Управление финансами предприятия
Функциональная структура информационной системы предприятия и финансовой подсистемы. Применяемые автоматизированные средства поддержки управленческих решений в области финансов. Характеристика средств безопасности, недостатки и перспективы развития.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.10.2010 |
| Размер файла | 87,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Содержание
Введение
Теоретическая часть
1. Краткая характеристика группы «Адамас»
2. Функциональная структура информационной системы предприятия и финансовой подсистемы
3. Применяемые на предприятии автоматизированные средства поддержки управленческих решений в области финансов
4. Описание обеспечивающих подсистем ИС: техническое, программное, информационное, организационное обеспечение
5. Характеристика средств безопасности в информационной системе
6. Достоинства, недостатки и перспективы развития ИС предприятия
Практическая часть. Вариант 5
Задача 1
Задача 2
Задача 3
Список литературы
Введение
Управление финансами - важная часть финансово-хозяйственной деятельности предприятия (см. схему 1)
Цель управления финансами - обеспечение деятельности предприятия финансовыми ресурсами, необходимыми для его бесперебойного функционирования.
Задачи управления финансами являются:
контроль и поддержание ликвидности предприятия - его способности расплачиваться по своим долгам;
контроль доходности предприятия - соответствия уровня расходов объему доходов;
оптимизация использования денежных средств и других финансовых ресурсов предприятия.
Схема 1.
Управление финансов взаимосвязано с другими областями финансово-хозяйственной деятельности через предоставление и контроль использования финансовых ресурсов. Управление финансов широко использует данные как бухгалтерского, так и оперативного учета деятельности предприятия.
Особенности: в отличие от других областей финансово-хозяйственной деятельности, управление финансами не регламентировано законодательно (нет официальных правил и методик, установленных форм отчетности и т.п.); кроме того, на сегодняшний день отсутствуют стандартные (или хотя бы общепринятые) отечественные методики его постановки и функционирования на предприятии. Существующие западные методики требуют адаптации из-за различий в условиях ведения бизнеса, а разрабатываемые отечественные носят, как правило, заказной характер и ориентированы на конкретные предприятия.
Теоретическая часть
1. Краткая характеристика группы «Адамас»
Предмет бизнеса предприятия.
Бизнес предприятия Заказчика состоит из следующих видов деятельности (ВД):
· Ювелирный бизнес
· Производство ювелирных изделий
· Изготовление цепей и браслетов
· Изготовление прочих ювелирных изделий
· Изготовление эксклюзивных ювелирных изделий
· Сбыт ювелирных изделий
· Розничная торговля
· Оптовая торговля
· Поиск и исполнение заказов на производство ювелирных изделий
Организационную схему в рамках указанных выше ВД представляется в двух разрезах:
· состав юридических лиц;
· состав организационных узлов.
Юридическая структура предприятия
Первое представление группы (в разрезе состава юридических лиц) существует с целью оптимизации налогообложения. Правовая форма и юридические взаимоотношения между входящими в состав группы юридических лиц (далее ЮЛ) обеспечивают гибкость налоговой политики группы в целом. Данная структура не является жестко-фиксированной. Изменения в ней обычно связаны с изменением законодательтва РФ. Второе представление группы (в разрезе состава организационных узлов) существует с целью эффективного обеспечения бизнеса группы необходимыми ресурсами и эффективного управления бизнес-процессами.
Хочется особо отметить, что финансовое управление подчинено финансовому директору.
2. Функциональная структура информационной системы предприятия и финансовой подсистемы
Функции управления в области управления финансами:
Управление финансами
· Оценка финансового состояния компании
· Налоговое планирование и налоговая оптимизация
· Тактическое финансовое планирование
· Оперативное финансовое планирование
· Оперативное управление денежными средствами
· Осуществление запланированных платежей
Ювелирная группа «Адамас» включает в себя несколько юридических лиц. Управление финансами в группе централизовано; оно осуществляется Финансово-экономическим управлением, возглавляемым Финансовым директором.
В процессе планирования и управления финансами Финансово-экономическое управление взаимодействует с другими функциональными службами: Управлением сбыта и отделами заказов, Директором и Главным инженером, Управлением учета и отчетности, а в части формирования смет расходов - с остальными структурными подразделениями.
В процессе обследования были выявлены следующие основные задачи, которые должны решаться при выполнении рассматриваемым организационным узлом своих функций. Задачи по автоматизации процессов финансового планирования приведены в таблице 1.
|
Наименование задачи |
|
|
1. Анализ текущей платежеспособности. 2. Анализ потребностей в финансовых ресурсах. 3. Ведение финансового планирования ювелирной группы в целом и по отдельным юридическим лицам, входящих в состав, в одном месте (централизованное - в едином информационном пространстве). 4. Контроль за финансовыми потоками. 5. Формирование смет затрат в разрезе ЦФУ с учетом установленных нормативов. 6. Формирование смет затрат в разрезе юридических лиц с учетом установленных нормативов. 7. Контроль на этапе планирования за использованием финансовых ресурсов с учетом установленных нормативов в разрезе Центров Финансового Учета (ЦФУ). 8. Контроль на этапе планирования за использованием финансовых ресурсов с учетом установленных нормативов в разрезе юридических лиц, входящих в состав. 9. Формирование перспективного плана доходов и расходов и по ювелирной группе в целом, и по отдельным юридическим лицам. 10. Формирование плана поступлений и платежей и по ювелирной группе в целом, и по отдельным юридическим лицам. 11. Финансовое планирование должно вестись по разработанному в компании комплекту утвержденных форм (см. Приложение № 4 настоящей документации и документ «Альбом первичных и отчетных документов»). 12. Планирование должно вестись, как в стоимостных, так и в натуральных (количественных) показателях, в двух единицах измерения (по весу и количеству изделий). 13. Должна быть возможность вести ряд плановых показателей, наряду с рублями, в условных единицах, с задаваемым пользователем курсом пересчета в рубли. |
Задачи по автоматизации процессов финансового учета приведены в таблице 2.
|
Наименование задачи |
|
|
1. Контроль за фактическим использованием финансовых ресурсов. 2. Автоматизация формирования финансовой отчетности установленной формы. 3. Представление информации, необходимой для сопоставления плановых и фактических показателей финансовых планов. Выявление отклонений. 4. Учет исполнения заключенных договоров. |
3. Применяемые на предприятии автоматизированные средства поддержки управленческих решений в области финансов
В настоящее время отсутствуют стандартные или хотя бы общепринятые специализированные программные продукты автоматизации управления финансами, предлагаемые несколькими фирмами программы финансового планирования имеют единичные продажи, редко встречаются и заказные разработки. В основном используются:
электронные таблицы Excel или заказные системы на их основе, частично автоматизирующие некоторые наиболее трудоемкие функции:
сведение смет расходов подразделений, формирование сводного плана прибылей и убытков;
составление и оптимизация платежного баланса предприятия (плана движения денежных средств);
формирование отчета об исполнении финансового плана, расчет отклонений фактических показателей от плановых.
Функции планирования и управления платежами, встроенные в программы управления торговлей: контроль входящих счетов на соответствие лимиту (плану), формирование платежных документов на оплату.
Средние и крупные предприятия, имеющие выделенную финансовую службу, испытывают потребность в автоматизации ее деятельности с интеграцией в корпоративную информационную систему. Сильным сдерживающим фактором здесь является отсутствие общепринятых стандартов деятельности финансовых служб, смешение их функций с бухгалтерскими и оперативными, большой разрыв между методикой работы, поддерживаемой программой, и сложившимися распределением обязанностей в конкретной организации.
Группа компаний Адамас внедрила у себя систему Парус корпорация. Эта система была выбрана в соответствии с ее преимуществами.
Для реализации сложных проектов КОРПОРАЦИЯ ПАРУС способна привлечь большое количество высококвалифицированных специалистов (штат корпорации насчитывает более 1200 человек).
Система построена на апробированных на предыдущих продуктах корпорации решениях, прошедших проверку на тысячах российских пользователей; она изначально учитывает реалии российского персонала, учета и управления.
Система разработана на перспективных программных средствах для обеспечения длительного времени функционирования у клиентов.
Система реализует современные концепции и методики учета и управления; полностью соответствует текущему состоянию российского законодательства.
Система распространяется в условиях жесткой конкуренции российских разработчиков корпоративных систем, что приводит к установлению конкурентных цен на программы и услуги.
Система открыта для доработок и заказных разработок новых модулей и подсистем, необходимых конкретному предприятию.
Система внедряется и сопровождается с участием региональных представительств корпорации, имеющих сертифицированных специалистов.
4. Описание обеспечивающих подсистем ИС: техническое, программное, информационное, организационное обеспечение
Технически система обеспечивается - содержанием локальной внутренней сети, серверов и рабочих станций. Поддержкой занимается техническая служба.
Программную составляющую обеспечивают несколько разных служб:
- системное и вспомогательное ПО - техническая служба
- сопровождающая служба корпорации Парус - обеспечивает поддержку специализированного ПО.
Информационное обеспечение формируется различными службами предприятия, взаимодействующего с финансовой службой.
Организационно система обеспечивается фиксированной функционально и организационной структурой, сформированными методиками работы финансовой службы.
5. Характеристика средств безопасности в информационной системе
Средства безопасности, используемые в ИС, можно разделить на следующие:
- резервирование баз данных серверов;
- средства защиты от несанкционированного доступа;
- сетевые средства защиты (межсетевые экраны);
- организационные средства защиты - такие как обучение пользователей правилам безопасной работы;
- мониторинг и журналирование всех действий, для реализации подотчетности и ответственности пользователей за свои действия.
6. Достоинства, недостатки и перспективы развития ИС предприятия
Выгода от разумной, обоснованной целевыми установками развития предприятия автоматизации бизнес-процессов определяется преимуществами, которые дает ему слаженно работающая совершенная, эффективная система управления: оперативная реакция, адекватная оценка ситуации, обеспечение условий для анализа ситуации с целью выработки оптимальных (рациональных) управленческих решений и т.д.
При решении вопроса о внедрении информационных технологий прежде всего необходимо определить:
Решение каких задач безусловно требует использования новых информационных технологий
Определить совокупную эффективность (затраты/выгоды) задач автоматизации
К текущим достоинствам ИС можно отнести - ее принципиальное существование и развитие в нужном направлении. А к недостаткам - недостаточную обученность пользователей, которая ведет в неполноценному использованию всех возможностей системы.
В перспективе, после прохождения некоторого периода адаптации, система должна заработать на полную мощность.
Практическая часть. Вариант 5
Задача 1
Условие:
Банк выплачивает проценты по сложной номинальной ставке 8% с полугодовой капитализацией. Какова будет наращенная ценность суммы 10000д.е., вложенной на 3 года вперед?
Формальная запись:
J=0.08
M=2
P=10000
N=3
F=?
Решение:
Используя в Microsoft Excel формулу БЗ (j/M, N*m, 0, -P) получим значение наращенной суммы, равное 12653,19 д.е.
Задача 2
Условие:
Необходимо за десять лет сформировать фонд 1000 млн рублей, делая ежегодные взносы 85 млн рублей. Какова должна быть сложная ставка процента?
Формальная запись:
N=10
Pmt=85
S=1000
I=?
Решение:
Используя формулу Microsoft Excel НОРМА(N;-Pmt; 0; S) получим НОРМА(10;-85;0;1000)=4%
Задача 3
Условие:
Анализируется возможность инвестиционного вложения в квартиры общей стоимостью 5000 тыс. рублей (дата 15.03.2004). Ожидается, что первая квартира может быть продана 1.01.2005 года за 1650 тыс. рублей, вторая 1.06.2006 за 2000 тыс. рублей, а третья 1.04.2007 за 3100 тыс. рублей. Оценить по критерию внутренней нормы доходности целесообразность такой операции при ставке отсечения 12%.
Формальная запись и решение:
|
Дата |
15.3.04 |
1.1.05 |
1.6.06 |
1.4.07 |
ВНДОХ |
|
|
Деньги |
-5000 |
1650 |
2000 |
3100 |
15% |
Таким образом проект можно считать целесообразным. Но с условием, что сумма кредита гасится немедленно по поступлению денежных средств.
Список литературы
1. Ковалев В.В, Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001г.
2. Лавренов С.М. Excel. Сборник примеров и задач. - М.: Финансы и статистика. 2000.
3. Пикуза В. Гаращенко А. Самоучитель: Экономические и финансовые расчеты в Excel. - СПб: Питер, 2002.
4. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - СПб: Перспектива. 2002.
5. Четыркин Е.М. Финансовая математика. Учебник для вузов. - М.: Дело. 2004.
Подобные документы
Характеристика предприятия и организация управления им. Анализ основных и оборотных средств. Состав и структура персонала предприятия, применяемые формы и системы оплаты труда. Структура товарной продукции. Анализ финансового состояния предприятия.
отчет по практике [48,9 K], добавлен 30.05.2012Финансы предприятия. Планирование финансов. Управление финансами. Оценка и анализ финансовых результатов, состояния и деятельности предприятия. Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса. Финансовая устойчивость предприятия.
дипломная работа [83,9 K], добавлен 14.07.2005Основные показатели экономического состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Проведение комплексного анализа деятельности предприятия на примере ООО "Космос", позволяющего диагностировать состояние деловых финансов и перспективы их развития.
дипломная работа [141,3 K], добавлен 07.12.2010Организационная структура и система внутрифирменного планирования на ОАО "Концерн "Уралэлектроремонт". Анализ финансового состояния и системы менеджмента фирмы. Предложения по выработке управленческих решений в области планирования, учета и финансов.
отчет по практике [80,7 K], добавлен 02.11.2010Общие принципы формирования бюджета предприятия, этапы его разработки. Составляющие системы бюджетирования предприятия. Процедуры исполнения бюджета предприятия. Создание центров финансовой ответственности. Учет рисков при принятии управленческих решений.
курсовая работа [132,2 K], добавлен 04.03.2010Технико-экономическое обоснование разработки системы поддержки принятия решений при обеспечении коллективного доступа к интернет. Программные средства вычислительной техники. Расчет сметы затрат, себестоимости и отпускной цены программных средств.
реферат [76,6 K], добавлен 03.12.2008Исследование финансового состояния предприятия ОАО "МОРИОН", основных проблем финансовой деятельности. Рекомендации по управлению финансами. Оценка результатов деятельности предприятия по выполнению планов, достигнутому уровню развития экономики.
отчет по практике [177,0 K], добавлен 30.06.2010Структура АО "НК "Казахстан темiр жолы", функции Департамента ревизий и информационной безопасности. Основные направления и цели развития предприятия. Структура грузооборота на железной дороге. Динамика показателей финансовой устойчивости и прибыли.
отчет по практике [792,0 K], добавлен 22.04.2014Структура управления ОАО "НАПО им. В.П.Чкалова". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия. Анализ бухгалтерского баланса предприятия, построение графика безубыточности. Разработка эффективных управленческих решений.
курсовая работа [225,4 K], добавлен 28.04.2012Понятие и сущность статистики финансов предприятия, его предмет, задачи. Общая характеристика источников формирования и направления финансовых ресурсов. Методология расчета показателей финансов предприятия. Статистический анализ деятельности предприятия.
курсовая работа [38,3 K], добавлен 08.05.2010
