Практика проходила в Октябрьском управлении геофизических работ ОАО «Башнефтегеофизика». Адрес: г. Октябрьский Республика Башкортостан, ул. Северная, дом 58.

Основная сфера деятельности предприятия:

- поиски, разведка и доразведка месторождений нефти и газа методами сейсморазведки с применением взрывных и вибрационных источников возбуждения упругих волн;

- исследования скважин и контроль за разработкой действующих месторождений промыслово-геофизическими методами (ГИРС).

По результатам работ даются рекомендации по эффективному размещению поисково-разведочных, оценочных и эксплуатационных скважин, определяются участки, перспективные для дальнейших исследований. Кроме того, производятся исследования керна для определения физических параметров пород, определяются коэффициенты пористости и нефтенасыщенности продуктивных горизонтов, строятся графики зависимости нефтенасыщенности пластов от их петрофизических свойств.

Основные заказчики ОАО «Башнефтегеофизика» - Управление по недрам Республики Башкортостан, АНК «Башнефть», НК «ЛУКОЙЛ», Тюменская нефтяная компания, РАО «Газпром», геологические комитеты Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов Тюменской области. Только за последние два года в Башкортостане открыто шесть месторождений нефти с ресурсами категории СЗ более 11 млн. тонн - Кармановское, Альшеевское, Юбилейное, Спасское, Баряшское и Сухоязское. За этот же период в Западной Сибири на ранее открытых Даниловском, Когалымском, Тевлинском и Выинтойском месторождениях приращены (доразведаны) участки с промышленными запасами нефти не менее 34 млн. тонн.

Другим важным и традиционным направлением деятельности ОАО «Башнефтегеофизика» являются исследования в нефтяных и газовых скважинах методами промысловой геофизики (ГИРС). Эффективная и рациональная эксплуатация месторождений углеводородов во многом определяется именно эффективностью результатов ГИРС.

Активная работа сотрудников, высокие профессиональные качества всего коллектива позволяют ОАО «Башнефтегеофизика» и сегодня, в жестких условиях конкурентной борьбы, оставаться хорошо организованным, динамичным и широко востребованным предприятием - одним из лидеров российской геофизики.

Таблица 1. Основные средства тыс. руб.

Таблица 2. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

Таблица 3. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников эмитента, а также об изменении численности сотрудников эмитента

Башнефтегеофизика является одной из старейших геофизических компаний страны, специализирующейся на проведение геофизических исследований и промысловых работах на скважинах. Деятельность компании обладает хорошей диверсификацией: сейчас, в портфеле заказов Башнефтегеофизики контракты со всеми крупнейшими российскими ВИНК, включая Лукойл (23%), Роснефть (11%), ТНК-BP (11%).

В последние годы наблюдается резкий подъем рынка нефтесервисных услуг.

Ожидается, что в течение пяти лет произойдет удвоение рынка; прогнозная емкость к 2011 году достигнет $22,5 млрд. Наиболее быстрыми темпами будет расти сегмент бурения и ремонта. Рост сектора будет обеспечиваться как традиционными регионами добычи - Западная Сибирь, так и необходимостью освоения месторождений Восточной Сибири. Так к 2011 году на Восточную Сибирь будет приходиться уже порядка трети емкости данного сегмента. Темпы роста рынка геофизических исследований составят 10,8%; рынок технологических услуг будет ежегодно увеличится на 13,9%. По оценкам Башнефтегеофизики, настоящий момент доля рынка компании оценивается в 8%. Основными конкурентами Башнефтегеофизики являются как крупные российские нефтесервисные компании - Интегра, ПетроАльянс, БК Евразия, так и мелкие независимые игроки - Татнефтегеофизика, Ханты - Мансийскгеофизика. По оценкам консалтинговой компании RPI, в 2009 г. доля рынка скважинной геофизики Башнефтегеофизики составляла 10%, доля рынка сейсмических исследований - 9%.

Сейсморазведка

Скважинная геофизика

Уставный капитал ОАО «Башнефтегеофизика» составляет 26 902 тыс. рублей и размещен в акциях номинальной стоимостью 50 рублей.

Общее количество акций - 538050.

По итогам сравнительной оценки справедливая стоимость обыкновенных акций ОАО «Башнефтегеофизика» составляет $239,6 за одну акцию, что предполагает потенциал роста к текущим рыночным котировкам в размере 52%. Рекомендация - «покупать».

По данным сейсморазведки в разных структурно-тектонических регионах России ежегодно готовится от 30 до 60 объектов, перспективных в нефтегазоносном отношении, с ресурсами нефти категории С3 от 5 до 15 млн. т.

Подтверждаемость геологических прогнозов составляет:

- по продуктивности объектов - от 45 до 94%;

- по геометрии - от 70 до 95%.

Ежегодно по данным сейсморазведки открывается 2-3 месторождения нефти и 9-12 залежей нефти.

2. Планирование производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Эффективность функционирования предприятия определяется многими обстоятельствами. Среди них: правильность установления «что, сколько, какого качества и к какому времени производить продукцию или оказывать услуги» с учетом спроса и предложения; выбор оптимальной технологии и организации производства; своевременное и рациональное ресурсное обеспечение; величина основного и оборотного капиталов; формы и методы реализации продукции и пр.

В условиях рыночной системы хозяйствования диапазон использования этих факторов чрезвычайно большой. Поэтому каждое предприятие должно стремиться к их оптимальному сочетанию.

Это предполагает необходимость применения соответствующих форм и методов их внутренней увязки. Такой формой является планирование производственной и хозяйственной деятельности предприятия. Опыт многих преуспевающих компаний промышленно развитых стран показывает, что в условиях рынка с его жесткой конкуренцией планирование хозяйственно-производственной деятельности является важнейшим условием их выживаемости, экономического роста и процветания, успешной реализации принятой стратегии развития предприятия. И в самом деле, если стратегия предприятия является принципиальной установкой его развития на будущее, то планирование представляет собой определение оптимальных путей производства и реализации продукции, поскольку в нем осуществляется как увязка ресурсов, потенциала предприятия с целями его развития во временном периоде, так и со способами их достижения. Более того, в условиях неопределенности экономического развития, наличия рисков и жесткой конкуренции, присущей рыночной системе хозяйствования, оно становится практически единственным условием, вносящим определенную устойчивость при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Именно оно позволяет предприятию на основе имеющихся внутренних возможностей спроектировать нужную организацию производства и реализации продукции с учетом изменений, происходящих в хозяйственной среде.

Таблица 4. Прогнозный план по ОУГР на 2010 г.

3. Планирование себестоимости предоставляемых услуг

Планирование себестоимости предоставляемых услуг предприятием ОАО «Башнефтегеофизика» проводится методом прямого счета по элементам и статьям затрат. В качестве типовой в планировании может быть представлена следующая классификация:

1) Вспомогательные материалы на технологические цели

2) Топливо и энергия на технологические цели основного процесса

3) Основная заработная плата производственных рабочих

4) Дополнительная заработная плата

5) Отчисления на социальное страхование

6) Расходы на подготовку и освоение производства

7) Прочие производственные расходы

Группировка затрат в соответствии с их экономическим содержанием можно поделить на 5 основных групп:

1) Материальные затраты;

2) Затраты на оплату труда;

3) Отчисления по заработной плате;

4) Затраты на амортизацию;

5) Прочие затраты.

В курсовой работе проведено планирование себестоимости предоставляемых услуг для Октябрьского управления геофизических работ ОАО «Башнефтегеофизика».

Планирование материальных затрат

Затраты на запасные части и расходный материал зависят от планируемого объема оказываемых услуг.

Таблица 5. Горюче-смазочные материалы

Итого сумма запланированных переменных материальных затрат составила 26864 тыс. руб.

По факту на 2009 год переменные материальные затраты составили 18614 тыс. руб. Увеличение планового показателя по переменным материальным затратам на 8250 тыс. руб. вызвано тем, что на 2010 год запланирован больший объем проходки и ГИРС.

4. Планирование заработной платы

Системы оплаты труда

С учетом необходимости решения производственных и экономических задач предприятия, возможностей нормирования труда и учета его результатов настоящим Положением для работников промыслово-геофизических подразделений устанавливается повременно (сдельно) - премиальная система оплаты труда.

Повременная оплата труда.

Повременная оплата труда применяется во всех структурных подразделениях УГР, в т.ч. в промыслово-геофизических партиях для оплаты подготовительно-заключительных работ, работ по профилактике, по внедрению новой спецтехники, по организации новой партии, иных видов работ на базе.

Исчисление суммы заработной платы при повременной оплате труда производится на основании следующих исходных данных:

- установленного трудовым договором (в соответствии со штатным расписанием, утвержденной схемой должностных окладов служащих и тарифными ставками рабочих) должностного оклада (тарифной ставки);

- фактически отработанного времени в отчетном месяце.

Сдельная оплата труда.

Сдельная оплата применяется для оплаты выполненных работ при производстве и подготовке к ГИРС.

В основу расчета при сдельной оплате труда берется сдельная расценка, которая представляет собой размер вознаграждения, подлежащего выплате работнику при выполнении определенной операции (вида работ).

Сдельные расценки Рсд определяются УГР, исходя из суммы должностных окладов по схеме и тарифных ставок для каждого вида производственных партий:

Рсд = СДО / Тср,

где СДО - сумма средних должностных окладов и тарифных ставок;

Тср-среднемесячный календарный фонд рабочего времени в планируемом году.

ФСО по каждой промыслово-геофизической партии определяется произведением отработанных за отчетный месяц нормо-часов с учетом планового процента выполнения норм времени на сдельную расценку:

ФСО = Тнорм / Кнв * Рсд,

где Тнорм - отработанное в отчетном месяце количество нормо-часов;

Кнв - плановый коэффициент выполнения норм времени (устанавливается УГР по каждому виду производственных партий сроком не менее чем на квартал);

РСД - сдельная расценка за один нормо-час.

Отработанное в текущем месяце количество нормо-часов определяется по формуле:

Тнорм - Тнорм ПЗР + Тнорм переезд + Тнорм ГИРС + Дт*2/3,

где Тморм ПЗР - нормативное время подготовительно-заключительных работ;

Тнорм переезд - нормативное время переездов партии с базы на скважину и обратно в отчетном месяце;

Тнорм ГИРС нормативное время на выполнение ГИРС и отчетном месяце;

Дг - количество технологических дежурств производственной партии в отчетном месяце;

ФСО для КИП определяется произведением повременного тарифа на средневзвешенный процент приработка по производственным партиям и на понижающий коэффициент, устанавливаемый УГР. Понижающий коэффициент не может быть более 0,7 и менее 0,2.

Распределение ФСО между работниками подразделения производится пропорционально повременному тарифу за фактически отработанное время посредством применения КТУ, который ежемесячно устанавливается каждому работнику.

Базовый КТУ принимается равным единице (1,0). Фактический КТУ зависит от личного вклада каждого работника в выполнении производственного задания и может быть равным, большим или меньшим базового КТУ.

Премирование за основные результаты хозяйственной деятельности является составной частью системы оплаты труда и производится из фонда оплаты труда, включаемого в себестоимость работ. Основная задача премирования - содействие достижению запланированных производственных и экономических результатов работы производственных подразделений и предприятия в целом.

Премирование за основные результаты хозяйственной деятельности базируется на основе следующих основных принципов:

- использование совокупности показателей, направленных на достижение необходимых количественных и качественных параметров производственной и экономической деятельности;

- дифференциация размеров премирования в зависимости от значимости показателей;

- увязка применяемых показателей и размера премирования с особенностями того или иного вида деятельности;

- предоставление руководителям подразделений возможности дополнительной оценки результатов труда работников в сторону повышения или понижения (в определенных границах) размеров премирований, начисленных по показателям.

Премия начисляется ежемесячно на должностной оклад (тарифную ставку, сдельную заработную плату), пропорционально фактически отработанному времени (выполненному объему работ).

Основанием для возникновения у работника права на получение премии за основные результаты хоз. деятельности является выполнение установленных показателей и условий премирования, определенных по данным оперативного учета и т.п.

Надбавка за профессиональное мастерство и высокую квалификацию устанавливается в индивидуальном порядке наиболее квалифицированным работникам в размере до 50% должностного оклада (тарифной ставки).

По согласованию с начальником управления, при качественном и оперативном выполнении особо срочных и (или) важных работ (производственных заданий) работнику может устанавливаться дополнительная премия в размере до 50% от оклада (тарифной ставки). Основанием для издания приказа о дополнительном премировании является мотивированная служебная записка (рапорт) руководителя структурного подразделения.

Единовременные премии

Единовременные премии не относятся к системе оплаты труда и выплачиваются за счет чистой прибыли по решению руководства предприятия на основе общей оценки конкретного работника. Размер единовременной премии может исчисляться в процентах от должностного оклада (тарифной ставки) или в абсолютных величинах.

Единовременные премии работникам в связи с юбилеем выплачиваются в соответствии с Коллективным договором.

Премии к праздничным датам, к профессиональному празднику (День нефтяника) и иные разовые премии могут выплачиваться по решению руководства предприятия. Данные премии выплачиваются работникам, имеющим стаж работы на предприятии не менее двенадцати месяцев.

Оплата труда при выполнении работ в особых условиях и условиях, отклоняющихся от нормальных, проводится в повышенном размере с целью компенсировать дополнительные трудозатраты работника, связанные с особенностями трудовой деятельности.

Доплата за работу в тяжелых и вредных условиях труда устанавливается в размере 15% от установленного (тарифной ставки) по результатам экспертизы условий труда на рабочих местах для отдельных должностей (профессий), занятых на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными условиями труда, перечень которых устанавливается Коллективным договором.

Доплата за совмещение должностей (профессий), выполнение обязанностей временно отсутствующего расширение зоны обслуживания и увеличение объема выполняемых работ устанавливается в качестве стимулирования выполнения дополнительных функций наряду с основной работой, обусловленной трудовым в рамках установленной нормы рабочего времени. Размер доплаты устанавливается по соглашению сторон. Максимальный размер доплаты не может превышать 50% от установленного оклада (тарифной ставки).

Доплата за вождение каротажных станций (лабораторий, подъемников) устанавливается машинистам геофизических партий, осуществляющим вождение, в период производства ГИРС в размере 15% к сдельной заработной плате.

Доплата за работу в ночное время (с 22.00 до 06.00 часов) производится в соответствии с Коллективным договором

Всем категориям работников промыслово-геофизических подразделений с повременной оплатой труда, за исключением работников, которым установлен должностной оклад, нерабочие праздничные дни, в которые они не привлекались к работе, оплачиваются исходя из одинарной тарифной ставки (статья 112 ТК РФ).

Оплата труда на работах в местностях с особыми климатическими условиями производится в порядке и установленных законами и нормативными правовыми актами (статьи 146, 148 ТК РФ). Работникам, выезжающим для выполнения работ вахтовым методом в районы, на территориях которых применяются районные коэффициенты, эти коэффициенты начисляются в соответствии с действующим трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

Работникам, выезжающим для работы вахтовым методом в районы Крайнего Севера и приравненные к ним устанавливается районный коэффициент, выплачиваются процентные надбавки к заработной плате в порядке и размерах, установленных для работников указанных районов (статьи 316, 317 ТК РФ).

Работникам партий ТИ, ГТИ, СТКЦ трудовыми договорами с которым предусмотрен режим работы в условиях разделенного на части рабочего дня, производится доплата за фактически отработанное в этом режиме 15% от установленного оклада (тарифной ставки). Конкретный размер доплаты устанавливается нормативным актом УГР по согласованию с заместителем генерального директора - директором ДПГ.

Время приостановки работ в период производства ГИРС по причинам организационно-технического характера (ожидание производства работ вследствие неисправности аппаратуры и оборудования, дежурство, время задержек выезда из-за неисправности транспортных средств и т.п.) в размере двух третей тарифной ставки (оклада).

Время переездов с базы партии на скважину и обратно (в т.ч. время задержек в пути по причинам характера) для работников промыслово-геофизических подразделений (в т.ч. партий ТИ, ГТИ) по фактическим затратам для пути кратчайшего следования (маршрута) и оплачивается из расчета одинарной тарифной ставки (оклада) за семичасовой рабочий день.

Работникам, выполняющим работу вахтовым (вахтово-экспедиционным) методом, за дни в пути от места нахождения организации (пункта сбора) к месту работы и обратно, предусмотренные графиком работы на вахте, а задержки в пути по метеорологическим условиям и вине транспортных организаций выплачивается тарифная ставка (оклад) из расчета за семичасовой рабочий день.

За каждый календарный день пребывания на местах производства работ, а так же за фактические дни в пути от места нахождения работодателя (пункта сбора) до места выполнения работ и обратно надбавка за вахтовый метод работ (полевое довольствие, суточные), порядок и размеры выплаты устанавливаются отдельным локальным нормативным актом предприятия.

Каждый день отдыха в связи с переработкой рабочего времени в пределах графика работы на вахте (день ого отдыха) оплачивается в соответствии с действующим трудовым законодательством (статья 301ТКРФ).

Гарантии работникам по сохранению среднего заработка

Средний заработок сохраняется за работником в следующих случаях:

- при предоставлении ежегодных оплачиваемых отпусков (статья 114 ТК РФ);

- при предоставлении учебных отпусков работникам, совмещающим работу с обучением (глава 26 ТК РФ);

- при направлении в служебную командировку (статья 167 ТК РФ);

- при направлении для повышения квалификации с отрывом от работы (статья 187 ТК РФ);

- при временном переводе на не обусловленную трудовым договором нижеоплачиваемую работу в случае производственной необходимости (статья 74 ТК РФ);

- при расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата работников организации (статьи 178, 318 ТК РФ);

- в других случаях, предусмотренных действующим трудовым законодательством, иными федеральными законами и Коллективным договором.

Для определения общей (гарантированной) суммы заработной платы подрядного коллектива за месяц рассчитывается прямая заработная плата и премия.

Прямая заработная плата рабочих-сдельщиков рассчитывается в соответствии с расчетом нормативов средств на заработную плату и объёма конечной продукции по подряду:

З_пр.сд= УН_з.п.*Q_подр

где: УН_з.п. - общий норматив на заработную плату, руб./ед. конечного результата;

З_пр.сд = 0,092 руб./м * 74500 = 6854 руб.

Размер премии определяется согласно действующему Положению о премировании.

Прямая заработная плата рабочих-повременщиков рассчитывается в соответствии с тарифными ставками и фактически отработанным временем:

З_пр.пов = У Т _{ст i} *t

З_пр.пов =(31*0,25*2*307,68)+(31*8*2*307,68)=4769,04+152609,28=157378,32 руб.

Для определения фактического заработка коллектива за выполнение работ необходимо учесть фактически выполненный объём работ и показатели, определяющие размер премирования, а также установить, какая часть коллективного трудового заработка распределяется на основе коэффициента трудового участия (КТУ).

При сдельной оплате труда и повременной размер премии за выполнение плана равен 15%. Распределение заработной платы работников-повременщиков производится на основе КТУ (коэффициент трудового участия равен 1).

Таблица 8

В соответствии с 24 главой Налогового кодекса Российской Федерации лица, производящие выплаты физическим лицам (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями и др) признаются налогоплательщиками единого социального налога. При определении налоговой базы учитываются любые выплаты и вознаграждения, вне зависимости от формы, в которой осуществляются данные выплаты, в частности, полная или частичная оплата товаров. Ставки налога и налоговые льготы представлены в 24 главе НК РФ.

Планирование заработной платы по ОУГР ОАО «Башнефтегеофизика» представлено в таблице 6.

,

где - фонд оплаты труда, [тыс. руб.];

- среднемесячная заработная плата [тыс. руб.];

- численность производственного персонала [чел.];

- денежные средства на выплату премий, [тыс. руб.];

- денежные средства на прочие выплаты персоналу, [тыс. руб.].

Таблица 7. Планирование социальных отчислений

Таким образом, сумма отчислений на социальные нужды составит 16898,7 тыс. рублей.

Фонд оплаты труда составит 64010 тыс. рублей.

Таблица 8. Расчет численности

Плановая численность на 2010 год составляет 148 человек.

Фактический размер амортизационных отчислений на полное восстановление составил 9357 тыс. руб. при плане 12600 тыс. руб.

где - амортизационные отчисления, [тыс. руб.]

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов, [тыс. руб.]

- норма амортизационных отчислений, %

Норма амортизационных отчислений равна 6,7% для предприятия от первоначальной стоимости основных производственных фондов.

Таблица 9

Таким образом, суммарная плановая амортизация для ОУГР на 2010 год составила 12600 тыс. руб., что на 3243 тыс. руб. меньше по сравнению с предыдущим годом.

Планирование прочих затрат

Суммарный плановый показатель по прочим затратам составляет 2201304,35 тыс. руб., фактический показатель за 2009 год составил 1921456,2 тыс. руб., увеличение планового показателя в сравнении с фактическим произошло на 279848,15 тыс. руб. в связи с непредвиденными расходами и ремонтом основных средств, что отрицательно сказалось на получение прибыли предприятием.

Таблица 10. Технико-экономические показатели

В планируемом году по сравнению с базовым годом ожидается увеличение себестоимости на 292881,3 тыс. руб. Увеличение плановых показателей произошло из-за следующих факторов:

1) увеличение материальных затрат связано с увеличением объемов проходки и ГИРС в плановом году;

2) ФОТ увеличился за счет увеличения численности персонала предприятия (увеличение объема заказов сторонних организаций);

3) увеличение прочих расходов связано с увеличением непредвиденных расходов (с учетом удорожания) и большого количества запланированных на 2010 год ремонтов основных средств.

Планирование прибыли осуществляется тремя методами: прямого счета, аналитическим и смешанным.

Метод прямого счета является основным. Прибыль этим методом определяется по всей номенклатуре реализованной продукции посредством исключения из суммы выручки от реализации продукции по отпускным ценам (без НДС и акцизов) полной себестоимости этой продукции.

Предприятие в 2010 году планирует получить прибыль в размере 19585 тыс. руб. Рентабельность составляет 8,43%.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы был рассчитан планируемый показатель себестоимости предоставления услуг на предприятии ОАО «Башнефтегеофизика» на 2010 год. Данный показатель был рассчитан методом прямого счета по элементам и статьям затрат. Исходя их этого в работе приведен расчет материальных затрат, фонда оплаты труда, расходов на единое социальное страхование, амортизацию и на прочие расходы. Плановая себестоимость на 2010 год составила 2321923 тыс. руб., в то время как фактический показатель на 2009 год составил 2029042 тыс. руб. Увеличение планового показателя на 292881,3 тыс. руб. вызвано рядом факторов:

1) увеличением материальных затрат, связанных с увеличением объемов проходки и ГИРС в плановом году;

2) увеличением ФОТ за счет увеличения численности персонала предприятия, связанного с увеличением объемов заказа сторонних организаций;

3) увеличением прочих расходов, связанных с увеличением непредвиденных расходов (с учетом удорожания) и большим количеством запланированных на 2010 год ремонтов основных средств.

На планируемый период выручка без учета НДС составляет 246000 тыс. руб.

Прибыль от сдачи 19585 тыс. руб. Рентабельность составляет 8,43%. Это свидетельствует о нормальном функционировании рассматриваемого предприятия.

Список использованной литературы

1. Материалы по первой производственной практике.

2. Золотов В., Федорова Н. Стратегическое планирование на предприятии./ Консультант директора - 2001 - №24. - с. 2-9.

3. Фаттахов Б.З. Планирование в нефтяной промышленности. М.: «Недра», 2000. - 197 с.

4. Черный Ю.И. Управление затратами в вертикально-интегрированной компании. / Нефтяное хозяйство - 2002 - №7. - с. 6-8.