Анализ производительности труда на предприятии (на примере РУП "ГОМЕСЕЛЬМАШ")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Технико-экономическая характеристика РУП «Гомсельмаш»

Оперативный анализ выполнения плана по труду

Анализ производительности труда

Список использованных источников

Технико-экономическая характеристика РУП «Гомсельмаш»

РУП «Гомсельмаш» (УНП 400329029) образован в соответствии с приказом генерального директора от 24.01.2003 №62. Место нахождения филиала: Республика Беларусь, 246035, город Гомель, улица Ефремова, 63.

Целью деятельности предприятия является удовлетворение потребностей сельского хозяйства в самоходных комбайнах и других сельскохозяйственных машин, запасных частях, товарах народного потребления, работах и услугах с высокими потребительскими свойствами и качеством при минимальных затратах, увеличение вклада в ускорение социально-экономического развития республики, объединения и обеспечение на этой основе благосостояния всего коллектива.

Предприятие руководствуется в своей деятельности действующим законодательством, уставом предприятия, приказами, распоряжениями предприятия, стандартами, положением о филиале.

РУП «Гомсельмаш» осуществляет свою деятельность на принципах хозрасчета.

Предприятие имеет субсчет в Железнодорожном отделении открытого акционерного общества «Белпромстройбанк» города Гомеля, отдельный бухгалтерский баланс, печать и штамп со своим наименованием и свой фирменный бланк.

На занимаемой площади РУП «Гомсельмаш» - 233 770 квадратных метрах имеется - 3 246 единиц оборудования, из них в основном производстве - 2 444 единиц, во вспомогательном - 802 единиц.

Предметом деятельности предприятия является производство зерноуборочных и кормоуборочных комбайнов и других сельскохозяйственных машин.

В 2004-2006 годах на предприятии производились следующие сельскохозяйственные машины и продукция:

1. Универсальное энергетическое средство УЭС-2-250А (с двигателем производства корпорации ДДС, США) и УЭС-2-280А (с двигателем ЯМЗ, Россия). Универсальное энергетическое средство является самоходной частью зерноуборочного комплекса КЗР-10 «Полесье Ротор», предназначенного для прямой и раздельной уборки зерновых, колосовых культур, уборки зерновой части кукурузы, подсолнечника, сои.

2. Кормоуборочный высокопроизводительный комплекс КВК-800 «Полесье». Комбайн предназначен для скашивания трав, силосуемых культур.

3. Самоходный кормоуборочный комбайн КСК-100АЗ, предназначен для скашивания зеленых и подбора подвяленных трав, а также для скашивания кукурузы и других силосуемых культур и одновременным измельчением и погрузкой в транспортное средство.

4. Основные детали и узлы комбайнов зерноуборочных КЗС-10К и косилок-плющилок ротационных КПР-9.

5. Товары народного потребления: экран для батарей, ящик для сыпучих грузов и тележки для ручной кладки, решетки для газовой плиты.

Стратегическими задачами для коллектива РУП «Гомсельмаш» на 2006 год были:

1. Выполнение производственной программы, исходя из прогнозируемых объемов продаж и объеме и номенклатуре.

2. Соблюдение плановых затрат на производство.

3. Повышение качества выпускаемой продукции.

4. Повышение благосостояния трудового коллектива.

В таблице 2.1 представлены основные технико-экономические показатели работы РУП «Гомсельмаш» за 2004-2006 годы.

Из таблицы 2.1. видно, что товарная продукция в действующих и сопоставимых ценах в 2005 году по сравнению с 2004 годом, соответственно, возросла на 116810 млн. руб. (45,2%) и 120891 млн. руб. (43,2%); в 2006 году по сравнению с аналогичным периодом 2004 года, товарная продукция в действующих ценах возросла на 219154 млн. руб. (84,8%), а в сопоставимых ценах на 193363 млн. руб. (69,1%), следовательно, выросла и выручка от реализации продукции в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 116717 млн. руб. (27,4%), а в 2006 году на - 350255 млн. руб. или 82,3%, что в свою очередь, повысило прибыль от реализованной продукции на 14744 млн. руб. (41,1%) в 2005 году по сравнению с 2004 годом и на 25497 млн. руб. (71,2%) в 2006 году. Благодаря этому, выросла среднегодовая заработная плата работников промышленного производственного персонала предприятия на 1369 тыс. руб. в 2005 году и 3006 тыс. руб. в 2006 году по сравнению с 2004 годом. Численность промышленно-производственного персонала предприятия в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличилась на 749 человек, а в 2006 году увеличение численности по сравнению с 2004 годом составило 644 человека, при этом производительность труда в 2005 году выросла по сравнению с 2004 годом в действующих ценах на 8,8 млн. руб., а в сопоставимых - на 8,0 млн. руб., в 2006 году по сравнению с 2004 годом этот показатель увеличился на 36,7 млн. руб. в действующих ценах и 30,8 млн. руб. в сопоставимых ценах.

Однако в 2006 году наблюдается по сравнению с 2004 годом наблюдается спад рентабельности реализованной продукции на 1,2%. Это связано, прежде всего, с тем, что темпы роста себестоимости реализованной продукции опережаю темпы роста выручки от реализации продукции. Так себестоимость реализованной продукции в 2006 году по сравнению с 2004 годом увеличилась на 91,3%, а выручка от реализации и соответственно прибыль от реализации на 82,3% и 71,2%.

Исходя из данных таблицы 2.1, мы можем сказать, что в 2006 году анализируемое предприятие работает прибыльно. Это заключение подтверждают данные анализа прибыли отчетного периода. В 2005 и 2006 годах прибыль отчетного периода по сравнению с 2004 годом возросла, соответственно на 101,2% и 93,2%.

За анализируемый период РУП «Гомсельмаш» в целом справился с поставленными перед ним задачами.

Если рассматривать структуру численности, то 29,8% составляют основные рабочие от общего числа промышленно-производственного персонала: 44,9% - вспомогательные рабочие и 25,3% - руководители, специалисты и служащие.

Показатель энергосбережения за 2006 год составил 13,8% при плановом - 8,5%. РУП «Гомсельмаш» реализовано продукции на сумму 776024 млн. руб. Уровень рентабельности от хозяйственной деятельности предприятия составил - 10,4%. Получено прибыли от реализации - 61313 млн. руб.

В таблице 2.2 приведены производственные мощности РУП «Гомсельмаш» и их использование в 2006 году.

Таблица 2.2 Производственная мощность РУП «Гомсельмаш» за 2006 год

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что в 2006 году более 70,0% в общем объеме производства по РУП «Гомсельмаш» составляет выпуск зерноуборочных машин. При плане 539 шт. УЭС-2-250А фактический выпуск составил 542 самоходных машины, при плане 60 шт. УЭС-2-280А фактически произведено 98 штук. Удельный вес выпуска машин для животноводства и кормопроизводства в 2006 году составил 11,1% в общем объеме производства по заводу, удельный вес кооперации - 14,9%.

В 2006 году было освоено и выпущено ПО «Гомсельмаш» 4 наименования новой техники. Непосредственное участие в производстве новых машин принимало и РУП «Гомсельмаш»:

-зерноуборочный комбайн КЗС-10К - 58 штук;

-кормоуборочный комплекс КВК-800 «Полесье» - 51 штук;

-картофелеуборочный комбайн ПКК-2-02 - 151 штук;

-косилка-плющилка КПР-9 - 111 штук.

Основные причины, сдерживающие выполнение планового задания по планируемым машинам:

-не обеспечение и неритмичная поставка комплектующих, поступающих из стран СНГ и дальнего зарубежья, а именно:

- двигатели ЯМЗ-23БК-2 - Ярославский моторный завод;

- двигатели ДДС-40Е - производство США;

- диски колес - производство Украина;

- и другие.

При годовой потребности металлопроката 7243 тонн было получено 6 095 тонн и имелось НЗП в количестве 1650 тонн.

Однако ряд профилей регулярно сдерживали ритмичную работу филиала, и именно: трубы 260*30*10 ст. 09Г2С; 8*1 ст.10; 108*16 ст.40; круги 50 ст.40Х; 56 ст. 50Х; 130 ст.45; квадраты 22 ст.45; 20 ст. 40.

Анализ структуры активов баланса РУП «Гомсельмаш» показывает, что дебиторская задолженность к концу 2006 года увеличилась на 62412 млн. руб. и составила 120098 млн. руб., из которых 100 412 млн. руб. числится за Комитетом по сельскому хозяйству и продовольствию Гомельского облисполкома за отремонтированную технику. В течение года принимались меры по погашению дебиторской задолженности в досудебном порядке. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в 2006 году по сравнению с 2005 годом снизился на 0,2 оборота и стал составлять 4 оборота, в связи с чем, период оборота дебиторской задолженности увеличился на 4 дня и составил 90 дней.

Основными дебиторами филиала РУП «Гомсельмаш» являются СПК «Дражно-Витебская область - 27,6 млн. руб., СПК «Урицкое» Гомельский район - 39,6 млн. руб., и другие.

Планом технического перевооружения на 2006 год было запланировано приобретение оборудования для парка, переформирования мощностей и ликвидации «узких мест» при наращивании объемов производства. В 2006 году введено в эксплуатацию следующее оборудование:

1. Обрабатывающий центр ГДН630-07-34 - 3 единицы;

2. Полуавтомат сварочный ПДГ-508М УЗ - 15 единиц;

3. Стенд очистки жидкости СОК-933К1 - 2 единицы.

Планом технического перевооружения на 2007 года предусмотрено приобретение оборудования в 2 очереди.

Первая очередь: металлорежущего оборудования - 11 единиц; сварочного оборудования - 15 единиц; энергетического оборудования - 2 единицы.

Вторая очередь: кузнечнопрессового оборудования - 2 единицы.

На анализируемом предприятии, в целях мобилизации трудового коллектива на наращивание объемов производства, повышение качества продукции, снижение затрат на производственно-хозяйственную деятельность, укрепление трудовой и производственной дисциплины, проводятся трудовые соревнования. Победителя соревнований в 2006 году было выплачено премий в размере 75 221,3 тыс. руб.

Оперативный анализ выполнения плана по труду

Одним из важнейших условий плана производства, увеличение выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени.

Однако прежде чем приступить к анализу использования рабочего времени необходимо изучить укомплектование РУП «Гомсельмаш» кадровыми работниками соответствующих специальностей и квалификаций. Рациональное использование рабочих кадров является непрерывным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Для анализа обеспеченности и эффективного использования рабочей силы применяется статистическая форма отчетности №1-т (пром.).

Обеспеченность трудовыми ресурсами РУП «Гомсельмаш» характеризуется данными приведёнными в таблице.

Из таблицы 2.3 видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом наблюдается сокращение численности персонала РУП «Гомсельмаш» на 37 человек, или на 0,4%, а в 2005 году по сравнению с 2004 годом значение этого показателя наоборот увеличилось на 8,94%. В целом за анализируемый период численность персонала предприятия увеличилась на 720 человек, или на 8,5%. Негативным в деятельности анализируемого предприятия является и то, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом наблюдается снижение численности работников основного персонала на 1,19%, а персонал неосновной деятельности наоборот увеличился на 13,05%.

В таблице произведём расчёт относительных отклонений численности работников РУП «Гомсельмаш». Исходя из данных таблицы можно судить о том, что для объёма продукции РУП «Гомсельмаш» в 2004 - 2006 годах, в сопоставимых ценах, при производительности труда работников основной деятельности 2004 года, необходимо было 7957 человек, в 2005 году - 8706 человек, а в 2006 году - 8601 человек. Если в 2005 году нехватка работников основной деятельности предприятия составляла 2689 человек, что составляет 30,9% (2689:8706?100), то в 2006 году - 1680 человек, что составляет - 19,5% (1680:8601?100).

Далее в таблице дадим оценку возрастной структуры работающих РУП «Гомсельмаш» за 2004-2006 годы, на основании формы №6-т (кадры).

Таблица 2.3 Распределение численности РУП «Гомсельмаш» по возрасту за 2004-2006 годы (чел.)

Из данных таблицы видно, что в 2006 году в общем составе работников предприятия преобладает категория людей среднего возраста от 30 до 49 лет. Это свидетельствует об увеличении трудового потенциала предприятия для повышения производительности труда в виду того, что работники старшего возраста менее склонны к обучению на новом компьютеризированном оборудовании, следовательно, на РУП «Гомсельмаш» преобладает устаревшее оборудование; но с другой стороны, это свидетельствует о том, что на анализируем предприятии преобладают работники более высокой квалификации, более опытные, что способствует снижению брака, и повышению качества выпускаемой продукции. Но все, же данные таблицы свидетельствует об ухудшении качественного состава персонала РУП «Гомсельмаш» за анализируемый период.

В таблице 2.4 оценим численность работников РУП «Гомсельмаш» по уровню квалификации за 2006 год.

Таблица 2.4 Распределение численности работников РУП «Гомсельмаш» по уровню образования и квалификации за 2006 год