Содержание

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования

1.1 Бизнес - план как основа предпринимательской деятельности в России

1.2 Цели и задачи бизнес - планирования

1.3 Общие основы бизнес - планирования

1.4 Методика разработки бизнес - плана

2. Разработка бизнес-плана: практический аспект

2.1 Описание проекта (резюме)

2.2 Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

2.3 Анализ рынка и основных конкурентов

2.4 Планирование производства

2.5 План маркетинговой деятельности

2.6 Организационный план

2.7 План по рискам

2.8 Финансовый план

Список использованных источников

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования

1.1 Бизнес - план как основа предпринимательской деятельности в России

Любое предпринимательское дело в современной России невозможно осуществить без разработки широкой программы по реализации какой- либо предпринимательской деятельности. Это по существу разработка на предстоящий год планов по реализации сделок. Таким образом, планирование, направленное на реализацию предпринимательской деятельности называется бизнес- планом. Обычно предприниматель заключает в течение года или некоторого периода определенное количество сделок, поэтому бизнес - планирование в современной России носит непрерывный характер. Составление плана является фундаментом для ведения любых форм предпринимательской деятельности. Без наличия бизнес - планирования сегодня предпринимателю невозможно было бы найти кредитора, инвестора или банкира, который бы дал на определенное время кредит и денежные средства[3, с. 45].

Бизнес- план носит название планово - организуемых мероприятий, направленных на получение предпринимательской цели и максимально возможной прибыли. Финансисты банка и прочие инвесторы, рассматривая бизнес- план предпринимателя, уделяют очень большое внимание экономическим и конечным результатам реализуемого проекта. Поэтому в резюме бизнес - плана дается экономическое обоснование достижению фирмой высоких экономических целей и результатов с наименьшими издержками, то есть достижение невысокой себестоимости продукции или услуг при максимизации чистой прибыли и наименьших финансовых и трудовых затратах.

Поэтому предприниматель всегда стремиться сам принять не только участие в составлении бизнес - плана, но и постоянно его контролировать и корректировать по декадам, месяцам, и кварталам.

1.2 Цели и задачи бизнес - планирования

Помимо указанной выше основной цели бизнес- плана, выделяют следующие подцели бизнес - планирования на предприятиях [5, 6 и др.]:

1) показав высокие экономические результаты деятельности формы и произведя продукцию высокого качества необходимо завоевать авторитет сначала на внутреннем рынке, а затем на международном;

2) фирма должна стремиться использовать все современные достижения науки и техники и постоянно использовать инновации в предпринимательской деятельности;

3) фирма заключает договора с иностранными инвесторами и на совместную деятельность, при этом она получает от зарубежных фирм различную деловую информацию;

4) фирма укрепляет свою производственную, научно- техническую и коммерческую базу;

5) данная фирма должна показать другим организациям и конкурентам, что она использует в своей деятельности различные виды маркетинга;

6) в целях завоевания определенного авторитета среди общественности фирма должна проводить различные благотворительные акции, то есть помогать различным бюджетным организациям, что обязательно предусматривается в бизнес- плане.

1.3 Общие основы бизнес - планирования

Бизнес- план начинается с раздела, где дается вполне описание производственной продукции, услуг данной ниши рынка, то есть, что будет предложено реальному покупателю. При этом указывается, какова доля данной фирмы на рынке в соответствии с разрабатываемым бизнес- планом [7, с. 167].

В бизнес - плане обязательно показывается, почему продукт этой фирмы будет конкурентоспособен по сравнению с аналогичной продукцией других фирм, то есть какими отличительными чертами обладает продукция.

В бизнес - плане рассматривается, будет ли предлагаемая продукция защищена патентами и свидетельствами и будет ли в процессе ее изготовление использовано новое оборудование.

Коммерческий банк или инвестор также должен знать используемые технологии при производстве данного продукта.

В бизнес - плане также необходимо представить расчеты по полной себестоимости продукции с расчетом всех элементов затрат по статьям.

В бизнес- плане должны содержаться полные характеристики предлагаемой продукции: производственная мощность, дизайн, товарный знак, вид упаковки, качественного обслуживания.

Любой инвестор начинает читать бизнес- план с резюме или заключения. Поэтому качественно составленное резюме оказывает благоприятное воздействие на инвестора.

1.4 Методика разработки бизнес - плана

Бизнес- план состоит из нескольких разделов. Рассмотрим ниже каждый из них.

Самый первый лист- это титульный лист, на котором указывается название организации и ее основные данные.

Далее следует введение или вводная часть. В ней излагаются описание, сущность проекта, дается полное описание производимой продукции или вида услуг, обосновывается эффективность создания данного предприятия. Кроме этого, раскрывается ожидаемый эффект.

В следующем разделе излагается сущность проекта. В нем описывается товар как таковой, его особенные отличительные свойства и какими он характеристиками обладает: наличие патента, товарного знака, лицензии и на продажу. Если же товар идет на экспорт, то чем он отличается от импортных товаров. В этом же разделе приводится схема размещения площадей фирмы, расчет потребности в квалифицированных кадрах. В заключение раздела обосновывается, почему фирма может получить прибыль и иметь экономический успех

В разделе «Производственный план» дается подробное описание всего технологического производственного процесса, приводится расчет потребности в оборудовании и различных машинах. Здесь же показывается стоимость этого оборудования, указываются поставщики данных машин, разрабатываются альтернативные пути поставки сырья, материалов для производства. Кроме этого, приводится расчет себестоимости готовой продукции, каким образом фирма может обеспечить экологическую безопасность населения[8, с. 234].

В «Организационном плане» указывается, на каких формах собственности создана данная фирма. В нем также указывается основные партнеры организации. Если фирма - акционерное общество, то обосновывается выпуск акций. В заключении приводится распределение обязанностей между членами Совета Директоров[9, с. 179].

В «Маркетинговом плане» указывается ниша на рынке, на которую ориентируется организация, обосновывается, почему товар фирмы является конкурентоспособным, описывается система управления качеством товара. Здесь же приводятся схемы, обосновывающие использование в производственном процессе различных инноваций. В маркетинговом плане дается обоснование используемым методам сбыта готовой продукции.

В разделе «Финансовые риски» перечисляются основные виды рисков, с которыми может столкнуться организация в процессе своей деятельности и приводится их оценка. Разрабатываются основные направления их уменьшения или устранения[10, с. 245].

В разделе «Финансовый план» определяется эффективность проекта, определяется расходная и доходная часть плана, а также основные экономические показатели.

2. Разработка бизнес-плана: практический аспект

2.1 Описание проекта (резюме)

Цель предлагаемого организаций бизнес- плана- обосновать развертывание программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города Новосибирска.

Бизнес- план разрабатывается Открытым акционерным обществом ОАО «Сибирь-Строй», которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных услуг. Начиная с 2005 года, организация, получив лицензию на право ведения строительной деятельности, решила развернуть строительство коттеджей и частных домов. Дела в начатой области пошли вполне успешно, тогда руководством было принято решение о развертывании программы строительства многоквартирных домов для населения. Таким образом, основной целью ОАО «Сибирь-Строй» сегодня является получение прибыли и удовлетворение общественной потребности населения в жилье.

Управленческий персонал организации весьма квалифицирован в области строительства и рынка недвижимости, что весьма положительно сказывается на хозяйственной деятельности организации.

Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей квартир.

На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность, ликвидность, платежеспособность) ОАО «Сибирь-Строй» можно считать вполне процветающим и устойчивым в финансовом плане.

Краткосрочная стратегия организации на сегодняшний день заключается в завоевании рынка недвижимости, краткосрочная стратегия состоит в укреплении своих позиций на рынке недвижимости в Новосибирске и захват существенной доли рынка.

Уже в ближайший плановый год (2007 год) организация, судя по проведенным расчетам, планирует получить прибыль, превышающую значение в 2005 году более чем в 6- 7 раз.

Для реализации предлагаемого проекта ОАО «Сибирь-Строй» ориентируется, прежде всего, на свои собственные ресурсы (прибыль, оборотные средства и т. д.), а также планирует привлечение определенной доли заемных средств в банках.

В процессе планирования руководство учло возможность возникновения ряда финансово- экономических рисков. Для их устранения в организации используется страхованием части рисков.

Таким образом, судя по расчетами, финансово- экономическому обоснованию, программа строительства жилья ОАО «Сибирь-Строй» предполагает успех и положительный эффект.

2.2 Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

Открытое акционерное общество ОАО «Сибирь-Строй» было основано и зарегистрировано 01.01.2001

Основной вид деятельности - оказание строительно-монтажных услуг по ремонту зданий и сооружений.

На сегодняшний день организация относится к числу средних предприятий строительного рынка.

Организационная структура ОАО «Сибирь-Строй» представлена на рисунке 1 в приложении 1.

Генеральный директор ОАО «Сибирь-Строй» - Степашин Виктор Александрович, 35 лет, образование высшее экономическое, квалификация по диплому «Экономист- менеджер», предыдущие три места работы в должности генерального директора в ЗАО «Техстрой», ЗАО «Сибпромтсрой», ООО «Строитель», опыт работы в должности генерального директора в ОАО «Сибирь-Строй» - 4 года.

Главный бухгалтер - Сулинина Евгения Романовна, 38 лет, образование высшее экономическое, специальность по диплому «Бухгалтер- экономист», предыдущие три места работы: старший бухгалтер ЗАО «Техстрой», главный бухгалтер ООО «Строительство Сибири», опыт работы в должности главного бухгалтера в ОАО «Сибирь-Строй» - 6 лет.

Коммерческий отдел занимается вопросами реализации товаров, налаживании связей с потребителями. В функции бухгалтерии входят задачи ведения бухгалтерского учета в организации. Производственный отдел занимается вопросами производственного характера, ведением складского хозяйства. Сметно-плановый отдел занимается калькулированием себестоимости продукции[11].

Высшим органом управления в ОАО «Сибирь-Строй» является общее собрание акционеров. Для управления текущей деятельностью назначен генеральный директор. Общая численность работающих в организации 58 человек.

Финансовое положение ОАО «Сибирь-Строй» на сегодняшний день является устойчивым, о чем свидетельствует ряд финансовых показателей на сегодняшний день. Далее проводим оценку сильных и слабых сторон организации в таблице 1 по десятибалльной шкале[12, с. 179].

Таблица 1 - Оценка и анализ сильных и слабых сторон ОАО «Сибирь-Строй» и конкурентов

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки	Оценка
	ОАО «Сибирь-Строй»	Конкуренты в целом	ОАО «Сибирь-Строй»	Конкуренты в целом	ОАО «Сибирь-Строй»	Конкуренты в целом
МЕНЕДЖМЕНТ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1.Предпринимательская культура	высокая	чуть ниже уровня высокая	-	-	9	8
1.2.Цели и стратегии	получение прибыли и удовлетворение потребности в жилье	получение прибыли и удовлетворение потребности в жилье	-	-	10	10
ПРОИЗВОДСТВО 2.1.Оборудование	-	-	изношено на 50 %	изношено на 60 -70 %	5	7
2.2.Гибкость производственных линий	достаточно гибкие	достаточно гибкие	-	-	8	8
2.3.Качество планирования и управления	четко продуманная и слаженная система планирования и управления	-	-	есть некоторые недостатки в системе планирования и управления	9	7
НАУЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ 3.1.Интенсивность и результаты	исследования рынка, маркетинговые исследования	маркетинговые исследования	-	-	8	9
3.2.Ноу-хау	-	у некоторых конкурентов есть	нет	-	3	7
3.3.Использование информационных технологий	-	широкое	не всегда	-	7	10
МАРКЕТИНГ 4.1.Организация сбыта	четкая налаженная система сбыта	четкая налаженная система сбыта	-	-	9	9
4.2.Фаза «жизненного цикла»	-	зрелость	начальная стадия	-	4	10
КАДРЫ 5.1.Возрастная структура	35 лет	35 лет	-	-	10	10
5.2.Уровень образования	высшее экономическое	высшее экономическое	-	-	10	10
ФИНАНСЫ 6.1.Доля собственного капитала	71 %	66 %	-	-	9	8
6.2.Уровегь финансового состояния	-	соответствует среднеотраслевым значениям	не всегда соответствует норме	-	6	8
6.3.Возможности получения кредита	есть	есть	-	-	9	9
ИТОГО	-	-	-	-	116	130

Как видно из таблицы 1, оценка сильных и слабых сторон в ОАО «Сибирь-Строй» несколько ниже, чем в среднем по всем основным конкурентам, что вполне объясняется тем фактом, что для предприятия сфера производства строительной продукции достаточно нова.

Строительная продукция ОАО «Сибирь-Строй» удовлетворяет основную потребность населения - потребность в жилье, она имеет ряд положительных характеристик: относительная недорогая и вполне доступна по цене тем средним селения, которые имеют возможность приобрести жилье в Новосибирске. Кроме того, продукция ОАО «Сибирь-Строй» отличается высоким качеством исполнения, использованием экологически чистых строительных материалов, отличной планировкой помещений, долговечностью и надежностью возводимых зданий и сооружений. Кроме того, возводимые здания создаются при работе архитекторов - специалистов и дизайнеров и потому имеют оригинальный внешний и эстетический вид, отличаются неповторимостью дизайна.

В планируемом году ОАО «Сибирь-Строй» предполагает строить многоквартирные дома, что позволит приобрести жилье средним слоям населения города.

Оценка сильных и слабых сторон продукции ОАО «Сибирь-Строй» представлена в таблице 2[12].

Таблица 2. Оценка сильных и слабых сторон продукции ОАО «Сибирь-Строй»

Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон продукции	Сильные стороны	Слабые стороны
Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?	обеспеченные и средние слои населения	не доступна более бедным слоям, составляющим около 70 % населения
Изучены ли вами запросы ваших клиентов	запросы обеспеченных и средних слоев изучены
Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам	индивидуальный дизайн
Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она рассчитана?	реклама, относительно недорогая цена на жилье	имидж и известность конкурентов
Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: - качества и надежности - стимулирования спроса	качество и надежность гарантированы; доступность по цене тем покупателям, на которых продукция рассчитана; представление рассрочек и кредитов
На какой стадии жизненного цикла находится ваша продукция?		начальная стадия
Есть ли у вас идеи относительно нового вида продукции?		нет, пока только расширение уже созданной продукции
Проводите ли вы регулярно модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов?	индивидуальное строительство в соответствии со спросом
Проводите ли вы политику создания новой продукции?		нет
Возможно ли копирование вашей продукции?		да , вполне
Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами?	лицензия на ведение строительной деятельности
Отслеживаете ли вы жалобы клиентов?		нет

2.3 Анализ рынка и основных конкурентов

В настоящее время в строительном комплексе насчитывают около 129 тысяч предприятий и организаций различных форм собственности. Около 80 % из них - это частные организации [15,с.3]. На них занято около 5 миллионов человек.

Рис.2. Доля малых предприятий в отрасли строительства по данным на 1 января 2006 года. [2,c.28].

Рис. 3. Доля предприятий - банкротов строительной отрасли по состоянию на 1 января 2006 года[4]

В настоящее время в отрасли строительства преобладающую долю занимают малые организации, о чем свидетельствует рисунок 2.

Современное финансовое состояние большинства строительных организаций сегодня неудовлетворительно. Об этом свидетельствуют данные о доли убыточных предприятий и предприятий - банкротов в отрасли, отраженные на рисунке 3.

Представление о финансовом состоянии организаций строительного комплекса в России в периоды спада, относительной стабилизации и начинающегося подъема можно получить на основе данных, приведенных в таблице 3 и 4.

Таблица 3 - Основные экономические показатели деятельности строительных организаций в 2001-2006 годах [2,c.29].

Экономические показатели	2001год	2002год	2003год	2004год	2005год
Количество предприятий, шт.	145,5	138	147,1	137,5	135,9
Численность, тыс. чел.	4149,1	2272,5	2182	1600,9	1432
Рентабельность, %	24.2	14,8	9	8	8,5
Удельный вес убыточных предприятий, %	25,2	34,2	37,5	37	35
Инвестиции в основной капитал, млн. руб.	13,33	8.97	9,04	6,12	7,43

В таблице 5 представлена оценка рынков сбыта для ОАО «Сибирь-Строй»

Таблица 5 - Оценка рынков сбыта для ОАО «Сибирь-Строй»

Показатели	Город Новосибирск	Населенные пункты по области в радиусе 100 км	Рынки, удаленные за 100 км
Уровень спроса, %	90	32	7
Степень удовлетворения спроса, %	97	15	2
Уровень конкуренции, %	53	78	80
Доля потребителей, готовых купить продукцию, %	89	27	12

Как видно из таблицы 5, наиболее привлекательным рынком для ОАО «Сибирь-Строй» является рынок города Новосибирска, наименее привлекательными - рынки, расположенные дальше, чем на 100 км.

Для ОАО «Сибирь-Строй» наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день являются ООО «Сибакадемстройнедвижимость» и ЗАО «Стройновосибирск». Анализ и оценка конкурентов представлены в таблице 6[12].

Таблица 6 - Анализ и оценка основных конкурентов

Характеристика конкурентов	Основные конкуренты
	ООО «Сибакадемстройнедвижимость»	ЗАО «Стройновосибирск»
Объем продаж, тыс. руб.	5674	3679
Занимаемая доля рынка, %	13	10
Рентабельность, %	27	23
уровень технологии	высокий	высокий
Качество продукции	высокое	высокое
Расходы на рекламу, тыс. руб.	384	679
Привлекательность внешнего вида	дизайн и эстетика	дизайн и эстетика
Время деятельности предприятия, лет	11	8

Как видно из таблицы 6, основные конкуренты ОАО «Сибирь-Строй» являются очень сильными, они занимают существенные доли на строительном рынке. Наиболее сильный конкурент - ООО «Сибакадемстройнедвижимость».

2.4 Планирование производства

Исходными данными для планирования производства являются:

- себестоимость работ в отчетном году - 6090 тыс. руб.

- плановая производственная мощность организации - 7200 тыс. руб.

- опорная программа- 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. - 1500 тыс. руб., 2 кв. - 1400 тыс. руб., 3 кв. - 1400 тыс. руб., 4 кв. - 1400 тыс. руб.

В таблице 7 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ ОАО «Сибирь-Строй» на предстоящий плановый 2007 год

Таблица 7 - Календарный график производства СМР в ОАО «Сибирь-Строй» в 2007 году

Наименование объектов	1 квартал, тыс. руб.	2 квартал, тыс. руб.	3 квартал, тыс. руб.	4 квартал, тыс. руб.
	1	2	3	1	2	3	1	2	3	1	2	3
Опорная программа, тыс. руб.	1500	1400	1400	1400
Пятиэтажный жилой дом	52,8	19,36	61,6	57,2	70,4	44
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2					160,16	50,96	218,4	200,2	236,6	254,8	100,1	127,4
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2												132
Объем работ, тыс. руб.	133,76	382,72	655,2	482,3 (с заделом) 614,3 (без задела)
Итого	1633,76	1782,72	2055,2	2014,3

В таблице 8 отражен план подрядных работ организации на 2007 год

Таблица 8 - План подрядных работ ОАО «Сибирь-Строй» на 2007 год

Наименование объектов	Сметная стоимость, тыс руб	Срок строительства	Всего на год	Объем подрядных работ, тыс. руб.
				в том числе по кварталам	в том числе собственными силами
		начало	конец		1	2	3	4	всего	1	2	3	4
Опорная программа, тыс. руб.	5700	янв	дек	5700	1500	1400	1400	1400	5700	1500	1400	1400	1400
Пятиэтажный жилой дом	440	янв	июнь	440	224,4	215,6	-	-	303,36	33,76	171,6	-	-
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2	1820	май	дек	1820	-	455	655,2	709,8	1348,62	-	211,12	655,2	482,3
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2	1500	дек	дек	165	-	-	-	165	132	-	-	-	132
Итого	3760			2425	1724,4	2070,6	2055,2	2274,8	7485,98	1633,76	1782,72	2055,2	2014,3

В таблице 9 представлена обобщенная производственная программа ОАО «Сибирь-Строй» за 2005- 2007 годы.

Таблица 9 - Производственная программа ОАО «Сибирь-Строй»

Показатели	2005	2006	2007
	коэффициент роста объемов выпуска	объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.	коэффициент роста объемов выпуска	объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.	коэффициент роста объемов выпуска	объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.
Коттеджи Объем продаж, тыс. руб.	1, 01	1897	1,25	2371,3	1,15	2727
В том числе по договорам купли- продажи	-	1897	-	2371,3	-	2727
Многоэтажные дома Объем продаж, тыс. руб.	-	-	-	-	-	2425
В том числе по договорам купли-продажи	-	-	-	-	-	2425
Итого	-	1897	-	2371,3	-	5152

В таблице 10 представлена ведомость физических объемов работ на 2005 2006, 2007 годы (приложение 1).

В таблице 11 представлен расчет общей потребности оборудования по годам.

Таблица 11 - Расчет общей потребности оборудования для ОАО «Сибирь-Строй» в 2005- 2007 годах

№ п/п	Наименование оборудования	Чистый вес сырья, кг	Технологический коэффициент	Годовой фонд эффективного рабочего времени	Производительность, кг/ч	Количество единиц оборудования
		2005 год	2006 год	2007 год				2005 год	2006 год	2007 год
1	Автомобильный кран	10533072	28439294	48346800	1,15	6475	1870	1	3	4
2	Башенный кран					6547	925	2	5	7
3	Бульдозер					6789	1784	1	2	3
4	Грузовой автомобиль					6334	956	2	3	4
5	Скрепер					6578	1841	1	2	3
6	Автобетономешалка					6457	1875	1	2	3

Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 12.

Таблица 12 - Стоимость основных производственных фондов ОАО «Сибирь-Строй»

№ п\п	Виды и наименование ОПФ	2005	2006	2007
		количество, шт.	цена, тыс. руб.	всего, тыс. руб.	количество, шт.	цена, тыс. руб.	всего, тыс. руб.	количество, шт.	цена, тыс. руб.	всего, тыс. руб.
1	Автомобильный кран	1	167	167	3	170	510	4	178	712
2	Башенный кран	2	246	492	5	280	1400	7	298	2086
3	Бульдозер	1	199	199	2	210	420	3	214	642
4	Грузовой автомобиль	2	150	300	3	168	504	4	170	680
5	Скрепер	1	168	168	2	170	340	3	186	558
6	Автобетономешалка	1	207	207	2	217	434	3	218	654
	ИТОГО по оборудованию	-	-	1533	-	-	3608	-	-	5332
7	Вагончики строительные	3	48	144	4	50	200	6	60	360

В таблице 13 отображена потребность в основных фондах ОАО «Сибирь-Строй»

Таблица 13 - Потребность в основных фондах ОАО «Сибирь-Строй», тыс. руб.

Основные фонды	2005 год	2006 год	2007 год
	действующие	общая потребность	прирост	общая потребность	прирост
Здания и сооружения	987	987	0	987	0
Рабочие машины и оборудование	1533	3608	2075	5322	3247
Транспортные средства	345	345	0	407	62
Вагончики строительные	144	200	56	360	160
ИТОГО	3009	5140	2131	7076	3469

На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице 14 (приложение 2).

Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 15

Штатное расписание ОАО «Сибирь-Строй» представлено в таблице 16

Таблица 16 - Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату в ОАО «Сибирь-Строй»

Наименование работников	Численность	Тарифный коэффициент	Разряд	Затраты на зарплату, руб.
				2005 год	2006 год	2007 год
Генеральный директор	1	10,07	18	41958,33	50350	60420
Директор по производству	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Помощник директора по общим вопросам	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Директор по экономике и финансам	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Начальник юридического отдела	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Начальник отдела кадров	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
Главный бухгалтер	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Ведущий бухгалтер	1	4,51	11	18791,67	22550	27060
Бухгалтер 1 категории	1	3,53	9	14708,33	17650	21180
Кассир	1	2,44	6	10166,67	12200	14640
Начальник сметно-экономического отдела	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Заместитель начальника отдела	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
Инженер 1 категории	1	5,1	12	21250	25500	30600
Начальник коммерческого отдела	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Коммерческий отдел	4	5,1	12	85000	102002	122400
Зам директора по производству	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Начальник ПТО	1	7,36	15	30666,67	36800	44160
Зам начальника ПТО	1	5,76	13	24000	28800	34560
Диспетчер	1	5,76	13	24000	28800	34560
Главный инженер	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
Линейный персонал	12	3,99	10	195500	234600	281520
Старший прораб	2	4,51	11	37583,33	45100	54120
Прораб	7	3,99	10	114041,7	136850	164220
Мастер	7	3,53	9	102958,3	123550	148260
Главный энергетик	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Отдел главного энергетика	5	6,51	14	135625	162750	195300
Секретарь- референт	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
ИТОГО	-	-	-	1334544	1601053	1918860

В таблице 17 представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.

Таблица 17 - Потребность в персонале и заработной плате в ОАО «Сибирь-Строй»

Наименование категорий работников	2005 год	2006 год	2007 год
	потребность, чел.	среднегодовая зарплата, руб.	затраты на зарплату, . руб.	начисления на зарплату, руб.	затраты на зарплату, руб.	начисления на зарплату, руб.	затраты на зарплату, руб.	начисления на зарплату, руб.
Рабочие основного производства	28	16074	450082	58510	540100	70213	648120	84255
Специалисты и служащие	30	29482	884462	114980	1060953	137923	1270740	165196
ИТОГО	58	-	1334544	173490	1601053	208136	1918860	249451

В таблице 18 представлена сводная калькуляция себестоимости ОАО «Сибирь-Строй» по годам.

Таблица 18 - Калькуляция себестоимости ОАО «Сибирь-Строй», тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2005 год	2006 год	2007 год
1	Выручка от реализации	12035	37893	59674
2	Себестоимость
2.1	Сырье и материалы	7102	19389	36257
2.2	Вода	15	17,8	19,7
2.3	Топливо	693	1526	2358
2.4	Электроэнергия	258	117	160
2.5	Затраты на оплату труда	1335	1601	1919
2.6	Начисления на зарплату	173	208	249
2.7	Амортизация	240	411	366
2.8	Расходы на рекламу	9,3	10,6	10,9
2.9	Налоги на дорожные фонды	33	33	39
2.10	Арендная плата	-	-	-
2.11	Затраты на запасные части	-	-	-
2.12	Плата за воду	27	29	35
2.13	Прочие затраты	-	-	-
	Полная себестоимость	9885,3	23342,4	41613,6
3.	Налоги, относимые на финансовые результаты
3.1	Налог на имущество	421	719	990
3.2	Налог на рекламу	0,74	0,85	0,872
3.3	Целевые сборы	1,35	1,57	1,79
3.4	Сбор на нужды образовательных учреждений	1,26	1,37	1,4
	Итого по разделу 3	424,4	722,8	994
4	Балансовая прибыль	1725,3	13827,8	17066,4
5	Налог на прибыль	517,6	4148,3	5120
6	Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6

На рисунке 5 представлен график динамики выручки от реализации, себестоимости продукции и значения чистой прибыли ОАО «Сибирь-Строй» в 2005- 2007 годах.

Рис. 5. Динамика основных показателей деятельности ОАО «Сибирь-Строй» в 2005 - 2007 годах.

2.5 План маркетинговой деятельности

В 2007 году ОАО «Сибирь-Строй» предполагает строить многоквартирные дома и продавать их по установленной цене на рынке жилья.

В таблице 19 представлен анализ ценовой политики организации на 2007 год[12].

Таблица 19 - Анализ ценовой политики ОАО «Сибирь-Строй»

Постановка вопроса при исследовании ценовой политики	Характеристика текущего состояния дел	Прогноз положения дел
1. Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль	установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль
2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение цены?	спрос падает не существенно	спрос упадет не существенно
3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	цены вполне доступны	цены доступны даже средним слоям населения
4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам?	положительно	очень положительно
5. Используется предприятием политика стимулирования цен?	нет	предполагается использование
6. Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют свои цены?	несущественно изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке	изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	да	да

Анализ системы формирования спроса и методов стимулирования продаж, а также рекламной деятельности в организации представлен в таблице 20.

Таблица 20 - Анализ системы формирования спроса и стимулирования продажи квартир в ОАО «Сибирь-Строй»

Постановка вопроса	Характеристика и оценка состояния дел и действия по улучшению
1. Есть ли программа службы формирования спроса и стимулирования сбыта?	разрабатывается план стимулирования сбыта
2. Каковы результаты ее реализации?	план помогает стимулировать сбыт и поднимать объем продаж квартир
3. Какие приемы этой программы используются?	размещение рекламы, печатные средства, деловые встречи, радиореклама, наружная реклама
4. Какова эффективность каждого приема?	наиболее эффективна наружная реклама, печатная реклама и радиореклама
5. Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита?	в 2007 году предполагается использовать рассрочку
6. Известны ли покупателям условия рассрочки?	сведения об условиях рассрочки подробно объясняются покупателям
7. Какие каналы распространения информации программы вы используете?	телевидение, газеты
8. Какие из перечисленных каналов наиболее эффективны?	наиболее эффективно телевидение
10. Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы?	бесспорно
11. Специализируется ли персонал на рынке недвижимости?	весь персонал - специалисты в области недвижимости
12. Как определяются предполагаемые объемы продаж?	исходя из прогнозной стоимости квартир предполагаемых продаж квартир в натуральных единицах
13. Какие цели поставлены перед рекламой?	создание имиджа организации и стимулирование продаж
14. Сколько выделено на нее средств?	в 2007 году выделена плановая сумма 10934 рублей.
15. Как оценивают покупатели качество вашей рекламы?	положительно
16. Какими критериям вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы?	максимум отдачи при минимуме затрат
17. Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем продаж квартир?	да
18. Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль?	да
19. Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов?	не очень, следует подумать об усовершенствовании

В ОАО «Сибирь-Строй» используется метод установления цены на квартиру «издержки плюс прибыль».

Коэффициент эластичности на продаваемые квартиры по прогнозу определяем по формуле (1)[16, с. 189]:

,(1)

где Q1, Q2 - выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.

Р1, Р2 - средняя цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.

Для однокомнатных квартир: Кэ = 1,75

Для двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78

Для трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80

Для четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67

Основной вид применяемой рекламы в ОАО «Сибирь-Строй»- пресса (8 %), печатная реклама (10 %), наружная реклама (58 %), радиореклама (24 %)

2.6 Организационный план

Организационная структура ОАО «Сибирь-Строй» представлена на рисунке 1 (приложение 1).

В таблице 21 представлена оценка оргструктуры предприятия

Таблица 21- Оценка организационной структуры управления ОАО «Сибирь-Строй»

Наименование функций	Расчетная формула	Расчет	Значение
Общее (административное) руководство и оперативное управление	Np=1,25+0,28*Oc*K1	Np=1,25+0,28*0,07* * 24,759416=1,74	2
Планирование производственно-хозяйственной деятельности, маркетинговые исследования	Nпл=0,98+0,33*Ос*К1	Nпл=0,98+0,33*0,07* * 24,759416=1,55	2
Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного производства	Nотп=-0,28+0,6*Ос* К1+ 0,06*Nзк	Nотп=-0,28+0,6*24,759416 *0,07+0,06*60=4,36	4
Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием	Nмех=0,85+0,024* * Оф*К2	Nмех=0,85+0,024*0,043* * 0,032=0,85	1
Комплектование и подготовка кадров	Nк=0,2+0,0029*Nр	Nк=0,2+0,0029*57=0,37	-
Организация труда и зарплаты	Nтз=0,07+0,0028*Nр+ 0,0028*Nо	Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028 *10=0,26	1
Охрана труда и техника безопасности	Nот=0,32+0,00048* * Nр	Nот=0,32+0,00048* *57=0,35	-
Управление материально-техническим обеспечением	Nмто=0,35+0,33*Ос** К1+0,014*Nо	Nмто=0,35+0,33*24,759416 *0,07+0,014*10=0,99	1
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	Nбу=1,72+0,009*Nр	Nбу=1,72+0,009*57=2,23	2
Хозяйственное обслуживание и общее делопроизводство	Nc=0,61+0,09*Ос*К1	Nc=0,61+0,009*24,759416* * 0,07=0,766	1
11. ИТОГО	-		14

В таблице 21 были использованы следующие условные обозначения [37,c.20]:

Ос- объем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными силами, млн. руб.;

К1- коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных работ к ценам 1984 года; К1=0,07

К2- коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных фондов к ценам 1994 года; К2=0,032;

Nзк- количество заказчиков; Nзк=60;

Nо- количество объектов; Nо=10;

Оф- среднегодовая стоимость активной части основных фондов;

Nр- списочное количество рабочих, занятых выполнением строительно-монтажных работ.

2.7 План по рискам

Оценить риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13 и др.]. В ходе использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 22 представлена оценка рисков вероятностным методом.

Таблица 22 - Финансово- экономические риски деятельности ОАО «Сибирь-Строй» и их оценка

№ п/п	Виды рисков	Отрицательное влияние рисков на прибыль	Оценка
1	Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	0,1
2	Снижение цен конкурентов	Снижение цен	0,005
3	Увеличение роста объемов продаж конкурентов	Падение продаж или снижение цен	0,12
4	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	0,13
5	Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж	0,2
6	Рост цен на сырье, материалы	Снижение прибыли из- за роста себестоимости	0,24
7	Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов и выплат по ним	0,004
8	Зависимость от поставщиков	Снижение прибыли из- за роста цен	0,001

Как видно из таблицы 22, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным - риск роста цен и снижения платежеспособности населения.

Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10 %. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет 10 %.

С целью предотвращения возникновения рисковых ситуаций для ОАО «Сибирь-Строй» при реализации проекта можно использовать способ страхования рисков.

2.8 Финансовый план

Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес- плана.

В таблице 23 представлено распределение чистой прибыли организации.

Таблица 23 -Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ОАО «Сибирь-Строй», тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2005 год	2006 год	2007 год
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
1	Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6
2	Источники формирования средств фонда
2.1	Остатки средств фонда на начало года	34	14	17
2.2	Амортизационные начисления	240	411	566
2.3	Отчисления от чистой прибыли	845,4	6775,7	8362,6
2.4	Прирост устойчивых пассивов	1672	2349	4366
2.5	Долгосрочный кредит банка	176	203	246
3	Всего источников	2967,4	9752,7	1359,6
4	Направления использования средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	3,4	4,7	5,9
4.2	Затраты на приобретение основных фондов	1675	2131	3469
4.3	Затраты на прирост оборотных средств	1240	7561	10015,7
4.4	Погашение долгосрочного кредита банка	35	39	44
5	Всего затрат	2953,4	9735,7	13534,6
6	Излишек средств	14	17	23
7	Недостаток средств	-	-	-
1	Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6
2	Источники формирования фонда
2.1	Остатки средств фонда на начало периода	97	649,3	894,2
2.2	Отчисления от чистой прибыли	362,3	2903,9	3584
2.3	Прочие поступления	165	177	214
2.4	Фонд оплаты труда	1407	1775	2013
3	Всего источников	2031,3	5505,2	6705,2
4	Направления использования средств фонда
4.1	Оплата труда	1335	4079	4919
4.2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	13	14	49
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам	24	273	475
4.4	Премирование	10	245	405
5	Всего затрат	1382	4611	5848
6	Излишек средств	649,3	894,2	857,2
7	Недостаток средств	-		-

В таблице 24 представлен баланс денежных средств ОАО «Сибирь-Строй»

Таблица 24 - Баланс денежных средств ОАО «Сибирь-Строй», тыс. руб.

Показатели	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 01.01.2007
1. Денежные средства на начало года	131	473,3	7528,4
2. Денежные поступления:
- выручка от продаж с НДС	12035	37893	59674
- кредиты	176	203	246
- прирост устойчивых пассивов	1672	2349	4366
3. Всего поступлений	13883	40445	64286
4. Платежи в сторону:
- затраты на производство без амортизации	9645,3	22931,4	41047,6
- уплата налогов	424,4	722,8	994
- затраты на приобретение основных фондов	1675	2131	3469
- уплата процентов за кредит	3,4	4,7	5,9
- норматив оборотных средств	-	-	-
- прирост оборотных средств	1240	7561	10015,7
- погашение кредита	35	39	44
- уплата НДС	-	-	-
- уплата налога на прибыль	517,6	4148,3	5120
5. Всего платежей	13540,7	33389,9	60696,2
6. Остаток денежных средств на конец периода	473,3	7528,4	11118,2

В таблице 25 представлены доходы и затраты организации по годам

Таблица 25 -Доходы и затраты ОАО «Сибирь-Строй» в 2005- 2007 годах, тыс. руб.

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год
1. Доходы от реализации (без НДС)	12035	37893	59674
2. Полная себестоимость - всего	9885,3	23342,4	41613,6
В том числе:
условно- переменные расходы	8101	21082,8	38833,7
условно- постоянные затраты	1784,3	2259,6	2779
3. Налоги, относимые на финансовые результаты	424,4	722,8	994
4. Балансовая прибыль	1725,3	13827,8	17066,4
5. Налог на прибыль	517,6	4148,3	5120
6. Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6
7. Рентабельность продукции, %	12	31,5	30
8. Рентабельность продаж, %	10	25,5	20

В таблице 26 представлен финансовый план организации на 2007 год.

Таблица 26 - Финансовый план ОАО «Сибирь-Строй» на 2007 год, тыс. руб.

Источники средств направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потребления	Фонд накопления	Итого
1.Платежи в бюджет: - налог на прибыль	5120	*	*	*	*	*	-	5120
- налог на имущество	*	*	*	990	-	*	*	990
- плата за пользование водой	*	*	35	*	*	*	*	35
- налог на добавленную стоимость	*	*	*	-	*	*	*	-
- налог на рекламу	*	*	*	0,872	*	*	*	0,872
- сбор на нужды образ, учреждений	*	*	*	1,405	*	*	*	1,405
- целевые сборы	*	*	*	1,774	*	*	*	1,774
2. Арендная плата	-	*	-	*	*	-	-	-
3. Погашение ссуд банка	*	*	*	*	*	-	44	44
4. Капитальные вложения	*	*	*	*	-	*	3469	3469
5. Прирост оборотных средств	*	*	*	*	-	*	10015,7	10015,7
6. Налоги на дорожные фонды	*	*	39	*	*	*	*	39
7. Расходы на социально- культурные мероприятия	*	*	*	-	-	475	-	475
8. Отчисления в фонд потребления	3584	*	*	*	*	2264	-	5848
9. Отчисления в фонд накопления	8362,6	566	*	4360	246	-	-	13534,6
10. Платежи в пенсионный фонд	*	*	249	*	*	-	*	249
11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода	*	*	*	*	*	857,2	-	857,2
12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	*	*	*	*	*	-	23	23
13. Уплата процентов за краткосрочный кредит	-	*	-	*	*	-	-	-
14.Уплата процентов за долгосрочный кредит	*	*	*	*	*	-	5,9	5,9
15. Прочие затраты на производство	-	-	-	-	-	3966,2	-	3966,2
ИТОГО	17066,6	566	323	5354,1	246	7562,4	13557,6	44675,7

Критический объем производства определяется по формуле (3):

,(3)

где УПЗ - сумма условно- постоянных расходов, руб.

Ц - цена единицы продукции, руб.,

УППЗ - сумма условно- переменных расходов, руб.

Тогда, критический объем производства для ОАО «Сибирь-Строй» равен:

Vкк = 20 квартир

В таблице 27 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации

Таблица 27 -Прогнозный баланс активов и пассивов ОАО «Сибирь-Строй»

Актив	2005 год	2006 год	2007 год	Пассив	2005 год	2006 год	2007 год
1.Внеоборотные активы 1.1.Основные фонды по балансовой стоимости 1.2.Амортизация 1.3.Основные фонды по остаточной стоимости	3009 240 2769	5140 411 4729	7076 566 6510	4. Капитал и резервы 4.1. Уставной фонд 4.2. Специальные фонды 4.3. Нераспределенная прибыль	150 2967,4	150 9752,7	150 13557,6
Итого по разделу 1	2769	4729	6510	Итого по разделу 4	3117,4	9902,7	13707,6
2.Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Денежные средства- всего	2,9 8190 226	8 26205 257	15 41274 301	5. Долгосрочные пассивы	176	203	246
В том числе: - касса - счета	50 176	54 203	55 246
Итого по разделу 2	8418,9	26470	41590	Итого по разделу 5	176	203	246
3. Убытки	-	-	-	6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: - поставщикам - по оплате труда - прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления	7891,1 - 3,4	21088,6 - 4,7	34140,5 - 5,9
Итого по разделу 3	-	-	-	Итого по разделу 6	7894,5	21093,3	34146,4
Итого по разделам	11187,9	31199	48100	Итого по разделам	11187,9	31199	48100
«Пробка»				«Пробка»
Баланс	11187,9	31199	48100	Баланс	11187,9	31199	48100

Список использованных источников

1) Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ. - Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 2000. - 416 с.

2) Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых строительных организаций// Экономика строительства . - 2006.- № 12.- С.26-37Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб. - М.: Инфра-М, 2001 . - 456 с.

3) Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 1997 . - 478 с

4) Жуков Л.М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства . - 2006.- № 1.- С. 21-37

5) Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. - М.: ПРИОР, 2003 . - 789 с.

6) Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование: Практическое пособие. - Новосибирск: ЭКОР, 2005 - 145 с.

7) Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический комплекс для дистанционного обучения. - Новосибирск: СибАГС, 2006. - 219 с.

8) Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка : Методические указания. - Новосибирск:НГАСУ.-51с.

9) Пелих А.С. Бизнес- план или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. - М.: Экономика, 2003. - 256 с.

10) Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. - М.: Инфра- М, 2002. - 678 с.

11) Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. - М.: Экономикорма, 1997. - 52 с.

12) Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебно- методический комплекс. - Новосибирск: НГАЭ иУ, 2004 . - 200с

13) Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособ. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2003. - 375 с.