб. с НДС)		11590,84	23190,68	46390,36	57990,2	57990,2	57990,2	57990,2	57990,2	57990,2	65210,4

Рисунок 8 - Распределение прибыли по годам для основного варианта

Год	0	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Величина продукта производства (тыс. руб. с НДС)		10430,86	20870,71	2175,42	3219,28	3219,28	3219,28	3219,28	4219,28	4219,28	54120,0

Рисунок 9 - Распределение прибыли но годам для пессимистичного варианта

В строке "Кеш - фло от инвестиционной деятельности" отображены платежи за приобретённые активы и временные здания и сооружения. К приобретенным активам были отнесены затраты по проектным работам, поставке оборудования, строительно-монтажным работам, авторскому надзору, прочим работам и затратам.

В строке "Кеш - фло от финансовой деятельности" в качестве поступлений учитываются собственные средства, необходимые для каждого года.

Полученный результат в строке "Баланс наличности на конец периода" в виде положительного сальдо реальных денег показывает, что потребности в капитале во время проведения проекта удовлетворяются полностью. Снижение роста наличности отмечается в период возврата собственных средств, что вполне объяснимо.

Отчет о "Прибылях - убытках" отражает операционную деятельность в процессе реализации проекта. Под операционной деятельностью в данном случае надо понимать получение прибыли. Предполагаемый объем прибыли позволяет регулярно уплачивать налоги, а также вернуть собственные средства, сохранив при этом положительную тенденцию по росту прибыли.

Сравнивая интегральные показатели можно отметить, что период окупаемости основного варианта на 3 месяца меньше периода окупаемости пессимистичного варианта. Чистый дисконтированный доход пессимистичного варианта 1 составляет 84% от чистого дисконтированного дохода основного варианта. Индекс доходности пессимистичного варианта меньше на 5% основного варианта. Положительный чистый дисконтированный доход и индекс доходности больше единицы говорят о том, что при данной норме дисконта проект является эффективным.

Анализ чувствительности

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния применяемых факторов на финансовый результат. В качестве применяемых факторов для рассматриваемого проекта приняты:

объем продукта производства (прибыли) в результате реализации проекта;

ставка дисконтирования.

В качестве интегральных показателей, характеризующих финансовый результат проекта, использованы рассмотренные ранее дисконтированные критерии денежного потока (рисунок 10-17):

период окупаемости;

индекс доходности;

чистый дисконтированный доход;

внутренняя норма доходности.

На основании приведённых графиков можно сделать вывод об устойчивости интегральных показателей комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги в пределах 10%-ых пунктов от планируемого объема продукта производства (прибыли) и ставки дисконтирования.

Продукт производства (% от расч.)	80%	90%	100%	105%
Период окупаемости, мес.	67	62	59	57

Рисунок 10 - Изменение периода окупаемости (мес.) в зависимости от изменения значений продукта производства



Продукт производства (% от расч.)	80%	90%	100%	105%
Индекс доходности	2,40	2,82	2,98	3,52

Рисунок 11 - Изменение индекса доходности в зависимости от изменения значений продукта производства

Продукт производства (% от расч.)	80%	90%	100%	105%
Чистый дисконтированный доход, млн. тыс. $	68640,00	84950,00	101290,00	109410,00

Рисунок 12 - Изменение чистого дисконтированного дохода в зависимости от изменения значений продукта производства



Продукт производства (% от расч.)	80%	90%	100%	105%
Внутренняя норма доходности, %	35,86	41,53	47,18	49,96

Рисунок 13 - Изменение внутренней нормы доходности (%) в зависимости от изменения значений продукта производства

Ставка дисконтирования (%)	8%	10%	12%
Период окупаемости, мес.	58	59	60

Рисунок 14 - Изменение периода окупаемости (мес.) в зависимости от изменения значений ставки дисконтирования



Ставка дисконтирования (%)	8%	10%	12%
Индекс доходности	3,22	2,98	2,76

Рисунок 15 - Изменение индекса доходности в зависимости от изменения значений ставки дисконтирования

Ставка дисконтирования (%)	8%	10%	12%
Чистый дисконтированный доход, млн.	11654,00	10129,00	8803,00

Рисунок 16 - Изменение чистого дисконтированного дохода в зависимости от изменения значений ставки дисконтирования



Ставка дисконтированипя (%)	8%	10%	12%
Внутренняя норма доходности, %	47,18	47,18	47,18

Рисунок 17 - Изменение внутренней нормы доходности (%) в зависимости от изменения значений ставки дисконтирования

РАЗДЕЛ 9. НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ И ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКАЯ РАБОТА

Набор мероприятий по научно-исследовательской работе в рамках реализации инвестиционного проекта представлен в таблице 12.

Таблица 12 - Научно-исследовательские работы на 2006г.

№	Наименование работ, мероприятий	Стоимость работ, в тыс. руб.	Исполнители научно-исследовательских работ
1	Осуществление авторского надзора за реализацией инвестиционного проекта в 2006г.	0,1	ООО «АПГК»
2	Разработка нормативов технологических потерь при добыче, подготовке, транспортировке на 2007-2008гг.	0,3	ООО «АПГК»
3	другие	0,1	ООО «АПГК»
	Всего	0,5

РАЗДЕЛ 10. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Таблица 13 - Техническое задание на разработку комплекса

№ п/п	Наименование	Содержание
1	Наименование разрабатываемого производства	Технологический комплекс производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги
2	Назначение	Изготовление высококачественного цемента марки не ниже 400 с использованием местного сырья: известняка, глины, песка, шлаков, щебня
3	Стадия разработки	Опытно - промышленная
4	Технологические требования	Технологический комплекс должен включать: - блок оборудования спекания клинкера из сырьевых компонентов; - блок оборудования изготовления высококачественных активированных цементов. Спекание клинкера выполнить с использованием природного газа в качестве энергоносителя. Производительность печи спекания клинкера - 5 тонн в час
5	Технико-экономические показатели	Производительность комплекса по готовому продукту - 5 тонн в час
6	Объем выполняемой работы	1-й этап. Разработка конструкторско - технологической документации. 2-й этап. Изготовление и поставка комплектного технологического оборудования. 3-й этап. Техническое сопровождение монтажа оборудования. 4-й этап. Отладка технологии производства.
7	Содержание выполняемой работы	- выполнение строительной части, необходимой для монтажа комплекса, по строительному заданию разработчика; - обеспечение комплекса потребными энергоресурсами.

РАЗДЕЛ 11. ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ

Открытие комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги не приведут к изменению нормируемых показателей окружающей среды, т.к. не предусматривает расширения производственных площадей объектов (имеется соответствующее заключение экспертизы).

РАЗДЕЛ 12. БЕЗОПАСНОСТЬ

Таблица 14 - Промышленная безопасность

№	Затраты на выполнение мероприятий	Ед. изм.	2006г., план
1	Охрана труда	Млн. руб.	0,1
1.1	Страхование лиц	-//-	0,1
1.2	Приобретение путевок ЛПУ	-//-	0,4
1.3	Медицинский осмотр	-//-	0,1
1.4	Улучшение санитарно-бытовых условий	-//-	0,2
1.5	Прочие расходы	-//-	0,1
2	Промышленная безопасность		2,0
2.1	Приобретение приборов для контроля над воздушной средой и техническим состоянием оборудования	-//-	0,6
2.2	Обучение и аттестация	-//-	0,3
2.3	Приобретение спец. одежды, обуви и других средств	-//-	0,1
2.4	Приобретение технической аппаратуры	-//-	1,0
	ИТОГО	-//-	3,0

РАЗДЕЛ 13. КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА

	Ед.изм.	2006г. (ожид.)	2007г. (прогноз)
Повышение уровня квалификации специалистов, всего		20	50
- руководители и специалисты	чел.	2	3
- рабочие	чел.	18	47
Затраты на повышение уровня квалификации, всего	тыс. руб.	0,3	0,5
В том числе:
- руководители и специалисты		0,09	0,1
- рабочие		0,21	0,4

Создание комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги улучшит экономические показатели хозяйственной деятельности Общества за счет прироста прибыли.

В результате будут созданы новые рабочие места и за счет использования современных цифровых средств и систем будут улучшены условия труда на уже имеющихся.

РАЗДЕЛ 14. ПРОГРАММА СОКРАЩЕНИЯ ЗАТРАТ

Годовая экономия (годовой прирост прибыли) от эксплуатации комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги определяется в основном экономией текущих затрат на производство продукции, услуг и работ и годовым приростом прибыли, вызванным увеличением объема хозяйственной деятельности (производства, услуг или работ).

При расчете годовой экономии были использованы только показатели, поддающиеся количественной оценке. Очевидно, что определенная годовая экономия достигается также за счет улучшения условий эксплуатации, сокращения времени ремонтов и, соответственно, простоев оборудования противоаварийной автоматики. Однако, пока нет достаточно обоснованных критериев расчетов технико-экономических показателей оптимизации, эта экономия на данном этапе не учитывается.

Значительная часть годовой экономии создается в результате оснащения средствами безопасности. Это обеспечивает повышение эффективности использования, в результате чего увеличивается величина загрузки оборудования и создаются условия для роста активной мощности. Это позволяет обеспечить экономию текущих затрат на производство.

Существенный годовой прирост прибыли в результате увеличения объема производства достигается модернизацией оборудования. Модернизация обеспечивает повышение коэффициента эффективности работы оборудования, селективность и надежность его работы. В результате, повышается качество и надежность продукции, снижается ущерб и риск.

Реализация принципов координации позволит оптимизировать действия предприятия, что в результате даст снижение ущерба и, следовательно, экономию текущих затрат.

Суммарная годовая экономия складывается из ряда составляющих, позволяющих получить экономию текущих затрат на производство и прирост прибыли от увеличения объема производства и услуг (таблица 15).

Таблица 15 - Программа мероприятий по снижению затрат на 2006 год

№	Наименование показателя	Ед.	2006	2007 прогноз
п/п		измер.	план	ожид.
1	Количество мероприятий	мер.	16	16	27
1.1.	по снижению себестоимости	мер.	16	16	26
1.2.	по снижению прочих затрат				1
2	Затраты на внедрение (по всем внедряемым мероприятиям)		1150000		2430000
3	Экономический эффект от внедрения мероприятий, всего	руб.	2860080,3	2848565,7	4965385,1
4	Процент снижения затрат относимых на себестоимость (в % к себестоимости товарной продукции)	%	4,58	2,82	3,31
5	Процент снижения прочих затрат (в % к прочим затратам)	%			15,4
6	Средневзвешенный индекс увеличения себестоимости без учета влияния мероприятий по сокращению затрат	ед.		0,98	1,05
7	Снижение затрат в % к затратам без налогов, платежей и заработной платы с отчислениями	%	5,6	3,5	4,3

В целом, на основании произведенных расчетов можно сказать, что предложенный инвестиционный проект является коммерчески выгодным, так как все финансовые показатели в результате расчетов получили высокое положительное значение.

На основании произведенных расчетов и полученных данных, необходимо выделить направления деятельности Общества, способствующие повышению эффективности и деятельности:

Необходимо активнее вести работу по проведению конкурсов на получение крупных заказов. При этом, целесообразно разработать пакет документов, стандартов, норм, правил, направленных на привлечение дополнительных сторонних инвесторов;

2. Следует разрабатывать инвестиционные программы.

3. Обеспечить оказание всесторонней поддержки ведению научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы и внедрению новой техники и технологий.

4. Увеличить расходы на охрану окружающей среды.

5. Обеспечить проведение комплексных внутренних проверок по выявлению статей сокращения затрат.

6.Предлагаемый проект строительства комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги позволит существенно повысить технико-экономическую эффективность функционирования Общества за счёт следующих снижения ущерба.

Проведена работа по составлению финансового плана. Получены расчетные данные по прибылям - убыткам, движению денежных средств и интегральным показателям оценки работ по реконструкции.

Результаты расчетов свидетельствуют о высокой эффективности инвестиций в строительство комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги.

Основные экономические показатели проекта:

Срок реализации инвестиционного проекта - 5 лет.

Планируемый объем реализации по проекту 382 млн. рублей.

Численность занятых за период реализации проекта 80 человек.

8. Проведенный анализ чувствительности и факторов риска показал достаточную устойчивость интегральных показателей строительства комплекса по производству строительных материалов и подъездной ветки железной дороги к изменениям прямых факторов, влияющих на объемы поступлений и затрат.

Размещено на Allbest.ru