Расчет потребного количества оборудования и показателей по труду и заработной плате

Размещено на http://www.allbest.ru/

54

Размещено на http://www.allbest.ru/

• ОГЛАВЛЕНИЕ
• Введение 3
• 1. Исходные данные для расчетов 4
• 2. Методы выполнения курсового проекта 5
• 2.1 Расчет потребного количества оборудования 5
• 2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате 7
• 2.2.1 Численность основных рабочих 7
• 2.2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих 10
• 2.2.3 Схема управления и штатное расписание для подразделения 14
• 2.2.4 Расчет годового фонда заработной платы 15
• 2.2.5 Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям 21
• 2.2.6 Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТ_рсс) 22
• 2.3 Определение полной первоначальной стоимостиосновных средств и величины амортизационных отчислений 23
• 2.3.1 Определение полной первоначальной стоимости промышленного здания подразделения и бытовых помещений 23
• 2.3.2 Расчет первоначальной стоимости технологического металлорежущего оборудования 24
• 2.3.3 Расчет первоначальной стоимости подъемно-транспортных средств 25
• 2.3.4 Расчет полной первоначальной стоимости амортизируемых приспособлений и дорогостоящего инструмента 25
• 2.3.5 Расчет стоимости производственного и хозяйственного инвентаря 25
• 2.3.6 Расчет неамортизируемых основных средств 26
• 2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции 28
• 2.4.1 Определение величины общепроизводственных расходов. 28
• 2.4.2 Калькуляция себестоимости 35
• 2.4.3 Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной) 37
• 2.5 Основные технико-экономические 41
• показатели работы подразделения 41
• Библиографический список 43
• Приложения 44

Введение

Данный курсовой проект - самостоятельная работа студента, направленная на закрепление и углубление знаний по учебной дисциплине «Экономика организации (предприятия)».

Курсовой проект по теме типового задания предусматривает выполнение комплекса технико-экономических расчетов на основе нормативно-справочных материалов, включенных в методические указания по выполнению проекта.

Выполнение курсового проекта имеет своей целью:

? Закрепление, углубление, расширение и систематизацию теоретических знаний по дисциплине, а так же приобретение навыков и опыта выполнения экономических расчетов;

? Приобретение опыта использования исходных технолого-нормировочных, нормативных, справочных и литературных данных;

? Развитие навыков самостоятельной работы.

1. Исходные данные для расчетов

Вариант индивидуального задания к курсовому проекту - 30

Номера изделий - 7,14,30

В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из 3-х изделий, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.

Годовая программа выпуска:

первого изделия - 40 тыс.штук

второго изделия - 20 тыс.штук

третьего изделия - 30 тыс.штук

2. Методы выполнения курсового проекта

2.1 Расчет потребного количества оборудования

Потребное количество оборудования (С_j) рассчитывается по форме 1, исходя из двухсменной работы

,

где Т_ij - норма времени на обработку i-го изделия на j-ой группе оборудования, мин;

N_i - годовая программа i-го изделия, штук;

Ф_ij - годовой действительный фонд времени, час (приложение 7);

Кв - коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

i - количество изделий;

j - количество операций, выполняемых на j-ом оборудовании.

Таблица 1 Расчет потребного оборудования и его загрузка

Наименование изделия	Трудоемкость по группам оборудования
	Отрезная пила (1)	Токарно-винторезный станок (2)	Токарно-винторезный станок (3)	Горизонтально-фрезерный станок (11)	Кругло-шлифовальный станок (6)	Итого
Трудоемкость на одно изделие, н/мин:
изделие 1 (23) 40 000	2	38	44			88
изделие 2 (24) 20 000	3	45		87		135
изделие 3 (29) 30 000		102	43	32	78	255
Трудоемкость на программу, н/час:
изделие 1 (7)	1 333,33	25 333,33	29333,33	29000,00		49 333,33
изделие 2 (14)	1000	15 000,00				45 000,00
изделие 3 (30)		51 000,00	21 500,00	16 000,00	39 000,00	127500,00
Итого нормо-часов на программу	2 333,33	91 333,33	50 833,33	45 000,00	39 000,00	228 499,96
Коэффициент выполнения норм	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
Количество станко-часов на программу (п.3/ п.4)	2121	83 030,30	46 212,12	40 909,09	35 454,54	207727,05
Годовой действительный фонд времени работы оборудования (Приложение 7)	3880	3880	3880	3880	3880
Количество станков:
а) расчетное (п.5/ п.6)	0,55	21,40	11,91	10,54	9,14	51,98
б) принятое	1	25	14	13	11	64
Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/ п.7б)	0,55	0,86	0,85	0,81	0,83	3,90

Принято 2 смены

Коэффициент загрузки оборудования принять не более 0,85

Действительный (расчетный) годовой фонд времени работы оборудования принять:

для металлорежущего оборудования - 3880

для верстака - 4 000

2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате

По труду рассчитываются следующие показатели:

? численность работающих по категориям;

? уровень производительности труда;

? фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

? средняя заработная плата по категориям работающих.

2.2.1 Численность основных рабочих

(Ч_pfq ) по профессиям и разрядам работ рассчитать по формуле:

,

где Ч_pfq - расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-ой профессии, чел.; T_fq - норма времени на обработку i-го изделия и q-ой профессии рабочего; F_n - плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего (прил. 6); K_в - коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1); f = 1…6 - количество разрядов;

q = 1…d - количество видов профессий рабочих.

Таблица 2 Расчет численности основных рабочих

Показатели	Отрезные работы Разряд 2	Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу
		Токарные работы разряд 3	Токарные работы разряд 4	Фрезерные работы разряд 3	Токарные работы разряд 2	Токарные работы разряд 4	Шлифовальные работы разряд 3	Шлифовальные работы разряд 4	Итого
Трудоемкость на программу, н/час:
изделие 1 (7) 40 000	1333,33	25 333,33	29 333,33						55 999,99
изделие 2 (14) 20 000	1000,00			29 000,00					45 000,00
изделие 3 (30) 30 000			18500,00	16000,00	3 000,00	51 000,00	17 000,00		143 000,00
Итого нормо-часов на годовую программу	2333,33	40333,33	47833,33	45 000,00	3 000,00	51 000,00	17 000,00	22 000,00	228 499,96
Коэффициент выполнения норм	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
Итого чел/часов на годовую программу (п.2/ п.3)	2121,21	36666,66	43484,85	40 909,09	2 727,27	46 363,64	15 454,54	20 000,00	207 727,26
Годовой фонд времени одного рабочего	1 730	1730	1730	1730	1730	1730	1730	1730
Численность рабочих:
а) расчетная (п.4/ п.5)	1,23	21,20	25,14	23,65	1,58	26,80	8,93	11,56	120,09
б) принятая	2	22	26	24	2	27	9	12	124

Всего 124 рабочих

2.2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

Для расчета численности вспомогательных рабочих используем укрупненные нормативы численности (Приложение 8)

Принимаем численность вспомогательных рабочих в зависимости от количества основных рабочих - 124 человека.

Категории и часовые тарифные ставки для рабочих даны в Приложении 12 Для вспомогательных рабочих принять третий и четвертый разряды.

Расчет нормы обслуживания для уборщиков производственных помещений (Приложение 9)

Предусмотреть уборку помещений с посыпкой полов опилками. Найти общее количество отходов (Приложение 2).

Найти общую убираемую площадь (Приложение 4). Выпускаемая в подразделении продукция относится к сложной. Номинальный фонд рабочего времени - 250 дней (Приложение 6) Число смен в сутки - 2 смены (Приложение 7) Всего рабочих дней в году = 250 · 2 = 500 дней

Общая убираемая площадь в год = 500 · 647,5 = 323750 м²

Вес собираемых отходов на 1 м²

Норма обслуживания для уборщиков производственных помещений составила 670 м² на одного уборщика в смену (Приложение 9).

Расчет численности вспомогательных рабочих производственных помещений (уборщиков)

Рассчитаем по формуле:

,

где Ч_ВСП - численность вспомогательных рабочих, чел;

С - количество обслуживаемых объектов (794,58 м²);

Н_о - норма обслуживания (678 м²) (Приложение 9);

k_сп - коэффициент списочного состава (Приложение 6);

h - количество смен (2 смены).

Для уборщиков производственных помещений принять второй разряд.

Принять 3-х человек 2-го разряда (категория остальные работы).

Расчет количества единиц ремонтной сложности по всему оборудованию

1. Отрезная пила (1)

2. Токарно-винторезный станок (2)

3. Токарно-винторезный станок (3)

4. Круглошлифовальный станок (6)

5. Горизонтально-фрезерный станок (11)

Итого:

= (7,0 + 2,5) · 23 ст = 218,5 ед

= (18,0 + 11,5) · 14 ст = 413 ед

= 13,5+25,5) ·11=429 ед

= (7,5+8) ·13=201,5 ед

1 270 ед

Расчет численности дежурных слесарей

где С - количество единиц ремонтной сложности ( 1270 ед);

Н_о - норма обслуживания дежурных слесарей (Приложение 9);

h - количество смен (2 смены);

k_сп - коэффициент списочного состава (1,16)

Для рабочих других профессий принять 3,4 разряды

Принято 3 человек 3-го разряда категории А

Расчет численности смазчиков оборудования (Приложение 9)

,

где С - количество единиц ремонтной сложности (1270 ед);

Н_о - норма обслуживания смазчиков Приложение 9 (1200 ед);

h - количество смен (2 смены);

k_сп - коэффициент списочного состава Приложение 6 (1,16)

Принято 3 человека 4-го разряда категории А

*Для рабочих других профессий принять 3,4 разряды

1. Численность сменных мастеров принять из расчета 30 основных рабочих на одного мастера

Количество основных рабочих 124 человека

чел

Принять 5 человек сменных мастеров

2. Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих

чел

Принять 19 человек (Приложение 10)

Расчет численности уборщиков служебных помещений (Приложение 9)

,

где С - площадь служебных помещений (19 · 2,5 = 47,5 м²);

Н_о - норма обслуживания для уборщиков служебных помещений Приложение 9 (450 м²);

h - количество смен (1 смена);

k_сп - коэффициент списочного состава (1,16).

^*Принять полезную площадь для административно-конторских помещений при смешанном способе хранения одежды 2,5 м² на одного человека.

Площадь служебных помещений рассчитывается исходя из численности руководителей, специалистов и служащих и нормы площади на одного человека.

Расчет численности уборщиков бытовых помещений (Приложение 9)

,

где С - площадь бытовых помещений (176 · 2,5 = 440 кв м²);

Н_о - норма обслуживания для уборщиков бытовых помещений Приложение 9 (250 м²);

h - количество смен (1 смена);

k_сп - коэффициент списочного состава (1,16)

^*Площадь бытовых помещений рассчитывается исходя из общей численности и нормы площади.

Принять полезную площадь для бытовых помещений при смешанном способе хранения одежды 2,5 м² на одного человека.

Общая численность - 176 человек.

Принять 3 человек 2-го разряда уборщиков служебных и бытовых помещений категории остальные работы.

2.2.3 Схема управления и штатное расписание для подразделения

Принять сдельную систему оплаты труда для основных рабочих и повременную для вспомогательных рабочих (Приложение 12).

Подразделения с численностью основных производственных рабочих до 200 человек отнести к 3-й группе (Приложение 13)

Принять оклад сменного мастера на 15% ниже, чем у старшего мастера (Приложение 13)

2400 - 15% = 2040 рублей

Принять оклад старшего диспетчера на 15% выше, чем у диспетчера (Приложение 13)

1800 + 15% = 2070 рублей

Оклады служащих - Приложение 11

* Штатное расписание - Приложение 11,12,13

Схема управления - Приложение 11,12,13а

заработный себестоимость штатный

2.2.4 Расчет годового фонда заработной платы

Принимаем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих.

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З_с) (табл.3) определяется по формуле:

,

где j =1,..,6 - число операций по изготовлению изделия;

i = 1,..,30 - количество наименований изделий, изготовляемых в цехе;

f = 1,..,6 - количество разрядов;

С_чf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб. (Приложение 12);

T_ijf - норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин.;

N_i - годовая программа выпуска i-го изделия.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

,

где З_п - прямая заработная плата для рабочих-сдельщиков;

У_н - удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двусменном режиме работы ночное время составляет не более 2-х часов в сутки, таким образом

(У_н = 2 · 100/16 = 12,5%);

К_н - коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере - 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

тыс.руб.

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой определяется по формуле:

,

где З_трб - прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Н_д - установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15-25% от средней тарифной ставки);

Ч_ср - среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Количество членов в бригаде принять в размере от 10 до 20 человек.

124/20=6,2 чел

Принять 7 человек.

тыс.руб.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле:

где З_осн - основная заработная плата, руб.;

П_от - средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дней (Приложение 6);

N_ном - номинальный фонд рабочего времени, дней (Приложение 6).

тыс.руб.

Таблица 3 Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс.руб	Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая сдельная заработная плата по разрядам
	2-й разряд	5 333,33	7,85	41,87	1,97
	3-й разряд	102 333,33	8,74	894,39	42,11
	4-й разряд	120 833,33	9,83	1187,80	55,92
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)	2124,06	100,0
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы	53,10	2,5
	б) за неосвобожденное бригадирство	29,98	1,41
	в) за обучение учеников	2,12	0,1
	г) премии из фонда мастера	63,73	3,0
4	Премии по положению	531,02	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)	2 655,08
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)	398,26
7	Основная заработная плата (п.5+п.6)	3 053,34
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	а) кормящим матерям	6,37	0,3
	б) подросткам за сокращенный рабочий день	6,37	0,3
	в) оплата отпусков	293,12
	г) за выполнение гособязанностей	8,5	0,4
	д) прочие доплаты	6,37	0,3
9	Итого годовой фонд (п.7+п.8)	3 374,07

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-повременщиков (З_пов) определяется по формуле:

,

где F_n - годовой полезный (эффективный) фонд рабочего времени (Приложение 6)

С_rf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Ч_f - число рабочих-повременщиков f-го разряда, чел.;

f= 1,…,6 - количество разрядов. Доплата до часового фонда рабочим-повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

,

где З_п - прямая заработная плата для рабочих-повременщиков;

У_н - удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двусменном режиме работы ночное время составляет не более 2-х часов в сутки, таким образом

(У_н = 2 · 100/16 = 12,5%);

К_н - коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере - 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

тыс.руб.

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой определяется по формуле:

,

где З_трб - прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Н_д - установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15-25% от средней тарифной ставки);

Ч_ср - среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Количество членов в бригаде принять в размере от 10 до 20 человек.

124/20=6,2 чел

Принять 7 человек.

тыс.руб.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле:

где З_осн - основная заработная плата, руб.;

П_от - средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дней (Приложение 6);

N_ном - номинальный фонд рабочего времени, дней (Приложение 6).

тыс.руб.

Таблица 4 Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

№ п/п	Элементы расчета	Количество рабочих, чел.	Фонд рабочего времени, час	Кол-во человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс.руб	Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая повременная заработная плата по разрядам:
	Категория А:
	3-й разряд	3	1730	5190,00	10,4	53,98	9,58
	4-й разряд	8	1730	13840,00	11,70	161,93	28,72
	Категория Б:
	4-й разряд	4	1730	6 920,00	9,33	64,56	11,45
	На остальных работах:
	2-й разряд	6	1730	10 380,00	7,15	74,22	13,17
	3-й разряд	12	1730	20 750,00	7,86	163,17	28,94
	4-й разряд	3	1730	51 900,00	8,84	45,885	8,14
2	Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда	563,74	100,0
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы	14,09
	б) за неосвобожденное бригадирство	7,83
	в) за обучение учеников	0,56	0,1
	г) премии из фонда мастера	16,91	3,0
4	Премии по положению	140,93	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)	744,00
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)	84,56
7	Основная заработная плата (п.5+п.6)	828,56
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	а) кормящим матерям	1,69	0,3
	б) подросткам за сокращенный рабочий день	1,69	0,3
	в) оплата отпусков	79,54
	г) за выполнение гособязанностей	2,25	0,4
	д) прочие доплаты	1,69	0,3
9	Итого годовой фонд (п.7+п.8)	915,42

2.2.5 Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Таблица 5 Расчет средней заработной платы и удельного веса ППП по категориям

Категория ППП	Кол-во чел.	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб./чел.	Среднемесячная заработная плата, руб./чел.
Основные рабочие	124	100	3 374,07	27,21	2,26
Вспомогательные рабочие	36	29,03	915,42	25,43	2,12
Руководители и специалисты	17	13,71	665,87	39,17	3,26
Служащие	2	1,61	37,67	18,84	1,57
Итого:	179	144	4 993,03	110,65	9,21

Пример: 3 374,07: 124 = 27,21 / 12 = 2,26

Доля ППП от основных рабочих : (36 · 100) /124 = 29,03 %

Годовой фонд заработной платы (Таблицы 3,4; расчет заработной платы руководителей, специалистов и служащих)

2.2.6 Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

,

где К_р - районный коэффициент (1,15);

К_пр - коэффициент, учитывающий размер премий;

О_i - размер месячного оклада;

Ч_i - численность руководителей, специалистов, служащих с i-ым размером оклада;

i = 1…m - количество разновидностей окладов

Годовой фонд заработной платы руководителей:

ФОТ_р = 12 · 1,15 · 1,4 · 3200 = 61,82 тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы специалистов:

ФОТ_спец = 12 · 1,15 · 1,3 · (2070 + 1800·3 + 2400+2200·2+2400+1800+2400+2200+2200+2040·5 ) = 604,04 тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы служащих:

ФОТ_служ = 12 · 1,15 · 1,3 · (1100 + 1000) = 37,67 тыс.руб.

^* При расчете фонда заработной платы предусматривается премия в размере 40% для руководителей, и 30% для специалистов и служащих.

2.3 Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

2.3.1 Определение полной первоначальной стоимости промышленного здания подразделения и бытовых помещений

Исходя из того, что затраты на 1 м² промышленных зданий с высотой от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой) составляют:

· для зданий из металлических конструкций

· для зданий из сборных железобетонных конструкций

· для зданий с высотой от пола до фермы 5 м

· стоимость 1 м² зданий бытовых помещений

- 8000 руб.;

- 7000 руб.;

- 5000 руб.;

- 7500 руб.

В указанные величины входит стоимость санитарно-технических устройств; сооружений и сети промышленных проводок (стоимость может быть скорректирована с учетом переоценки основных средств).

* Нормативы производственной и вспомогательной площади приведены в приложении 4.

Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при смешанном способе хранения одежды 2,5 м² на одного человека.

Расчет стоимости основных средств производственных помещений

Для этого необходимо площадь производственного помещения умножить на затраты:

Ст-ть_пп = 647,5 · 7= 4532,5 тыс.руб.

Аналогично рассчитаем стоимость служебных и бытовых помещений

Ст-ть_бс = (47,5 + 440) · 7,5 = 3656,25 тыс.руб.

2.3.2 Расчет первоначальной стоимости технологического металлорежущего оборудования

Исходя из количества оборудования, его цены (Таблица 1 и Приложение 5).

Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.

1. Отрезная пила (1)

2. Токарно-винторезный станок (2)

3. Токарно-винторезный станок (3)

4. Круглошлифовальный станок (6)

7. Горизонтально-фрезерный станок (11)

Итого:= 3,15 · 1 ст = 3,15 тыс. руб.

= 58,0 · 25 ст = 1450,0 тыс. руб.

= 58,0 · 14 ст = 812,0 тыс. руб.

= 76,0 · 11 ст = 836,0 тыс. руб.

= 59,0 · 13 ст = 767,0 тыс. руб.

3 868,15 тыс. руб.

Расчет затрат на транспортировку и монтаж оборудования:

3 868,15 · 10% = 386,82 тыс. руб.

2.3.3 Расчет первоначальной стоимости подъемно-транспортных средств

Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств принять в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

4 254,97 тыс. руб. · 3% = 127,65 тыс. руб.

2.3.4 Расчет полной первоначальной стоимости амортизируемых приспособлений и дорогостоящего инструмента

Принять полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,0 - 1,5 % от полной первоначальной стоимости оборудования.

(4 254,97 тыс. руб. + 127,65 тыс. руб.) · 1,5% = 65,74 тыс. руб.

2.3.5 Расчет стоимости производственного и хозяйственного инвентаря

Принять полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

4 254,97 тыс. руб. · 2 % = 85,1 тыс. руб.

Нормы амортизационных отчислений установить исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств:

· здания - свыше 30 лет;

· металлорежущее оборудование (шифр 4,5,6) - свыше 7 лет до 10 лет включительно;

· металлорежущее оборудование (шифр 1,2,3,7-14) - свыше 10 лет до 15 включительно;

· подъемно-транспортное оборудование - свыше 5 лет до 7 лет включительно;

· инструмент и приспособления - свыше 1 года до 2 лет включительно;

· инвентарь - свыше 3 лет до 5 лет включительно.

2.3.6 Расчет неамортизируемых основных средств

Величину неамортизируемых основных средств определить на основании Таблицы 1 и Приложения 5.

1. Отрезная пила (1)

2. Токарно-винторезный станок (2)

3. Токарно-винторезный станок (3)

4. Круглошлифовальный станок (6)

7. Горизонтально-фрезерный станок (11)

Итого:

= 0,5 · 1 ст = 0,5 тыс. руб.

= 1,4 · 25 ст = 35,0 тыс. руб.

= 1,3 · 14ст = 18,2 тыс. руб.

= 1,5 · 11 ст = 16,5 тыс. руб.

= 1,0 · 13 ст = 13,0 тыс. руб.

83,2 тыс. руб.

Расчет неамортизируемых основных средств

№ п/п	Наименование основных средств	Количество единиц или м2	Оптовая цена за единицу, тыс. руб.	Стоимость основных фондов тыс.руб	Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования	Полная стоимость группы основных средств, тыс.руб.	Норма годовых амортизационных отчислений, %	Сумма годовых амортизационных отчислений, тыс.руб.
1	Здания, всего,	1 135,00
	в том числе:
	производственные	647,5	7,00	4 532,5		4 532,50	3,3	149,67
	бытовые и административные	487,50	5,00	2 437,5		2 437,50	3,3	80,43
2	Металлорежущее оборудование, всего	64		3 868,15		4 254,97	10	425,50
	в том числе по моделям:
	01 - Отрезная пила	1	3, 5	3,5	0,10	3,85	10	0,99
	02 - Токарно-винторезный станок	25	58,00	1 450	0,10	1 595,00	10	159,5
	03 - Токарно-винторезный станок	14	58,00	812	0,10	893,20	10	89,32
	06 - Круглошлифовальный станок	11	76,00	836	0,10	919,60	10	91,36
	11 - Горизонтально-фрезерный станок	13	59,00	767	0,10	843,70	10	84,37
3	Подъемно-транспортное оборудование			127,65		127,65	20	25,53
4	Приспособления, амортизируемый инструмент			65,74		65,74	50	32,87
5	Инвентарь амортизируемый			85,1		85,1	25	21,28
6	Неамортизируемые основные средства					83,2
ИТОГО:			11116,64		11586,66		735,28

2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции

2.4.1 Определение величины общепроизводственных расходов

Таблица 7 Номенклатура статей общепроизводственных расходов и порядок их расчета

№ п/п	Наименование статей расходов	Содержание расходов и способы их определения
1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)
1.1.	Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений	По данным табл. 6 425,5 + 25,53 + 32,87 = 483,9 тыс. руб.
1.2.	Затраты на ремонт оборудования	Принять в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования (табл. 6) 4254,97 · 0,03 = 127,65
1.3.	Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий момент)	Энергия для производственных целей: a) Затраты на силовую энергию: Затраты на электроэнергию для производственных целей вычисляются по формуле: СЭ = SЭЭ · W, где SЭЭ - тариф за 1 кВт/ч электроэнергии - 60 коп. (может быть введен поправочный коэффициент на момент выполнения расчетов); W - годовой расход электроэнергии (кВт/ч), который определяется по формуле: где Фg - годовой действительный фонд времени работы оборудования (прил. 7); KN - средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять КN=0,80); Kn - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn = 1,03); Cj - количество единиц оборудования j-й модели (табл. 1); j = 1,… 14 - порядковый номер модели оборудования; Руст.j - установленная мощность двигателей на j-й модели оборудования, кВт (прил. 5); Кзj - коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования (табл. 1); ? - коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ?=0,75). Руст.j = 1ст.·3+25ст.·10+14ст.·22+13ст.·6+11ст.·3·= 672 кВт 1ст.·3·0,55+25ст.·10·0,86+14ст.·22·0,85+13ст.·6·0,81+ +11ст.·3·0,83= 569,02 кВт CЭ = 0,60 · 2425633,63 = 1455380, 18 руб. b) Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей) 1455380, 18 · 0,10 = 145,54 тыс руб. c) Затраты на вспомогательные материалы (прил.15), необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии - 159,91 тыс. руб. d) Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом (26%) - 594,27 тыс руб.
1.4.	Расход неамортизируемых основных средств (инструментов и приспособлений)	По данным табл. 6 - 83,2 тыс. руб.
1.5.	Внутризаводские перемещения грузов	0,5 % от суммы статей 1.1. - 1.3. 483,9+127,65+1455,38+145,54+159,91+594,27=2966,65 2966,65· 0,5% = 14,83 тыс. руб.
1.6.	Прочие расходы	0,5 % от суммы статей 1.1. - 1.5.(2966,65+ 83,2 + 14,83) · 0,5% = 15,32 тыс. руб.
ИТОГО:	2966,65+ 83,2 + 14,83+ 15,32 = 3080,00 тыс. руб.
2. Прочие (цеховые) расходы
2.1.	Содержание цехового персонала	а) Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих 703,54 · (1 + 0,26) = 886,46 тыс. руб. b) Заработная плата вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования (915,42 - 471,64) · (1 + 0,26) = 559,16 тыс. руб.
2.2.	Амортизационные отчисления зданий, сооружений и инвентаря	По данным табл. 6 149,67 + 80,43 + 21,28 = 251,38 тыс. руб.
2.3.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	а) Затраты на отопление: Расчет расхода пара (Q) на отопление и вентиляцию производится по формуле: , где q - 15 ккал/ ч - расход тепла на 1 м3 объема здания; h - 4320 - количество часов в отопительном периоде; v - объем здания; i - 540 ккал/кг - теплота испарения; Т - 1,5 тыс.руб. - цена тонны пара Для определения объема здания нужно высоту от пола до фермы (8 м) - производственных и бытовых помещений умножить на площадь 647,5 м2 v = 647,5 · 8 = 5180 м3 Для определения объема служебных помещений нужно высоту (2,5 м) умножить на площадь 47,5 м2 v = 47,5 ·2,5 + 440 · 3 = 1438,75 м3 Для расчета стоимости пара нужно расход пара умножить на стоимость 1 тонны пара: тыс.руб. б) Прочие затраты - 0,5% от полной стоимости зданий (4532,50 + 2437,50) · 0,005 = 34,85 тыс. руб.
2.4.	Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	1,5% от полной стоимости зданий, сооружений и инвентаря (4532,50 + 2437,50+ 85,10) · 0,015 = 105,83 тыс. руб.
2.5.	Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство	400 рублей на одного работающего 400 · 224 / 1000 = 89,6 тыс. руб.
2.6.	Охрана труда	350 рублей на одного работающего 350 · 179 / 1000 = 62,65 тыс. руб.
2.7.	Прочие расходы	5% от суммы статей 2.1. - 2.5. (886,46 + 559,16 + 251,38 + 8,91 + 34,85 + 105,83 + 71,6) · 0,05 = 95,90 тыс. руб.
ИТОГО:	886,46 + 559,16 + 251,38 + 8,91 + 34,85 + 105,83 + 71,6 + 62,65 + 95,90 = 2076,75 тыс. руб.
ВСЕГО:	3080,00 + 2076,75 = 5156,75 тыс. руб.

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование с Единым Социальным Налогом (к п. 1.3. d) табл. 7)

1. Наладчик оборудования - категория А, 4 разряд, 5 человек;

2. Слесарь и станочник по ремонту оборудования - категория Б, 4 разряд, 4 человека;

3. Дежурный слесарь - категория А, 3 разряд, 3 человек;

4. Смазчик оборудования - категория А, 4 разряд, 3 человека.

Элементы расчета	Количество рабочих, чел.	Фонд рабочего времени, час	Кол-во человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс.руб	Доля прямой заработной платы, %
Прямая повременная заработная плата по разрядам:
Категория А:
3-й разряд	3	1730	5 190,00	10,40	53,98	19,25
4-й разряд	8	1730	13840,00	11,70	161,93	57,74
Категория Б
4-й разряд	4	1730	6 920,00	9,33	64,56	23,01
Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда	280,47	100,0
Доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночные часы	7,01
б) за неосвобожденное бригадирство	4,67
в) за обучение учеников	0,28	0,1
г) премии из фонда мастера	8,41	3,0
Премии по положению	70,12	25,0
Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)	370,96
Доплаты до дневного фонда:
а) кормящим матерям	0,84	0,3
б) подросткам за сокращеный рабочий день	0,84	0,3
Итого дневной фонд (п.5+п.6)	372,64	132,6
Районный коэффициент (15% от часового фонда)	55,90
Доплаты до месячного фонда:
а) оплата отпусков	41,14
б) за выполнение гособязанностей	1,12	0,4
в) прочие доплаты	0,84	0,3
Итого годовой фонд (п.7+п.8+п.9)	471,64

Доплата до часового фонда за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

,

где З_п - прямая заработная плата вспомогательных рабочих;

У_н - удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двусменном режиме работы ночное время составляет не более 2-х часов в сутки, таким образом

(У_н = 2 · 100/16 = 12,5%);

К_н - коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере - 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

тыс.руб.

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой определяется по формуле:

,

где З_трб - прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Н_д - установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15-25% от средней тарифной ставки);

Ч_ср - среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Количество членов в бригаде принять в размере от 10 до 20 человек.

15/20=0,75 чел

Принять 1-го человека.

тыс.руб.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле:

где З_осн - основная заработная плата, руб.; П_от - средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дней (Приложение 6); N_ном - номинальный фонд рабочего времени, дней (Приложение 6). тыс.руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих обслуживающих оборудование с отчислениями на социальные нужды:

471,64 · (1 + 0,26) = 594,27 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды производятся от суммы заработной платы по установленным ставкам (рекомендуется применять их величину в размере 26%).

2.4.2 Калькуляция себестоимости

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (табл. 8). Ориентировочные цены на основные материалы и отходы приведены в прил. 14 и 15. транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов.

Ориентировочная цена отходов на стружку стальную дробленую и мелкую - 200 руб., на стружку чугунную - 140 руб.

Расчет затрат на основные материалы

Изделие	Программа, тыс. шт.	Марка материала	Себестоимость 1 т материала, тыс.руб.	Норма расхода, кг	Расход на программу, т	Чистый вес изделия, кг	Отходы на 1 изделие, кг	Отходы на программу, т	Затраты на материалы тыс. руб.	Цена отходов, кг	Стоимость отходов, тыс.руб.	Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	40	сталь 45	4	2	80	1,6	0,4	16	320,00	200	3,20	316,80
2	20	сталь 45	4	3	60	2,3	0,7	14	140,00	200	2,80	237,20
3	30	сталь 45	5,2	275	8250	248	27	810	42 900,00	200	162,00	42 738,00
		исх.данные	прил. 14	прил. 2	п.2 · п. 5	прил. 2	п.5 - п.7	п.2 · п.8	п. 4 · п.6	прил.14	п.9 · п.11	п.10 - п.12
ИТОГО:					8390			840	43 460,00		168,00	43 292,00

2.4.3 Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной)

На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.

По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (k_осн).

Расчет основной заработной платы по изделиям

Элементы расчета	Количество нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс. руб.
1 изделие	2 разряд	1 333,33	7,85	10,46
	3 разряд	25 333,33	8,74	221,41
	4 разряд	29333,33	9,83	288,34
Всего:	57 333,32		520,27
2 изделие	2 разряд	1 000,00	7,85	7,85
	3 разряд	44 000,00	8,74	384,56
Всего:	45 000,00		392,41
3 изделие	2 разряд	3 000,00	7,85	23,55
	3 разряд	33 000,00	8,74	288,42
	4 разряд	91 500,00	9,83	899,44
Всего:	127 500,00		1 211,41
ИТОГО:	2 124,05

На статью «Дополнительная заработная плата» относят все виды доплат за неотработанное время (табл. 3). 3374,07 - 2124,05 = 1250, 02 тыс. руб. Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (k_доп.), определенного по данным табл. 3.

,

ЗП _дi = ЗП _oi · k_доп.

k_доп =

Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 26%).

ЕСН = (2 124,05+ 1250, 02) · 26% = 877,26 тыс. руб.

Общепроизводственные расходы состоят из двух разделов: расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) и прочие (цеховые) расходы.

На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно К_РСЭО и К_ЦР).

Коэффициент РСЭО (К_РСЭО):

Коэффициент цеховых расходов (К_ЦР):

Цеховая себестоимость = 43 292,00 + 2124,05 + 1250,02 + 877,26 + 3080,00 + 2 076,75 = 52 700,08

Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов - 2,00.

2124,05 · 2,00 = 4248,10 тыс. руб.

Производственная себестоимость = 52 700,08+ 4248,10 = 56 948,18

Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025 (или 2,5%). 56 948,18· 0,025 = 1 423,70 тыс.руб. Полная себестоимость = 56 948,18+ 1 423,54 = 58371,88

Норма рентабельности продукции - 25%.

58371,88· 0,25 = 14 592,97 тыс. руб.

Расчетная цена = 58371,88+ 14 591,30 = 72964,85

Результаты представлены в табличной форме (табл. 9).

Расчет затрат на 1 рубль товарной продукции

тыс. руб.

Таблица 9 Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий

Номер изделия	Затраты на основ. материалы за вычетом отходов	Зарплата основных рабочих	ЕСН	Общепроизводственные расходы	Цеховая себестоимость	Общехозяйственные расходы	Производственная себестоимость	Коммерческие расходы	Полная себестоимость	Прибыль	Плановая цена
		Основная	Дополнительная		РСЭО	Прочие (цеховые)
на 1 изделие, руб.
1	0,0079	0,0130	0,0076	0,0054	0,0213	0,0127	0,0654	0,0260	0,0915	0,0023	0,0937	0,0234	0,1172
2	0,0118	0,0196	0,0115	0,0081	0,0238	0,0191	0,0987	0,0392	0,1379	0,0034	0,1413	0,0353	0,1767
3	1,4246	0,0404	0,0238	0,0167	0,0652	0,0394	1,6033	0,0807	1,6840	0,0421	1,7262	0,4316	2,1577
на годовую программу, тыс. руб.
1	316,80	520,23	306,16	214,86	754,46	508,65	2 621,16	1 040,46	3 661,62	91,54	3 753,16	938,29	4 691,45
2	237,20	392,41	230,93	162,07	568,99	383,68	1 975,28	784,82	2 760,10	69,00	2 829,10	707,27	3 536,37
3	42 738,00	1 211,41	712,91	500,32	1 756,55	1 184,42	48 103,64	2 422,82	50 526,46	1 263,16	51 789,62	12 947,40	64 737,02
Итого на годовой выпуск	43 292,00	2 124,05	1 250,02	877,25	3 080,00	2 076,75	52 700,08	4 248,10	56 948,18	1 423,70	58371,88	14 592,97	72964,85

Затраты на основные материалы рассчитываются за минусом возвратных отходов.

Затраты на 1 изделие: 520,23 : 40000 шт = 0,0130 тыс. руб.

2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в табличной форме (табл. 10).

Таблица 10 Технико-экономические показатели работы подразделения

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Источник информации	Абсолютная величина
1	2	3	4	5
1	Годовой объем товарной продукции в плановых ценах	тыс. руб.	табл. 9	72964,85
2	Полная стоимость основных средств, в том числе	тыс. руб.	табл. 6	11 586,66
	активной части	тыс. руб.		4 254,97
3	Общая площадь, в том числе	м2	табл. 6	1 135,00
	производственная			647,50
	служебно-бытовая			487,50
4	Количество основного оборудования	ед.	табл. 1	64
5	Численность работающих всего, в том числе	чел.	табл. 2	179
	основных рабочих			124
	вспомогательных рабочих			36
	руководителей и служащих			19
6	Трудоемкость годового выпуска	нормо-час	табл. 1	207727,05
7	Установленная мощность электродвигателей	кВт	табл. 7 п.1.3.а)	672
8	Фондоотдача	руб./руб.	п.1/ п.2.	6,30
9	Съем продукции с 1 кв.м производственных площадей	руб./м2	п.1/ п.3.	64,28
10	Годовая выработка:	тыс. руб.
	на одного работающего		п.1./ п.5.	407,87
	на одного рабочего		п.1./ п.5.	456,03
	на одного основного рабочего		п.1./ п.5.	588,43
11	Среднемесячная заработная плата	тыс. руб.
	на одного работающего		табл. 5	2,32
	на одного рабочего		расчет	2,23
	на одного основного рабочего		табл. 5	2,26
12	Средняя загрузка оборудования	%	табл. 1	83
13	Себестоимость годового объема товарной продукции	тыс. руб.	табл. 9	58371,88
14	Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	п.13/ п.1	0,80

* Расчет п. 11 на одного рабочего: (3374,07 + 915,42) /12/ 200 = 2,23 тыс. руб.

Библиографический список

1. Налоговый кодекс Российской Федерации

2. Положение по бухгалтерскому учету основных средств. ПБУ 6/01

3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.

4. Ершова И.В. Планирование на машиностроительных предприятиях: Учебное пособие. Екатеринбург: изд-во УГТУ, 1997. 130 с.

5. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Новые знания, 2001. 635 с.

6. Краюхин Г.А. Планирование на предприятиях (объединениях) машиностроительной промышленности: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.

7. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М.: 1987, 54 с.

Приложение 1

Таблица исходных данных

п/п №	Годовая программа	Вид заготовки	Марка материала	Чистая масса изделия, кг	Вес заготовки, кг	Наименование оборудования	Мощность, кВт	Цена руб	Годовые затраты на неамортизир ОС руб	Категория ремонтной сложности	Штучно-калькуляционное время, н/мин	Разряд работ
										механической части	электрической части
1 операция
1	40 т.	прокат	сталь 45	1,6	2	Отрезная пила	3	3150	500	6,0	2,0	2	2
2	20 т.	прокат	сталь 45	2,3	3	Отрезная пила	3	3150	500	6,0	2,0	3	2
3	30 т.	поковка	сталь 45	248	275	Токарно-винторезный станок	22	58000	1300	18,0	11,5	6	2
2 операция
1	40 т.	прокат	сталь 45	1,6	2	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	12	3
2	20 т.	прокат	сталь 45	2,3	3	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	15	3
3	30 т.	поковка	сталь 45	248	275	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	102	4
3 операция
1	40 т.	прокат	сталь 45	1,6	2	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	10	3
2	20 т.	прокат	сталь 45	2,3	3	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	9	3
3	30 т.	поковка	сталь 45	248	275	Токарно-винторезный станок	22	58000	1300	18,0	11,5	37	4
4 операция
1	40 т.	прокат	сталь 45	1,6	2	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	9	3
2	20 т.	прокат	сталь 45	2,3	3	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	7	3
3	30 т.	поковка	сталь 45	248	275	Горизонтально-фрезерный станок	6	59000	1000	7,5	8,0	32	3
5 операция
1	40 т.	прокат	сталь 45	1,6	2	Токарно-винторезный станок	10	58000	1400	7,0	2,5	7	3
2	20 т.	прокат	сталь 45	2,3	3	Токарно-винторезный станок	10	78000	600	13,0	19,0	14	3
3	30 т.	поковка	сталь 45	248	275	Круглошлифовальный станок	3	76000	1500	13,5	25,5	34	3
6 операция
1	40 т.	прокат	сталь 45	2,1	3	Токарно-винторезный станок	22	58000	1300	18,0	11,5	44	4
2	20 т.	прокат	сталь 45	2,3	3	Горизонтально-фрезерный станок	6	59000	1000	7,5	8,0	87	3
3	30 т.	поковка	сталь 45	248	275	Круглошлифовальный станок	3	76000	1500	13,5	25,5	44	4

Приложение 2

Кодовые обозначения исходных данных

Колонка	Кодовые обозначения
Вид заготовки	1 - поковка 2 - отливка 3 - прокат
Марка материала	0 - сталь 35 1 - сталь 40 2 - сталь 45 3 - сталь 40Х 4 - СЧ15-32
Кодовые обозначения	Модели оборудования на операции даны в прил. 5

Приложение 3

Удельные производственные площади на единицу оборудования и нормативы вспомогательных площадей

№ п/п	Площади	Ед. измерения	Выпускаемая продукция	Кол-во станков	Убираемая площадь, м2
1	Удельная производственная площадь:
	на единицу установленного оборудования	м2/ед.	8	64	512
	на одно верстачное место	м2/место	6	1	6
2	Вспомогательные площади в процентах от производственной	%	18		129,50
	Итого:				647,50

Приложение 4

Данные об оборудовании

Шифр оборудования	Наименование оборудования	Установленная мощность, кВт	Цена, руб./шт. без НДС	Годовые затраты на неамортизируемых основных средств, руб.	Категория ремонтной сложности
					Механической	Электрической
1	Отрезная пила	3	3 150	500	6,0	2,0
2	Токарно-винторезный станок	10	58 000	1 400	7,0	2,5
3	Токарно-винторезный станок	22	58 000	1 300	18,0	11,5
6	Круглошлифовальный станок	3	76 000	1 500	13,5	25,5
13	Горизонтально-фрезерный станок	6	59 000	1 000	7,5	8,0

Приложение 5

Баланс рабочего времени на 2009 г. (одного рабочего при 5-дневной неделе)

№ п/п	Наименование показателя	Величина показателя
1	Календарный фонд времени, дней	365 (6)
2	Количество нерабочих дней, всего в том числе: · праздничных · выходных	115 10 105
3	Номинальный фонд рабочего времени, дней	250
4	Неявки на работу, всего в том числе: · очередные и дополнительные отпуска · учебные отпуска · отпуска в связи с родами, неявки по болезни · выполнение государственных и общественных обязанностей · неявки с разрешения администрации	31,0 24,0 0,8 4,4 1,6 0,2
5	Число рабочих дней (явочное время)	219
6	Номинальная продолжительность рабочего дня, час	8,0
7	Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, всего дней в том числе: · для занятых на тяжелых и вредных работах · для кормящих матерей · для подростков	0,1 0,07 0,02 0,01
8	Плановое время работы в смену, час	7,9
9	Полезный фонд времени одного рабочего, час	1730

Приложение 6

Годовой действительный фонд времени работы оборудования, час

Оборудование и рабочее место	Число смен в сутки	Потери времени на ремонт оборудования (в %) от номинального фонда	Действительный (расчетный) годовой фонд времени работы оборудования, час
Металлорежущее оборудование	2	3	3 880
Рабочие места без оборудования (верстаки, столы и другие)	1/2/3		4 000

Приложение 7

Численность вспомогательных рабочих в зависимости от количества основных рабочих, чел.

№ п/п	Профессия	Количество человек	Разряд	Категория	Часовая тарифная ставка, руб.
1	Наладчики оборудования	5	4	А	11,70
2	Кладовщики производственных кладовых	4	3	остал раб	7,15
3	Транспортные рабочие	5	3	остал раб	8,84
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3	3	остал раб	7,15
5	Слесари и станочники по ремонту оборудования	4	4	Б	10,74
6	Распределители работ	3	4	остал раб	8,84
	Итого	24

Приложение 8

Нормы обслуживания для вспомогательных рабочих

1. Нормы обслуживания для уборщиков производственных площадей

Способ уборки	Вес собираемых отходов на 1 кв.м, убираемой площади в смену, кг
	0,1	0,3	0,5	1	2	3	4	10
	Убираемая площадь в смену на 1 уборщика, кв.м
С посыпкой полов опилками	2500	1450	1270	1100	1020	670	540	500
Без посыпки	2800	1970	1560	1450	1140	900	800	700

2. Нормы обслуживания для уборщиков служебных и бытовых помещений

Вид помещений	Число рабочих в цехе, чел.	Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, кв.м.
Служебные (конторские помещения)	до 300	450
Бытовые (раздевалки, санузлы, душевые и т.д.)	до 300	250

3. Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия	Количество единиц ремонтной сложности, обслуживаемых 1 чел. за смену
1. Дежурные слесари	1000
2. Смазчики	1200

Приложение 9

Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.

Подразделение	Должность	Количество чел
Руководство	Начальник	1
ПДБ	Старший диспетчер	1
	Диспетчер	2
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-й категории	1
	Инженер-технолог	2
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ	1
	Инженер по нормированию труда	1
Экономическое бюро	Инженер-экономист	1
	Механик	1
	Энергетик	1
	Секретарь	1
	Табельщик	1
	Мастер	5
		19

Приложение 10,11,12

Штатное расписание для подразделения

Профессия	Оклад или часовая тарифная ставка, руб.	Численность человек
Основные рабочие:		124
2-й разряд	7,85	4
3-й разряд	8,74	55
4-й разряд	9,83	65
Вспомогательные рабочие:		37
в т.ч. Категория А:
3-й разряд	10,4	3
4-й разряд	11,7	8
Категория Б:
4-й разряд	9,33	4
На остальных работах:
2-й разряд	7,15	6
3-й разряд	7,15	12
4-й разряд	8,84	3
Руководители, специалисты:
Начальник	3 200,00	1
Старший диспетчер	2 070,00	1
Диспетчер	1 800,00	2
Инженер-технолог 2-й категории	2 400,00	1
Инженер-технолог	2 600,00	2
Начальник БТЗ	2 400,00	1
Инженер по нормированию труда	1 800,00	1
Инженер-экономист	2 400,00	1
Механик	2 200,00	1
Энергетик	2 200,00	1
Мастер	2 040,00	5
Секретарь	1 100,00	1
Табельщик	1 000,00	1
Итого:		179

Приложение 11,12,13 а

Схема управления подразделением

Приложение 14

Ориентировочные цены на основные материалы за 1 тонну, руб. (без НДС)

Марка материала	Вид заготовки
	прокат	поковка	отливка
Сталь 45	4000	5200	-
Чугун серый	-	-	3200

Ориентировочные цены отходов черных металлов (без НДС)

Группа отходов	Цена за тонну, руб.
Стружка стальная дробленная и мелкая	200
Стружка чугунная	140

Приложение 15

Нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены) (к п. 1.3. с) табл.7)

Материалы	Ед. измер	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу	Примерная цена за 1 кг, руб.	Количество расчетных единиц	Сумма,тыс руб.
Обтирочные материалы (концы)	кг	станок	15	3,6	64	станки	3,46
То же	кг	слесарь производственный	10	5,6	6	человек	0,33
То же	кг	слесарь по ремонту	10	5,6	4	человек	0,22
Керосин	л	станок	18	6,8	64	станки	7,83
Бензин	л	станок	7	7,0	64	станки	3,14
Солидол	кг	станок	12	8,0	64	станки	6,14
Масло машинное	кг	станок	12	9,0	64	станки	6,91
Масло веретенное	кг	шлифовальный станок	100	9,0	11	станки	9,90
Эмульсол	кг	станок	13	9,6	64	станки	7,99
Сульфофрезол	кг	станок	90	9,6	64	станки	55,30
Технический вазелин	кг	станок	5	10,0	64	станки	3,20
Кальцинированная сода	кг	станок	10	5,0	64	станки	3,20
Мыло	кг	списочный рабочий	10	24,5	179	человек	43,85
Мел	кг	станок	6	8,0	64	станки	3,07
Мел	кг	слесарь	1	8,0	10	человек	0,08
Наждачная бумага	лист	станок	4	7,0	64	станки	1,79
Наждачная бумага	лист	слесарь	50	7,0	10	человек	3,5
ИТОГО:							159,91

Размещено на Allbest.ru