Бизнес–план создания нового предприятия

38

Размещено на http://www.allbest.ru

1

Размещено на http://www.allbest.ru

ФГАОУВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет»

Экономический факультет

Курсовой проект

по дисциплине

Инвестиционное проектирование

на тему:

Бизнес-план создания нового предприятия

Работу выполнила:

студентка гр. 1451-з

Адиятуллина Э.Р.

Казань, 2010 г.

• Содержание
• Введение
• 1. Резюме
• 2. Описание предприятия
• 2.1 Месторасположение пиццерии
• 3. Маркетинговый план
• 3.1 Сегментирование потребительского рынка
• 3.2 Определение емкости рынка
• 3.3 Реализация рекламы
• 4. Анализ конкурентов
• 5. Ценообразование
• 6. Производственный план
• 7. Организационный план
• 8. Финансовый план
• 9. Анализ рисков
• Заключение
• Библиографический список

Введение

В настоящее время в России бурно протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Планирование является важнейшей частью предпринимательской деятельности В.М. Попов, С.И. Ляпунов ред. Бизнес - планирование. Финансы и статистика. М: Инфра-М, 2001. - с. 221..

Понятие «планирование деятельности фирмы» имеет два смысла.

Первый - общеэкономический, с точки зрения общей теории предприятия, ее природы.

Второй - контрольно - управленческий. Здесь планирование - одна из функций менеджмента, умение предвидеть будущее предприятия и использовать это предвидение.

Обе стороны планирования тесно связаны между собой. Возможность планирования, как конкретного вида деятельности, вытекает из природы фирмы, напрямую определяется общими условиями хозяйствования.

Как показала практика, применение планирования создает важные преимущества:

делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;

проясняет возникающие проблемы;

стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;

улучшает координацию действий в организации;

создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;

увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;

способствует более рациональному распределению ресурсов;

улучшает контроль в организации.

Можно было бы предположить, что планирование ведет к достижению фирмой экономического успеха, который может быть выражен в высоких величинах оборота, прибыли, роста и других впечатляющих финансовых показателях. Некоторые специалисты по планированию пытаются найти конкретные примеры, которые могли бы подтвердить такую зависимость. Однако дальше отдельных предположений дело обычно не идет. Напротив, как показывает опыт, быстрый рост и большой успех фирмы очень часто не связаны с формальным планированием, а скорее являются следствием предпринимательского таланта, энергичного и решительного руководства фирмой. Более того, многие предприятия, в том числе и российские, начинают применять планирование в тот период своего развития, когда уже прошел этап бурного роста, когда проявляются проблемы в закреплении достигнутого успеха, обеспечении стабильности.

Для российских предприятий можно очертить две сферы, нуждающиеся в применении планирования: В.М. Попов, С.И. Ляпунов ред. Бизнес-планирование. Финансы и статистика. М: Инфра-М, 2001. - с. 221.

1. Вновь созданные частные фирмы. Бурный процесс накопления капитала привел к увеличению и осложнению деятельности многих из этих фирм, а также к возникновению других факторов, создающих потребность в формах планирования, адекватных современному рыночному хозяйству. Главная проблема, связанная с применением планирования в этой сфере, - недоверие к формальному планированию, основанное на мнении, что бизнес - это умение «крутиться», правильно ориентироваться в текущей обстановке, а отсюда недостаточное внимание даже к не очень отдаленному будущему. Тем не менее, многие из крупных фирм начали создавать подразделения планирования, или, по крайней мере, ввели должность финансиста - плановика.

2. Государственные и бывшие государственные, ныне приватизированные предприятия. Для них функция планирования является традиционной. Однако их опыт планирования относится в основном к периоду централизованной экономики. Отсюда планирование на этих предприятиях носило вторичный характер, отражало плановую деятельность на центральном и отраслевом уровнях, и, следовательно, не предполагало серьезного умения анализировать и предвидеть собственные цели развития.

Поэтому, как организациям первого типа, так и государственным и приватизированным предприятиям необходимо заново осваивать опыт внутрифирменного планирования.

Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:

увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности;

высокая нестабильность внешних условий и факторов;

новый стиль руководства персоналом;

усиление центробежных сил в экономической организации;

Возможности планирования в экономической организации предприятия ограничены рядом объективных и субъективных причин. Наиболее важными из них являются:

неопределенность внешней (рыночной) среды;

возможность слияния или поглощения другой фирмой;

возможность монопольного установления цены реализации продукции;

контрактные отношения;

Но в качестве выхода из такого положения можно предложить развитие и более тесное активное взаимодействие менеджеров и плановиков, как в процессе плановой деятельности, так и в обсуждении общих вопросов работы фирмы.В. М. Попов, С. И. Ляпунов ред. Бизнес - планирование. Финансы и статистика. М: Инфра-М, 2001. - с. 221.

1. Резюме

Полное наименование: общество с ограниченной ответственностью «Усадьба».

Располагаться созданное предприятие будет на территории арендуемого помещения, общей площадью 130 м².

Адрес: г. Зеленодольск, ТЦ «Калейдоскоп», ул. Юности, 1, 1 этаж.

Предприятие образовано 13.01.2008 г.

Регистрационное свидетельство АЭР 01051987.

Основной вид деятельности предприятия - оказание услуг в сфере быстрого питания.

Организационно - правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности - частная.

Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, счет 423078105622871012/13.

Пиццерия планирует предоставлять следующие виды услуг:

1. Выпечка и реализация пиццы;

2. Выпечка и реализация блинов;

3. Предоставление услуги «товары в дорогу»;

4. В ассортимент пиццерии будут включены холодные закуски, бульоны.

5. Проведение праздников, юбилеев, торжеств.

Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в размере 200000 рублей сроком на 1 год.

Для организации производства требуется закупить необходимое оборудование.

Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Срок окупаемости первоначальных инвестиций составляет 4, 5 месяцев.

Основные экономические показатели деятельности фирмы в течение первых двух лет представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные экономические показатели. Официальный сайт Пиццерия «Paprika».

Наименование показателя	Год
	первый	второй
Объем продаж в натуральном выражении	81300	90000
Выручка от реализации	8141200	8967000
Затраты на реализацию	948000	748000
Чистая прибыль	1928700	2103900

2. Описание предприятия

Мое предприятие будет заниматься изготовлением пиццы и сопутствующих продуктов, таких как салаты, блины, бульоны и т.п.

Пиццерия будет производить товар только из свежих продуктов. В тесто будут добавляться специальные пищевые добавки, очень полезные человеку. Все виды пиццы различные по вкусу и изготовлены из муки высшего качества. При изготовлении пиццы и сопутствующих товаров не будут использованы консерванты и концентраты.

Первое время ассортимент и объемы производства будут невелики. Но впоследствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширяться. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по Интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Пиццерия планирует предоставлять следующие виды услуг:

1. Выпечка и реализация пиццы;

2. Выпечка и реализация блинов;

3. Предоставление услуги «товары в дорогу»;

4. В ассортимент пиццерии будут включены холодные закуски, бульоны

5. Проведение праздников, юбилеев, торжеств.

2.1 Месторасположение пиццерии

Предполагаемое месторасположение пиццерии - это центральная улица города Зеленодольска - Юности. Пиццерия будет располагаться на первом этаже ТЦ «Калейдоскоп». Преимущества данного расположения пиццерии заключается в том, что рядом расположен крупнейший в городе институт, центральный рынок города, а также завод «Кварт», где работает большинство населения города. Выгодно это расположение пиццерии и потому, что поблизости нет конкурентов.

3. Маркетинговый план

3.1 Сегментирование потребительского рынка

Для успешной реализации своей продукции организации необходимо дифференцировать потребителей, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями продукции данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются:

· Социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, школьники, бизнесмены;

· Уровень дохода - средний, низкий и высокий.

Главным образом, продукция пиццерии будет пользоваться спросом у работающих, со средним доходом и выше, студентов, также кафе будет популярно среди семей, проживающих в этом районе и посещающих центральный рынок.

Выделим сегменты:

С1 - работники и служащие предприятий, находящихся в непосредственной близости «Кварт» и других промышленных предприятий, находящихся по близости;

С2 - студенты и бизнесмены;

С3 - люди, посещающие центральный рынок;

С4 - пенсионеры и школьники.

Общее число жителей города Зеленодольска - 130000 человек.

· Количество работников ЗАО «Кварт» составляет 7500 человек;

· Предприятий находящихся по близости 2000 человек;

· Количество студентов и бизнесменов 2300 человек;

· Количество пенсионеров и школьников 45000 человек;

· Количество людей, посещающих центральный рынок 60000 человек.

Определим количественные характеристики целевых потребительских групп:

С1 = 7500 + 2000 = 9500 человек

С2 = 2300 человек

С3 = 60000 человек

С4 = 45000 человек.

3.2 Определение емкости рынка

Построим потребительскую матрицу по основным потребительским характеристикам: заинтересованность потребителя в анализируемой услуге и финансовая возможность потенциальных потребителей.

Таблица 2. Матрица потребительских групп.

Заинтересованность покупателя в приобретении товара	Финансовый потенциал покупателя
		Высокий	Средний	Низкий
	Высокая	С1	С2	-
	Средняя	-	С3	С4
	Низкая	-	-	-

Исходя из статистических данных, полученных в результате исследований, вероятность покупки товара в зависимости от потребительской категории приведена в таблице 3.

Таблица 3. Вероятность покупки товара.

Категория покупателя	Вероятность приобретения товара,
1 2 3 4 5	0,8 0,5 0,3 0,1 менее 0,05

Используя закон Парето к основным целевым потребительским сегментам следует отнести потребительские категории (группы) 1, 2 и 3.

С1 = 9500*0,8 = 7600 человек;

С2 = 2300*0,5 = 1150 человек;

С3 = 60000*0,3 = 18000 человек.

После определения количественных характеристик целевых потребительских сегментов необходимо построить гистограмму распределения потенциальных потребителей на целевом рынке. Рисунок 1. В.М. Попов, С.И. Ляпунов ред. Бизнес - планирование. Финансы и статистика. М: Инфра-М, 2001. - с. 221.

Рисунок 1.Гистограмма распределения потребителей.

Суммарная емкость рынка (потенциальный спрос) определятся по формуле:

где С_i - количество потребителей в i-м сегменте,

m - количество целевых сегментов.

С = 7600 + 1150 + 18000 = 26750 человек.

Далее, по закону Парето находится потребительская группа (20%), дающая лучший результат в продажах (80% прибыли), в данном случае 20% - составит 5350 человек - это потенциальные потребители.

3.3 Реализация рекламы

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Таблица 4. Каналы продвижения на рынок.

Пути продвижения	Цена, руб.	Количество	Стоимость в месяц, руб.	Количество публикаций в год
Реклама по телевидению	1000	5	5000	1 месяца
Реклама в журнале (газете)	250	10	2500	3 месяца
Реклама на радио	40	30	1200	3 месяца
Итого			8700

В год на рекламу планируется израсходовать 13000 руб.

4. Анализ конкурентов

Так как пиццерия будет расположена в центре города, то необходимо провести анализ конкурентоспособности.

Таблица 5. Анализ конкурентов.

Факторы	Пиццерия «Усадьба»	Конкуренты
		Пиццерия «Минутка»	Пиццерия «Милена»
Качество	Всегда теплые, свежие, вкусные изделия	Пицца привозная, полуфабрикаты	Пицца обладает высоким качеством
Местонахождение	Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место, есть место для парковки	Оживленное место, центр города, близко от остановки	Оживленное место, центр города, нет места для парковки
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Выше средней
Исключительность товаров	Не распространенный на рынке	Распространенный	Распространенный
Ассортимент	15-25 видов	Не очень широкий ассортимент	Широкий ассортимент
Репутация фирмы	Фирма новая	Известная	Известная, постоянные клиенты

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ Ю. В. Карабак, А. В. Белянская. МУ «Разработка бизнес - плана», НТИ, Невинномысск, 2003. - с. 96. .

Таблица 6. SWOT- анализ

	Пиццерия «Минутка»	Пиццерия «Милена»	Своя компания
Сильные стороны	Удобное географическое положение, постоянные клиенты	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, низкие цены, индивидуальный подход к потребностям каждого клиента
Слабые стороны	Высокие цены, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, плохая реклама	Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, большое количество людей при не очень большом помещении	Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе
Возможности	Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании	Расширение ассортимента, открытие новых кафе	Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности	Неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

5. Ценообразование

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа пиццерии.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли. В.М. Попов, ред. Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2002. - с. 312.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1. Максимально возможная прибыль;

2. Обеспечение и благосостояние рабочих;

3. Положение на рынке;

4. Максимальная производительность;

5. Разработка, производство продукта и обновление технологий;

6. Внедрение дополнительных производственных единиц.

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1. Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2. Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих, прежде всего конкурентно - способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу пиццерию или заключить контракт именно с такой фирмой.

3. Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в г. Зеленодольске. Постепенное установление монополистических прав.

4. Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.

Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис.

6. Производственный план

Подбор оборудования. Оборудование подбирается по нормам оснащения предприятий общественного питания. Ю.В. Карабак, А В. Белянская. МУ «Разработка бизнес-плана», НТИ, Невинномысск, 2003. - с. 96.

Таблица 7. Подбор механического, холодильного, теплового оборудования.

Наименование оборудования	Количество	Марка	Цена, руб.
Ларь морозильный	1	UDD400ВК	12000
Соковыжималка	1	JUCUP 9911BK	5000
Фритюрница	1	FR70E	15000
Кофе машина	1	Е85platinum	15000
Машина тестомесильная	1	ТестомесS20	12000
Вытяжка	2	Krona ELIS500	2500
Печь для пиццы	2	MS 4+4	15000
Чайник	4	KECRN 5018 BK	1000
Салфетница с баночками для специй	15		250
Кассовый аппарат	1	Меркурий	15000
Итого	29		116750

Таблица 8. Расчет немеханического оборудования.

Наименование оборудования	Количество	Марка	Цена, руб.
Ванна моечная	2		10130,56
Тарелки (набор)	3	Grande	5980
Набор столовых приборов	4	Nissan 0598-23	2000
Чашки чайные	3	Grande Passione	1953
Cтол производственный	2	СХ-67	1236,22
Стеллаж передвижной	1	СТ - 5389	1000
Стойка раздаточная	1	ПН - 8763	5454,26
Бак для пищевых отходов	4	UTJ - 897	500
Венчик	2		50
Доска разделочная	2	К-26	262,58
Доска разделочная	4	К-64	313,57
Скалка деревянная	1	СК-4	92,45
Ложка разливательная	4	ЛР-6	125,32
Кастрюли (набор)	2	КУЦ-89	3658,45
Консервовскрыватель	2	VR - 786	500
Лопатки			123,21
Ножи профессиональные (набор)		RX -987	2500
Сковороды (набор)		WYR-987	6581,21
Щипцы для рыбы			523,21
Итого			93601,78

Таблица 9. Расчет оборудования и мебели, предназначенного для зала.

Наименование оборудования	Количество	Цена, руб.
Стол	15	1500
Стулья	100	300
Тюль	25 метров	338
Картина	5	658
Люстры	6	2000
Музыкальный центр	1	9000
Итого		85240

Таблица 10. Расчет оборудования, предназначенного для помещений личной гигиены.

Наименование оборудования	Количество	Цена, руб.
Унитаз	3	5000
Раковина	3	5000
Зеркало	3	1000
Держатель туалетной бумаги	3	1000
Мыльница	3	500
Держатель одноразовых полотенец	2	1500
Итого	17	40500

Производственные площади и планировки.

Таблица 11. Состав помещений и их площади.

Наименование помещения	Площадь, кв.м.	% от общей площади
Производственный цех	35	26,5
Кладовая	10	8,9
Туалет для персонала	5	3,5
Вестибюль для посетителей	10	8,1
Зал для посетителей	50	41,2
Туалет женский для посетителей	7	4,1
Предбанник в уборной Ж	3	1,8
Туалет мужской для посетителей	7	4,1
Предбанник в уборной М	3	1,8
Итого	130	100

Помещение планируется взять в аренду. Стоимость аренды 100 рублей в месяц за кв.м. стоимость аренды помещения в месяц составит 13 тысяч рублей, в год арендная плата составит 156 тысяч рублей.

План производства и расчет выпуска продукции.

Для расчетов мы используем два вида товаров:

1. Пицца с шампиньонами и зеленым горошком;

2. Пицца с курицей и майонезом.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес - плана.

Таблица 12. Цены на основное сырье.

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	8
Молоко	11
Дрожжи	35
Яйца	20,00/ 1 дес.
Сливочное масло	70
Сахар	18
Курица	70
Помидоры	45
Майонез	40
Лук	10
Морковь	20
Соль	3
Шампиньоны	70
Ветчина	70
Горошек зеленый	80
Виноград	60
Зелень	5 /пучок
Перец сладкий	20

Планируемый суточный объем выпуска.

Пицца с шампиньонами и зеленым горошком:

Согласно проведенным исследованиям предположим, что объем продаж в сутки данного вида продукции составит 15 штук. Стоимость одной пиццы равна: - большой 99 рублей, - средней 75 рублей, а маленькой - 50 рублей за штуку.

Пицца с курицей и майонезом:

Предположим, что данный вид продукции будут потреблять в сутки в количестве 35 штук. Стоимость одной пиццы составит: - большой 116 рублей, - средней 87 рублей и - маленькой 58 рублей за штуку.

Расчет себестоимости продукции.

Общая сумма затрат на производство продукции может измениться из - за:

· Объема производства продукции и ее структуры;

· Уровня переменных затрат на единицу продукции;

· Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

· Сдельная зарплата производственных рабочих;

· Прямые материальные затраты;

· Услуги

Постоянные затраты состоят из: Ю.В. Карабак, А.В. Белянская. МУ «Разработка бизнес - плана», НТИ, Невинномысск, 2003. - с. 96.

· Амортизации;

· Арендной платы;

· Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей продукции.

Таблица 13. Расчет себестоимости пиццы с курицей и майонезом.

Наименование	Количество, гр.	Цена за 1кг/руб.	Итого, руб.
Мука	100	8	1
Дрожжи	10	35	0,35
Сахар/ соль	5/5	18/3	0,09/0,015
Молоко	55	11	0,6
Курица	300	70	21
Масло сливочное	25	70	1,75
Майонез	50	40	2
Сыр	50	100	5
Перец сладкий	100	45	4,5
Помидоры	300	45	13,5
Морковь	100	20	2
Зелень	-	-	6
Перец черный	3	20	0,06
Итого			57
Распределим постоянные затраты
Статья затрат	Количество	За 1 единицу	%	Итого на 35 штук	Итого на 1 единицу, руб.
Электроэнергия	400 кВт	2,13 руб.	35	298,2	8,52
Трудозатраты
З./пл. рабочих	14300	493/день	35	172,5	5
З./пл. административно-управленческого персонала	11000	379/день	35	133	3,8
Топливо	2000	70,0	35	24,5	0,7
Арендная плата	13000	500	35	174	4,9

Таблица 14. Расчет себестоимости пиццы с курицей и майонезом.

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	305,5
Материальные затраты	2311
в том числе: сырье и материалы (на 35 пицц)	1988
Топливо	25
Электроэнергия и т.д.	298
Арендная плата	174
Полная себестоимость (на 35 пицц)	2790
Полная себестоимость (на 1 пиццу)	79

Итого себестоимость пиццы с курицей и майонезом, выпускаемой в сутки: 2790 руб.

При суточной выпечке 35 пицц себестоимость одной пиццы составит 79 руб.

Таблица 15. Расчет себестоимости пиццы с шампиньонами и зеленым горошком.

Наименование	Количество, гр.	Цена за 1кг/руб.	Итого, руб.
Мука	100	8	1
Дрожжи	2	35	0,07
Сахар, соль	5	-	1
Молоко	100	11	1,1
Яйца	1шт.	22/дес.	2,2
Масло сливочное	20	70	1,4
Майонез	50	40	2
Сыр	50	100	5
Шампиньоны	40	70	2,8
Помидоры	300	45	13,5
Ветчина	100	70	7
Зелень	-	-	6
Горошек зеленый	50	80	4
Виноград (кислых сортов)	40	60	2,4
Итого			46
Распределим постоянные затраты
Статья затрат	Количество	За 1 единицу	%	Итого на 25 штук	Итого на 1 единицу, руб.
Электроэнергия	400 кВт	2,13 руб.	25	213	4,92
Трудозатраты
З./пл. рабочих	14300	493/день	25	218	9
З./пл. административно-управленческого персонала	11000	379/день
Топливо	2000	70,0	25	17,5	0,7
Арендная плата	13000	448	25	112	4,48

Таблица 16. Расчет себестоимости пиццы с шампиньонами и зеленым горошком.

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	218
Материальные затраты	1380,5
в том числе: сырье и материалы (на 25 пицц)	1150
Топливо	17,5
Электроэнергия и т.д.	213
Арендная плата	112
Полная себестоимость (на 25 пицц)	1710
Полная себестоимость (на 1 пиццу)	68

Итого себестоимость пиццы с шампиньонами и зеленым горошком, выпускаемой в сутки: 1710 руб.

При суточной выпечке 35 пицц себестоимость одной пиццы составит 68 руб.

Таблица 17. Расчет себестоимости куриных шашлычков с грибами.

Наименование	Количество, гр. на кг. курицы	Цена за 1кг/руб.	Итого, руб.
Курица	1000	70	70
Масло подсолнечное	500	25	12,5
Соль	10	3	0,03
Специи	15	150	2,25
Зелень	2 пучка	3/пучок	6
Грибы	1 банка	23/банка	23
Итого на 4 порции			113,78
Итого на 1 порцию			28,445
Распределим постоянные затраты
Статья затрат	Количество	За 1 единицу	%	Итого на 30 порций	Итого на 1 порцию, руб.
Электроэнергия	400 кВт	2,13 руб.	30	255,6	8,52
Трудозатраты
З./пл. рабочих	14300	493/день
З./пл. административно - управленческого персонала	11000	379/день	30	261,7	8,7
Топливо	2000	70,0/день	30	21	0,7
Арендная плата	13000	448	30	134,4	4,48

Таблица 18. Расчет себестоимости куриных шашлычков с грибами.

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	261,7
Материальные затраты	1129,6
в том числе: сырье и материалы (на 30 порций)	853,35
Топливо	21
Электроэнергия и т.д.	255,6
Арендная плата	134,4
Полная себестоимость (на 30 порций)	1525
Полная себестоимость (на 1 порцию)	50

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. О.П. Ефимова, ред. Экономика общественного питания. МН.: ООО «Новое знание», 1997. с. - 304.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес - плана они составили:

Таблица 19. Расчет цены. Пицца с курицей и майонезом.

Себестоимость	79
Наценка	20%
Цена без НДС	94
НДС	18%
Цена	112

Пицца с шампиньонами и зеленым горошком.

Себестоимость	68
Наценка	20%
Цена без НДС	81,6
НДС	18%
Цена	96

Куриные шашлычки с грибами.

Себестоимость	50
Наценка	20%
Цена без НДС	60
НДС	18%
Цена	70

Составим сводную таблицу постоянных затрат.

Таблица 20.

Категория затрат	Общие затраты, рублей.
Оборудование	234000
Аренда площадей	156000
Итого постоянных затрат	390000

7. Организационный план

Необходимый персонал представлен в таблице 21.

Таблица 21.

Наименование должности	Количество, чел.	Оклад, руб.
Директор, экономист	1	6000
Бухгалтер, товаровед	1	5000
Главный повар	1	5000
Повар	1	4500
Официанты	2	3000
Уборщица	2	2600
Рабочая сила на кухне	1	2000
Помощник на кухне	1	2000
Итого	10	35700

Организационная схема управления:

38

Размещено на http://www.allbest.ru

1

Размещено на http://www.allbest.ru

Директор: М.М. Алексеева, ред. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997. с - 248.

Организует всю работу предприятия;

Несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

Представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

Распоряжается имуществом предприятия;

Заключает договора;

Поиск поставщиков материала;

Сбыт продукции (т.е. поиск клиентов);

Издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

Применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

Открывает в банках счета предприятия;

Бухгалтер:

Является также заместителем директора по экономическим вопросам;

Руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

Разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

Проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

Разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

Осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

Устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

Производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Главный повар

Несет ответственность за:

Выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование;

Разработки новых видов продукции;

Внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

Механизации и автоматизации производственных процессов;

Соблюдение установленной технологии;

Использование новейшей техники и технологии;

Осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

Разрабатывает календарные графики работы;

Устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

Осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции;

Организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

8. Финансовый план

Для осуществления проекта необходимо 490000 рублей. Весь капитал заемный. Средства пойдут на покупку и установку оборудования; выплату арендной платы за 1 год.

Таблица 22. Объем производства и продаж

	Максимальный объем производства за год	Месяц
		я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	Итого
Итого	90000	5000	5500	5800	6100	6300	6500	6900	7200	7500	7900	8100	8500	81300

Из данных, приведенных в таблице видно, что производственные мощности загружены на 90% (81300/90000*100%).

Цена на продукцию в течение года может изменяться из-за изменения стоимости на сырье и материалы. О.И. Волков, ред. Экономика предприятия. М.: Инфра - М, 1997. с - 255.

Таблица 23. Рыночная цена на продукцию

	Месяц/руб.
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Средняя цена на продукцию	98	98	98	99	99	100	100	100	100	102	102	103

Постоянные издержки.

Амортизационные отчисления производятся из расчета - износ оборудования и транспортных средств 7,5 % годовых. За год они составляют 7059,75руб., то есть 600 руб. ежемесячно.

Арендная плата в размере 13000 руб. и коммунальные платежи в размере 4000 руб., выплачивается в соответствии с договором на аренду.

Заработная плата согласована с работниками в трудовых контрактах. А налоги на заработную плату взимаются по следующим ставкам: О.И. Волков, ред. Экономика предприятия. М.: Инфра - М, 1997. с - 255.

· ЕСН - 26%

· Фонд социального страхования - 0,2%;

Таблица 24. Постоянные и переменные издержки.

Постоянные издержки	Сумма, руб.	Переменные издержки	Сумма, руб.
Содержание оборудования	600	Сырье и материалы	150690
Зарплата	34700	Энергоносители	3000
Налоги на З./п.: Фонд соц. страхования (0,2) ЕСН (26 %)	9091,4 69,4 9022	Прочие налоги	7000
Реклама	5000	Непредвиденные расходы	2500
Аренда помещения	13000
Выплата месячной доли кредита	16666
Итого постоянные без кредита	62391,4
Общие постоянные	79000	Итого переменные	163190

Таблица 25. Производственная программа на 1 год. В.И. Терехина, ред. Финансовое управление фирмой. М.: Экономика, 1998. с - 271.

Показатель эффективности	Единица измерения	I год деятельности
		я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	Итого
Выручка	Руб.	490,0	539,0	568,4	603,9	623,7	650,0	690,0	720,0	75,0	805,8	826,2	875,5	8141,2
Себестоимость	Руб.	325,0	357,5	377,0	396,5	409,5	422,5	448,5	468,0	487,5	513,5	526,5	552,5	5284,0
Валовая прибыль	Руб.	165,0	181,5	191,4	207,4	214,2	227,5	241,5	252,0	262,5	292,3	299,7	323,0	2857,2
Постоянные затраты	Руб.	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	948,0
Суммарные переменные затраты	Руб.	265,0	291,5	307,4	323,3	333,9	344,5	365,7	381,6	397,5	418,7	429,3	450,5	4308,9
НДС	Руб.	16,5	18,1	19,1	20,7	21,4	22,7	24,1	25,2	26,2	29,2	29,9	32,3	285,72
Налог на прибыль	Руб.	37,1	40,85	43,1	46,7	48,2	51,2	54,3	56,7	59,1	65,7	67,4	72,7	642,8
Чистая прибыль	Руб.	111,4	122,5	129,2	140	144,6	153,6	163,1	170,1	177,2	197,4	202,4	218	1928,7

Расчет точки безубыточности. Г.В. Савицкая, ред. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра - М, 2002. с. - 337.

Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

Сумма покрытия = Выручка - Переменные издержки

8141,2 - 4308,9 = 3832,3 тыс. руб.

Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

3832,3 / 8141,2 = 0,5

Определим пороговую выручку:

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

948000 / 0,5= 1896,0 тыс. руб.

Рассчитаем запас прочности:

Запас прочности = (Выручка - Пороговая выручка) / Выручка

(8141,2 - 1896) / 8141,2 = 0,76

Значение запаса прочности 76 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 76 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 76 % - окажется в убытке.

Определим срок окупаемости проекта:

Срок окупаемости = Кредитные средства / Прибыль чистая (в мес.)

390000 /111400 = 3, 4мес.

Графическое изображение точки безубыточности для первого года деятельности предприятия (2008 г.) Рисунок 2.

Таблица 26. Производственная программа на 2009 год.

Показатели	Ед. изм.	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого
Объем оказываемых услуг	Число заказов	19000	21000	24000	26000	90000
Выручка	тыс. руб.	1862,0	2079,0	2400,0	2626,0	8967,0
Себестоимость	тыс. руб.	1235,0	1365,0	1560,0	1690,0	5850,0
Валовая прибыль	тыс. руб.	627,0	714,0	840,0	936,0	3117,0
Накладные расходы	тыс. руб.	1007,0	1113,0	1272,0	1378,0	4770,0
НДС	руб.	62,7	71,4	84,0	93,6	311,7
Налог на прибыль	руб.	141,1	160,6	189,0	210,6	701,325
Прибыль чистая	тыс. руб.	423,2	482,0	567,0	631,8	2103,9
Постоянные затраты	тыс. руб.	187,2	187,2	187,2	187,2	748,8

Расчет точки безубыточности для второго года деятельности предприятия. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

Сумма покрытия = Выручка - Переменные издержки

8967,0- 4770,0= 4197 тыс. руб.

Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

4197,0 / 8967,0= 0,5

Определим пороговую выручку:

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

748,8 / 0,5 = 1497,6 тыс. руб.

Нам необходимо получать 1497600/440 = 3403 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.

Рассчитаем запас прочности:

Запас прочности = (Выручка - Пороговая выручка) / Выручка

(8967,0 - 1497,6) /8967,0 = 0,80

Значение запаса прочности 80 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 80 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 80 % - окажется в убытке.

9. Анализ рисков

В процессе разработки бизнес - плана проводился анализ возможных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски: М.М. Алексеева, ред. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997. с - 248.

· Риск потери времени - 10%;

· Риск имущественных потерь - 40%;

· Денежный риск - 50%;

· Трудовой риск - 9%;

· Риск, связанный с собственным здоровьем - 5%;

· Риск потери престижа - 35%;

· Транспортные риски - 7%;

· Политические риски - 50%;

· Риск форс - мажорных обстоятельств - 20%.

Возможные источники возникновения рисков:

· Недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;

· Недостаточный анализ рынка;

· Недооценка конкурентов;

· Падение спроса на данный вид услуги;

· Форс - мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция).

Меры по снижению рисков:

· Высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;

· Краткосрочное и долгосрочное планирование;

· Строгий контроль денежных и иных активов;

· Регулярный анализ рыночной ситуации;

· Быстрая реакция на изменения;

· Распыление рисков;

Заключение

В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей и друзьями.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе. Эгертон - Томас Кристофер. Ресторанный бизнес. Как открыть и успешно управлять рестораном. М.: Рос. Консульт, 1999. с - 277

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план я хочу показать, что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Усадьба» является экономически целесообразным.

Библиографический список

рынок потребительское сегментирование экономическое

1. Алексеева М.М., ред. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Волков О.И., ред. Экономика предприятия. М.: Инфра - М., 1997.

3. Ефимова О.П., ред. Экономика общественного питания. МН.: ООО «Новое знание», 1997.

4. Карабак Ю.В., А.В. Белянская. МУ «Разработка бизнес - плана», НТИ, Невинномысск, 2003.

5. Котлер Ф. ред. Маркетинг, менеджмент. Анализ, планирование, внедрение, контроль. С - Пб.: «Питер», 1999.

6. Маниловский Р.Г., ред. Бизнес - план. Методические материалы. М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Попов В.М., С.И. Ляпунов, ред. Бизнес - планирование. Финансы и статистика. М.: Инфра - М., 2001.

8. Попов В.М., ред. Бизнес - план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Учебное пособие. М.: Инфра - М., 2002.

9. Савицкая Г.В., ред. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра - М., 2002.

10. Терехина В.И., ред. Финансовое управление фирмой. М.: Экономика, 1998.

11. Официальный сайт Пиццерия «Paprika».

12. Эгертон - Томас Кристофер. Ресторанный бизнес. Как открыть и успешно управлять рестораном. М.: Рос. Консульт., 1999.

Размещено на http://www.allbest.ru