Расчет технико-экономических показателей участка по производству шайб

Федеральное агенство по образованию России

ФГОУ СПО

Верхнесалдинский Авиаметаллургический техникум

Специальность150106 «Обработка металлов давлением»

РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

УЧАСТКА ПО ПРОИЗВОДСТВУ ШАЙБ

Пояснительная записка

к курсовой работе по дисциплине:

«Экономика отрасли»

КР-ОМД-74-05-2010 ПЗ

Студент: гр.ОМД-474

Преподаватель: Зайцева Т.Е.

2010

Введение

В условиях рынка государственное регулирование экономики представляет собой систему мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями с целью приспособления существующей социально-экономической системы к изменяющимся условиям хозяйствования. Многие экономисты признают, что государственное регулирование экономики -- это целенаправленный, координирующий процесс управленческого воздействия правительства на отдельные сегменты внутреннего и внешних рынков посредством микро- и макроэкономических регуляторов в целях достижения равновесного роста общей экономической системы. Цели государственного регулирования, находясь в тесной взаимосвязи, неравнозначны по значению, масштабам воздействия и последствиям. В дереве целей государственного регулирования экономики можно выделить цели генеральные и конкретные. Среди генеральных целей приоритетными являются достижение экономической и социальной стабильности, обеспечение национальных конкурентных преимуществ, экономической безопасности, адаптации рыночного механизма к различным ситуациям.

Конкретные цели различаются по объектам государственного регулирования, но всегда исходят из необходимости увязки общественных и частных интересов.

Эффективность госрегулирования предопределяется наличием сильной законодательной, исполнительной и судебной государственной власти.

Высшей формой государственного регулирования являются программирование, прогнозирование и планирование. Их применение связано с усложнением хозяйственных связей и необходимостью применения комплексных методов в достижении кратко-, средне- и долгосрочных целей. Объектами таких целевых программ являются отрасли (в том числе аграрный сектор экономики), регионы, социальные условия, направления научных исследований и т. д. Программы бывают обычные, целевые, чрезвычайные.

Государство осуществляет регулирование и путем поддержания отдельных предприятий совместной или индивидуально-частной форм собственности. Это достигается предоставлением им товаров, услуг по низким ценам или субсидированием. Государство часть дохода направляет на развитие национального хозяйства. Государство оказывает также прямое регулирующее воздействие на экспорт, освобождая экспортера от уплаты пошлин на ввоз определенных видов сырья, создавая льготное кредитование экспорта либо представляя государственные гарантии под внешние кредиты.

Государство осуществляет и прямое воздействие на национальный рынок. Оно может влиять на размер, структуру и направления развития рынка путем государственного заказа. Под ним понимают государственное задание фирме на производство определенного вида продукции в регламентированные сроки и в определенных размерах на уникальную, особо дефицитную продукцию.

1. Технико-экономическая характеристика участка

Спроектирован участок по производству прессованных алюминиевых полуфабрикатов из сплава 6AL4V годовой программой 9000т. Спроектированный участок разработан на основании базового предприятия ОАО ВСМПО.

Цех состоит из производственного участка, вспомогательных служб и административного персонала.

Производственный отдел состоит из прессового участка, участка старения, участка нагрева.

К вспомогательным службам относятся: служба КИП, служба энергетика, служба механиков, инструментальная служба и хозяйственная служба.

Основным оборудованием участка является пресс 3500.

Численность рабочих на участке - 196 человека, из них основных рабочих - 163 человека, вспомогательных - 33 человека. Основные рабочие - это прессовщики, правильщики, резчики. Вспомогательные - слесари-ремонтники, дежурные электрики, машинисты крана, наладчики оборудования, контролеры.

Руководители, специалисты и рабочие цеха выполняют следующие функции:

1. Выпуск продукции, которая отвечает требованиям заказчиков.

2. Внедрение прогрессивной технологии производства.

3. Соблюдение установленной технологии изготовления продукции на производственных участках.

4. Организация транспортных, погрузочно-разгрузочных и складских работ.

5. Организация сбора и сдачи металлических отходов, утилизация в установленном порядке.

6. Обеспечение безаварийной работы всех видов оборудования и коммуникаций.

2. Расчет количества и загрузки оборудования

2.1 Выбор режима работы, определение действительного фонда времени основного оборудования

Для основного оборудования принимается полунепрерывный график работы 3/1.Время работы в смену 7 часов, перерыв - 1 час., в сутки оборудование работает 3 смены, на график 3/1 нет выходных и праздничных дней.

Трехсменный график работы принимается в связи с тем, что простой основного оборудования прессового цеха экономически не выгодны, а остановка нагревательных печей не желательна.

Составляем таблицу действительного фонда времени основного оборудования и производим расчет.

Таблица 1 Действительный фонд времени основного оборудования

№ п/п	Обозначение	Наименование	Дни	Часы
1	Тк.	Календарный фонд	336	8784
2	Тобед.	Обеденный перерыв	46	1098
3	Тппр.	Простой на планово-предупредительный ремонт	7	176
4	Тн.	Номинальный фонд времени	313	7510
5	Ттехн.	Технологический простой	6	150
6	Тдейств.	Действительный фонд	307	7360

Определяем календарный фонд:

Тк. = 366*24 = 8784 часа

Определяем время обеденных перерывов:

Тобед. = 366*3 = 1098 часов/24 = 46 дней

Определяем время на простой при планово-предупредительном ремонте. Из практики на планово-предупредительные ремонты принимаются 0,02 от календарного фонда времени:

Тппр. = 0,02*Тк

Тппр. = 0,02*8784 = 176 часов/24 = 7 дней

Определяем номинальный фонд времени:

Номинальный фонд времени - это разность между календарным фондом, обеденным перерывом и простоями на планово-предупредительным ремонтом.

Тн. = Тк-Тобед.-Тппр.

Тн. = 8784-1098-176 = 7510 часов/24 = 313 дней

Определяем время, отведенное на технологический простой:

На практике принимается 0,02 от номинального фонда времени.

Ттехн. = 0,02*Тн.

Ттехн. = 0,02*7510 = 150 часов/24 = 6 дней

Определяем действительный фонд работы основного оборудования. - это разность между номинальным фондом и технологическими простоями:

Тдейств. = Тн-Ттехн.

Тдейств. = 7510-150 = 7360 часов/24 = 307 дней

2.2 Расчет основного оборудования

Определяем количество прессов, необходимых для прессования

Определяем норму времени на одну заготовку.

По циклограмме подсчитываем время в масштабе, получилось, что время цикла Тц = 1200 сек.

Определяем время работы основного оборудования в смену:

tсм = Тсм - tп.з., где

Тсм. - полное время смены в минутах;

tп.з - подготовительно-заключительное время, равное 30 мин.

Подготовительно-заключительное время 30 мин. - это время условно разделенное на 2 части, т.е. 15 минут - настройка молотов перед работой, и 15 минут - для уборки после работы

Tсм = (7*60)-30 = 420-30 = 390 мин

Определяем норму выработки в смену:

Nв = tсм/Т цикла

Nв = 390*60/1200 = 19 шт.

Определяем норму времени на одну заготовку:

Nt = Тсм / Nв

Nt = 420/19 = 22мин.

Определяем норму времени на всю программу:

N = Пв* Nt, где

Пв - программа в штуках с учетом выхода годного

N = 66557*22 = 1464254/60 = 24404 час.

Определяем количество основного оборудования:

По = N/Тдейств.

По = 24404/7360 = 3,3 (шт)

Инженерными соображениями принимаем 4 пресса.

Определяем коэффициент загрузки основного оборудования:

Ко =( По/П)*100%, где

П - количество принятого оборудования

Ко - (3,3/4)*100% = 82,5%

2.3 Выбор режима работы и определение действительного фонда времени вспомогательного оборудования (печей)

Для вспомогательного оборудования (печей) принимаем полунепрерывный график работы 3/1. Время работы в смену 7 часов, перерыв - 1 час, в сутки оборудование работает 3 смены, на график 3/1 нет выходных и праздничных дней.

Трехсменный график работы принимается в связи с тем, что простой основного оборудования участка цеха экономически не выгодны, а остановка нагревательных печей не желательна.

Составляем таблицу действительного фонда времени печей и производим расчет.

Таблица 2 Действительный фонд времени печей

№ п/п	Обозначение	Наименование	Дни	Часы
1	Тк.	Календарный фонд	336	8784
2	Тобед.	Обеденный перерыв	46	1098
3	Тппр.	Простой на планово-предупредительный ремонт	4	88
4	Тн.	Номинальный фонд времени	317	7598
5	Ттехн.	Технологический простой	6	152
6	Тдейств.	Действительный фонд	310	7446

Определяем календарный фонд работы печей:

Тк. = 366*24 = 8784 часа

Определяем время обеденных перерывов:

Тобед. = 366*3 = 1098 часов/24 = 46 дней

Определяем время на простой при планово-предупредительном ремонте. Из практики на планово-предупредительные ремонты принимаются 0,01 от календарного фонда времени:

Тппр. = 0,01*Тк

Тппр. = 0,01*8784 = 88 часов/24 = 4 дней

Определяем номинальный фонд времени рабочих печей:

Номинальный фонд времени - это разность между календарным фондом, обеденным перерывом и простоями на планово-предупредительным ремонтом.

Тн. = Тк-Тобед.-Тппр.

Тн. = 8784-1098-88= 75198 часов/24 = 317 дней

Определяем время, отведенное на технологический простой:

Из практики времяна технологический простой принимается 0,02 от номинального фонда времени.

Ттехн. = 0,02*Тн.

Ттехн. = 0,02*7598 = 152 часа/24 = 6 дней

Определяем действительный фонд работы печей. Действительный фонд времени - это разность между номинальным фондом и технологическими простоями:

Тдейств. = Тн-Ттехн.

Тдейств. = 7598-152 = 7446 часов/24 = 310 дней.

2.4 Расчет количества печей нагрева

Сначала определяем количество возможного нагрева слитков в одной печи. Для этого учитываем следующие факторы:

Согласно ТЭК нагрев производится в печи типа ЦЭП-289. Габаритные размеры рабочего пространства печи: длина - 1005мм, ширина - 4320мм.

Время нагрева из ТЭК - 1 часа 30 мин (1,5 часа)

Масса заготовки - 34,8кг.

Размеры нагреваемого слитка -Ф180*360мм.

С учетом рекомендаций по нагреву и расположению слитков в рабочем пространстве печи, считаем количество слитков. По теории ОМД для наилучшего прогрева металла слитки в печи следует располагать на расстоянии друг от друга, от стенок и от дверцы печи не менее 0,5D диаметра

Определяем величину размера слитка и расстояние его от стенки:

0,5D+ D = 1,5D = 1,5*180 = 270мм

Определяем количество нагреваемых слитков в ряду. Для этого ширину рабочего пространства печи разделим на полученный результат.

43200/1270 = 16 шт

Определяем расстояние между дверцей печи и длиной слитка:

0,5D+L = 0,5*180+360 = 450мм, где

L - длина слитка

Определяем во сколько рядов на поду печи будем загружать слитки. Для этого длину рабочего пространства делим на полученный результат:

1005/450 = 2 ряда

Количество слитков в садке на нагрев равно:

16*2 = 32шт

Определяем количество металла, нагреваемого в одной садке, шт.:

Мс = nз*Qзаг, где

nз - количество заготовок (слитков) в одной садке, шт.;

Qзаг - масса заготовки, кг.

Мс = 32*34,8 = 1114кг

Определяем количество садок на всю программу:

Сn = П / Мс, где

П - производительность участка, кг

Сn = 1500000/1114 = 1346 садок

Определяем общее время нагрева металла всей программы:

tобщ = Сп* Т, где

Т - время нагрева одной садки по ТЭК; часы.

Tобщ = 1346*1,5 = 2019 часов

Определяем количество необходимых на программу нагревательных печей:

п_р = t общ/Т действ.

п_р =2019/7446 = 0,27 шт

Принимаем для нагрева заготовок 2 печи, чтобы в случае вынужденных простоев одной из печей вторая печь могла обеспечить непрерывность производства.

Определяем коэффициент загрузки печей:

Кз = п_п/п*100%, где

п_р- расчетное количество печей;

п - принятое количество печей.

Кз = 0,27/2 *100% = 13,5%

3. Расчет баланса металла на годовую программу в стоимостном выражении

Определяем количество металла на запуск

М_зап = (М·100%)/Вг % = (1500·100%)/78,83% = 1902,829 (т)

Определяем количество возвратных отходов (куски)

В.о = (Мзап ·В.о.%)/100% = (1902,829 ·14,17%)/100%= 269,631(т)

Определяем количество безвозвратных отходов

Б.о. = (Мзап · Б.о.%)/100% = (1902,829 ·7%)/100% = 133,198 (т)

Определяем стоимость металла на запуск

См з = Ц1т·Мзап = 85000 ·1902,829 = 161740465 (руб)

Определение стоимости возвратных отходов (куски)

Св.о = Ц в.о. · В.о = 37000·269,631= 9976347 (руб)

Определение стоимости готовой продукции

С_г = См з- Св.о. = 161740465- 9976347 = 151764118 (руб)

Определяем цену 1т готовой продукции

Таблица 3 Расчет баланса металла в денежном выражении на 1500 т
Наименование	Количество		Цена 1 т,	Стоимость,
	т	%	руб	руб
Выход годного		78,83
Металл на запуск	1902,829	100,00	85000	161740465
Возвратные отходы (куски)	269,631	14,17	37000	9976347
Безвозвратные отходы	133,198	7,00
Годовая программа	1500		101176,08	151764118
Аналогично ведется расчет на 1000 кг готовой продукции.
Таблица 4 Расчет баланса металла в денежном выражении на 1000 кг
Наименование	Количество		Цена 1 т,	Стоимость,
	кг	%	руб	руб
Выход годного		78,83
Металл на запуск	1268,55	100,00	85	107826,75
Возвратные отходы (куски)	179,75	14,17	37	6650,75
Безвозвратные отходы	88,80	7,00
Годовая программа	1000		101,18	101176,00

Ц_1т = С_г/М =1151764118/1500= 101176,08 (руб)

Расчет сведем в таблицу 3.

4. Себестоимость продукции

Себестоимость продукции представляет выраженные в денежной форме текущие предприятий на производство и реализацию продукции (работ, услуг). Себестоимость продукции является качественным показателем, так как она характеризует уровень использования всех ресурсов, находящихся в распоряжении предприятия.

Из затрат на материальные ресурсы, включаемых в себестоимость продукции, исключается стоимость реализуемых отходов. Они реализуются по пониженной или полной цене материального ресурса в зависимости от их использования.

Затраты на оплату труда отражают затраты на оплату труда основного производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты.

Отчисления на социальные нужды до недавнего времени отражали обязательные отчисления от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). Эти отчисления производили по установленным законодательством нормам органам государственного социального страхования, Пенсионного фонда, государственного фонда занятости и медицинского страхования. С 1 янв. 2001 г. все отчисления в социальные внебюджетные фонды заменил единый социальный налог.

Амортизация основных средств отражает сумму амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств.

Прочие затраты - это налоги, сборы, отчисления во внебюджетные фонды, платежи по кредитам в пределах ставок, затраты на командировки, по подготовке и переподготовке кадров, плата за аренду, износ по нематериальным активам, ремонтный фонд, платежи по обязательному страхованию имущества и т.д.

4.1 Расчет ведомости основных производственных фондов и амортизационных отчислений

В процессе эксплуатации основные фонды изнашиваются физически и морально и требуют замены. Для этого необходимы денежные средства. Поэтому в процессе использования основных фондов они возмещаются путем постепенного переноса их стоимости на производственную с их помощью продукцию. Это процесс носит название амортизации.

Материально-вещественной базой любого производства являются предметы и средства труда и непосредственно живой труд.

Под капиталом понимают материальные или финансовые средства, а также интеллектуальные разработки и предпринимательские навыки, участвующие в процессе производства и служащие средством извлечения прибыли.

Часть производственного капитала затрачивается на создание зданий, сооружений, машин, оборудования и других средств труда, называемые основными фондами.

Таким образом, ОПФ - это стоимостное выражение средств труда.

Амортизация - это денежное возмещение износа ОПФ путем включения части их стоимости в затраты на выпуск продукции или это денежное возмещение физического и морального износа ОПФ.

Сумма амортизационного отчисления зависит от:

1. стоимости ОПФ;

2. времени и эксплуатации затрат на модернизацию.

Сумма амортизационного отчисления рассчитывается по формуле:

Аг = (Cn·Na)/100% (руб.)

где А- амортизационные отчисления, руб.;

Cn - первоначальная восстановительная стоимость, руб.;

Na- норма амортизации, %.

Проведем расчет амортизационных отчислений оборудования на примере пресса 3500 т.

По расчетам прессов - 4 шт.

Первоначальная восстановительная стоимость ковочного пресса 3500 т.

Cn = 3285000 руб.

Норма амортизации

Na = 5,6%

Амортизационные отчисления

Аг.= (Cn·N пр.·Na)/100% =3285000·4·5,6%/100% = 735840(руб.)

Для остального оборудования расчет ведется аналогично. Расчет суммы амортизационных отчислений по проектируемому участку сведен в таблицу 5.

Таблица 5 Ведомость ОПФ и амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Кол.	Цена ед.обор.,	Общая стоимость,	Коэф.аморт.,	Аморт.отчис.,
	шт.	руб	руб	%	руб.
Пресс 3500	4	3285000	13140000	5,6	735840
Печь нагрева инструмента	1	425350	425350	10	42535
Печь индукционная	2	587802	1175604	10	117560
Растяжная машина	1	413 502	413502	5,6	23156
Маятниковая пила	4	351515	1406060	6,7	94206
Кран мостовой	2	693246	1386492	5	69325
Прочее оборудование (0,5%)			89735	8	7179
Здание			1500000	3	45000
Всего стоимость оборудования, руб			18 036 743
Итого, руб			19536743
Сумма амортизационных отчислений оборудования, руб			1 089 801
Общая сумма амотизационных отчислений, руб					1 134 801

4.2 Расчет численности промышленно-производственного персонала

Кадры - это главная производственная сила общества, это совокупность работников различных профессионально - квалифицированных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.

Все работающие на предприятии делятся на 2 группы:

промышленно - производственный персонал ППП, занятый производством и обслуживанием;

персонал непромышленной организации.

Структура кадров меняется под воздействием следующих факторов:

внедрение достижений научно-технического прогресса,

изменение размеров предприятия,

изменение в структуре выпускаемой продукции.

В зависимости от выполняемых функций промышленно-производственный персонал делится на следующие категории:

1. Рабочие (основные и вспомогательные)

2. Служащие (руководители, специалисты, служащие)

3. МОП (младший обслуживающий персонал)

При планировании численности различают: явочный, штатный и списочный состав.

Явочная численность - минимально необходимое количество рабочих, занятых выполнением сменного задания и которые фактически явились на работу.

Штатная численность больше явочной на количество рабочих, необходимых для подмены в праздничные и выходные дни в непрерывном производстве.

Списочная численность больше штатной на количество рабочих, отсутствующих по различным причинам.

Количество рабочих определяется по формуле

Чспис = Чя · Кс.с.(чел.)

Чя - явочный состав

Чя = Но·А·С (чел),

где Но - норма обслуживания, чел.;

А - количество агрегатов, шт;

С - количество смен в сутки, смен.

4.2.1 Баланс рабочего времени одного рабочего

Плановые балансы рабочего времени разрабатываются как по предприятию в целом, так и по его структурным подразделениям в расчете на год и с распределением по кварталам. В балансе рабочего времени рассчитываются следующие фонды времени:

- календарный (число календарных дней в периоде)

- номинальный (максимальное число рабочих дней, которое может быть использовано в периоде; определяется разностью между календарным фондом и выходными и праздничными днями)

- плановый (эффективное время пребывания работника на предприятии; определяется путем вычитания из номинального фонда разрешенных законом неявок на работу, т.е. очередных отпусков, неявок по болезни, времени выполнения государственных обязанностей и т.д.)

Для определения численности рабочих составляем баланс рабочего времени

Таблица 6 Баланс рабочего времени одного рабочего

№ п/п	Статьи баланса	3:1 дни	5:2 дни
1	Календарный фонд, Тк	366	366
2	Выходные дни, В	92	104
3	Праздничные дни, П	12	12
4	Номинальный фонд времени Тн=Тк-В-П	262	250
5	Невыходы: очередные отпуска доп. отп. болезни прочие	З7 28 6 2 1	З7 28 6 2 1
6	Эффективный фонд времени Тэф=Тн-Нв	225	213

Коэффициент списочного состава

Кс.с. = Тн/Тэф

Коэффициент списочного состава для графика 3:1

Кс.с. = 262/225= 1,17

Коэффициент списочного состава для графика 5:2

Кс.с. = 250/213= 1,17

Количество рабочих определяется по формуле

Чспис = Чя · Кс.с.(чел.)

Чя - явочный состав

Чя = Но·А·С (чел),

где Но - норма обслуживания, чел.;

А - количество агрегатов, шт;

С - количество смен в сутки, смен.

4.2.2 Расчет количества основных рабочих

Самой многочисленной и основной частью состава работников являются рабочие. К рабочим относятся лица, непосредственно связанные с выпуском продукции, а также лица, занятые ремонтом и уходом за оборудованием, доставкой материала к рабочим местам

В рамках предприятия в составе рабочих выделяют рабочих основных и рабочих вспомогательных. Такое деление важно потому, что, во-первых, рабочие составляют наиболее многочисленную категорию; во-вторых, потому, что трудовые функции, выполняемые основными и вспомогательными рабочими, весьма различны, и на стадии внутрифирменного планирования определение потребности в численности рабочих этих групп основано на различных подходах.

К основным относятся рабочие, непосредственно занятые изготовлением продукции, приводящие в действие производственное оборудование, управляющие оборудованием и контролирующие его работу (этих рабочих называют производственными).

Таблица 7 Расчет численности основных рабочих

№ п/п	Оборудование, профессия	Кол-во оборуд., шт	Норма бслуж., чел.	Кол-во смен	Чяв чел.	Кс.с.	Чспис, чел.
1	Пресс 3500 прессовщик	4	5	4	80	1,17	93
2	Растяжная машина правильщик	1	2	4	8	1,17	9
3	Пила маятниковая резчик	4	3	4	48	1,17	56
6	Бормашинка Доводчик-притирщик	1	1	4	4	1,17	5
Итого	163

Расчет количества основных рабочих проведем на примере прессовщиков пресса 3500 т.

Количество рабочих определяется по формуле

Чя = Но·А·С = 5М4 4 = 80 (чел)

Чспис = Чя · Кс.с. = 80 М 1,17 = 93 (чел.)

4.2.3 Расчет количества вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, рабочие предприятия, выполняющие работы по обслуживанию основного производства и способствующие его эффективному осуществлению. К вспомогательным рабочим. относятся рабочие вспомогательных цехов и служб предприятия, а также рабочие основных цехов, занятые вспомогательными работами.

Таблица 8 Расчет численности вспомогательных рабочих

№ п/п	Оборудование, профессия	Кол-во оборуд., шт	Норма обслуж., чел.	Кол-во смен	Чяв чел.	Кс.с.	Чспис чел.
1	Слесарь-ремонтник		1	4	4	1,17	5
2	Дежурный электрик		1	4	4	1,17	5
3	Кран мостовой Машинист крана	1	2	4	8	1,17	9
4	Контролер		3	4	12	1,17	14
Итого		33

Количество машинистов крана определяется по формуле

Чя = Но·А·С =1·2· 4= 4 (чел)

Чспис = Чя · Кс.с. = 4 М 1,17 = 5 (чел.)

Для определения квалификационного состава рабочих производим разбивку рабочих по разрядам, используя данные расчета необходимого количества рабочих.

Таблица 9 Распределение рабочих по разрядам

№ п/п	Наименование группы и профессий рабочих	Чспис., чел.	Квалиф. разряд	Разряд по оплате	Контракт, руб.
1	Основные рабочие
1.1	Прессовщик- бригадир	16	6	9	8100
	Прессовщик	32	5	8	7270
	Прессовщик	45	4	7	6410
1.2	Правильщик	9	4	7	6240
1.3	Резчик- бригадир	16	4	7	6410
	Резчик	40	4	7	6200
1.4	Доводчик-притирщик	5	4	6	6410
Итого	163
2	Вспомогательные рабочие
2.1	Слесарь-ремонтник	5	5	7	6410
2.2	Дежурный электрик	5	5	7	6410
2.3	Машинист крана	9	4	5	5660
2.4	Контролер	10	4	5	5180
	Контролер	4	5	6	5400
Итого	33
Всего	196

4.2.4 Расчет количества специалистов, служащих и МОП

Руководители - работники, занимающие должности руководителей предприятий и их структурных подразделений (функциональных служб), а также их заместители.

Специалисты - работники, выполняющие инженерно-технические, экономические и другие функции. К ним относятся инженеры, экономисты, бухгалтеры, социологи, юрисконсульты, нормировщики, техники и др.

К служащим относятся работники, выполняющие административно-управленческие и хозяйственные функции. Это работники, выполняющие функции учета, делопроизводства, снабжения и сбыта.

К младшему обслуживающему персоналу (МОП) относятся работники имеющие дело с обслуживанием производственных и непроизводственных помещений (гардеробщики, дворники и т.п.).

Таблица 10 Расчет численности руководителей, служащих и МОП

№ п/п	Должность	Численность, чел.	Разряд по оплате	Контракт, руб
1	Руководители
1.1	Начальник цеха	1	17	21760
1.2	Старший мастер	1	13	13660
1.3	Сменный мастер	4	12	11940
1.4	Старший механик	1	12	11000
1.5	Старший электрик	1	12	11000
2	Специалисты
2.1	Экономист	1	10	8100
2.2	Технолог	1	9	8000
2.3	Нормировщик	1	9	7900
2.4	Плановик	1	8	7270
3	Служащие
3.1	Табельщик	1	4	4500
4	МОП
4.1	Уборщик помещений	2	3	4070
Итого	15

4.3 Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала

Организация заработной платы на предприятиях строится на основе установления норм труда, разработки тарифной системы, определение форм и систем оплаты труда, формирование фонда оплаты труда. Одновременно в этом процессе учитывают и такие факторы, как финансовое состояние и результаты хозяйственной деятельности, уровень безработицы в регионе, среди работников данной специальности, государственное регулирование в области оплаты труда, сложившийся уровень зарплаты на предприятиях-конкурентах, влияние профсоюзов и др.

Для усиления роли оплаты труда в системе мотивации необходимо обеспечить ее непосредственную связь с итогами труда. Каждый работник должен видеть устойчивую связь между получаемым материальным вознаграждением и производительностью труда, величиной своей заработной платы и результатами, достигнутыми предприятием (цехом).

На практике широкое распространение имеет сдельная система оплаты труда в виде прямой и косвенной сдельно-премиальной и сдельно-прогрессивной, а также аккордной оплаты. Каждая из указанных систем в зависимости от принятой формы организации труда делится на индивидуальную и коллективную. Повременная форма оплаты труда делится на такие системы, как простая, повременно-премиальная, повременно-сдельная, повременная с нормированным заданием. И третья -- смешанная форма представлена бестарифной системой.

Для организации сдельной оплаты труда необходимы следующие условия: заработная плата должна поддаваться точному нормированию и учету, ее объем должен непосредственно зависеть от производительности и исполнителя. В основе данной формы лежит сдельная расценка

Рс = Тст/Nвыр = (Тст·t)/60 (руб.)

Где Тст - тарифная ставка, руб.;

Nвыр - норма выработки

t - время, час.

Повременная форма оплаты труда предусматривает оплату труда в зависимости от фактически проработанного времени.

Повременная оплата может быть почасовой и помесячной.

При почасовой зарплата определяется по формуле:

З = Тп·Дф.ч, (руб.)

где Тп - почасовая тарифная ставка, руб.;

Дф.ч - фактическое отработанное число часов в

расчетном периоде, час.

В проектируемом цехе применяется помесячная оплата труда, контрактная система.

Контракт является срочным трудовым договором, заключаемым в добровольном порядке в письменной форме между работником арендного предприятия и организацией арендаторов.

Цель заключения контракта - повышение взаимной ответственности сторон, правовая и социальная защита работника.

Контрактная сумма - основная часть заработной платы, которая устанавливается в зависимости от уровня классификации работника, его индивидуальных способностей, условий труда и контрактных результатов трудовой деятельности коллективов.

Условия оплаты труда по контракту должна улучшать материальное положение рабочих по сравнению с предусмотренным договором.

Контрактная сумма является ориентировочной, в ней учтены все виды оплаты труда за исключением:

- выслуга лет, вознаграждение по итогам года;

- поощрительной премии из фондов генерального директора, директоров завода, начальников цехов, мастеров;

- премии из специсточников (новая техника, экспорт и т.д.);

- компенсации стоимости обедов;

- вознаграждение по итогам квартала.

При установлении контрактной суммы учитываются:

- профессиональное мастерство;

- совмещение профессий;

- овладение второй профессией;

- добросовестное отношение к труду;

- уровень образования;

- стили работы в объединении;

- прохождение в профессиональной службе.

Контрактная сумма работника увеличивается за:

- работу в праздничные дни;

- работу в среднесуточное время;

- вызов в нерабочее время;

- обучение в индивидуальном порядке других рабочих;

- замещение работников

4.3.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Расчет зарплаты основных рабочих рассмотрим на примере кузнецов шестого разряда, которые являются бригадирами. Разряд по оплате - 9. По списку их 16 человека.

Контрактная сумма 8100 (руб.)

Часовая тарифная ставка:

Ст. час. = Контр. = 8100 = 48,21 (руб.)

24·7 24·7

Фонд зарплаты по тарифу:

ФЗП тар. = Ст. час. · Т эф. = 48,21 · 1575= 75930,75 (руб.)

Премия - 50% от ФЗП

П = 75930,75 ·0,5 = 37965,38 (руб.)

Доплата за работу в ночное время - 40% от ФЗП

Д ноч. = Т эф. · Ст час. · 0.4 = 1575 · 48,21 · 0,4 =10124,1 (руб.)

3 3

Доплата за бригадирство - 5%

Д бр. = ФЗП тар. ·0,05 = 75930,75 ·0,05 = 3796,54 (руб.)

Основной фонд зарплаты:

ФОЗП = ФЗП тар. + П + Д н.в. + Д бр. = 75930,75 +37965,38 + 10124,1 + 3796,54 =

= 127816,76 (руб.)

Основной фонд зарплаты с учетом районного коэффициента - 15%

127816,76 ·1,15 = 149689,28 (руб.)

Дополнительная зарплата - 10%

149689,28 ·0,1 = 14968,93 (руб.)

Годовой фонд зарплаты:

149689,28 + 14968,93 = 161688,2 (руб.)

Средняя зарплата

161688,2 = 13474,02 (руб)

12

Годовой фонд всех рабочих

161688,2 ·12 ·16= 2587011,27 (руб.)

Единый социальный налог - 27,8%

2587011,27 ·0,278 = 719189,13 (руб.)

Расчет фонда заработной платы основных рабочих сведен в таблицу 11.

4.3.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет зарплаты вспомогательных рабочих рассмотрим на примере слесаря - ремонтника 5-ого разряда. Разряд по оплате - 7.

По списку их 5 человек.

Контрактная сумма 6410 (руб.)

Часовая тарифная ставка:

Ст. час. = Контр. = 6410 = 38,15(руб.)

24·7 24·7

Фонд зарплаты по тарифу:

ФЗП тар. = Ст. час. · Т эф. = 38,15· 1575 = 60086,25 (руб.)

Премия - 50% от ФЗП

П =60086,25 ·0,5 = 30043,13 (руб.)

Доплата за работу в ночное время - 40% от ФЗП

Д ноч. = Т эф. · Ст час. · 0.4 = 1575 · 38,15· 0,4 = 7975,89(руб.)

3 3

Доплата за работу в праздничные дни:

Д пр.дн. = Ст час. · 12 · 8 = 32,74 · 12 · 8 = 3662,4 (руб.)

Основной фонд зарплаты:

ФОЗП = ФЗП тар. + П + Д н.в. + Д пр.дн. =60086,25 + 30043,13 +7975,89+3662,4 = = 101767,67 (руб.)

Основной фонд зарплаты с учетом районного коэффициента -15%

101767,67 ·1,15 = 117032,82 (руб.)

Дополнительная зарплата - 10%

117032,82 ·0,1 = 11703,28 (руб.)

Годовой фонд зарплаты:

117032,82 + 11703,28 = 128736,10 (руб.)

Средняя зарплата:

128736,1 = 10728,01 (руб.)

12

Годовой фонд всех рабочих:

128736,10 ·12·16 = 643680,5 (руб.)

Единый социальный налог -27,8%

643680,5 ·0,278 = 17893,18 (руб.)

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих сведен в таблицу 12

5.3.3 Расчет фонда заработной платы специалистов, служащих и МОП

Расчет зарплаты специалистов рассмотрим на примере технолога.

По списку - 1 человек. Разряд по оплате - 10.

Контрактная сумма 9400 (руб.)

Премия - 50% от контрактной суммы

9400·0,4= 4700 (руб.)

Основной фонд заработной платы:

9400+ 4700 = 14100 (руб.)

Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента - 15%

14100 · 1,15 = 16215 (руб.)

Дополнительная зарплата:

16215·0,1 = 1621,5 (руб.)

Среднемесячная зарплата:

16215+ 1621,5 = 17836,5 (руб.)

Годовой фонд зарплаты:

17836,5 ·12 = 214038 (руб.)

Отчисления на социальные нужды 27,8%

214038· 0,278 = 59502,56 (руб.)

Результаты расчета зарплаты специалистов, служащих и МОП сведены в таблицу 13

4.3.4 Сводный план по труду и кадрам

Важнейшими показателями сводного плана по труду на промышленном предприятии являются:

1. трудоёмкость производственной программы;

2. выработка продукции на одного работника промышленно-производственного персонала;

3. общая численность всех работающих;

4. численность промышленно-производственного персонала;

5. численность непромышленного персонала.

Рассчитаем среднемесячную заработную плату:

Зср. = ГФЗ/n_раб.•12

Основные рабочие:

Зср. = 214469,65,85/12•37= 10 964,71(руб.)

Вспомогательные рабочие:

Зср. = 3731654,10/12•29= 9 423,37(руб.)

Специалисты:

Зср. = 3138844,50/12•12 = 21 797,53 (руб.)

Служащие:

Зср. = 8 538,75 (руб.)

МОП:

Зср. = 7 722,83 (руб.)

Среднемесячная зарплата по цеху:

Зср. = (10 964,71 + 9 423,37 +21 797,53 +8538,757 722,83 +)/5=11689,44 (руб.)

Таблица 14 Сводный план по труду и кадрам
Категория	Кол.	работающ	Годовой фонд	зарплаты	Среднемес.
работающих	чел.	%	руб	%	зарплата,руб
Основ.рабочие	163	77,25	21446965,85	74,98	10 964,71
Вспомогательные рабочие	33	15,64	3731654,10	13,05	9 423,37
Специалисты	12	5,69	3138844,50	10,97	21 797,53
Служащие	1	0,47	102465,00	0,36	8 538,75
МОП	2	0,95	185347,80	0,65	7 722,83
Итого	211	100,00	28605277,24	100,00	11689,44
Производственная зарплата на 1 тонну продукции		14297,98
Зарплата на 1 тонну продукции			19070,18

4.4 Смета общепроизводственных расходов

Для расчета калькуляции необходимы данные цеховых расходов и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. для этого составим смету общепроизводственных расходов. Расчет сметы сведен в таблицу 15.

Таблица 15. Смета общепроизводственных расходов
№	Статьи затрат	Сумма,	Примечание
п/п		руб.
	Цеховые расходы
1.	Фонд оплаты труда специа-	3426657	Табл.Фонд з/п специа-
	листов, служащих, МОП		листов, служащих,МОП
2.	Отчисления на соц.нужды	952611	Табл.Фонд з/п специа-
	27,80%		листов, служащих,МОП
3.	Амортизация здания	45000	Табл.Ведомость основных фондов
4.	Текущий ремонт здания	15000	1-2% от стоимости здания
5.	Затраты на охрану труда	286053	1-5% от фонда всех
			работающих
6.	Прочие расходы	141760	3-5% от предыдущих
	Итого цеховые расходы	4867080
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1	Амортизация оборудования	1089801	Табл.Ведомость
			основных фондов
2	Текущий ремонт оборудования	180367	1-1,5% от стоимости оборудования
3
3.1	Фонд оплаты труда	3731654	Табл.Фонд з/п
	вспомогательных рабочих		вспомог. рабочих
3.2	Отчисления на соц.нужды	5962257	Табл.Фонд з/п
	27,80%		вспомог. рабочих
4.	Износ МБП	901837	5% от стоимости ОПФ
5.	Внутризаводские переме-	193878	2% от пунктов 3и 4
	щения
6.	Прочие расходы	361794	3-5% от предыдущих
	Итого РСЭО	12421588
	Всего по смете	17288669

4.5 Расчет калькуляции на изготовление 1т продукции

Калькуляция - это исчисление себестоимости единицы продукции или услуг по статьям расходов. В отличие от элементов сметы затрат, статьи калькуляции себестоимости объединяют затраты с учетом их конкретного целевого назначения и места образования.

Существует типовая номенклатура затрат по статьям калькуляции, однако министерства и ведомства могут вносить в нее изменения в зависимости от отраслевых особенностей.

Типовая номенклатура включает следующие статьи:

1. Сырье и материалы.

2. Возвратные отходы (вычитаются).

3. Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций.

4. Топливо и энергия на технологические цели.

5. Заработная плата производственных рабочих.

6. Отчисления на социальные нужды.

7. Расходы на подготовку и освоение производства.

8. Общепроизводственные расходы.

9. Общехозяйственные расходы.

10. Потери от брака.

11. Прочие производственные расходы.

12. Коммерческие расходы.

Калькуляция на 1 тонну кованных прутков из сплава 6AL4V

1. Металл брутто на 1т. годного

Мбр = (1000·100%)/Вг % = (100·100%)/78,83% =1268,55 (кг)

2. Цена 1кг металла брутто

Ц1кг = 85 руб.

3. Стоимость металла брутто

Сбр = Ц1кг·Мбр= 85·1268,55 = 107826,75(руб.)

4. Количество безвозвратных отходов

Б.О. = Б.о. = (Мбр · Б.о.%)/100% = (1268,55 ·7%)/100% = 88,8 (кг)

5. Количество возвратных отходов

В.О. = (Мбр ·В.о.%)/100% = (1268,55 ·14,17%)/100%= 179,75 (кг)

6.Цена 1кг возвратных отходов

Цв.о. = 37 руб

7.Стоимость возвратных отходов

Св.о. = Цв.о · В.О. = 137·179,75 = 6650,75 (руб.)

8. Стоимость металла нетто

Снетто = Сбр - Св.о. = 107826,75 - 6650,75 = 101176,00 (руб.)

9. Производственная зарплата на 1т. годовой продукции

=ФЗПосн/ГП=21446965,85 : 1500 = 14297,98 (руб.)

10.Отчисления на соцстрахование (27,8% от производственной зарплаты)

Отч.соц.стр.=14297,98 · 0,278 = 3974,84 (руб.)

11.Расходы на эксплуатацию и содержание основного оборудования (РСЭО) на 1т. годовой продукции

РСЭО1т= 12421588 : 1500 = 8281,06 (руб.)

12.Цеховые расходы на 1т. годовой продукции

ЦР1т=4867080 : 1500 = 3244,72(руб.)

13.Затраты на электроэнергию для производства 1т. годовой продукции

Расх.элекэн.=1,25·637,15 = 796,44 (руб.)

14.Цеховая себестоимость определяется как сумма стоимости 1т. металла нетто, производственной зарплате, отчислений на соцстрахование, РСЭО, цеховых расходов, затрат на электроэнергию на 1т. годовой продукции

ЦС=Снетто + ПРз + Отч.соц.стр + РСЭО1т + ЦР1т + Расх.элекэн +101176,00 + 14297,98 + 3974,84 + 8281,06 + 3244,72+796,44= = 131771,03 (руб.)

15. Определяем прямые затраты:прямые затраты = цеховая себестоимость - общепроизводственные расходы, общепроизводственные расходы = РСЭО + Цеховые расходы

ПЗ = ЦС - ОПР

ОПРасх= РСЭО1т+ ЦР1т=8281,06+3244,72=11525,78 (руб)

ПЗ = 131771,03 - 11525,78=120245,25 (руб)

5. Общезаводские расходы - 12% от прямых затрат

ОЗРасх =0,12· ПЗ =0,12·120245,25=14429,43 (руб.)

6. Производственная себестоимость - сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов

Произ.С= ЦС+ ОЗРасх =131771,03 +14429,43 = 146200,46 (руб.)

7. Внепроизводственные - коммерческие расходы - 3% от производственной себестоимости

ВПрасх= Произ.С·0,03= 146200,46 · 0,03 = 4386,01 (руб.)

8. Полная себестоимость - сумма производственной себестоимости и внепроизводственным расходам

Пол.Себ.= Произ.С+ ВПрасх = 146200,46 +4386,01 = 150586,48 (руб.)

9. Накопления определяется как 10% от полной стоимости

150586,48 ·0,2 = 30117,3 (руб.)

10. Оптовая цена - сумма полной стоимости и накоплений

150586,48 +30117,3= 180703,77 (руб.)

Таблица 16 Калькуляция на 1 тонну кованного прутка из сплава 6AL4V

Наименование	Ед.	Количество		Цена ,	Стоимость,
	изм.	кг	%	руб	руб
Выход годного	%		78,83
Металл на запуск	%/кг	1268,55	100	85	107826,75
Возвратные отходы	%/кг	179,75	14,17	37	6650,75
Безвозвратные отходы	%/кг	88,80	7,00
Металл нетто	кг	1000		101,18	101176,00
Поизводс.зарплата	руб				14297,98
Отчисл. На соц.страх	%/руб	27,8			3974,84
РСЭО	руб				8281,06
Цеховые расходы	руб				3244,72
Электроэнергия	кВТ/руб	637,15		1,25	796,44
Цеховая себестоимость	руб				131771,03
Общезеводские расход.	руб	12			14429,43
Производ. cебестоим.	руб				146200,46
Комер.расходы	%/руб	3			4386,01
Полная себестоим.	руб				150586,48
Накопления	%/руб	10			30117,3
Оптовая цена	руб				180703,77

5. Смета затрат на производство годового выпуска продукции

Смета затрат на производство - это затраты предприятия, связанные с основной деятельностью, за определенный период независимо от того, относятся они на себестоимость продукции в этом периоде или нет.

Таблица 17 Смета затрат на производство годового выпуска продукции

Статьи затрат	Сумма, руб.	Примечание
Стимость металла	161740465	Табл. Баланс металла
Стоимость возвратных отходов	9976347	Табл. Баланс металла
Фонд зарплаты основных рабочих	21446966	Табл.Зарплата оcновных
		рабочих
Отчисления на соц.нужды	5962257	Табл.Зарплата оcновных
		рабочих
Стоимость электроэнергии	1194656	Калькуляция
Цеховые расходы	4867080	Табл. Смета производст.
		расходов
РСЭО	12421588	Табл. Смета производст.
		расходов
Итого затрат по цеху	197656665
Общехозяйственные расходы	31557750	Калькуляция
Коммерческие расходы	1492380	Калькуляция
Всего затрат	230706795

6. Технико-экономические показатели участка

Техническая целесообразность проектируемого участка определяется на основе расчета и сопоставления технических показателей.

На основании полученных расчетов можно сделать вывод, что проект эффективен.

Годовая программа в денежном выражении

ГП_руб =Цоп. ·П = 180703,77 ·1500 = 271055655 (руб.)

Производительность труда - это важный показатель деятельности предприятия, характеризующий результативность, эффективность трудовой деятельности.

Выработка продукции в натуральном выражении - это такие единицы измерения как тонны, метры, штуки, и т. д.

Производительность одного работающего

- в натуральном выражении

Пр_т =П/численность = 1500/211 = 7,11 (т/чел)

- в денежном выражении

Пр._руб=ГП_руб/числ. = 271055655 /211= 11284624 (руб./чел)

Фондоотдача - это обобщающий показатель эффективности ОПФ, это показатель выпуска продукции, приходящийся на

1 рубль ОПФ.

Фо =Г П/СОПФ =271055655/9536743 = 13,87 (руб./руб.)

Полная себестоимость выпуска

с/с _пол = с/с ·П = 150586,48· 1500 = 225879720 (руб.)

Прибыль - это денежное выражение основной части денежных накоплений, создаваемых предприятиями любой формы собственности.

Пр_пол = Пр · П = 30117,30· 1500 = 45175950 ( руб.)

Затраты на 1 рубль продукции

З_1руб = с/с пол / ГП_руб =225879720 /271055655 =0,83 (руб.)

Под рентабельностью предприятия понимается способность к приращению вложенного капитала. Рентабельность служит критерием оценки экономической эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия, т. е. его прибыльности.

R = Пр_пол / с/с _пол ·100% = 45175950•100% = 20%

225879720

Результаты расчетов сведем в таблицу 21.

Таблица 18 Технико-экономические показатели
№	Показатели	Ед.изм.	Значение
п/п			показателей
1	Объем выпуска продукции
	в натуральном выражении	т	110000
	в стоимостном выражении	руб	47020941000
2	Стоимость основных производственных фондов	руб	121300000
3	Фондоотдача	руб/руб	38,7
4	Численность промышленно-производственного
	персонала
	всего	чел	190
	основные рабочие	чел	106
	вспомогательные рабочие	чел	73
	служащие	чел	7
	МОП	чел	4
5	Производительность труда на 1 работающего
	в натуральном выражении	т/чел	578,9
	в стоимостном выражении	руб/чел	24747836,9
6	Фонд оплаты труда всего промышленно-
	производственного персонала	руб	14780920,08
7	Среднемесячная зарплата 1 работающего
		руб
	основные рабочие	руб	11545,7
	вспомогательные рабочие	руб	8679,1
	служащие	руб	266109
	МОП	руб	5313
8	Общие издержки (полная себестоимость)
	всего выпуска	руб	37616755000
	1 тонны продукции	руб	341970,5
9	Прибыль
	всего выпуска	руб	9404186000
	1 тонны продукции	руб	85492,6
10	Затраты на 1 рубль продукции	руб	0,8
11	Рентабельность	%	25

Заключение

Расчет технико-экономических показателей показал, что при реализации проекта участка производства кованного прутка сплава 6AL4V он будет получать прибыль. На каждый рубль продукции приходится 0,8 рубля вложенных средств. Рентабельность составляет 25%.

На основании полученных расчетов можно сделать вывод, что проект эффективен.

Библиография

1. Экономика предприятия и отрасли промышленности. 3-е изд., перер. и доп. - Ростов н/Д: Феникс. Серия "Учебники, учебные пособия", 1999

2. Современная экономика. Общедоступный учебный курс- Под ред. О.Ю. Мамедова. Ростов-н/Д: Феникс.

3. Экономика предприятия: Учебник -Под редакцией проф. О.И. Волкова. М.: ИНФРА-М, 1997.

4. - Ю.П. Маркин, Анализ внутрихозяйственных резервов - М: Финансы и статистика , 1991.