Составление бизнес-плана предприятия по производству салатов

30

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

• Оглавление
• 1. Резюме 2
• 2. Описание объекта 4
• 3. Характеристика отрасли 7
• 4. Система планов 10
• 4.1 Маркетинговый план 10
• 4.2 Производственный план 17
• 4.3 Организационный план 19
• 4.4 Юридический план 24
• 4.5 Управленческий план 27
• 5. Оценка эффективности проекта 29
• 1. Резюме
• В последнее время появился термин «интересный магазин». Тем, кто понимает, что вкладывают в него специалисты, давно ясно, что «интересный магазин» - это не там, где проходит выставка работ Дали, и не там, где продавщицы одеты в мини-юбки… Интересным магазин является с точки зрения покупателя. Ему действительно в удовольствие рассматривать содержимое полок и витрин, ему радостно наполнять тележку, ему любопытно, что приготовили для него в этот раз. Интересным магазин является и с точки зрения владельца - такой магазин приносит более высокую прибыль. Не секрет, что лучшим способом повысить интерес покупателей к магазину сегодня является предложение товаров, экономящих его время, и удовлетворяющих потребность.
• Темпы возвышения «салатного» рынка впечатляют: по оценкам ритейлеров, он растет на 20-25% в год. При этом наметилась тенденция к увеличению доли сегмента дорогих видов продукции -- от 200 рублей за килограмм. Потенциальных покупателей -- представителей среднего класса -- становится все больше, и они предпочитают не возиться на кухне, а зарабатывать деньги или просто отдыхать после трудового дня. Высокая рентабельность (на уровне 40-60%) и постоянное увеличение числа потенциальных клиентов -- серьезные аргументы для того, чтобы внимательнее присмотреться к Торговле салатами и попробовать себя на этом поприще. Первыми у нас появились, пожалуй, «корейские» салаты. Сначала их приготовлением занимались действительно корейцы, причем у каждой семьи (а здесь работали семейные «подряды») был свой рецепт одного и того же салата. Со временем и российские предприниматели примкнули к корейским семьям: товар расходился на ура, а организация бизнеса требовала минимум денег и усилий.
• В настоящее время большой популярностью пользуется продукция собственного производства, которую предлагают супер- и гипермаркеты. Многие супермаркеты сегодня нацелены на развитие продукции собственного производства: выпечки, салатов, мясных и рыбных полуфабрикатов. У потребителей, в свою очередь, возникает вопрос: зачем? Неужели это так прибыльно? Для каждого магазина определяется свой ассортимент, он зависит от площади прилавков, которые отводятся под продукцию собственного производства, от локального окружения (спальные районы, магистрали, наличие конкурентов), от праздников, когда особый спрос, времени года и прочих факторов. Конечно, собственное производство тянет за собой массу дополнительных трудозатрат: нужно заниматься наймом и обучением производственного персонала, закупками сырья, приобретением оборудования, строительством и содержанием помещений... Но есть определенные сроки окупаемости, и все магазины осуществляющие данное производство в них укладываются. Кроме того, собственное производство, достаточно высокорентабельное. Данный бизнес представляет собой открытие собственного производства и торговли салатной продукции на рынке города Челябинска.
• 2. Описание объекта
• Редкий супермаркет не торгует сегодня салатами «вразвес», а продукцию, расфасованную в пластиковые баночки, можно найти даже в самом маленьком магазине «у дома».
• В данном случае объектом реализации является магазин, формата гастроном, а по-итальянски суперэтта. Небольшой магазин площадью 500 кв. м; имеющий собственный цех по производству салатной продукции, 90% -- продовольственные товары, значительная часть которых скоропортящееся и продукты ежедневного спроса, в том числе готовая продукция - салаты и различные готовые блюда - закуски и хлебобулочные изделия, собственного приготовления. Непродовольственная группа занимает 10%, это в основном бытовая химия и товары для кухни.
• Ценовая стратегия магазина строится в соответствии с месторасположением. Обычно заведения подобного типа называют «магазин у дома», «магазин на углу». Западный вариант -- convenience stores («магазин по соседству»). Статистика свидетельствует: если до супермаркета приходится добираться более 10 мин., многие предпочтут сделать покупку рядом с домом. Поэтому открытие «магазина на углу» сулит неплохую прибыль. В данном случае это оправдано, так как правильно подобрано помещение и грамотно выстроены все бизнес-процессы.
• Несмотря на разнообразие салатов в розничной торговле, основной спрос -- от 50 до 70 процентов -- приходится всего на пять видов: «столичный», «оливье», сельдь под шубой, крабовый и кальмаровый.
• Иметь свой цех магазину выгодно уже хотя бы потому, что он позволяет пустить в дело некондиционные овощи, которые из-за неприглядного внешнего вида не берут покупатели. Но дело не только в этом.
• В Челябинске существуют фирмы, производящие салаты, но качество их зачастую оставляет желать лучшего. А в продукции своего салатного цеха можно быть уверенным, так как происходит контроль всей производственной цепочки, начиная с закупок сырья.
• В настоящее время инвестиции в пищевое производство одно из самых удачных капиталовложений. Гарантированный рынок сбыта наряду с высокой рентабельностью делают пищевое производство одним из наиболее привлекательных направлений современного российского бизнеса.
• Амереканизация нашего общества приводит к тому что, деловые люди не желают более тратить время на приготовление пищи, в то же время высокие цены в структуре общественного питания не позволяют обычным гражданам питаться в таких заведениях на постоянной основе.
• Таким образом, развитие производства качественных продуктов питания изготовленных по принципу «разогрел-поел» становиться приоритетным.
• На данный момент на челябинском рынке присутствует не достаточное количество предприятий выпускающих качественные продукты питания быстрого приготовления.
• В погоне за высокой прибылью, фирмы производящие указанные продукты зачастую жертвуют качеством и не уделяют должного внимания таким необходимым в настоящее время требованиям как упаковка, этикетка, сопутствующие предметы.
• Используя современные технологии производства, упаковки, рекламы, продаж, есть возможность создать устойчивое и конкурентоспособное предприятие и занять достойную нишу на челябинском рынке готовой продукции.
• Наряду с кулинарией, такой как «котлеты по киевски с гарниром, бефстроганов с гарниром, тефтели с гарниром» и т.п., предполагается производить готовые европейские салаты такие как «оливье, мимоза, сельдь под шубой, винегрет и т.п.». При невысокой себестоимости данная продукция пользуется устойчивым спросом и принесет значительную прибыль при невысоких капиталовложениях.
• Кроме того, в перспективе предлагается открытие сети торговых точек «Кулинарий» для реализации изготовляемой продукции
• Предлагаемая программа, при невысоких первоначальных вложениях способна приносить значительную стабильную прибыль.
• Для реализации данной бизнес - идеи разработано более пятисот блюд. Этот состав периодически обновляется, в зависимости от пожеланий и предпочтений наших клиентов. В приготовлении используются не только традиционные рецепты, но и собственные разработки. В каждом блюде обязательно есть маленькая изюминка - то, что можно назвать фирменным стилем поваров и кондитеров. Так же планируется предложение блюд национальных кухонь: кавказской, итальянской, европейской. Последнее ноу-хау - это диетические блюда, которыми можно поддерживать культуру рационального, здорового питания. На данном предприятии работают повара высшей категории.
• 3. Характеристика отрасли
• бизнес план рынок салат продукция
• Челябинские ритейлеры подсчитали: отсутствие салатов в ассортименте крупного магазина влечет потерю трети потенциальных покупателей. И напротив, увеличив приток посетителей за счет любителей салатов всего на 5%, торговое предприятие может нарастить прибыль на 15-20%.
• Прибыль эта складывается не только благодаря салатам, но и за счет продажи сопутствующих товаров. Зайдя в магазин «за салатиком», покупатели могут заодно взять и другие продукты. Рост потребления салатов подтверждает и статистика. Так, компания «Оливье» в 2006 году реализовала салатов на 66% больше, чем в 2005 году. А компания «Гурмания Сервис» за два последних года увеличила поставки салатов в торговую сеть «Седьмой континент» на 70%. Такой бурный рост «салатного» бизнеса вполне закономерен. В городе становится все больше людей, имеющих плотный рабочий график, которым просто не хватает времени на то, чтобы «настрогать» дома «чего-нибудь вкусненького». Им гораздо проще купить готовый продукт. Тем более, что сегодня любой покупатель может найти в магазине салат на свой вкус и кошелек.
• По мнению маркетологов, постоянных потребителей салатов можно разделить на две группы. Во-первых, это женщины, желающие сократить время на домашнюю стряпню. Во-вторых, холостые мужчины, для которых самим приготовить вкусный салат, состоящий из множества компонентов, практически нереально. И, кроме того, к ним время от времени присоединяются те, кто покупает «магазинные» салаты по праздникам. Так, в канун минувшего Нового года за салатами в столичном супермаркете «Теорема» нужно было отстоять почти час. Но хозяйки не жаловались, понимая, что самостоятельная готовка нескольких видов салатов к праздничному столу займет еще больше времени.
• Первыми у нас появились, пожалуй, «корейские» салаты. Сначала их приготовлением занимались действительно корейцы, причем у каждой семьи (а здесь работали семейные «подряды») был свой рецепт одного и того же салата. Со временем и российские предприниматели примкнули к корейским семьям: товар расходился на ура, а организация бизнеса требовала минимум денег и усилий.
• В Челябинске, по оценке маркетинговой службы ведущего производителя свежих салатов «Оливье», за место под солнцем на рынке ведут борьбу около двухсот производителей. Само «Оливье» стоит особняком: обогнать всех возможных конкурентов в сегменте свежих овощных салатов ей позволил контракт, заключенный с сетью «Дока - пица» еще в 2000 году. Впрочем, агрохолдинг успешно расширил сферу влияния за счет работы с розничными сетями, в том числе в регионах. Только за первый квартал этого года компания увеличила объем продаж на 50% по сравнению с аналогичным периодом 2005 года.
• Остальные игроки не могут похвастаться большими объемами производства. Самые заметные «салатники», среди которых ветераны рынка -- «Арирам», «Сольер», «Гурмания-сервис», -- выпускают по 5-10 тонн продукта в сутки.
• Совсем мелкие предприниматели «выдают» примерно 50-100 килограммов в день. Тем не менее, отрасль является очень перспективной, а рынок готовых салатов быстрорастущим.
• Рынок свежих салатов условно делится на три сегмента.
• К первому относятся полуфабрикаты из свежих резаных овощей, без консервантов и заморозки, а также смеси из них. Фирм, производящих такую продукцию, на челябинском рынке крайне мало. Безусловным лидером здесь выступает компания «Оливье», выпустившая в прошлом году почти 2000 тонн овощных полуфабрикатов. Вторая группа - готовые салаты из свежих и вареных овощей с использованием заправок: майонеза, масла, уксуса и специй. В Челябинске насчитывается несколько десятков фирм, выпускающих такую продукцию: «Пейте черный кофе», «Славянсалат», «Арирам», «Сольер», «Гурмания Сервис», «Сэнтелис», «Хорошие продукты» и другие.
• Отдельно нужно отметить корейские салаты, хотя сегодня это уже достаточно условное понятие. Начав с блюд по национальным рецептам, представители корейской диаспоры постепенно расширили ассортимент. И сегодня на «корейских» лотках можно купить самые разнообразные салаты, традиционные для России: тот же «оливье» или «сельдь под шубой».
• 4. Система планов
• 4.1 Маркетинговый план
• Несмотря на бурный рост «салатного» рынка, конкуренция на нем уже достаточно высока. Рассчитывать на «приветливость» рынка, компании не приходится. Год от года растет число производителей, и расширять дистрибьюторскую сеть становится все труднее.
• На общем фоне роста потребления салатов во многих компаниях наблюдается тенденция к сокращению производства и продаж. Но это скорее касается мелких производителей, имеющих небольшой ассортимент продукции и делающих салаты в маленьких цехах. Продукцию хорошего качества производит достаточно мало салатных фирм.
• Для обеспечения высокого уровня качества необходимы соответствующий опыт, значительные финансовые вложения, возможность оплачивать работу хороших специалистов, которых на самом деле немного. В качестве достойных конкурентов для организуемой компании «Вкусные салатики» в сегменте весовых салатов, на основании исследования вторичной информации в данном направлении, можно отметить следующие компании «Пейте черный кофе», «Оливье», «Гурмания Сервис», (рисунок 1).
• Рисунок 1. Конкурентная ситуация
• С этими компаниями в основном и работают крупные сетевые магазины, обеспечивающие им большую часть продаж.
• Увеличение объемов продаж в данной компании планируется не за счет привлечения новых партнеров, а за счет расширения собственных торговых сетей. Но чтобы стать поставщиком салатов для крупных сетей и отдельных супермаркетов, необходимо иметь в ассортименте большое количество вариантов продукции высокого качества.
• Выйти на максимальные объемы продаж за минимальные сроки позволит применение передовых технологий продаж готового продукта, а именно:
• продвижение продукта как брэнда с единым планом продвижения и развития;
• использование программ дисконтных для покупателей и бонусных для продавцов продукта;
• поставка торгового оборудования в аренду (торговых витрин (при
• значительных объемах заказов продукции), торговых лотков (при продаже продукции в развес);
• рекламная поддержка (календари, нанесение логотипов на п\пакеты и пр.);
• проведение дегустаций;
• участие в выставках;
• предоставление товарных кредитов на срок реализации;
• привлечение дилерских сетей;
• обмен прайс-листами с партнерами;
• широкое использование возможностей интернет как в продаже, так и в рекламном продвижении продукта;
• использование свободных менеджеров работающих под руководством штатных менеджеров (не состоят на окладе, и получающих вознаграждение за каждый заключенный договор «принцип пирамиды»);
• организация доставки готовой продукции в офис, на дом к покупателям;
• Свежие салаты завоевали Америку и Европу еще несколько лет назад. И если отечественный потребитель получил возможность приобщиться к культуре Fresh только в прошлом году, то в России предпосылки для возникновения рынка готовых к употреблению салатов и свеженарезанных овощных смесей начали складываться уже в 2002-2003 годах. Среди тенденций, которые «расчистили» дорогу для новой категории и способствовали ее появлению, можно назвать рост сегмента премиальных марок и увеличение количества семей, в которых взрослые большую часть времени проводят на работе. Возрастающий темп жизни постепенно приводит к тому, что приготовление блюд дома становится роскошью или нерациональной тратой времени. Кроме того, популяризация свежей, в прямом смысле этого слова, продуктовой категории объясняется входящим в моду стремлением покупателя к здоровому образу жизни и, соответственно, питанию - натуральному и экологичному.
• Целевую аудиторию, которая была потенциально готова потреблять новую продукцию, составили:
• - профессионалы 25-45 лет, имеющие высшее образование, со средним или высоким доходом, - те, кто занимается спортом, следит за своим здоровьем, посещает рестораны, ведет социально-активную жизнь, - люди, которые подвержены стрессовым ситуациям, переутомлению, нервным перегрузкам и испытывают нехватку времени, притом как мужчины, так и женщины.
• В связи с наметившимися тенденциями компания, которая смогла бы предвосхитить пожелания потенциальных потребителей, получала бы огромные преимущества на новом рынке. Именно такой компанией и стала компания «Вкусные салатики».
• Для более полного описания предприятия необходимо провести анализ сильных и слабых сторон основного конкурента предприятия - Компании «Оливье». Для этого целесообразно представить сравнительный SWOT - анализ данных предприятий.
• В таблице 1 приводится контрольный лист для проведения SWOT- анализа.
• Таблица 1
• Контрольный лист SWOT- анализа

Показатели оценки	«Вкусные салатики»	«Оливье»
Финансы	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5
1. Оценка структуры активов (по финансовым коэффициентам)			+					+
2. Инвестиционный рейтинг				+					+
3. Доход на активы			+					+
4. Норма прибыли		+					+
5. Доход на вложенный капитал		+						+
Торговый и производственный процесс
1. Использование оборудования				+					+
2. Пропускная способность					+					+
3. Численность занятых			+						+
4. Системы контроля качества услуг				+						+
5. Возможности расширения зон обслуживания					+					+
Организация и управление
1. Численность технологического и управленческого персонала				+					+
2. Скорость реакции управления на изменения во внешней среде			+					+
3. Четкость разделения полномочий и функций			+					+
4. Тип организационной структуры управления		+					+
5. Качество используемой в управлении информации		+					+
6. Степень гибкости оргструктуры управления		+					+
Маркетинг
1. Доля рынка			+					+
2. Репутация фирмы					+					+
3. Престиж торговой марки				+					+
4. Ценовая политика/ уровень цен			+					+
5. Организационные и технические средства					+				+
6. Уровень/ качество обслуживания				+					+
7. Качество поступающей информации о рынке			+					+
Кадровый состав
1. Уровень квалификации торгового персонала					+				+
2. Расходы по подготовке и переподготовке персонала				+				+
3. Уровень подготовки сбытового персонала в технической области					+				+
Технология
1. Применяемые стандарты и степень их совместимости			+						+
3. Расходы на НИОКР					+					+

• В графах 1-5 отмечается место, занимаемое предприятием на рынке (сегменте рынка) по следующему принципу:
• Графа 1. Лучше, чем кто-либо на рынке, лидирует в отрасли.
• Графа 2. Выше среднего уровня. Показатели хозяйственной деятельности хорошие и стабильные.
• Графа 3. Средний уровень. Соответствие отраслевым стандартам. Устойчивые позиции на рынке.
• Графа 4. Уровень ниже среднего. Есть повод для беспокойства. Отмечено ухудшение показателей хозяйственной деятельности. Следует позаботиться об улучшении своих позиций на рынке.
• Графа 5. Положение тревожное. Ситуация предприятия в отрасли должна быть улучшена самым решительным образом. Предприятие находится в кризисной ситуации.
• Для определения сильных, слабых сторон, а так же возможностей и угроз, целесообразно построить матрицу SWOT-анализа для обеих компаний, представленную на рисунках 2, 3

внутренние сильные стороны	внешние возможности
компетентность в ключевых вопросах, адекватные финансовые результаты, хорошее впечатление покупателей о фирме, собственные торговые площади, преимущество в издержках, возможность расширения торговых площадей, система обучения торгового персонала	ослабление позиций фирм-конкурентов, высокий спрос на данном сегменте рынка, снижение налоговых ставок
внутренние слабые стороны	внешние угрозы
устаревшее оборудование, недостаток в квалификации торгового персонала, внутренние производственные проблемы, отставание в контроля качества, неудовлетворительная организация маркетинговой деятельности, недостаток финансов, Низкая пропускная способность потребителей, низкая скорость реагирования на меняющуюся среду, недостаточно гибкая система управления предприятия	Выход на рынок конкурентов с более низкими издержками, усиление конкуренции, дорогостоящие законодательные требования, высокая степень зависимости от сезонных колебаний, высокие требования потребителей, усиление контроля за деятельности со стороны санитарно - эпидемиологической службы

Рисунок 2. Матрица SWOT - анализа компании «Оливье»

внутренние сильные стороны	внешние возможности
Высокий профессионализм руководителей, Положительный финансовый баланс, Потребительское предпочтения другим фирмам, возможность расширения торговых площадей, система обучения торгового персонала, система контроля качества продукции	ослабление позиций фирм-конкурентов, высокий спрос на данном сегменте рынка, снижение налоговых ставок, наличие собственной филиальной сети во многих городах РФ
внутренние слабые стороны	внешние угрозы
Неизвестность на данном рынке Высокая «текучесть» торгового персонала, внутренние производственные проблемы, Не достаточно совершенная система контроля качества недостаточно гибкая система управления предприятия	Выход на рынок конкурентов с более низкими издержками, усиление конкуренции, дорогостоящие законодательные требования, высокая степень зависимости от сезонных колебаний, высокие требования потребителей, усиление контроля за деятельности со стороны санитарно - эпидемиологической службы

Рисунок 3. Матрица SWOT - анализа компании «Вкусные салатики»

Далее целесообразно провести анализ влияния факторов исследуемой среды с различных позиций:

- важность для данной отрасли, показывает насколько данный фактор важен для всей отрасли в целом;

- влияние данного фактора на данную фирму, показывает, как скажется наличие или отсутствие данного фактора на организации;

- направленность влияния данного фактора на данную фирму, она отражает позитивное или негативное влияние данного фактора на организацию (таблица 2).

Таблица 2

Фактор исследуемой среды	Важность для отрасли А	Влияние на торговые компании В	Направленность влияния на торговые компании С	Степень важности С' = А · В ·С
Экономические	2	2	+ 1	+ 4
Рыночные	3	3	+ 1	+ 9
Технологические	1	2	+ 1	+ 2
Конкурентные	2	3	- 1	- 6

Каждому фактору присваиваются соответствующие баллы и по итогам их произведения, определяется конечный результат степени важности данного фактора для фирмы. При этом баллы присваиваются следующим образом:

- Важность для данной отрасли (А): 3 балла - существенная; 2 балла - нормальная; 1 балл - маловажное влияние.

- Влияние на фирму (В): 3 балла - сильное; 2 балла - умеренное; 1 балл - слабое; 0 баллов - влияние отсутствует.

- Направленность влияния на фирму (С):

+ 1 - позитивное;

- 1 - негативное.

Из проведенного анализа внутренней среды можно сделать выводы:

Для данных предприятий, необходима разработка четкой системы отбора персонала, системы мотивации персонала, а так же разработка системы контроля качества ассортимента, предлагаемого для продажи.

Компании «Вкусные салатики» необходимо учесть степень оснащенности оборудованием, при планировании собственного торгового зала, а так же производства.

Так же необходима четкая рекламная кампания, которая обеспечит информационную поддержку при выходе на рынок.

Необходимо выделить проблемы логистики. Срок реализации салатов -- 36 часов, нужно каждое утро осуществлять доставку в торговые точки, так что если поставка сегодня в 7.00, завтра в 17.00 необходимо снять товар с витрины. По этой причине цех работает в основном в две-три смены -- в первую очередь, вечернюю и ночную, поскольку в 5.00 утра продукт должен быть готов, а заказы сформированы.

Много ручного труда. Например, чистка вареных яиц. Или -- те же глазки на картошке, которые машина распознать пока не может.

У персонала, за исключением разнорабочих, должны быть медицинские книжки и профильная профессия. Даже резчики должны иметь специализированное образование! Как следствие, кадрам нужно уделять особое внимание.

Есть еще один немаловажный фактор, с которым вам наверняка придется столкнуться, -- возможный конфликт между вашим цехом и магазинами. Возвраты -- 3-10% всех объемов поставок, убытки -- за счет производителя.

Все перечисленные обстоятельства являются слабыми сторонами проектируемого предприятия, но они решаемы при правильном построении бизнес - процессов.

4.2 Производственный план

Приготовление салатов - очень сложный технологический процесс. На предприятии ведется строгий производственный контроль по изготовлению кулинарной продукции, начиная с приемки сырья и заканчивая лабораторными исследованиями. Цех салатов оснащен современным технологическим оборудованием, инвентарем, посудой, которые соответствуют СанПиНу. Для предупреждения возникновения инфекций в цехе имеется бактерицидная лампа.

В соответствии с этой системой определяются критические контрольные точки (сырье, технологическая операция, процедура или процесс, рецептура), подлежащие контролю. Для производственных технологий компании «Вкусные салатики» такие точки постоянного наблюдения и контроля определены на всех стадиях производственного процесса: от контроля качества поступающего сырья до условий хранения и транспортировки готовых салатов.

Осуществляется контроль качества воды, используемой для очистки овощей, и ее температуру, наличие посторонних элементов (каждая упаковка проверяется металлодетектором), процедуру приема и хранения сырья на складе, процедуру фасовки готовой продукции (температуру упакованной продукции, целостность упаковок), правильность маркировки (точное указание даты изготовления, срока хранения, наименование, состава и веса), процедуру хранения и доставки готовой продукции.

«Вкусные салатики» это современное предприятие с кухней европейского уровня. Предприятие построено в соответствии с проектом, согласованным органами санитарного надзора.

Контроль за качеством продукции осуществляется лабораторией ЮУЖД, лабораторией ЦГСЭН и технической пищевой лабораторией Советского района г. Челябинска по исследованию кулинарной продукции на физико-химические, микробиологические и органолептические показатели. Анализы, проведенные технической пищевой лабораторией N 431-436 от 04.06.03, N 554-559 от 11.07.03, N 763-768 от 09.10.03, N 981-986 от 21.01.04, соответствуют требованиям нормативных документов. Лабораторные исследования, проведенные 09.02.04 Госсанэпиднадзором МПС РФ, соответствуют нормативным документам СанПиНа 232 1078 01. Лабораторные исследования ЦГСЭН г. Челябинска, протокол N 010801-010808 от 11.11.03, соответствуют нормативным документам.

Салаты планируется реализовывать только в своих торговых точках и изготавливать партиями по мере необходимости. Транспортировка салатной продукции производится фирменным автомобилем марки «Газель» с изотермическим кузовом, в специальных контейнерах два-три раза в день. Предварительно салаты расфасованы в одноразовую пищевую упаковку по 100 г. На этикетке указываются: наименование предприятия-изготовителя и продукции, состав, дата и время изготовления, условия хранения и срок годности.

Салат - блюдо очень популярное и хорошо знакомое. Поэтому важная задача, которую мы ставим перед собой, это строгое соблюдение рецептуры производимой продукции. Высококлассные технологи постоянно контролируют процесс приготовления салатов и разрабатывают новые сочетания ингредиентов. В ассортименте представлена довольно большая группа салатов по-корейски, давно полюбившихся нашим покупателям. Для поддержания неизменного качества и традиционного вкуса компания пригласила специалистов из Кореи, мастеров своего дела. Мы осуществляем строгий контроль за свежестью салатов на прилавках магазина, гарантируя возврат нереализованной продукции. ООО «Вкусные салатики» придаёт очень большое значение качеству закупаемых товаров и услуг. Мы используем высококачественное сырье, преимущественно российское. При производстве продукции используется только натуральные ингредиенты: соль, перец, сахар, пряности. Поэтому мы предпочитаем работать с компаниями - лидерами в своей области. При закупке продуктов наша компания первостепенное значение уделяет соблюдению на производстве всех технологических процессов и санитарных норм.

Наши партнёры:

- Стрелец СПб; Велис Плюс, Виконт- Дельта, Диета +, Евробизнесс-Союз.

4.3 Организационный план

Производственная база данной компании разместится в центре города на собственных площадях: в центральном районе имеется торговое помещение, приобретенное в собственность площадью 500 кв. м с обустроенной системой коммуникаций и подъездными путями.

Технологическое оборудование будет поставляться из США по контракту с фирмой SMASH, с которой достигнуто соответствующее соглашение.

В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию (июль 2007 г.) не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы молочного комбината и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 3 лет работы.

Таблица 5

Расходы на закупку и монтаж оборудования цеха по производству салатов ООО «Вкусные салитики».

№	Наименование оборудования и комплектующих	Стоимость по контракту, $
1	Емкости	15 000
3	Конвейер для расфасовки	150 000
4	Запчасти	30 000
5	Упаковка	25 000
6	Шеф - монтаж и запуск	35 000
Итого	355 000

4.4 Финансовый план

Капитальные вложения	Не капитальные вложения:
Оборудование (варочные котлы, лотки, шинковки, овощерезка, мясорубка, весы и пр.)	120 000 рублей	Транспорт (аренда автомобиля Газель для проведения закупок сырья и доставки готовой продукции)	30000 рублей
Создание сайта в системе интернет	15 000 рублей	Приобретение упаковки, этикетки, сопутствующих предметов (количество необходимое для получения значительной скидки при приобретении комплектующих)	137280 рублей (из расчета 54450 комплектов (запас на ~ 3 мес.)
Регистрация торгового знака	25500 рублей	Стоимость 1 ед. упаковки для салатов составляет кулинарии. 1 комплект на 100 кг. продукции стоит для салатов, кулинарии развесная продукция поставляется в обменной таре. (из расчета, что предполагается выпуск 33,3% салатов/ 33,3% кулинарии/ 33,3% развесной продукции)	3,43 руб, 1,76 руб 651,7 рубля1 79,50 рублей,
Приобретение ТУ на производство и сертификация продукции	90000 рублей	Сырье	135000 рублей (из расчета 45 руб. за 1 кг. продукции).
Покупка помещения	6 000 000 рублей	Непредвиденные затраты 30000 рублей
Итого: 6 250500 рублей	Итого: 501600 рублей
Итого всего вложений на производство: 6 752280 рублей

Стоимость 1 кг. салата (на примере сельдь под шубой) составляет 75 рублей, цена при сбыте 135 (средняя цена по Москве включая упаковку (12 рублей за контейнер с салатом ) или 45 при производстве/105 рублей при сбыте, в развесном варианте. Итого прибыль составляет 60 рублей с килограмма. При производстве другой продукции пропорция прибыли сохраняется.

Стоимость 1 кг. кулинарии (на примере бефстроганов с гарниром 75\250) составляет 36 руб. при производстве/72 руб.за кг., при сбыте составляет 12 руб. за ед. (фасованая продукция) при производстве/ 24 руб. за ед. при сбыте.

Примечание: цикл производства кулинарии более технологичен по сравнению с производством салатов.

Используя современные технологии продаж, предполагается выйти на следующие объемы продаж за период 13 месяцев.

(Организация сбыта готовой продукции будет построена по принципу прогрессивного отдела продаж.)

Среднее количество поставляемой в магазин составляет от 75 ед. готовой фасовоной продукции (14 кг.). Таким образом, при поставке 1 раз в 3 дня, для выхода на объем производства 100 кг готовой продукции в день достаточно заключение 21 договора поставки (небольшие торговые точки).

Данные получены по результатам проведенного маркетингового исследования, опрошены сотрудники 10 магазинов различного класса и сотрудники 7 предприятий общественного питания разного класса и различного месторасположения.

Примечание: (Магазины среднего класса «шаговой доступности» заказывают от 30 кг. готовой продукции в день, супермаркеты уровня «Перекресток» от 100 кг в день, предприятия общественного питания открытого типа (расположенные на улице) реализуют от 20 кг. (70 ед.+) кулинарии типа «готовые обеды» в день.)

Первый месяц 100 кг. в день что составляет 180000 рублей \ затраты 359460 итого - 179460 рублей (убыток).

Второй месяц 200 кг. в день что составляет 360000 рублей \ затраты (увеличены за счет увеличения закупок сырья на 135000). 494460 рублей итого - 134460 рублей (убыток)

Третий месяц 300 кг. в день что составляет 540000 рублей /затраты 544500 итого 4500 рублей (убыток)

Четвертый месяц 400 кг. в день, что составляет 720000 рублей/затраты 749340 рублей (затраты увеличены за счет приобретения упаковки) итого 29340 рублей (убыток)

Пятый месяц 500 кг. в день, что составляет 900000 рублей./затраты 939300 рублей итого 39300 рублей (убыток).

Шестой месяц 600 кг. в день, что составляет 1080000/ затраты 1099260 рублей итого 19260 рублей (убыток).

Седьмой месяц 700 кг. в день, что составляет 1260000/ затраты 1259220 рублей

Итого 7800 рублей (прибыль)

Восьмой месяц 800 кг в день, что составляет 1440000/ затраты 1419180 Итого 208200 рублей (прибыль)

Девятый месяц 900 кг. в день, что составляет 1620000 /затраты 1579140 Итого 408600рублей (прибыль)

Десятый месяц 1000 кг. в день, что составляет 1800000/ затраты 1739100 Итого 609000 рублей (прибыль)

Одиннадцатый месяц 1100 кг. в день, что составляет 1980000/ затраты 1739100 Итого 80940 рублей (прибыль)

Двенадцатый месяц 1009800 рублей (прибыль).

Тринадцатый месяц 1210200 рублей (прибыль)

Четырнадцатый месяц 1410600 рублей (прибыль)

Пятнадцатый месяц 1611000 рублей (прибыль)

Шестнадцатый месяц 1811400 рублей (прибыль)

Семнадцатый месяц 1811400 рублей (прибыль)

Таблица 4

месяц	Инвистиции	Финансовый результат	остаток
1	6 752280	-179460	- 752280
2	134460	- 134460	- 886740
3	4500	- 4500	- 891240
4	29340	- 29340	- 920580
5	39300	- 39300	- 959880
6	19260	- 19260	- 979140
7		+ 17800	- 978360
8		+ 208200	- 957540
9		+ 408600	- 916680
10		+ 609000	- 855780
11		+ 809400	- 774840
12		+ 1009800	- 673860
13		+ 1210200	- 552840
14		+ 1410600	- 411780
15		+ 1611000	- 250680
16		+ 1811400	- 69540
17		+ 1811400	+ 111600

Итого всего инвестиций 6 979140 рублей, срок окупаемости инвестиций 17 месяцев.

Расчет коэффициентов финансовой оценки

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

4.5 Юридический план

Предприятие «Вкусные салатики» является обществом с ограниченной ответственностью. Общество является юридическим лицом, имеет печать со своим наименованием, расчетный и ссудный счета в банках. Учредителями общества являются физические лица.

Полное официальное наименование общества - «Общество с Ограниченной Ответственностью» Торговое - производственное предприятие «Вкусные салатики» - ООО Торгово - производственная фирма «Вкусные салатики».

Юридический адрес: 454 064, г.Челябинск, Пр. Ленина, 8, расчетный счет 003467770 в Сбербанке МФО 49401871.

В учредительном договоре Участники принимают на себя обязательство с ограниченной ответственностью, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи ему имущества и участия в деятельности, а также условия и порядок распределения между участниками прибыли и убытков, управления деятельностью и выхода участников из общества. Юридический статус общества: Общество является юридическим лицом по российскому законодательству. Его правовой статус определяется действующим на территории РФ законодательством, настоящим Договором и Уставом. Общество приобретает права юридического лица с даты его государственной регистрации. Общество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не несет ответственности по обязательствам своих Участников. Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости своих вкладов в Уставной капитал Общества. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью состоит из вкладов его участников и рассматривается ГК как минимальный размер имущества общества, гарантирующий интересы его кредиторов. В этой связи, если по окончании второго финансового года стоимость чистых активов общества окажется меньше уставного капитала, общество обязано объявить об уменьшении своего уставного капитала и зарегистрировать это уменьшение. Если стоимость чистых активов становится меньше установленного минимального размера уставного капитала, общество подлежит ликвидации. Подобного рода регулирование направлено на исключение практики создания и деятельности фиктивных обществ, паразитирующих на вкладах участников. Допускается также увеличение уставного капитала, но лишь после внесения всеми участниками своих вкладов. Размер уставного капитала общества с ограниченной ответственностью не может быть меньше суммы, определенной Законом об обществах с ограниченной ответственностью. Имущество общества принадлежит ему на праве собственности.

Для регистрации Общества учредителям необходимо подготовить следующие документы: Каждый учредитель в отдельности: копии своих учредительных документов (указанное требование предъявляется лишь к обществу с ограниченной ответственностью, создаваемым одним юридическим лицом; копию свидетельства о регистрации учредителя (на каждое юридическое лицо, являющееся учредителем). Оба учредителя: заявление учредителей с просьбой о регистрации, заполняемые по установленным формам; учредительный договор общества (2 экземпляра). Представляется при количестве учредителей более одного; устав общества, утвержденный учредителями (2 экземпляра); протокол учредительного собрания (представляется при количестве учредителей более одного); регистрационную карточку установленной формы (2 экземпляра); справку, подтверждающую неповторяемость наименования; документы, подтверждающие оплату госпошлины и регистрационного сбора; документ, подтверждающий оплату 50% уставного капитала, указанного в учредительных документах.

Порядок государственной регистрации Общества состоит из следующих этапов:

Оплата регистрационного сбора; представление документов в Регистрационную палату (РП); получение временного свидетельства о регистрации и зарегистрированных учредительных документов; временное свидетельство действительно в течение 45 суток. Получение кодов в Госкомстате; изготовление печати; постановка на учет в налоговой инспекции; постановка на учет в Пенсионном фонде; постановка на учет в фонде медицинского страхования; открытие счетов в банке; представление в РП: справки из банка о банковских реквизитах; справки из налоговой инспекции о постановке на учет; справки из Госкомстата о присвоении кодов; временного свидетельства; декларации на печать; выдача взамен временного постоянного свидетельства о регистрации; внесение в Государственный реестр, который ведется регистрационной палатой при Министерстве экономики РФ. Нормативные и локальные документы на предприятии разрабатываются в соответствии с требованиями трудового кодекса. По статье 31 Трудового кодекса работники на общем собрании или конференции могут выбрать своего представителя, который будет отстаивать их интересы. А обеспечить деятельность этих представителей должна организация (ст. 32 ТК). В отдельном документе предусмотрены все нюансы, чтобы каждый раз не придумывать все по новой. Текст правил внутреннего трудового распорядка: по статье 190 Трудового кодекса этот документ нужно обязательно согласовывать с представителями работников. На предприятии это решается общим собранием. Руководство фирмы учитывает мнение представительного органа работников при:

отмене режима неполного рабочего времени (часть 2 ст. 73 ТК);

составлении графиков сменности (ст. 103);

утверждении формы расчетного листка, используемого при выплате зарплаты (ст. 136);

установлении систем премирования, стимулирующих доплат и надбавок (ст. 144);

определении конкретных размеров повышения зарплаты для работников, занятых на тяжелых работах, если это условие не оговорено в индивидуальных и коллективном трудовых договорах (ст. 154);

принятии локальных нормативных актов, которые вводят или пересматривают нормы труда (ст. 162);

утверждении правил внутреннего трудового распорядка (ст. 190);

некоторых случаях привлечения работника к дисциплинарному взысканию (ст. 193);

определении форм профподготовки, переподготовки, повышения квалификации работников (ст. 196).

4.6 Управленческий план

Совет директоров ООО «Вкусные салатики» состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры.

На предприятии планируется линейно-функциональная структура управления, когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении ООО «Вкусные салатики» действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и, следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.

5. Оценка эффективности проекта

При выходе на значительный объем производства планируется получение значительных скидок (до 30 %) от поставщиков, как на закупаемое сырье, так и на прочие используемые в производстве комплектующие, такие как этикетка, тара, сопутствующие предметы и пр.

Вышеуказанное позволит в значительной степени удешевить производство и направить сэкономленные средства на продвижение продукта и увеличение фонда заработной платы.

При выходе на значительный объем продаж готового продукта планируется в перспективе привлечение дополнительного финансирования из различных финансовых структур и за счет инвестированных денежных средств расширение производства и объема продаж.

Список использованных источников и литературы

1. Баринов В. А. Бизнес-планирование: Учеб. пособие для сред. проф. образования по группе специальностей 0600 Экономика и упр. / В. А. Баринов.-М.: ФОРУМ - ИНФРА-М,2004.-(Профессиональное образование).

2. Баев И. А. Основы бизнес-планирования: Метод. указ. по выполнению экон. части диплом. проектов для студ. техн. спец./И. А. Баев, В. Н. Голиков, В.Г. Заслонов; Под ред. И. А. Баева; Челяб. гос. техн. ун-т, Каф. Экономика и упр.- Челябинск: Изд-во ЧГТУ,1995.

3. Бизнес- планирование: Учеб. для вузов по экон. специальностям/Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова; В.М. Попов, С. И. Ляпунов, С. Ю. Муртазалиева и др.; Под ред.: В. М. Попова, С. И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика,2000.

4. Настольная книга предпринимателя/С.Н. Полбицын, Е. Д. Копнова, Л. Г. Полбицына и др.- Екатеринбург: У-Фактория,2003.-339 с.

5. Черняк В. З. Бизнес- планирование: Учебник для вузов/В. З. Черняк.-М.:ЮНИТИ,2002.-469 с.

6. Наливайко Г. М.Бизнес- планирование в малом предпринимательстве: Учеб.- метод. пособие/Г. М. Наливайко, Л. Н. Сидоров;Под ред. Г. И. Олехнович; М-во предпринимательства и инвестиций Респ. Беларусь, Белорус. гос. ун-т; Центр маркетинговых исслед.-Минск: Экоперспектива, 1999.- (Деловое образование предпринимателя).-123 с.

7. Куницына Н. Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке/ Н. Н. Куницына, Л. И. Ушвицкий, А. В. Малеева. М.:Финансы и статистика,2002.-303 с.

Размещено на Allbest.ru